Содержание
Введение
Глава 1. Теоретическиеаспекты управления рисками при организации структуры кредитного портфелякоммерческого банка
1.1 Состав иструктура кредитного портфеля коммерческого банка
1.2 Риски ворганизации деятельности коммерческого банка
Глава 2.Концептуальный подход к управлению риском кредитного портфеля коммерческогобанка
2.1 Управление риском кредитногопортфеля коммерческого банка
2.2 Модельуправления риском кредитного портфеля коммерческого банка
2.3Характеристика формирования кредитных портфелей коммерческими банкамиРеспублики Казахстан
Глава 3.Апробация модели управления риском кредитного портфеля коммерческого банка
3.1Прогнозирование денежных потоков и определение свободных средств кредитныхресурсов банка в процессе управления ликвидностью
3.2 Оценкастепени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка
Заключение
Список использованнойлитературы
Введение
управление риск кредитный портфель
Банки — центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие ихдеятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма.Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковскойсистемы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Основным видом деятельности коммерческого банка является кредитнаядеятельность. Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, а поэтомуформирование кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковскойдеятельности.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формированиеисточников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержкиневозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств,предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности навнутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороныкредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейсярыночной экономики.
Таким образом, учитывая ведущую роль банковской системы в экономике Казахстананеобходимости повышения эффективности кредитных операций, являющихся основнымвидом деятельности банков, а также рационального проведения кредитной политики,связанной с минимизацией кредитного риска назрела необходимость созданиядейственного механизма определения современных методов управления риском кредитногопортфеля коммерческого банка. Следовательно, исходя из актуальности проблемыисследования, появляется необходимым проведение анализа риска кредитногопортфеля коммерческого банка в условиях переходной экономики.
Осознание негативных последствий экономического кризиса, последствиямикоторого являются продолжающийся спад производства, рост внутренней и внешнейзадолженности, низкий уровень жизни населения заставило государство выдвинуть вкачестве первоочередной задачи привлечение дополнительных внутренних резервовдля подъема экономики. Важную роль в подъеме экономического роста могут сыгратьбанки.
Из негативных явлений нужно извлекать опыт. Кризис особенно ярко высветилнедостатки банковского дела. Банковская политика в целом и кредитная политикакоммерческого банка, в частности, зависит от двух групп факторов. В первойгруппе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка. Этовлияние денежно-кредитной политики, уровня инфляции и падения курсанациональной валюты, уровень доходов населения.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю политикубанка. Это кредитный потенциал банка, стабильность депозитов, степеньдоходности отдельных видов операций.
Совокупное влияние этих факторов привело к той ситуации, которую мынаблюдаем сегодня. Однако для выработки эффективных мер, способных преодолетькризисные явления, недостаточно констатации этих явлений – необходим анализпричин в их взаимосвязи.
Кризис многих российских банков, проявившийся в массовых банкротствах,росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями вуправлении ресурсами, рисками.
Нежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только довольнонизким уровнем доходности этого вида операций, но и его крайней рискованностью,т.е. большой вероятностью невозврата кредита. Возможность наиболее доходных ибезопасных вложений в государственные ценные бумаги отвлекали средства изреального сектора. Экономика дорогой ценой освободилась от пирамиды ГКО. Приэтом усилился натиск на валютный рынок.
Вопросы совершенствования банковской деятельности и определенияприоритетных направлений развития находятся сегодня в центре экономической,политической и социальной жизни страны.
Задача коммерческих банков в настоящее время – в ликвидации недостатковуправления активами. Задачей Нацбанка Казахстана является стабилизация внешнихфакторов, создающих условия для деятельности банков.
Целью данного исследования является разработка экономически обоснованногомеханизма управления кредитным риском с целью удовлетворения интересов банка,связанных с минимизацией риска кредитного портфеля банка и увеличением прибылибанка от проведения кредитных операций.
В связи с этим можно задачами данного исследования являются:
· определениеэкономической сущности кредитного портфеля, его структуры, механизмов ипринципов формирования в современных условиях;
· разработкаконцептуального подхода к решению проблемы минимизации риска кредитногопортфеля коммерческого банка;
· разработка моделиучета меры кредитного риска банка, в контексте кредитного портфеля;
· апробация предложенноймодели на примере конкретного банка;
Объектом данного исследования является кредитный процесс коммерческогобанка, а также кредитный риск, как неотъемлемая составляющая любой кредитнойоперации.
Предметом исследования выступает механизм управления риском кредитногопортфеля коммерческого банка, связанный с процессами разработки оптимальнойкредитной политики, направленной на минимизацию риска кредитного портфелябанка.
При проведении данного исследования были использованы следующие методы:горизонтальный и вертикальный анализ, методы индукции и дедукции, синтеза ианализа, оптимизации, абстрагирования.
Предполагаемые научные результаты заключаются в определении экономическойсущности кредитного портфеля, его структуры, механизмов и принциповформирования в современных условиях, разработки концептуального подхода крешению проблемы управления риском кредитного портфеля коммерческого банка;разработки модели учета меры кредитного риска банка, в контексте кредитного портфеляи последующем создании надежной политики учета риска кредитного портфелякоммерческого банка, которая позволит осуществлять постоянный контроль надкредитным риском в процессе кредитования, как на уровне отдельной ссуды, так ивсего кредитного портфеля банка.
Предполагаемая научная новизна состоит в систематизации элементов рискакредитного портфеля банка, определении их взаимосвязей, формированиипринципиально нового механизма учета кредитного риска путём разработки и внедренияэкономико-математической модели, основанной на принципах управления кредитнымпортфелем.
Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками приорганизации структурыкредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Состав и структура кредитного портфеля коммерческогобанка
Однимиз наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка являетсяформирование кредитного портфеля.
Кредитный портфель, по сути – это совокупность всех видов кредитов,предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента.Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов,предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссуднойзадолженности банку на определенную отчетную дату[1].
В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единоецелое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности,а, следовательно, и соответствующий уровень риска.
Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от егообъема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятомукредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банкаопределяется рядом факторов. К ним можно отнести:
Ø Специфика секторарынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структурукредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка наопределенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
Ø Размер капиталабанка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е.является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банккак оптового или розничного кредитора;
Ø Правиларегулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установлениенормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставлениенекоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяетсязаконодательным путем в форме постановлений НБ РК, утверждением инструкций иобязательных нормативов банковской деятельности;
Ø Кредитнаяполитика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направлениякредитования конкретного коммерческого банка;
Ø Опыт иквалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банкне должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оцененыспециалистами банка;
Ø Ожидаемый доходбанка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банкомтех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольшийуровень доходности для банка;
Ø Уровеньдоходности других направлений размещения средств. Так, при равных условияхдоходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдаетсянаименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менеедоходными, по сравнению с более рисковыми операциями [2].
Кредитныйпортфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций.
Кредитныеоперации коммерческого банка – это вид активных операций, связанных спредоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятиемобязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенныхусловиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещениядепозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдачакредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО.
Схематически виды кредитных операций, формирующих кредитный портфелькоммерческого банка можно представить следующим образом (см. Рисунок 1.1.)
/>
Рисунок 1.1. виды кредитных операций, формирующихкредитный портфель коммерческого банка [14, с. 119].
Рассмотрим виды кредитных операций формирующих кредитный портфелькоммерческого банка более подробно.
Межбанковское кредитование представляет собой кредитную деятельностьбанка, направленную на предоставление свободных активов во временноепользование другим банковским учреждениям. Предоставление и получение кредитовкоммерческими банками на межбанковским рынке регламентируется Законом РеспубликиКазахстан “О банках и банковской деятельности”, Гражданским кодексом РК,нормативными актами Национального Банка РК, уставами коммерческих банков,кредитными договорами.
Кредитные отношениями между банками определяются на договорных условияхпутем составления кредитных договоров, открытия счетов в соответствии с планомсчетов бухгалтерского учета коммерческих банков Казахстана.
На практике используют следующие виды межбанковского кредита[3]:
Ø Овердрафт покорреспондентским счетам;
Ø Кредиты овернайт(overnight), которые предоставляются другим банкам на срок не более 1-гооперационного дня. Этот вид межбанковских кредитов используется для завершениярасчетов текущего дня;
Ø Средства, которыепредоставлены другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой(продажей) по заранее обусловленной цене или условием безусловного погашения вслучае, если срок операций РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг [16,с. 56].
Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими банками в формепотребительского и инвестиционного кредитования.
Потребительскоекредит – кредит, который предоставляется физическим лицам на приобретениепотребительских товаров и услуг долгосрочного пользования, который возвращаетсяв рассрочку. Существенный признак потребительского кредита – кредитованиеконечного потребителя. Субъектами потребительского кредитования выступают банки(кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитованияявляются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения, которыеможно условно разделить на две группы: кредиты на инвестиционную деятельность,которые предоставляются для приобретения товаров в личное пользование; икредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются длястроительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества.
Кредитование центральных и местных органов государственного управления –это специфическая форма кредитных отношений, в которых государство, по сути,является заемщиком, а банк – кредитором. Экономическое значение этого видакредитования – аккумуляция государственных средств на основе принципавозвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитованияпозволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытиябюджетного дефицита всех уровней без осуществления с этой целью дополнительнойденежной эмиссии.
