Реферат
«Теоретическиеосновы построения страховых тарифов»
Содержание
1. Сущность и задачи актуарныхрасчетов
2. Тарифная политика. Состав иструктура тарифной ставки
3. Показатели страховой статистики
4. Сущность страховых взносов и видыстраховых премий
1. Сущность и задачиактуарных расчетов
Расчет тарифов по любомувиду страхования представляет собой процесс, в ходе которого определяютсярасходы на страхование данного объекта.
Актуарии – этоспециалисты, которые занимаются всеми видами математических и статистическихрасчетов страховании. Поэтому расчеты страховых тарифов называются актуарными.
Основы теории актуарныхрасчетов были заложены в 17 веке работами ученых, Граунта, Галмя; в 1962 годубыла опубликована работа английского ученого Граунта, которая называлась «естественноеполитическое наблюдения», сделанные над бюллетенем смертными. Данныйученый первый отработал данные о смертности людей и построил таблицусмертности, рассчитывают актуарную математику в имущественном и личномстраховании.
С помощью актуарныхрасчетов определяется себестоимость и стоимость услуг, оказанных страховщиковстрахователю.
Форма для исчислениярасходов на проведения данного страхования называется страховой (актуарной)калькуляцией. Актуарные расчеты имеют ряд особенностей: события, которыеподвергаются оценки имеют вероятный характер. Расчет себестоимости услуги,оказанной страховщиком, производиться в отношении всей страховой совокупности.Необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжениистраховщика и определение оптимальных размеров от резервов: наличие полногоили частного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяетпотребность измерения величины его распределения во времени и пространстве спомощью специальных таблиц.
Задачи актуарныхрасчетов:
1. Исследование игруппировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. выполнения требованийнаучной классификации рисков.
2. Расчетматематической вероятности наступления страхового случая, определение частоты истепени последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и вцелом по страховой совокупности.
3. Математическоеобоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретныхметодов и источников формирования этих фондов.
2. Тарифная политика.Состав и структура тарифной ставки
Тарифная политика встраховании – это систематическая работа страховой организации, уточнение,упорядочение страховых тарифов с целью осуществления эффективной деятельности.Страховая политика базируется на следующих признаках:
1. Принцип совокупности ирентабельности страховых операций. Данный принцип означает, что страховыетарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховыхплатежей полностью покрывало расходы страховщика, а так же обеспечивало емуопределенную прибыль.
2. Принципэквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика таков, чторазмер страховых расходов в составе страхового тарифа должен максимальносоответствовать размеру величины ущерба, чтобы обеспечивать возврат средствстрахового фонда за тарифный период в той страховой совокупности, для которойрассчитаны эти страховые тарифы.
3. Принцип доступностистраховых тарифов для страхователей означает, сто страховые взносы, которыйобязан оплачивать страхователь должны соответствовать его платежности, т.е. небыть для него обременительным.
4. Принцип стабильностиразмеров тарифов, т.е. тарифные ставки останется стабильными страхователядлительное время.
5. Принцип рассмотренияобъема страховой ответственности страховщика. Данный принцип выгоденстрахователю, т.к. доступны станутся тарифные ставки. Для страховщикарасширение объема ответственности обеспечивает снижение показателей убыточностистраховой суммы.
Страховая услуга имеетпотребительскую стоимость. Потребительская стоимость страховой услуги состоит вобеспечении страховой защиты, т.е. в случае наступления страхового событиястраховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения стоимостьстраховой услуги выражается в страховом взносе, которая устанавливается призаключении договора страхования.
Величина страховоговзноса должна быть достаточной, для того, чтобы страховщик мог:
1. Создать страховойфонд.
2. Покрыть в случаенеобходимости претензии страхователя в течении страхового периода.
3. Покрыть своииздержки на ведение дела.
4. Обеспечитьполучение прибыли.
Размер страхового взносаформируется на основе страхового тарифа. Страховой тариф – денежная платастрахователя единицы страховой суммы или объекта страхователя, либо % ставка отсовокупной страховой суммы.
Страховой тарифреализуется в тарифной ставке.
Тарифная ставка – этоцена риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательствстраховщика по заключенному договору страхователя.
