1. Структурааппарата управления банка принципы его организации в Филиале АО «АТФ Банк» вгороде Семей
Акционерное общество«АТФ Банк» (дата первичной государственной регистрации — 03 ноября 1995 г.) — юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствиис банковским законодательством Республики Казахстан правомочно осуществлять банковскуюдеятельность, акционерное общество, которое является юридическим лицом смомента государственной регистрации, имеет самостоятельный баланс, действует наоснове хозяйственного расчета и самофинансирования. Форма собственности — частная.
Таблица 1 — Полное и сокращенное наименования банкаЯзык Полное наименование Сокращенное наименование На казахском языке: «АТФ Банк» акционерлық қоғамы «АТФ Банк» АҚ На русском языке: Акционерное общество «АТФ Банк» АО «АТФ Банк» На английском языке: joint stock company «ATFBank» JSC «ATFBank»
СогласноУстава АО «АТФ Банка» (Приложение А), банк вправе на основании решения Советадиректоров Банка без согласия уполномоченного органа по регулированию и надзоруфинансового рынка и финансовых организаций открывать свои обособленныеподразделения – филиалы и представительства как на территории РеспубликиКазахстан, так и за ее пределами.
Банк в целях осуществленияполномочий, предоставленных ему законодательством Республики Казахстан, вправе создатьили иметь дочернюю организацию при наличии разрешения уполномоченного органа.
АО «АТФ Банк»имеет сравнительно современную историю своего становления, начиная с 1995 года,когда Национальным Банком РК зарегистрирован ЗАО «Алматинскийторгово-финансовый банк». В этом же году «АТФ Банк» получает Генеральнуюлицензию НБ РК №59 на проведение операций, в тенге и в иностранной валюте,предусмотренных банковским законодательством Казахстана. В 2001 годузарегистрировано Открытое Акционерное общество «Алматинский торгово-финансовыйбанк», а в июне 2002 года — Открытое акционерное общество «АТФ Банк». Воктябре 2003 года была осуществлена перерегистрация банка в АО «АТФ Банк»
ГруппаUniCredit является одним из крупнейших европейских кастодианов и охватываетчерез прямое присутствие 14 рынков стран Центральной и Восточной Европы и 63рынка мира через кастодиальную сеть. Общий объем активов на кастодиальномобслуживании UniCredit превышает 80 млрд. евро. Общее количество сотрудниковкастоди UniCredit Group 230 человек.
Основныеисторические вехи:
Июнь 1995:Национальным Банком РК зарегистрировано ЗАО «Алматинскийторгово-финансовый банк».
Ноябрь 1995:ЗАО «Алматинский торгово-финансовый банк» получает Генеральнуюлицензию НБ РК №59 на проведение операций, в тенге и в иностранной валюте,предусмотренных банковским законодательством Казахстана.
Ноябрь 1996:Алматинский торгово-финансовый банк начинает обслуживание платежных карт Visa, EuroCard/MasterCard, Diners Club, JCB, American Express.
Май 1997:Национальным банком РК Алматинский торгово-финансовый банк включен в первуюгруппу банков, работающих по международным стандартам.
Ноябрь 1998:Начало реализации впервые в Казахстане всем желающим золотых слитков весом 10 и20 г. с собственным логотипом.
Декабрь 1998:Алматинский торгово-финансовый банк утвержден в качестве Финансового оператораГерманской кредитной линии (Kreditanstalt fur Wiederaufbau — KfW), в рамкахМежправительственного финансового сотрудничества Германии с РеспубликойКазахстан.
Март 1999:Начало выпуска международных платежных карт VISA-Classic, VISA-Gold иVISA-Business с собственным логотипом.
Сентябрь1999: Начало осуществления срочных денежных переводов по поручению физическихлиц без открытия банковских счетов в 170 стран мира в партнерстве с компаниейWestern Union (США).
Декабрь 1999:Начало выпуска платежных карт международной платежной системыVISA-International и локальной карты Altyn с собственным логотипом.
Октябрь 2000:Успешное размещение первого выпуска именных купонных облигаций объемом USD 5 000000.