Кредитование банками юридических лиц (предприятий различных формсобственности) является одним из наиболее доходных кредитных операцийкоммерческого банка. Этот вид кредитования представлен многими видами кредитныхопераций:
Лизинговый кредит – это кредитные отношения между юридическими лицами,которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются составлениемлизингового договора. Объектом лизинга является движимое и недвижимоеимущество, которое может быть отнесено к основным фондам: машины, оборудование,транспортные средства и др [4, с.78]. Субъектами лизинга являются: продавецпредмета лизинга, лизингодатель, лизингополучатель;
Кредиты в форме учета векселей предполагают покупку банком у клиентавексель (обязательство третьего лица), получателем средств по которому являетсяклиент банка. Таким образом, клиент, выступающий кредитором для третьего лица,возвращает отданные в ссуду средства до истечения срока погашения ссудыпосредством рефинансирования в банке.
Кредитование юридических лиц может осуществляться путем предоставленияссуд на текущую (для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах)и/или инвестиционную деятельность, проведением факторинговых операций,предоставлением ссуд по операциям РЕПО и др.[5].
Одним из видов кредитных операций, формирующих кредитный портфелькоммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и поручительствсвоим клиентам для других банков и организаций.
Одним из важнейших принципов классификации кредитных операций,формирующих кредитный портфель коммерческого банка выступает уровень риска. Ониспользуется для анализа кредитного портфеля банка, его качественнойхарактеристики и определяет величину резерва банка для возмещения возможныхпотерь, связанных с кредитной деятельностью. Эта классификация проводится последующим критериям: по финансовому состоянию заемщика (контрагента) банка, посостоянию обслуживания долга заемщиком, по уровню обеспечения кредитнойоперации.
Финансовоесостояние заемщика банка оценивает в каждом случае при заключении договора опроведении кредитной операции, а в дальнейшем не реже одного раза в три месяца,для банков-заемщиков – не реже одного раза в месяц. Оценка финансовогосостояния заемщика производится на основе критериев, которые устанавливаютсякаждым банком самостоятельно его внутренними положениями о кредитовании иметодикой проведения такой оценки. Банки самостоятельно устанавливаютминимально допустимые нормативные значения и соответствующие баллы для каждогопоказателя в зависимости от его значимости в системе других показателей,которые могут свидетельствовать о вероятности выполнения (невыполнения)заемщиком (контрагентом) своих обязательств по кредитным операциям. Весомостькаждого отдельного показателя определяется индивидуально для каждого заемщикабанка исходя из кредитной политики банка, особенностей клиента (отрасльэкономики, оборачиваемость средств, состояние дебиторской и кредиторскойзадолженности, и др.), положения и репутации на рынке и т. д.
Приоценке финансового состояния заемщика коммерческие банки должны включать вчисло анализируемых показателей минимально необходимые, которые рекомендуетопределять НБ РК по основным видам заемщиков. К ним относятся[6]:
a. Для юридическихлиц:
- Платежеспособность;
- Финансоваяустойчивость;
- Объем реализации;
- Обороты по счетам(анализ денежных потоков);
- Состав и динамикадебиторской и кредиторской задолженности;
- Себестоимостьпродукции;
- Рентабельность;
- Прибыли и убытки.
b. Для банка-заемщика:
- соблюдениеэкономических нормативов и норм обязательного резервирования, установленных НБУи обязательных для каждого коммерческого банка;
- качество активови пассивов;
- анализприбыльности и убыточности;
- информация опредоставлении и получении межбанковских кредитов;
- выполнение банкомобязательств в прошлом;
с.Для физических лиц:
- общеематериальное состояние клиента;
- социальнаястабильность;
- возраст;
- интенсивностьпользования банковских кредитов в прошлом и своевременность их погашения;
- пользованиедругими банковскими услугами;
- деловаярепутация;
- другаяинформация.
Врезультате анализа финансового состояния заемщик относится банком к одному изпяти классов “А”, “Б”, “В”, “Г”, “Д”. Однако в зависимости от вида обеспечениякласс заемщика может быть повышен или понижен. Рассмотрим основныехарактеристики каждого класса заемщиков[7]:
Ø класс “А”–финансовая деятельность очень хорошая, что свидетельствует о возможностисвоевременного выполнения обязательств, в частности погашения основной суммыдолга и процентов по нему в соответствии с условиями кредитной сделки;экономические показатели в пределах установленных значений (соответственнометодике оценки финансового состояния заемщика, утвержденной внутреннимидокументами банка); руководство заемщика имеет отличную деловую репутацию;кредитная история заемщика — безупречная; кроме того, заемщики-банки(резиденты) и банки-нерезиденты, которые зарегистрированы в странах – членах СНГ,придерживаются экономических нормативов. Одновременно можно сделать вывод, чтофинансовая деятельность и в дальнейшем будет проводиться на высоком уровне. Ктому классу могут принадлежать другие заемщиков – банки (нерезиденты), чтоимеют кредитный рейтинг не ниже чем показатель “А”, подтвержденный в бюллетениодной из ведущих мировых рейтинговых компаний (FitchIBCA, Standard &Рооr's, Мооdу's и т.п.);
Ø Класс«Б» – финансовая деятельность заемщика этой категории близка характеристикамик классу «А», но вероятность поддержания ее на этом уровне напротяжении продолжительного периода является низкой. Заемщики (контрагентыбанка), которые принадлежат к этому классу, требуют большего внимания в связи спотенциальными недостатками, которые ставят под угрозу достаточностьпоступлений средств для обслуживания долга и стабильность полученияположительного финансового результата их деятельности. Анализ коэффициентов финансовогосостояния заемщика может свидетельствовать об отрицательных тенденциях вдеятельности заемщика. Недочеты в деятельности заемщиков, которые принадлежат кклассу «Б», должны быть лишь потенциальными. При наличии реальныхнедочетов класс заемщика нужно снизить. К этому классу могут быть причисленыдругие заемщики – банки (нерезиденты), которые имеют кредитный рейтинг не нижечем «инвестиционный класс», который подтвержден в бюллетене одной изведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch IBCA, Standard & Рооr's,Мооdу's и т.п.);
Ø Класс«В» – финансовая деятельность удовлетворительная и требует болеедетального контроля, кроме того, заемщики – банки (резиденты) и банки стран –членов СНГ придерживаются экономических нормативов. Поступления средств иплатежеспособность заемщика свидетельствуют про вероятность несвоевременногопогашения кредитной задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренныедоговором. Одновременно наблюдается возможность исправления ситуации иулучшения финансового состояния заемщика. Обеспечение кредитной операции можетбыть ликвидным и не вызвать сомнений относительно оценки его стоимости,правильности оформления соглашений об обеспечении и т.п… К этому классу могутпринадлежать заемщики-банки (нерезиденты), которые имеют кредитный рейтинг нениже чем показатель В, подтвержденный в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговыхкомпаний (Fitch IBCA, Standard & Рооr's, Мооdу's и т.п.).
Ø Класс«Г» – финансовая деятельность неудовлетворительная (экономическиепоказатели не отвечают установленным значениям) и наблюдается ее нестабильностьна протяжении года; есть высокий риск значительных убытков; вероятность полногопогашения кредитной задолженности и процентов/комиссий по ней является низкой;проблемы могут касаться состояния обеспечения по кредиту, нужной документацииотносительно обеспечения, которая свидетельствует о наличии (сохранности) и еголиквидности и т.п… Если во время проведения следующей классификации нетподтверждений улучшения на протяжении одного месяца финансового состояниязаемщика или уровня обеспечения по кредитной операции, то заемщика нужноклассифицировать на класс ниже (класс «Д»). К этому классупринадлежит заемщик/контрагент банка, против которого возбуждено дело обанкротстве;
Ø Класс«Д» – финансовая деятельность неудовлетворительная и является убыточной;показатели не отвечают установленным значением, кредитная операция необеспечена ликвидным залогом (или безусловной гарантией), вероятностивыполнения обязательств заемщиком (контрагентом) банка практически нет. К этомуклассу принадлежит заемщик (контрагент) банка, который признан банкротом вустановленном действующим законодательством порядке [3].
Вбанковской практике применяется классификация кредитных операций, формирующихкредитный портфель коммерческого банка, по состоянию обслуживания долгазаемщиком, которая проводится банком ежемесячно. В зависимости от состоянияпогашения кредиторской задолженности по основному долгу и процентов по немуобслуживание долга может быт “хорошим”, “слабым”, “неудовлетворительным”.
“Хорошее”обслуживание долга предусматривает, что задолженность по кредиту и проценты понему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до 7календарных дней; или кредит пролонгирован без понижения класса заемщика ипроценты по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальнойзадержкой до 7 календарных дней; или кредит пролонгирован с понижением классазаемщика до 90 дней и проценты по нему уплачиваются в установленные сроки или смаксимальной задержкой до 7 календарных дней;
“Слабое”обслуживание долга предусматривает, что задолженность по кредиту просрочена от8 до 90 дней и проценты по нему выплачиваются с максимальной задержкой от 8 до30 дней; или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок от 91 до180 дней, но проценты по нему уплачиваются в установленные сроки или смаксимальной задержкой до 30 календарных дней.
“Неудовлетворительное”обслуживание долга предусматривает такую ситуацию, когда задолженность покредиту просрочена более 90 дней; или кредит пролонгирован с понижением классазаемщика более 180 дней.
Всоответствии с классом заемщика и состоянием погашения им кредитнойзадолженности по основному долгу и уплате процентов, критерии оценки которыхприведены выше, банк может классифицировать свой кредитный портфель по степенириска и определяет группу кредитной операции на основании следующей таблицы(см. Таблица 1.1.)[8]:
Таблица1.1.