Совокупность тарифныхставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов – это тарифноеруководство.
Тарифная ставка, покоторой заключается договор страхования носит название брутто-ставка.
Брутто-ставка состоит из2х частей: нетто-ставка и нагрузка.
Нетто-ставка выражаетцену страхового риска и на нетто-ставку влияет вероятность наступлениястрахового случая, степень опасности, страховая сумма, срок страхования, а также инвестиционный %, т.е. покрывает страховые выплаты страхователя.
Нагрузка покрываетрасходы страхователя по организации и проведению страхового дела, включаетотличия в запасные фонды и содержит элемент прибыли.
Нагрузка включает в себя2 элемента:
1) Денежнаянагрузка, куда входят прямые и косвенные налоги
2) Коммерческаянагрузка: прибыль компании, издержки компании, расходы взимания взносов,административные расходы, поощрения страхователей.
Нетто-ставка:
Тн. =Р (А)*К*100, где
Тн. – тарифнаянетто-ставка
А – страховой случай
Р (А) – вероятностьнаступления страхового случая
К=∑Q/∑S, где
∑ Q – сумма страховых возмещений
∑ S – страховая сумма на один договор
Брутто-ставка:
Тб. = Тн. +Fabc, где
Тн. – нетто-ставка
Fabc — нагрузка
Главная статья нагрузки –расходы на ведение дела, т.е. связывание с заключением и обслуживанием договорастрахователя.
Классификация расходов наведение дела:
1) Организационныерасходы — связанные с учреждением строительного общества.
2) Аквизиционые –производственные расходы страховой компании, связанные с привлечением новыхстрахователей и с заключением новых страховых договоров при посредничествестраховых агентов.
3) Инкассационные –связанные с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховыхплатежей (расходы на изготовление бланков, квитанций).
4) Ликвидационныерасходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (расходына оплату труда ликвидациям, покрытым, судебные издержки, почтово-телеграфныерасходы).
5) Управленческиерасходы – расходы с управлением и управлением имуществом.
6) К рисковымотносятся виды страхования, которые не предусматривают обязательствастраховщика по выплате страховой суммы по окончании срока договора и которые несвязаны с накоплением страховой суммы в течении срока.
Методика расчета тарифныхставок по рисковым видам страхования может применяться тогда, когда существуетстатистика, которая позволяет рассчитать наступление страхового случая,страховой суммы, страховой выгоды.
По рисковым видамстрахования брутто-ставка рассчитывается:
Тб. = (Тн.-100)/(100-Fabc)
Нетто-ставка:
Тн. =То. +Тр., где
То. – основнаянетто-ставка
Тр.– надбавка за риск
То. – Р (-А)*К*100.
Надбавка за рискрассчитывается с использованием 2х показателей:
1) разброса возмещений
2) гарантия, с которой собранныхплатежей хватит на выплату возмещений.
Тр. = То.*α (γ)*√(1/(n*P(A))[1-P(A) +(Rb/∑Q)2]
α- коэффициент, характеризующийгарантию
n – количество договоров (числостраховых случаев)
Rb – разброс возмещений
α(γ) — находится в таблице –коэффициент, хар-ий гарантию, что страховых взносов хватит на страховоевозмещение.
Расчет коэффициента
α 1 1,3 1,6 2 3
γ 84% 90% 95% 98% 99%
Если нет данных оразбросе возмещения, то надбавка за риск будет рассчитываться:
Тр. =То. *α (γ)*√(1-P(A)/n*P(A)
3. Показатели страховойстатистики
Страховая статистикапредставляет собой специальное изучение и обобщение наиболее массовых итипичных страховых операций на основе обработки обобщенных итоговых,натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.
Все показатели страховойстатистики делятся на 2 группы:
1) Показатели,отражающие процесс формирования страхового фонда.
2) Показатели,связанные с расходованием страхового фонда.