Апрель 2001:Изменение типа общества: Банк стал Открытым Акционерным обществом«Алматинский торгово-финансовый банк».
Июнь 2001:Успешное размещение привилегированных акций банка шестой эмиссии на сумму 400млн. тенге.
Сентябрь2001: Привлечение синдицированного займа на сумму USD 20 000 000,организаторами которого выступили Raiffeisen Zentralbank и Deutsche Bank.
Октябрь 2001:Погашение основной суммы и выплата вознаграждения по именным купоннымоблигациям, выпущенным в октябре 2000 года, на сумму USD 5 000 000.
Декабрь 2001:Проведена государственная регистрация присоединения АО «Казпромбанк»к Алматинскому торгово-финансовому банку.
Январь 2002:Алматинский торгово-финансовый банк стал одним из акционеров «НародногоСберегательного банка Казахстана».
Февраль 2002:Начало выпуска виртуальных карточек VISA Virtuon.
Март 2002:Приобретение 88,15% акций Банка «Апогей».
Март 2002:Увеличение собственного капитала Банка до 5,9 млрд. тенге с порядка 4,5 млрд.тенге на начало 2002 года, за счет размещения субординированных облигацийвторой эмиссии.
Июнь 2002:Изменение наименования Банка из Открытого акционерного общества«Алматинский торгово-финансовый банк» в Открытое акционерное общество«АТФ Банк».
Сентябрь2002: «АТФ Банк» подписал с руководством Атырауской, Актюбинской, Мангистауской(все на западе республики) и Западно-Казахстанской областей меморандумы осотрудничестве.
Сентябрь2002: Международное рейтинговое агентство Moody«s впервые присвоилорейтинги казахстанскому «АТФ Банку» — Ba3/NP по долгосрочным, краткосрочнымдепозитам в иностранной валюте (прогноз позитивный), D- по уровню финансовойустойчивости (прогноз стабильный).
Март 2003: АО«АТФ Банк» присоединил к себе АО „Дочерний банк открытого акционерногообщества «АТФ Банк» Банк Апогей“.
Октябрь 2003:Осуществлена государственная перерегистрация АО «АТФ Банк».
Октябрь 2003:Банк в сотрудничестве с Казахстанской ассоциацией франчайзинга, впервые вКазахстане, приступил к реализации программы финансирования для приобретенияместными предпринимателями брэндов известных мировых компаний.
Ноябрь 2003:Банк привлек очередной синдицированный заем, общий размер которого составил $62млн. В синдикате приняли участие 25 иностранных банков. Организатором займавыступил голландский ABN AMRO Bank. Заем предоставлен сроком на год свозможностью пролонгации еще на такой же период.
Декабрь 2003:В связи с проведенной перерегистрацией АО «АТФ Банк», получена ЛицензияНационального Банка Республики Казахстан на проведение операций,предусмотренных банковским законодательством в тенге и в иностранной валюте №239 от 08.12.2003 года.
Декабрь 2003:АТФ Банк с 11 декабря 2003 г. ввел новую услугу для держателей карт Visa Gold, Visa Business, Visa Classic, Visa Electron. Новаяуслуга позволяет получать сведения об остатке денег на карточном счете черезбанкомат в период пребывания держателя карт за рубежом.
Январь 2004:АТФ Банк объявляет о внедрении новой услуги – программы «Партнер», проводимойсовместно с СК «АТФ – ПОЛИС» и ПФ «ОТАН». Программа «Партнер» предназначена дляповышения качества обслуживания клиентов.
Март 2004:АТФ Банк получил новую Лицензию Национального Банка Республики Казахстан напроведение операций, предусмотренных банковским законодательством внациональной и иностранной валюте № 239 от 01 марта 2004 года.
Апрель 2004: «АТФБанк» стал одним из основных акционеров «Открытого накопительного пенсионногофонда «Отан»».
Май 2004:Казахстанская фондовая биржа включила международные облигации АО «АТФ Банк» первойэмиссии в официальный список ценных бумаг KASE категории „А“. На KASEоблигациям присвоен торговый код ATFBe1.