Классификациякредитных операций по степени риска.Финансовое состояние заемщика (класс) Обслуживание долга заемщиком “хорошее” “слабое” “неудовлетворительное” “А” Стандартная Под контролем Субстандартная “Б” Под контролем Субстандартная Сомнительная “В” Субстандартная Сомнительная Безнадежная “Г” Сомнительная Безнадежная Безнадежная “Д” Безнадежная Безнадежная Безнадежная
Наосновании этой таблицы коммерческий банк диверсифицирует свой кредитныйпортфель по уровню риска, что в конечном итоге позволяет ему минимизироватьпортфельный риск, улучшить качество и структуру кредитного портфеля.
Такимобразом, кредитный портфель коммерческого банка – это совокупность всех ссуд,выданных банком. Кредитный портфель имеет огромное практическое значение, ибоколичественно и качественно характеризует кредитную политику банка. Он имеетсложную структуру и может быть классифицирован по различным признакам.
1.2 Риски в организации деятельности коммерческого банка
В последние годы в Казахстане был осуществлен переход к принципиальноновым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальныхпреобразований в банковской сфере. Сущность этих преобразований состоит вприменении комплекса мероприятий по обеспечению соответствию деятельностибанков рыночным условиям, то есть осуществление новой банковской, в том числекредитной политики.
В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития являетсясвободное (в рамках закона) взаимодействие субъектов экономики. Безусловно,каждой из этих экономических систем присущи определенные группы рисков, скоторыми сталкиваются банковские учреждения. Однако Казахстан еще до сих порнаходится между этими двумя экономическими системами, что, в свою очередь,предопределяет возникновение намного большей гаммы рисков, как политического,так и экономического и социального характера в деятельности банковскихучреждений. Риск есть неотъемлемой частью банковской деятельности еще и потому,что кроме рисков, которые характерны для переходного периода от одной экономическойсистемы к другой, банковским учреждениям присущие риски, связанныеисключительно со спецификой банковской деятельности, которые имеют тенденции косложнению и расширению в связи с возникновением новых банковских операций иуслуг [12, с. 86].
Банковской деятельности присущи многие виды рисков. Эти риски условноможно разделить на риски высшего порядка, т.е. те риски, которые наиболеезначимы для коммерческого банка, и прочие виды рисков.
Так, к рискам высшего порядка можно отнести:
Ø Рискплатежеспособности (банкротства);
Ø Процентный риск;
Ø Кредитный риск;
Ø Риск ликвидности;
Ø Инвестиционныйриск;
Ø Валютный риск;
Ø Риск концентрациивложений;
Ø Риск концентрациипривлеченных средств.
К прочим видам рисков, присущих банковской деятельности можно отнести:
Ø Страховой риск;
Ø Политическийриск;
Ø Рыночный риск;
Ø Операционныйриск;
Ø Правовой риск;
Ø Риск репутации;
Ø Рискзлоупотреблений [14, с. 89].
Кредитный риск является наиболее важной из всех категорий рисков вбанковской деятельности, т. к. именно кредиты, формирующие кредитный портфельсоставляют около 50 % всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех его доходов.Они являются самой прибыльной, но в тоже время самой рисковой частью банковскихактивов.
В экономической литературе встречаются разнообразные определениякредитного риска. Это связано с тем, что разные авторы рассматривают этопонятие из разных точек зрения. Поэтому, оперируя понятием кредитного риска,различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительноспособа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения.
Кредитный риск относительно заемщика — это объективно-субъективнаяэкономическая категория, которая связанна с преодолением неопределенности иконфликтности в ситуации выбора и отображает меру (степень) того, что заемщикможет не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга,в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых инеуправляемых факторов, прямых и обратных связей.
Кредитный риск относительно способа обеспечения займа – этообъективно-субъективная экономическая категория, которая связанная спреодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора иотображает меру (степень) того, что банка не удастся своевременно и в полномобъеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее.
Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) – этообъективно-субъективная экономическая категория, которая связанное спреодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора иотображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своихобязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии сусловиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и вполном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затратот нее [10].
Большинство авторов под кредитным риском понимают риск невозвращения вустановленный срок суммы кредита и процентов. Он определяется вероятностьютого, что каждого раза, когда банк стремится приобрести прибыльный актив (ввиде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик может оказатьсянеплатежеспособным, то есть, не сможет (ли не захочет) своевременно погаситьсумму долга и проценты, и при этом банка не удается воспользоватьсяобеспечением займа.
На наш взгляд, это определение является справедливым, поскольку учитываетвсе пересчитанные выше категории (кредитный риск относительно заемщика,кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный рискотносительно кредитного соглашения).
Как правило, выделяют следующие типы кредитного риска:
Ø кредитныйспецифический риск, который определяется как риск неуплаты заемщиком основногодолга и процентов, надлежащих кредитору в срок, установленный условиямикредитной сделки. Источником кредитного риска в рамках данного определенияявляются отдельный конкретный заемщик. Поэтому оценка кредитного специфическогориска фактически есть оценкой кредитоспособности заемщика, которую определяюткак возможность заемщика в полном объеме и в определенные сроки рассчитаться посвоим долговыми обязательствами исключительно денежными средствами, которыеполучаются заемщиком в процессе повседневной деятельности;
Ø кредитныйпортфельный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости частиактивов банка, представленной суммой предоставленных кредитов и приобретенныхдолговых обязательств, или если фактическая прибыльность от данной частиактивов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В этом случаеисточником кредитного риска является совокупный кредитный портфелькоммерческого банка, который рассматривается как множество кредитных вложений.Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, какразмер просроченных займов, займов, погашенных с нарушением сроков погашения,не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонения данных показателейот стандартных величин в сторону увеличения является прямой угрозой уменьшенияприбылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля;
Ø кредитныйрыночный риск, как и кредитный портфельный риск, зависит от общего состояниярынка, но является, как правило, проявлением общей кризисной ситуации вэкономике определенной страны или региона. В этом случае кризис на финансовомрынке может привести к одновременному возникновению проблем кредитоспособностиряда заемщиков. Оценка кредитного рыночного риска есть одной из форм такназываемого „стресс-тестирования”, то есть моделирования наиболее плохихсценариев событий в экономической среде, в которой работает банковскоеучреждение.
В зависимости от источника возникновения выделяют следующие видыкредитных рисков:
1. Риск, связанный сзаемщиком:
а) объективный –неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежныхнахождений или за счет продажи активов;
б) субъективный –репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнятьвзятые обязательства;
в) юридический –недостатки в складывании кредитного соглашения.
2. Риски, связанные спредметом залога:
а) ликвидности –невозможность реализации предмета залога;
б) конъюнктурный –возможное изменение предмета залога на протяжении срока действия кредитногосоглашения;
в) потери – потеряпредмета залога;
г) юридический –недостатки в складывании и оформлении договора залога.
3. Системный риск –изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовоесостояние заемщика (например, изменение налогового законодательства).
4. Форс-мажорный риск –землетрясения, наводнения, катастрофы, смерчи, забастовки, воинские действия ит.п..
Вообще, величинакредитного риска банков зависит от таких факторов, как [9]:
Ø степеньконцентрации кредитной деятельности банка в любой сфере, чувствительной кизменениям в экономики, то есть имеющий эластичный спрос на свою продукцию,которая выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных областяхи географических зонах, которые склонны к конъюнктурным изменениям;
Ø удельный вескредитов и других банковских контрактов, который приходится на клиентов сопределенной специфической трудностью;
Ø концентрациядеятельности банка в новых, нетрадиционных сферах;
Ø внесения частых исущественных изменений в кредитную политику банка;
Ø удельный весновых и недавно привлеченных клиентов;
Ø введения впрактику большого количества новых услуг на протяжении короткого периода (тогдабанк больше всего подвержен наличию отрицательного или нулевого, потенциальногоспроса);
Ø принятия вкачестве обеспечения ценностей, которые тяжело реализовать, либо которые подлежатбыстрому обесценению.
Таким образом, риски и вчастности риск кредитного портфеля – это объективная экономическая категориябанковской деятельности и возникают они вне зависимости от “желания” банка, апоэтому предусматривает необходимость его регулирования с использованиемразличных методов и методик, которые позволяют более точно спрогнозировать иучесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результатдеятельности коммерческого банка.
Глава 2.Концептуальный подход к управлению риском кредитного портфеля коммерческогобанка
2.1 Управление рискомкредитного портфеля коммерческого банка
Основной экономическойфункцией коммерческих банков является кредитование их клиентов. Кредитнаядеятельность банков имеет двойственную природу. С точки зрения субъектов онанацелена на увеличение доходов банка. С точки зрения макроэкономической ролиона направлена на достижение прироста общественного капитала. Следовательно,кредитная деятельность банков включает те вложения, которые способствуютполучению дохода не только на уровне банка, но и общества в целом.
От того, на сколькохорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическоесостояние регионов, которые ими обслуживаются.
Таким образом, дляобеспечения интересов и банка, и общества в целом в условиях постояннойпотребности в кредитных ресурсах существует объективная необходимость выработкистратегии управления кредитным портфелем в целом, а так как кредитный риск –это неотъемлемая часть любой кредитной операции, то назревает необходимостьуправления риском кредитного портфеля в частности[10].
Управление рискомкредитного портфеля коммерческого банка базируется прежде всего на принципахуправления кредитным портфелем. К ним относятся:
1. Ликвидность.
Обеспечение ликвидности –первоочередная задача управления кредитным портфелем. Это означает, что банк влюбое время должен иметь достаточное количество наличности для текущих выплат.