К показателям страховойстатистики относятся:
n – число объектов страхования
e – число страховых случаев
m – число пострадавших объектов
∑P – сумма собранных страховых платежей
∑Q – сумма выплаченного страховоговозмещения
∑Sn – страховая сумма для любого объекта страхования
∑Sm – страховая сумма на один пострадавший объект
Расчетный показательстраховой статистики:
1) Частота страховыхсобытий = отношению числа страховых случаев к числу застрахованных объектовстрахования. Она показывает сколько страховых случаев приходится на 1 объект страхования.Она может быть меньше 1.
2) Опустошительностьстрахового события (коэффициент кумуляции рисков). Представляет собой отношениечисла пострадавших объектов страхования к числу страховых случаев. Онапоказывает сколько застрахованных объектов достигают то или иное событие.Минимальный размер данного коэффициента равен 1.
3) Коэффициент(степень убыточности (ущербности)). Выражает отношение между суммойвыплаченного страхового возмещения и их страховой суммой пострадавших объектовстрахования. Данный коэффициент меньше или равен 1.
4) Средняя страховаясумма на 1 объект или договор страховая: рассчитывается как отношение страховойсуммы всех объектов страхования к числу объектов страхования.
5) Средняя страховаясумма на 1 пострадавший объект. Равен отношению страховой суммы всех пострадавшихобъектов к числу пострадавших объектов.
6) Тяжесть риска –отношение средней страховой суммы на 1 пострадавший объект на среднюю страховуюсумму на один объект страхования. (5/4).
7) Убыточностьстраховой суммы или вероятность ущерба равна сумме выплаченного страховоговозмещения на страховую сумму всех объектов страхования.
∑Q/∑Sn.
8) Норма убыточностирассчитывается как отношение выплаченного страхового возмещения к суммесобранных страховых платежей, выражается в %
∑Q*∑P*100%
9) Частота ущерба –произведение частоты страховых случаев и опустошительности страхового события.
(e/n)*(m/e)=m/n
10) Тяжесть ущербарассчитывается как произведение коэффициента ущербности и тяжести риска.
(∑Q/∑Sm)*(∑Sm/∑Sn) = ∑Q/∑Sn
4. Сущность страховых взносови виды страховых премий
Страховой взнос можетбыть рассмотрен с экономической, юридической и математической точки зрения.
Экономическая сущностьстрахового взноса проявляется в том, что он представляет собой частьнационального дохода, который выделяется страхователем целью гарантии егоинтересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.
С юридической точкизрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страховогообязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договорастрахования между его участниками.
В математическом смыслестраховой взнос – это периодически повторяющийся платеж страхователястраховщику.
Виды страховых премий(взносов):
1) попредназначению:
— рисковая премия – эточистая нетто-премия, предназначенная для покрытия риска
— сберегательный взносприсутствует в договорах страхования жизни и предназначен для покрытия платежейстрахователя при истечении срока страхования
— достаточный взнос равенсумме нетто-премии и нагрузки.
2) по характеру рисков:
— натуральная премия,предназначенная для покрытия риска за определенный промежуток времени
— постоянные взносы – этостраховые взносы, которые с течением времени не изменяются, т.е. остаютсяпостоянными.
3) по форме уплаты:
— единовременный взнос –это страховая премия, которую страхователь уплачивает страховщику за весьпериод договора вперед
— текущий взнос –представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению кстраховщику, т.е. является частью единовременной премии
— годичный взнос
— рассрочный страховойвзнос, т.е. единовременные взносы могут подразделяться на равные части(ежемесячные, ежеквартальные, полугодичные).
4) по времени уплаты:
— авансовые платежи –платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее до наступлениясрока их уплаты и обычно вносятся за весь срок действия договора.
5) в зависимости от тогокак страховые взносы отражаются в балансе:
— переходящие премии
— результативная премияпредставляет собой разницу между нетто-премией и переходящими платежами текущегогода, отнесенных на следующий год
— эффективная премияпредставляет собой сумму результативной премии и приходящих платежей,резервированных в текущем году.
6) в зависимости отспособа исчисления:
— средние премии – когдастраховщик прибегает к расчету средней арифметической для всей страховойсовокупности
— степенные премии –когда при определении страхового взноса во внимание принимается величина рискаобъекта, который включен в страховую совокупность
— индивидуальные премииполучаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание толькоиндивидуальные особенности объекта страхователя.