Июль 2004: Всоответствии с законом «О кредитных бюро и формировании кредитных историй»создано первое в Казахстане кредитное бюро. Одним из учредителей ТОО «Первоекредитное бюро» выступило АО «АТФ Банк».
Ноябрь 2004:Руководство АО «АТФ Банк» презентовало новый подход к ведению бизнеса ипредставило новый фирменный стиль ведущего финансового института страны: ««АТФБанк» – Банк для уверенного роста!»
Апрель 2005:Между АО «АТФ Банк» и АО «Казахский экономический университет имени ТурараРыскулова» подписан Меморандум о взаимном сотрудничестве. Основной задачейподписанного меморандума является расширение связей между финансовым иобразовательным институтами страны.
Июнь 2005: АО«АТФ Банк» и TEMENOS Group (SWX: TEMN) подписали контракт, предусматривающийто, что «АТФ Банк» будет пользоваться услугами TEMENOS T24, флагмана модульногопрограммного обеспечения, в головном офисе банка в 18 филиалах и 13 РКО «АТФБанка».
Сентябрь2005: В соответствии с действующим Законодательством Кыргызской Республики былизаключены сделки по приобретению «АТФ Банком», в общей сложности, 72,92% акцийОАО «Энергобанк» (Кыргызская Республика) для чего были получены все необходимыеразрешения надзорных банковских органов двух стран.
Октябрь 2005:Открыто Официальное Представительство АО «АТФ Банк» в Москве (РоссийскаяФедерация). В соответствии с выданными Разрешениями Агентства РеспубликиКазахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организацийи Центрального банка Российской Федерации.
Ноябрь 2005:В соответствии с выданными Разрешениями Центрального банка Российской Федерациии Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка ифинансовых организаций между АО «АТФ Банк» и акционерами ЗАО ОКБ «Сибирь»»(Российская Федерация) подписано Соглашение о приобретении «АТФ Банком» 100 %акций Банка «Сибирь». В рамках данного соглашения состоялась встречаруководителей «АТФ Банка» и банка «Сибирь» с Губернатором Омской областигосподином Полежаевым Л.К.
Ноябрь 2005:Ведущее мировое финансовое издание «EUROMONEY» признало «АТФ Банк» лидирующимфинансовым институтом Республики Казахстан в корпоративном управлении и лучшимбанком для малого и среднего бизнеса Казахстана.
Март 2006:Национальная Лига потребителей Казахстана, по результатам работы в 2005 году,наградила «АТФ Банк» — члена Ассоциации предприятий безупречного бизнесаКазахстана, Народным Знаком Качества „Безупречно“ и Сертификатом»за содействие развитию малого и среднего бизнеса Казахстана".
Апрель 2006:АО «АТФ Банк» и Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзоруфинансового рынка и финансовых организаций подписали Меморандум осотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачности деятельности«АТФ Банка».
Май 2006: АО «АТФБанк» успешно завершил сделку по выпуску еврооблигаций на сумму 350 миллионовдолларов США со сроком погашения в 2016 году.
Ноябрь 2006:Ведущее мировое финансовое издание «EUROMONEY» присвоило «АТФ Банку» звание«Лучший банк в области корпоративного управления среди развивающихся странЕвропы».
Июнь 2007: 21июня 2007 года Bank Austria-Creditanstalt AG (подразделение UniCredit Group длякоммерческих и банковских операций в Центральной и Восточной Европе) и частныеакционеры АО «АТФ Банк» подписали соглашение о приобретении мажоритарногопакета акций «АТФ Банка».
Ноябрь 2007:Банк Австрии Кредитанштальт (ВА-СА), подразделение ЮниКредит Групп (UniCreditGroup) для коммерческих банковских операций в Центральной и Восточной Европе,завершил процесс приобретения 91,8% от общего числа выпущенного акционерногокапитала АО «АТФ Банк». Примерная цена сделки составила 2,117 млн. долларов США(около 1,452 млн. евро по текущему курсу).
ГруппаUniCredit является одним из крупнейших европейских кастодианов и охватываетчерез прямое присутствие 14 рынков стран Центральной и Восточной Европы и 63рынка мира через кастодиальную сеть. Общий объем активов на кастодиальномобслуживании UniCredit превышает 80 млрд. евро. Общее количество сотрудниковкастоди UniCredit Group 230 человек.