2. Риск.
Уменьшение риска привыборе активов также является важной проблемой управления кредитным портфелем.Фактически, с проблемой риска связаны все последующие принципы управления.
3. Диверсификация.
Один из основныхпринципов. Он состоит в распределении кредитного портфеля между собой размерамисобственного капитала, формами собственности и условиями деятельности. Выделяют3 основных направления:
Ø Отраслеваядиверсификация;
Ø Географическаядиверсификация;
Ø Портфельнаядиверсификация;
4. Специализация.
Дает возможность банкулучше знать рынок, финансовое положение потенциальных клиентов, а, значит, иполучать большую прибыль. Часто банки специализируются на предоставлениикредитов предприятиям определенной отрасли. Это позволяет банку глубже изучитьфинансовое состояние заемщиков в этой отрасли, знать их “сильные” и “слабые”стороны и благодаря этому легче решать проблему “нежелательного выбора” ипроблему “морального риска”
5. Управлениерисками.
5.1 Нежелательный выбор.
Эта проблема заключаетсяв том, что банк, выбирая кому предоставить кредит, стремится разметить своисредства под более высокие проценты. Но часто, именно те инвесторы, которыежелают получить кредит для очень рискованных проектов, предлагаю более высокиепроценты, и поэтому чаще всего попадают в избранники банка. Но фактически этоменее желательные для банка клиенты, т.к. вероятность невозврата ими долг оченьвысока.
5.2 Моральный риск.
Он возникает после того,как кредит предоставлен, и предусматривает растрату кредита на более рисковыепроекты, чтобы получить более высокую прибыль, чем планировалось.
5.3. Мониторинг.
После предоставлениякредита банк осуществляет постоянный контроль за выполнением условий кредитногодоговора. Он заключается в том, что заемщик предоставляет банку информацию опредстоящих объемах своей деятельности.
5.4. Асимметричностьинформации.
В отношениях “кредитор –заемщик” существует определенная асимметричность информации: сторона, котораяпредоставляет кредит, располагает меньшим объемом информации о стороне, котораяполучает, и о том, каким образом использует. Для того, чтобы уменьшить нежелательныйвыбор, моральный риск и иметь возможность осуществлять мониторинг, банки тратятзначительные средства на сбор и анализ информации.
5.5. Проверка и отбор.
5.6. Компенсационныйбаланс.
Стремление обеспечитьнадежность возврата ссуды создало еще один способ управления кредитами. Этотребование обязательного удержания заемщиком так называемого компенсационногобаланса в данном банке. Значение его заключается в возможности банкаконтролировать использование средств клиентом, следя за его счетом.
5. Постоянныеклиенты банка.
Банки заинтересованы вустановлении длительных отношений с клиентом, что является одним из принциповуправления кредитным портфелем в целом, и кредитным риском банковского портфеляв частности. Это дает банку возможность получения большего количестваинформации, без особых дополнительных затрат.
6. Процентный риск.
Таким образом, опираясьна вышеперечисленные ними принципы, менеджеры банка решают следующие задачиуправления риском кредитного портфеля:
1. Определение иадекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска. Определив иоценив эти факторы, банк может избежать или минимизировать риск кредитногопортфеля, предупредить потери по кредитным операциям;
2. Классификациякредитного портфеля по группам риска. Позволяет банку определить размер резервана возможные потери по сомнительным долгам, который ему необходимосформировать, что обеспечит ему покрытие убытков в случае невозврата кредита;
3. оптимизациякредита с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры кредитов.Предполагает наличие качества кредитного портфеля, а, следовательно,предупредить потери по кредитным операциям;
4. Определениекредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения сцель прогнозирования кредитного риска;
5. Выявление ранеепроблемных кредитов. Защищает банк от возникновения кредитных отношений сненадежным заемщиком;
6. Разработкакредитной политики банка и её корректировка на основе проведенного анализакачества кредитного портфеля.
Данные задачи управленияриском кредитного портфеля решаются с применением таких инструментов, которыепредставляют собой систему рычагов воздействия, направленных на предотвращениеили уменьшение возникновения ущерба по кредитным операциям коммерческого банка.К ним целесообразно отнести[15]:
Ø Нормативно-правовоеобеспечение;
Ø Методическоеобеспечение;
Ø Информационноеобеспечение;
Ø Автоматизированныесистемы управления (АСУ);
Ø Банки и базыданных.
Совокупностьиспользования этих рычагов позволяет коммерческому банку поддерживатьдоходность на определенном уровне и не превращать кредитную деятельность вубыточную, а, следовательно, учитывать и минимизировать кредитный риск.
Использование этихрычагов имеет отображение в методах управления и регулирования риска кредитногопортфеля банка. К ним относятся:
o Диверсификация;
o Концентрация;
o Лимитирование;
o Резервирование;
Так, метод диверсификациизаключается в разделении ссуд среди широкого круга заемщиков, которыеотличаются друг от друга как характеристиками (размер каптала, формасобственности), так и условиями деятельности (отрасль экономики, географическийрегион).
Концентрация являетсяпонятием, противоположным по экономическому смыслу диверсификации. Концентрациякредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций в определеннойотрасли либо на определенной территории. При формировании кредитного портфеля,следует придерживаться определенного уровня концентрации, т. к. каждый банкработает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определеннойклиентуры. Однако чрезмерная концентрация значительно увеличивает уровенькредитного портфельного риска.
Лимитирование, как методуправления кредитным риском, основано на установлении максимально допустимыхразмеров предоставленных займов, что позволяет в свою очередь ограничить риск.Благодаря установленным лимитам кредитования банкам удается избежатькритических затрат вследствие необдуманной концентрации кредитного риска, атакже диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль.
/>
–
Рисунок 2.1. Управление риском кредитного портфеля коммерческого банка
Резервирование. Созданиерезервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков какметод управления риском кредитного портфеля банка состоит в аккумуляции частисредств на специальном счете для компенсации невозвращенных кредитов. Резервыповышают надежность и стабильность банковской системы, а также служат длязащиты вкладчиков, кредиторов и акционеров.
Полностью схемауправления риском кредитного портфеля коммерческого банка представлена нарисунке 2.1.
Нарисунке продемонстрированы принципы управления кредитным портфелемкоммерческого банка, Инструменты управления риском кредитного портфеля, методыуправления риском кредитного портфеля коммерческого банка, цели и задачиуправления кредитным портфелем коммерческого банка, определение допустимогоуровня риска кредитного портфеля коммерческого банка и модель расчета мерыриска кредитного портфеля коммерческого банка
2.2 Модель управленияриском кредитного портфеля коммерческого банка
Таким образом, риск кредитного портфеля является одним из наиболеезначимых для банка рисков. Как уже отмечалось ранее, доход по кредитнымоперациям составляет практически 50 % всех доходов коммерческого банка, акредитный риск – это неотъемлемая часть любой кредитной операции, котораявозникает вне зависимости от “желания” банка, а значит, носит объективныйхарактер. Поэтому возникает необходимость учета риска кредитного портфеля спомощью системы качественных и количественных показателей, и принятия на ихоснове решения о применении методов управления риском кредитного портфелякоммерческого банка.
Для оценки степени рискованности кредитного портфеля коммерческий банкиспользует систему различных показателей[16]:
1. Возможная (ожидаемая) величинаубытков по кредитному портфелю:
/> где
Si – сумма i – го кредитного договора, i = 1, 2, …, n;
/> – вероятность возникновения убытков по i–му договору (показательриска).
2. Средневзвешенный кредитныйпортфельный риск:
/>
3. Дисперсия (вариация) как меракредитных рисков по отношению к кредитному портфелю банка:
/>,где />
4. Среднеквадратическое отклонение рискакредитного портфеля коммерческого банка.
/>
Таким образом, дисперсия и среднеквадратическое отклонение характеризуютмеру распределения кредитных рисков кредитного портфеля относительносредневзвешенного кредитного риска. Эти показатели отображаютдифференцированность кредитного портфеля относительно риска. Однако дисперсия исреднеквадратическое отклонение отображают меру распределения кредитных рисковкредитного портфеля как в положительную (т.е. их значения меньше значениясредневзвешенного портфельного риска), так и в отрицательную сторону (т.е. ихзначения больше значения средневзвешенного портфельного риска). Поэтому этипоказатели не дают возможности однозначно оценить степень риска данногокредитного портфеля. Поэтому с этой целью целесообразно использовать такойпоказатель, как семивариация кредитного риска.
Позитивная семивариация как степень кредитного риска относительнокредитного портфеля:
/>,где
n – объем кредитного портфеля;
t –отклонения кредитных рисков кредитного портфеля от средневзвешенногокредитного риска, т. е.:
/>
Негативная семивариация как степень кредитного риска относительнокредитного портфеля банка:
/>,где
n – объем кредитного портфеля;
l –дополнительные отклонения кредитных рисков кредитного портфеля отсредневзвешенного кредитного риска, т.е.:
/>
Отсюда находим позитивное (1) и негативное (2) семиквадратическоеотклонение:
/>,(1)
/>,(2)
Следовательно,чем больше позитивная семивариация (позитивное среднее семиквадратическоеотклонение) кредитных рисков по отношению к кредитным договорам, формирующимкредитный портфель, и чем меньше их негативная семивариация, тем ниже степеньрискованности данного кредитного портфеля.
Для расчета степени риска кредитного портфеля используется такжекоэффициент асимметрии:
/>
Таким образом, чем меньше коэффициент асимметрии, тем меньшерискованность кредитного портфеля.
Итак, исходя из всего вышеперечисленного, система оценки меры рискакредитного портфеля коммерческого банка является основополагающим фактором вдальнейшем хеджировании рисков.
2.3 Характеристика формирования кредитных портфелейкоммерческими банками Республики Казахстан
Диверсификация портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различныхотраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей меньшимисуммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков. АО«Казкоммерцбанк», АО «Банк Туран Алем» и некоторые другие крупные банкипрактикуют диверсификацию обеспечения кредитов. В одном случае кредиты выдаютсяпод обеспечение материальных ценностей, в другом — под залог ценных бумаг, втретьем — под банковскую гарантию, в четвертом — под поручительство третьегоюридического лица и т.д.
Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различныхгеографических регионов или стран.
Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки,речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованиемпо различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансовогоманевра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств передклиентами.
Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутсяисчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капиталбанка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов.Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможнаи дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать.
В зарубежной банковской практике отмечается, что банкиры несутответственность в отношении кредитных рисков лишь в двух основных областях — это умение преодолевать риск (знания) и способность приниматьправильные управленческие решения (менеджмент).
Это и иные факторы постоянно находятся в поле зрения банкира в процессереализации кредитной политики, анализа кредитных рисков и управлением качествомкредитного портфеля. Но управление предполагает не только мониторинг,отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых мер по преодолениюнегативных последствий.
Корректирующие действия банка могут включать:
· проведениепереговоров по условиям погашения долга;
· снижение уровнязадолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;
· привлечениеконсультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);
· продажа активов;
· рефинансированиеактивов;
· рекомендации поподдержке со стороны государства, получению дополнительного обеспечения;
· компромисс;
· предоставлениеотсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика.
Подобного рода анализ позволяет банкам более обоснованно подходить копределению оптимального резерва на покрытие безнадежных долгов и,соответственно, разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.
Процесссоздания надежных банковских институтов, особенно после финансового кризиса, повремени намного превосходит даже формирование полноценного корпоративногоуправления предприятиями реального сектора. Можно выделить следующие проблемымировой банковской системы, требующие безотлагательного решения:
· Укреплениеинституционально-правового режима в отношении банковской системы, позволяющегоповысить ее открытость, эффективность, транспарентность иконкурентоспособность;
· Выработкаадекватных мер по преодолению кризиса ликвидности в банковской системе с цельюактивизации участия банков в экономической деятельности и кредитованиипредприятий;
· Повышениетребований к банковскому надзору с целью укрепления надежности банков,формирования их имиджа как стабильных финансовых посредников.
Наиболее ярким и болезненным проявлением банковскихкризисов является кризис ликвидности (особенно на первых этапах), которыйвыражается в неспособности банковской системы бесперебойно осуществлять одну изсвоих важнейших функций — расчеты между экономическими агентами. С точки зренияинтересов всей экономики сбои в работе расчетной системы должны быть преодоленыкак можно быстрее, поскольку задержка с их устранением приводит к нарушениювсех экономических связей в обществе, к дестабилизации экономики. Поэтомуобычно усилия государства, в первую очередь, сосредоточиваются на этомнаправлении. С организационной точки зрения преодоление кризиса ликвидностиявляется сравнительно легкой задачей. Для ее быстрого решения существует одининструмент — предоставление центральным банком дополнительной ликвидностибанковской системе.
Мировая практика показывает, что капитализация должна сопровождатьсявесьма жесткими требованиями к банкам с тем, чтобы исключить проведение имирискованных операций, неоправданное удовлетворение интересов акционеров именеджеров. Вместе с тем, опыт многих стран свидетельствует о том, что отказ откапитализации банков или недостаточная капитализация неизбежно вызовутнеобходимость вновь вернуться к этой проблеме через короткое время. Нерасполагая достаточным капиталом, банковская система будет не в состоянии вусловиях экономического подъема развернуть масштабные операции, и прежде всегокредитование предприятий реального сектора.
Однако, пока видно, что Казахстану не грозят те проблемы, которыеперечислены выше. Суммарные активы казахстанских банков увеличились в первомполугодии 2005 года на 22% с 1598 миллиардов тенге (11,8 млрд долларов) до 1952миллиарда тенге (14,4 млрд долларов). Для сравнения: совокупные активыроссийских банков составляли на 1 июля 2005 года 212,3 млрд долларов.Наибольший рост отмечен у Индустриального банка Казахстана. Активы этого банкавозросли в первом полугодии в 1,57 раза. Этот банк занимает в рейтинге поразмеру активов 19-ю позицию. А вот крупнейшим банком Казахстана на 1 июля 2005года был Казкоммерцбанк. Доля этого банка в совокупных активах исследуемых намибанков составляет 25%, в то время как на крупнейший российский банк — СбербанкРоссии приходилось 29%. Однако в казахстанском банковском секторе есть еще одинкрупнейший банк, который занимает второе место по активам — это Банк ТуранАлем.Разрыв между этими банками не так и велик. Получается, что в России второгокрупнейшего банка нет, так как активы первого Сбербанка превышают активывторого Внешторгбанка в 5,7 раза. В сравнительной таблице с российскими банкамипо величине активов два крупнейших казахстанских банка занимают 6-ю и 9-юпозиции соответственно [22].
Таким образом, в Казахстане на первые три банка приходится примерно 63%рынка, в то время как в России только 39%. Что еще раз доказывает, чтобанковская система Казахстана более концентрирована по сравнению с Россией, гдеденежные средства Эксперты провели анкетирование казахстанских банков, в ходекоторого предложили прислать отчетность для анализа динамики развитиябанковского сектора Казахстана по состоянию на 1 января и 1 июля 2005 года. Напросьбу откликнулись 23 банка из 35, включая все крупнейшие.
Считаю полученную выборку банков репрезентативной. Капитализация банковКазахстана увеличилась в первом полугодии 2005 года на 19,6% со 168 миллиардовтенге (1,2 млрд долларов) до 201 миллиарда тенге (1,5 млрд долларов). В Россиикапитализация банковского сектора составляла на 1 июля 2005 года 29,4 миллиардадолларов. Наибольший прирост капитала в первом полугодии 2005 года отмечен уАТФ Банка в 1,7 раза. За тот же период капитал Темирбанка сократился на 19,6%.На долю трех крупнейших банков Казахстана приходится 57% капитализации всейбанковской системы Казахстана. В России ситуация несколько иная. Там на долютрех крупнейших банков приходится только 31% совокупного капитала [23]. Толькоодин казахстанский банк закончил первое полугодие 2005 года с убытком.Остальные банки имеют хорошие показатели прибыльности. А пятеро из нихзаработали более 1 миллиарда тенге в первом полугодии. Кредитуют казахстанскиебанки так же активно, как и их российские коллеги. Доля кредитов в структуреактивов колеблется от 40% до 70%. Первые позиции занимают в рейтингеКазкоммерцбанк и ТуранАлем. На третьем месте Народный банк Казахстана.
Среди российских банков эти банки по объему займов занимали бысоответственно 6-е, 9-е и 14-е места. Достаточно любопытным показателемявляется показатель «межбанковская позиция», который рассчитываетсякак разница между средствами, размещенными в банках, и средствами,привлеченными от банков на отчетную дату. В данном случае это 1 июля 2005 года.В отличие от аналогичного российского показателя применительно к казахстанскимбанкам отрицательные значения свидетельствуют о степени доверия со стороныиностранных банков, а также об участии западных банков-партнеров в целевомфинансировании и синдикации. Именно поэтому в конце списка стоят крупнейшиебанки страны — Народный банк Казахстана, Банк ТуранАлем. Проблематикаформирования активов коммерческих банков РК осложняется проблемами допуска нарынок банков – нерезидентов.
Действующие в финансовой системе нормы, ограничивающие доступнерезидентов на банковский рынок РК, могут быть пересмотрены. Об этом навстрече с главой ВТО в Алматы заявил председатель Агентства РК по регулированиюи надзору финансового рынка и финансовых организаций Б. Жамишев.
Таблица 2.1. Динамика кредитного портфеля казахстанских банков Место Банк Портфель займов (тыс. тенге) Доля займов клиентам в активах (%) 01.07.2005 0 1.01.2006 Изменение (%) 1 Казкоммерцбанк 357 651 458 273 580 987 30,7 71,7 2 Банк «ТуранАлем» 297 086 259 239 170 101 24,2 66,6 3 Народный банк Казахстана 197 518 193 162 630 288 21,5 67,8 4 АТФ- Банк 80 104 766 60 487 547 32,4 54,5 5 Банк «ЦентрКредит» 75 053 626 52 068 761 44,1 62,3 6 Сеним банк 58 122 621 36 710 468 58,3 71,6 7 АльянсБанк 40 675 647 30 801 349 32,1 65,1 8 Банк «Каспийский» 36 261 724 35 524 054 2,1 64,3 9 Валют-Транзит Банк 23 096 689 18 907 341 22,2 60,4 10 Евразийский банк 22 490 997 15 468 757 45,4 32,6 11 Темирбанк 20 653 682 16 522 827 25 64,9 12 АБН АМРО Банк Казахстан 16 989 297 13 027 394 30,4 40 13 HSBC Банк Казахстан 10 455 591 9 826 734 6,4 49,6 14 Цеснабанк 9 762 987 7 522 837 29,8 62,2 15 ДБ «Альфа- банк» 7 855 578 6 970 491 12,7 66,5 16 Индустриальный банк Казахстана 1 873 265 1 497 699 25,1 76,2 17 Демир Казахстан Банк 1 865 847 1 044 909 78,6 38,5 18 СБ «ЛАРИБА- банк» 1 815 977 1 185 978 53,1 68,8 19 ТАИБ Казахский банк 1 116 489 987 240 13,1 52,8 20 Заман- банк 968 580 933 691 3,7 84,1 21 Сеним- банк 856 097 996 794 «14,1 64,6 22 Эксимбанк Казахстан 510 763 320 414 59,4 20,6 23 Пакистан- банк
Источник: Данные денежно-кредитной политики Нацбанка Казахстана//nb.kz 2006
По мнению Жамишева, ограничения доли участия нерезидентов в капитале иуправлении казахстанских финансовых организаций, принятые на этапе становленияфинансовой системы республики, потеряли свою актуальность. “Отмена ограниченийдля нерезидентов не приведет к негативным изменениям в банковском сектореКазахстана, в то время как их наличие является препятствием на пути вступлениястраны в ВТО”, — считает он.