Насегодняшний день АО «АТФ Банк» по результатам оценки деятельности кастодианов вразвивающихся странах, в том числе и на рынке Казахстана, проведенной изданием«Global Custodian» (Agent Banks in Emerging Markets Survey 2010), АО «АТФ Банк»получил наивысшую рейтинговую оценку Top Rated в категориях «Местные клиенты» и«Иностранные клиенты» 2010 года. Также «АТФ Банк» получил следующую занаивысшей рейтинговую оценку Commended в категории «Крупные клиенты» (ПриложениеБ).
АО «АТФ Банк»является одним из двух банков Казахстана, вошедших в рейтинги «GlobalCustodian».
Ежегодныйрейтинг журнала «Global Custodian» составляется на основе отзывов клиентов окачестве услуг, оказываемых кастодианами. Ежегодно оцениваются кастодианы 68стран с развивающимся рынком ценных бумаг.
АО «АТФ Банк»начал оказывать кастодиальные услуги с 1998 года. Первыми клиентами былиместные накопительные пенсионные фонды и иностранные институциональныеинвесторы. На сегодняшний день АО «АТФ Банк» — один из крупнейших кастодианов вКазахстане с количеством клиентов и субклиентов свыше 400, включаянакопительные пенсионные фонды, паевые и акционерные инвестиционные фонды,брокеры и дилеры, а также иностранные институциональные инвесторы.
Устав АО «АТФ Банк» содержит следующие статьи:
Ст. 1 — общие положения;
Ст. 2 — наименование, место прохождения и срок действия банка;
Ст. 3 — юридический статус банка;
Ст. 4 — объявленный капитал банка;
Ст. 5 — акции Банка, объявленные к выпуску;
Ст. 6 — порядок формирования и компетенции органов банка;
Ст. 7 — реорганизация и ликвидация банка;
Семипалатинский филиал АО «АТФ Банк» состоит из следующих отделов:кредитный, отдел информационных технологий, розничного бизнеса, охраны иинкассации, кассовых операций, депозитных, валютных операций и д.р.
Филиал АО «АТФ Банк» руководствуется Положением о Семипалатинском филиалеАО «АТФ Банк» Филиал вправе осуществлять от имени банка следующие банковские ииные операции: прием депозитов от физических и юридических лиц, кассовые,переводные, учетные, ссудные операции, осуществление расчетов по поручению,доверительные, клиринговые и другие операции.
Для осуществления банковских операций и хранения денежных средств Филиалуоткрывается субкорреспондентский счет в учреждении Национального банка РК.
Процентные ставки по активным и пассивным операциям, осуществляемымФилиалом от имени банка, и применяемые тарифы утверждаются Наблюдательнымсоветом банка.
Советдиректоров осуществляет общее руководство деятельностью «АТФ Банка» и состоитиз 6 человек: Председатель Совета директоров — Эрик Хэмпел; ЗаместительПредседателя Совета директоров — Карло Вивальди; Члены Совета директоров — Федерико Гиззони, Массимилиано Фоссати; Независимые директора — Роберто Тимо,Альберто Роззетти.
Органами банкаявляются:
1) Высшийорган — Общее собрание акционеров;
2) Органуправления — Совет директоров банка;
3)Исполнительный орган — Правление банка;
4)Контрольный орган – Департамент внутреннего контроля и аудита.
Общие собранияакционеров подразделяются на годовые и внеочередные. Банк обязан ежегоднопроводить годовое Общее собрание акционеров. Иные общие собрания акционеровявляются внеочередными.
Подготовка ипроведение Общего собрания акционеров осуществляются:
1) Правлениембанка;
2) регистраторомбанка в соответствии с заключенным с ним договором;
3) Советомдиректоров;
4)ликвидационной комиссией банка.
Расходы посозыву, подготовке и проведению Общего собрания акционеров несет банк, заисключением случаев, установленных законодательством Республики Казахстан.