Глава агентства отметил также, что анализ деятельности 15 казахстанскихбанков с участием иностранного капитала позволяет сделать вывод, что этифинансовые организации ориентированы в основном на корпоративный и оптовыйбизнес. “Иностранные банки не составляют конкуренцию казахстанским банкам нарынке розничного банкинга”, — подчеркнул он.
В начале недели Агентство по регулированию и надзору финансового рынка ифинансовых организаций (АФН) распространило краткий сравнительный анализбанковского сектора РФ и РК. В нем отмечается, что в целом банковская системаКазахстана более развита и приближена к уровню ведущих экономически развитыхстран, что является результатом проводимой за последние годы политики повнедрению международных стандартов в банковском секторе.
Со ссылкой на агентство Standard & Poor’s АФН отмечает, что если вРоссии средний показатель рейтинга для банков находится на уровне “В-” и“ССС+”, то для отечественных банков он значительно выше и варьируется от “В+”до “В”, т.е. на 2-3 категории рейтингов выше, чем по российским банкам.Создание Фонда обязательного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)физических лиц в конце 1999 года способствовало восстановлению доверия кказахстанской банковской системе.
В России система обязательного гарантирования в настоящий моментнаходится на начальной стадии. В целом по ряду реформ, которые в России либопланируются, либо только начинаются, в Казахстане работа уже завершена, чтоявляется одним из позитивных факторов в отношении западных инвесторов кказахстанским банкам.
Вместе с тем АФН отмечает, что в 2004 году российскому банковскомусектору удалось сохранить позитивные тенденции развития и укрепить свою роль всистеме финансового посредничества. Тогда же отмечался рост банковского секторапо всем без исключения ключевым показателям. Вообще для 2004 года характернодинамичное развитие кредитных операций банковского сектора с экономикой,активное формирование новых сегментов рынка банковских услуг, прежде всего,потребительского кредитования.
Продолжая сравнительный анализ, АФН отмечает, что вместе с быстрым ростомактивов банков и в условиях продолжающегося роста ресурсной базы банковпроизошло увеличение объемов кредитных операций как в Казахстане, так и вРоссии.
Особое внимание казахстанские финансисты обращают на качество ссудногопортфеля банковских систем России и Казахстана. По состоянию на 01.01.2005г.,доля стандартных займов банков России в общем объеме займов составляла 90,7%(на 01.01.2004г. — 90,1%), доля сомнительных займов снизилась с 1,8 до 1,5%,безнадежных займов — с 3,8 до 3,4%. Тогда как по банковской системе Казахстананаблюдается ухудшение качества займов, что характеризуется уменьшением долистандартных займов с 71,3% до 60,8 и увеличением доли сомнительных с 26,7% до37,1% и безнадежных займов с 2,0% до 2,1%. Наблюдаемое различие в качествессудного портфеля, на взгляд аналитиков агентства, характеризуется введением в2004 году новых Правил классификации активов с более жесткими требованиями кказахстанским банкам.
Заметная тенденция в развитии кредитования обеих стран — повышениеактивности банков Казахстана и России на рынке ипотечных займов, хотя в обеихстранах уровень их все еще очень низок. На текущий момент доля ипотеки в общейкредитной деятельности составляет менее 2% для российских банков и менее 5% дляказахстанских банков.
Проблемы, с которыми сталкиваются банки в развитии этого направлениядеятельности, в обеих странах схожи. В основном это отсутствие долгосрочныхресурсов для развития долгосрочного кредитования. Однако более развитаяинфраструктура системы ипотечного кредитования и долгосрочная ресурсная базабанков в Казахстане выгодно отличает их от российских банков.
Более интенсивными темпами, чем ипотечное кредитование, развиваетсяпотребительское кредитование, особенно в России, что обусловлено увеличениеминвестиционного потенциала банков и снижением возможности для корпоративногобанкинга.
В целом по банковским секторам Казахстана основными факторами ростакапитала стали увеличение прибыли и сформированных из нее фондов, а также ростоплаченного уставного капитала действующих банков.
По результатам приведенных сравнительных данных, деятельность дочернихиностранных банков в Казахстане характеризуется такими особенностями, какнизкий уровень розничного бизнеса, обслуживание преимущественно корпоративногосектора, особенно своих глобальных клиентов, а также стремление к минимизациикредитных рисков.
Глава 3. Апробациямодели риска кредитного портфеля коммерческого банка
3.1 Прогнозирование денежных потоков и определение свободныхсредств кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью
Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают большеприбыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативовликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечениюденежных средств в качестве кредитных ресурсов.
Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактическихзначений от нормативно установленных соотношений различных групп активныхстатей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидныхактивов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов исуммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышаетнормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику всторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечениювкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.
Повседневная работа коммерческого банка по управлению ликвидностьюнаправлена на самосохранение банка, условием которого выступает бесперебойноевыполнение обязательств перед клиентами. С организационной точки зрения онапредполагает соблюдение соотношений отдельных групп и статей пассивов и активовбаланса, зафиксированных в определенных показателях. Такие показателиподразделяются на внешние и внутренние.
К внешним относятся показатели, которые устанавливаются, согласнодействующему законодательству, Национальным банком. Они представляют собойформу государственного управления деятельностью коммерческого банка. Чтокасается внутренних показателей, то, в соответствии с государственной функцией,они определяют наиболее общие пропорции, необходимые для обеспечения финансовойустойчивости банка. Так, показатель текущей ликвидности раскрывает соотношениеобщей суммы ликвидных средств к обязательствам банка по счетам довостребования. Его значение для банков, осуществляющих расчетно-кассовоеобслуживание клиентов, — 0,2 означает, что 25% активов, соответствующих суммеостатков счетов до востребования, необходимо держать в наиболее ликвиднойформе: остатков денег в кассах банка, остатков на его корреспондентских счетах,облигаций государственных займов, выданных кредитов сроком погашения до 1месяца и др. Конкретная доля каждого из этих активов в их общем объемеопределяется самим коммерческим банком. Причем она не может складыватьсяпроизвольно.
Пропорции отдельных видов ликвидных активов устанавливаются коммерческимбанком самостоятельно с учетом сложившихся традиций и специфики его работы, атакже особенностей деятельности клиентуры. Они фиксируются в форме внутреннихпоказателей ликвидности и служат ориентиром в оперативной работе соответствующихслужб и специалистов банка.
При разработке указанных показателей, а также работе по управлениюликвидностью учитывается комплекс факторов, которые можно сгруппировать вчетыре основные группы:
случайные и чрезвычайные, возникающие в связи с особенностямидеятельности клиентов банка;
сезонные, имеющие отношение к производству и переработке сельскохозяйственнойпродукции;
циклические, воспроизводящие колебания деловой активности;
долгосрочные, вызываемые сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе,развитием научно-технического прогресса.
Данные показатели выполняют роль своеобразных «ограничителей»,обеспечивающих соответствующую направленность деятельности коммерческого банка;их соблюдение не является непосредственной работой коммерческого банка. Целеваяже функция управления определяется содержанием процесса. Поскольку банкявляется коммерческим предприятием, то конечной целью его деятельностивыступает получение прибыли. Этим обеспечивается «самосохранение» банка какучреждения, функционирующего в рыночной среде.
Для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основойликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемыхопераций). В то же время особенности его работы как учреждения, основывающегосвою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимостьприменения специфических показателей ликвидности. Хотя общая и специфическаяликвидность коммерческого банка дополняют друг друга, направленность ихдействия взаимно противоположна. Максимальная специфическая ликвидностьдостигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах поотношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна.Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачиссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовуюналичность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизацияприбыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательствперед клиентами.
Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит вгибком сочетании противоположных требований обшей и специфической ликвидности.Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается вмаксимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемыхсамим банком экономических нормативов.
Проведение такой работы требует соответствующего оперативно-информационногообеспечения. Банк должен владеть оперативной информацией об имеющихся у неголиквидных средствах, ожидаемых поступлениях и предстоящих платежах. Такуюинформацию целесообразно представлять в виде графиков поступлений и платежей,вытекающих из принятых обязательств, на соответствующий период (декаду, месяц ит.д.). Она является основой для рассмотрения пакета кредитных предложений наданный период.
Обеспечивающий реализацию указанной целевой функции механизм банковскогоуправления имеет существенные особенности. Традиционно, как и у любогокоммерческого предприятия, максимизация прибыли достигается увеличениемпоступлений (выручки) и сокращением издержек. Однако содержание этихпоказателей для коммерческих банков специфично. Они включают не общий (валовой)оборот банковской „выручки“, а лишь ту его часть, котораяобеспечивает формирование и использование прибыли. Основной элемент оборота — выдача и погашение ссуд — регулируется в соответствии с законами движения ссуженнойстоимости.
Объем валовой прибыли банка зависит от размера ссуженных средств и их»цены", т.е. процентных ставок. Действие каждого из этих факторов,помимо естественного влияния рыночной конъюнктуры, зависит от специфическихтребований обеспечения ликвидности.
Величина кредитных вложений коммерческого банка определяется объемом собственныхи привлеченных средств. Однако в соответствии с принципами регулирования деятельностибанка вся сумма этих средств (даже если исключить из их состава здания, оборудованиеи другие материальные ресурсы) не может быть использована для кредитования.
Распределение кредитных ресурсов по срокам использования отражаетструктуру пассивов баланса банка. Ресурсы, возвращаемые по предъявлении,включают остатки на расчетных и других счетах клиентов с нерегламентированнымсроком их применения. Депозиты, сроки хранения которых определены договором,позволяют установить конкретный период использования ресурсов. Группубессрочных ресурсов составляют собственные средства банка — его уставныйкапитал.
Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты.Один основной — коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных — коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициентликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициентырассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничнымзначениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возвратавложенных средств в случае приостановления банком проведения операций нафинансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассивабаланса:
по активу: ликвидные активы; капитальные вложения;
по пассиву: обязательства до востребования; срочные обязательства.
Рассмотрим конкретные методы, используемые при управлении ликвидностью банка.
В частности:
1. Необходимо для управленияликвидностью планировать оттоки и притоки наличности, разработать графикпредстоящих платежей.
2. Принять меры по взысканиюпросроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользованиекредитами, то есть улучшить состояние кредитного портфеля банка.
3. Ликвидировать недостаток средств накорсчете банка.
4. Проследить за тем, чтобы денежныхсредства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива;
5. Необходимо устранять превышениетекущих расходов над доходами.
Однако, в последнее время в рамках ужесточения требований к банкам всоответствии с Постановлением Правления РК от 16 ноября 2003 года № 465 «Обутверждении Правил классификации активов, условных обязательств и созданиипровизий (резервов) против них с отнесением их категории сомнительных ибезнадежных» с изменениями от 01.09.2004 г. необходимо оптимизировать процессыуправления активами банка и создания резервов по ссудам в соответствии с ихновой классификацией на сомнительные и безнадежные. Все эти процессы активновлияют на ликвидность банка.
В этой связи отмечу, что ресурсная база по своей финансовой природеявляется неустойчивой. Эта неустойчивость связана с тем, что в состав ресурснойбазы входят клиентские средства до востребования: списание и поступлениекоторых являются случайными событиями. Текущее управление активами и пассивамиобычно связано не со всей ресурсной базой, а лишь с ее частью — со свободнымиресурсами, которые соответствуют остаткам корсчета. Очевидно, что свободныересурсы банка являются также неустойчивыми.
Продемонстрируем важность учета изменчивости при оценке рискаликвидности.
Пусть банки А и Б выполняют требования экономических нормативов иформирования обязательных резервов: средние остатки корсчета превышаюттребования нормативов. Банк А имеет низкую изменчивость остатков на корсчете ипоэтому не подвергается риску ликвидности: остатки корсчета — дебетовые. Банк Бимеет высокую изменчивость остатков и поэтому риск ликвидности существует: привыполнении всех платежных требований клиентов произойдет овердрафт корсчета. Вэти дни Банк Б сможет своевременно выполнить поступившие платежные требованияклиентов только путем привлечения недостающих средств, например, на рынке межбанковскихкредитов. Ведь в соответствии с практикой межбанковских расчетов в РКкоммерческие банки должны осуществлять активные операции по корреспондентскимсчетам лишь в пределах наличных средств на этих счетах.
Рассмотрим вопрос: могут ли такие традиционные методы контроляликвидности, как:
коэффициентный анализ;
анализ активов и пассивов по срокам погашения (maturity ladder);
учитывать изменчивость ресурсной базы банков.
Национальным банком РК установлены три коэффициента ликвидности, которыенеобходимо соблюдать в среднем за отчетный период.
Экономические нормативы ликвидности и формирования обязательных резервоврассчитывают как среднеарифметические за отчетный период. Поэтому коэффициентыликвидности не могут учитывать изменчивость (волатильность) активов и пассивов,связанную с тем, что остатки на счетах изменяются изо дня в день.
Остановимся на оценке риска ликвидности с помощью анализа активов ипассивов по срокам погашения. Анализ сроков погашения оценивает позициюликвидности как разность объемов активов и пассивов со сроками погашения,принадлежащими определенным образом выбранному периоду. Так для периодапогашения «до востребования» риск ликвидности существует лишь тогда,когда активы до востребования меньше пассивов до востребования. Как только банк«забрался» в клиентские средства, он сразу же открывает себя рискуликвидности, связанного с возможным внезапным оттоком клиентских средств.
К преимуществам анализа сроков погашения можно отнести возможностьпрогноза будущих балансов, позиций ликвидности и корсчета. Основной недостатокэтого метода является то, что анализ активов и пассивов по срокам погашения неучитывает изменчивость средств до востребования. Анализ сроков погашенияфиксирует объем средств до востребования на дату составления прогнозов. Этотобъем относительно своего среднего значения может быть как завышенным, так изаниженным. В результате риск ликвидности может быть так же, как занижен, так изавышен.
Пусть для некоторого банка с помощью анализа сроков погашения построенпрогноз корсчета. При этом банк открыл позицию ликвидности путем выдачи кредитас выбранным сроком размещения.
Как видно из данных, представленных на рисунке, при закрытой (нулевой)позиции ликвидности состояние корсчета дебетовое и риск ликвидности отсутствует.В случае, когда банк «забрался» в клиентские средства, например, дляфинансирования операции кредитования и, таким образом, открыл короткую позициюликвидности, он подвергается риску ликвидности. Ежедневный риск ликвидностибанка может быть охарактеризован следующими вероятностными показателями.
Наибольшим количеством дней овердрафта корсчета в течение всего периодаразмещения кредита; Максимальным объемом привлечения недостающих в течениеодного дня средств. Отметим, что этот объем контролирует доступность денежныхресурсов на рынке МБК. Он должен быть меньше или равен тому объему МБК, которыйбанк может легко привлечь на рынке (исходя из объема установленных на банкнеиспользованных лимитов или из максимального объема привлечения за предыдущиепериоды); Максимальными расходами на привлечение МБК за весь период размещениякредита.
Оценка риска ликвидности в условиях неустойчивой ресурснойбазы. В настоящейглаве работе предлагается метод оценки риска ликвидности, вызванногоизменчивостью ресурсной базы банка. Этот метод позволяет находитьвышеприведенные показатели ликвидности и определять общий финансовый результатоперации кредитования.
Метод базируется на анализе активов и пассивов по срокам погашения,который дополнен технологией учета изменчивости ресурсной базы. В свою очередьучет изменчивости основывается на предположении, что случайное поведениересурсной базы в будущем будет подобным ее поведению в прошлом. Считается, чтослучайные изменения ресурсной базы подчиняются закону нормального распределения.Косвенным обоснованием этого предположения является то, что платежи, которыепроходят через текущие счета клиентов, являются независимыми, а их количество — достаточно большим. Тогда мерой изменчивости ресурсной базы в будущем можетслужить стандартное отклонение ресурсной базы в прошлом.
Основные статистические характеристики ресурсной базы банка, а именно:средний объем ресурсной базы; стандартное отклонение; уровень доверия (95%); объемразмещаемого кредита; срок размещения; объем резервирования.
В подходе рассматриваются предельные характеристики поддержанияликвидности банка, соответствующие наихудшему случаю, который может произойти свыбранным уровнем доверия (обычно 95%).
Для уровня доверия 95% теоретически непредвиденные события могут произойтиодин раз в двадцать дней. В этом разработанная технология соответствуетизвестному подходу Value-at-Risk. При этом величиной value at risk являютсязатраты на поддержание ликвидности в течение всего срока размещения илиликвидные издержки. Схема расчетов для АО «Сеним банк»представлена наследующем рисунке.
Входными данными для расчетов являются:
Результатами расчета являются предельные вероятностные характеристикиликвидности банка и прибыльности операции кредитования:
— наибольший срок потери ликвидности банком за весь период размещениякредита;
— максимальный дневной объем привлечения межбанковских кредитов дляпокрытия дефицита средств;
— наибольшие расходы на привлечение МБК при прогнозированной ставкепривлечения;
— общий результат от операции кредитования с учетом ликвидных издержек.
3.2 Оценка степени рискованности кредитного портфелякоммерческого банка
Вышеприведенная система оценки степени рискованности кредитного портфелякоммерческого банка основана на системе различных показателей, которыекачественно и количественно позволяет рассчитать меру риска кредитного портфелякоммерческого банка. Именно количественное и качественное исчисление рискаявляется основополагающим фактором в дальнейшем хеджировании.
Как было упомянуто ранее, кредитный портфель коммерческого банка можноструктурировать по различным признакам. Одним из наиболее значимых являетсядиверсификация кредитного портфеля по степени риска каждой ссуды, входящей всостав кредитного портфеля. На основании этих данных кредитный портфель любогобанка можно представить в следующем виде (таблица 3.1.1.):
Таблица 3.1.1. Кредитный портфель любого банкаI 1 2 3 4 5 6 7
Si 100 150 800 200 900 350 400
pi(c) 0,2 0,02 0,1 0,05 0,5 0,3 0,4
Где, Si – сумма i – го кредитного договора, составляющегокредитный портфель коммерческого банка (тыс. грн.);
pi(c) – кредитный риск относительно кредитного договора.
1. Определимвозможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю:
/>тыс.тенге.
2. Определимсредневзвешенный кредитный портфельный риск:
/>тыс.тенге.
/>
3. Рассчитаемдисперсию (вариацию) рисков по данному кредитному портфелю:
/>
4. Определимсреднеквадратическое отклонение:
/>
Таким образом, можно сделать вывод, что значениекредитного риска для данного кредитного портфеля, имеют отклонение от среднегозначения в среднем на 0,172, т.е. значение кредитного риска данного портфеляможно сгруппировать в интервал (0,2366 – 0,172; 0,2366 + 0,172).
5. Определимпозитивную и негативную семивариацию кредитных рисков портфеля банка:
/>; />;/>; />; />;/>;/>
/>
/>;/>;/>;/>;/>;/>;/>.
/>
6. Определимпозитивное и негативное среднее семиквадратическое отклонение.
/>
/>
7. Рассчитаемкоэффициент асимметрии:
/>
Такимобразом, показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения икоэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитногопортфеля имеют больнее отклонение в большую сторону, нежели средневзвешенныйпортфельный риск, что свидетельствует о высоком уровне рискованности кредитногопортфеля. В соответствии с этим, менеджер банка должен принять меры поминимизации кредитного риска с использование таких методов, как:
Дальнейшая диверсификация кредитного портфеля;
· Лимитирование;
· Концентрация;
· Резервирование.
Заключение
Подводяитоги, можно сделать вывод о том, что управление риском кредитного портфелякоммерческого банка в настоящее время приобретает все большее значение. Этообусловлено тем, что в современных рыночных условиях хозяйствования финансоваясфера, в которой осуществляют свою деятельность банки Республики Казахстан,постоянно меняется, и это ведет к объективной необходимости регулированиякредитного портфельного риска банка.
Внастоящей дипломной работе раскрыта экономическая сущность кредитного портфелякоммерческого банка, который представляет собой совокупность всех ссуд,выданных банком. Определена его структура и даны различные классификациикредитного портфеля.
Особоевнимание уделено рискам, которым подвержены банки и в частности кредитномуриску, который представляет собой риск невозвращения в установленный срок суммыкредита и процентов, определены факторы его возникновения, его роль вбанковской деятельности.
Следуетотметить, что регулирование риска кредитного портфеля коммерческого банка в Казахстанеосуществляется на двух уровнях: на уровне НБ РК и на уровне конкретногокоммерческого банка. В данной работе были рассмотрены как законодательная база,которая определяет условия предоставления банковских кредитов, так и методы, спомощью которых коммерческие банки могут регулировать данную категорию науровне своего кредитного портфеля.
Вработе предлагается концепция управления риском кредитного портфелякоммерческого банка, которая основана, прежде всего, на общих принципахуправления кредитным портфелем, а также представлена методика расчетакредитного портфельного риска, с целью количественного и качественногоисчисления меры кредитного риска на уровне всего кредитного портфелякоммерческого банка.
Минимизироватькредитный риск банка возможно лишь при использовании вышеперечисленных методов.Все эти методы позволяют создать надежную базу данных для оценки рискаконкретного заемщика. Оценка кредитоспособности на основе финансовыхкоэффициентов и денежного потока позволяет с разных сторон подойти к определениюнадежности заемщика. В то же время эти методы взаимно дополняют друг друга.Оценка делового риска заемщика позволяет спрогнозировать риски каждой конкретнойсделки и принять необходимые по их предотвращению меры. Система оценкипоказателей кредитоспособности должна быть дифференцирована по крупным и малымклиентам, а также в зависимости от формы собственности. Подход к оценкеделового риска дифференцируется в зависимости от характера кредитных операций.
Кредитныйриск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля. Этотанализ в свою очередь во многом построен на основе картотеки кредитоспособностиклиентов и позволяет выявить совокупный риск и доля рисковых кредитов в общемобъеме банковских ссуд.
Длявнедрения в практику пробированных методов оценки кредитного риска требуетсяболее обширная информация о клиенте, чем та, которой располагает банк, а такженалаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банковпрограммным обеспечением и компьютерной техникой.
Вэтом же аспекте также стоит отметить, что в рамках системы Базель 2 в РКкасательно качества кредитного портфеля можно привести комментарии ведущихфинансистов страны. Как отмечают в Агентстве РК по регулированию и надзору финансовогорынка и финансовых организаций (АФН), статус лучшей банковской системы в СНГ непозволяет финансистам Казахстана застаиваться на месте: пока соседиприсматриваются к «Базелю-I», казахстанские финансисты «примеряют» новоесоглашение Базельского комитета по банковскому надзору. В Казахстане с«Базелем-II» увязываются вопросы адекватности капитала и управления риска.Денег (собственного капитала) в банке должно быть столько, чтобы он могответить по своим рискам. Еще один понятный всем критерий «Базеля» —прозрачность. К обычному клиенту или вкладчику банка они оборачиваются однойпонятной характеристикой — надежностью. Как отмечает Б. Жамишев, директор АФН«хотя в Казахстане говорят, что пруденциальные нормативы Базель 2 (кромелимитов открытой валютной позиции) будут вводиться с 1 января 2006 года, в АФНпросчитали по банкам второго уровня, как они будут выполняться, если их ввестисегодня». Банкиры убеждены, что это вполне возможно.
Такимобразом, формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективнойработы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовымиресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. Вэтой связи большое значение имеет их качество. В банковском учреждении емуследует уделить особое внимание и принимать меры по его улучшению. Для этогодолжна быть выработана соответствующая кредитная политика. В целях минимизациикредитного риска и повышения качества портфеля необходимо принимать следующиемеры: диверсификация портфеля; предварительный анализ платежеспособностизаемщика; создание резервов для покрытия кредитного риска; анализ и поддержаниеоптимальной структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и ихцелевого использования.
Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточнойдиверсификации кредитного портфеля, являются следующие: рационирование кредита;диверсификация заемщиков; диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплатыпроцентов по ссуде; диверсификация кредитного портфеля.
Списокиспользованной литературы
1. Антонов Н. Г., Пессель М… А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.:Финстатинформ, 2003.
2. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А. П.Носко. — Консалтбанкир, 2004.
3. Банковское дело,/Под ред. Наминов В.И., Москва 2005.
4. Банковское дело,т.7, /Под ред. Ралько А.В., Москва 2004.
5. Банковское дело.Справочное пособие. Бабичева И. Москва «Экономика», 1999.
6. Дунаева А.В., Мониторинг предприятий в алматинском регионе: организация ипервые итоги// Банки Казахстана № 8, 2004
7. Лаврушин Б.К.Деньги, Кредит, Банки. М,. 2003.
8. Пакова О.Н.,Антонец Е.А. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка и управление им.СПб., 2005.
9. Сейткасимов Г.С.Бухгалтерский учет и отчетность в банке. А., 2005.
Монографии:
10. Айманова В.К.Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2003.
11. Банковскаясистема за десять лет независимости Казахстана /Под ред. Абдулиной Н.К. А., 2004.
12. Барабанов И.Т.Операции с недвижимостью в России. Москва. 1998г
13. Валравен К.Д.Управление рисками коммерческого банка. ИЭР Всемирного Банка, 1993.
14. Киреев А.А.Составлением рейтинга надежности казахстанских банков будет заниматьсянезависимое агентство // Экономика сегодня, М15, апрель 1996.
15. Мак Нотон Д.Банковские учреждения в развивающихся странах // том 1: Укрепление руководстваи повышение чувствительности к изменениям. Всемирный Банк, 2001, с.123.
16. Назарбаев Н.А.Пять лет независимости, А., 1996.
Периодические издания
17. Антонов М.В.Залог и кредитный риск.// Банковское дело. 2004г. №5.
18. Ауэзов М.Стратегия развития банковского рынка РК//banifo.kz2006
19. Ахметов К.Маркетинговые войны на банковском рынке Казахстана//Банки Казахстана № 4, 2005.
20. Ачкасов Н.Г.Операции банка //Денежное обращение А., № 5, 2005.
21. Байтелесова О.Д. Мониторинг Нацбанка. //БАНКИ КАЗАХСТАНА, №9, 2004.
22. Бертисбаева Ш. Реальноли снизить кредитные ставки?//Республика № 14, 2006.
23. Данные сайтаНационального банка РК – ДКП РК//nb.kz 2006.
24. Донских А. Уподножия «Базеля-II»// Казахстанская правда от 27 октября, 2005 г.
25. Жамишев Б.Деятельность АФН на банковском рынке Казахстана за год работы //afn.kz 2006.
26. Капюрбаева Б.С.“Рынок земли и недвижимости в РК: состояние, перспективы развития” // Земля инедвижимость; декабрь 2004 г.
27. Каримов Б.Н.Схемы финансирования ипотеки / Б.Н. Каримов // Регион: Политика. Экономика.Социология. — 2001. — № 4.
28. Кононенко О.Конкуренция на банковском рынке //banifo.kz 2006
29. Левадная Н.“Рынок недвижимости в Российской Федерации” // Инвест курьер. М., 2003 г.
30. Лозебо А. “Оправах собственности на недвижимое имущество” // Экономическая газета; № 4,2004 г.
31. Молчанов Г.С.Современные банковские операции в США М., 2002.
32. Новости рынкабанков Казахстана//bank/info 2006
33. Рекомендации «Покредитной политике СЕНИМ БАНКА» А., 2005.