Акционерыдолжны быть извещены о предстоящем проведении Общего собрания не позднее чем затридцать календарных дней, а в случае заочного или смешанного голосования – непозднее чем за сорок пять календарных дней до даты проведения собрания.
Извещение опроведении Общего собрания акционеров должно быть опубликовано в средствахмассовой информации – «Егемен Казақстан», «Казахстанская правда».
Отсчетсроков, установленных в Уставе банка, производится с даты последней публикации извещенияо проведении Общего собрания акционеров в средствах массовой информации –«Егемен Казақстан», «Казахстанская правда».
Извещениеакционерам о проведении Общего собрания акционеров должно содержать:
1. полноенаименование и место нахождения Правления банка;
2. сведения обинициаторе созыва собрания;
3. дату, время иместо проведения Общего собрания акционеров банка, время начала регистрацииучастников собрания, а также дату и время проведения повторного Общего собранияакционеров банка, которое должно быть проведено, если первое собрание несостоится;
4. дату составлениясписка акционеров, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;
5. повестку дняОбщего собрания акционеров;
6. порядокознакомления акционеров банка с материалами по вопросам повестки дня Общегособрания акционеров.
Акционер(представитель акционера), не прошедший регистрацию, не учитывается приопределении кворума и не вправе принимать участие в голосовании.
Общеесобрание акционеров открывается в объявленное время при наличии кворума.
Общеесобрание акционеров не может быть открыто ранее объявленного времени, заисключением случая, когда все акционеры (их представители) ужезарегистрированы, уведомлены и не возражают против изменения времени открытиясобрания.
Общее собраниеакционеров определяет форму голосования — открытое или тайное (по бюллетеням).При голосовании по вопросу об избрании Председателя (президиума) и секретаряОбщего собрания акционеров каждый акционер имеет один голос, а решениепринимается простым большинством голосов от числа присутствующих.
РешенияОбщего собрания акционеров могут быть приняты посредством проведения заочного голосованияв порядке, предусмотренном действующим законодательством Республики Казахстан.
Голосованиена Общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна акция — одинголос», за исключением следующих случаев:
1)ограничения максимального количества голосов по акциям, предоставляемых одномуакционеру в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан;
2)кумулятивного голосования при избрании членов Совета директоров;
3)предоставления каждому лицу, имеющему право голосовать на Общем собранииакционеров, по одному голосу по процедурным вопросам проведения Общего собранияакционеров.
При кумулятивномголосовании предоставляемые по акции голоса могут быть отданы акционеромполностью за одного кандидата в члены Совета директоров или распределены иммежду несколькими кандидатами в члены Совета директоров. Избранными в Советдиректоров признаются кандидаты, за которых было отдано наибольшее количествоголосов.
Итогиголосования оглашаются на Общем собрании акционеров, в ходе которогопроводилось голосование.
Итогиголосования Общего собрания акционеров или результаты заочного голосования доводятсядо сведения акционеров посредством опубликования их в средствах массовой информации– «Егемен Казақстан», «Казахстанская правда» или направления письменногоуведомления каждому акционеру в течение десяти дней после закрытия Общегособрания акционеров.
ПротоколОбщего собрания акционеров должен быть составлен и подписан в течение трехрабочих дней после закрытия собрания.
В протоколеОбщего собрания акционеров указываются:
1. полноенаименование и место нахождения Правления банка;
2. дата, время иместо проведения Общего собрания акционеров;
3. сведения околичестве голосующих акций банка, представленных на Общем собрании акционеров;
4. кворум Общегособрания акционеров;
5. повестка дняОбщего собрания акционеров;
6. порядокголосования на Общем собрании акционеров;
7. Председатель(президиум) и секретарь Общего собрания акционеров;
8. выступления лиц,участвующих в Общем собрании акционеров;
9. общее количество голосовакционеров по каждому вопросу повестки дня Общего собрания акционеров, поставленномуна голосование;
10. вопросы,поставленные на голосование, итоги голосования по ним;
11. решения, принятыеобщим собранием акционеров.
ПротоколОбщего собрания акционеров подлежит подписанию:
1)Председателем (членами президиума) и секретарем Общего собрания акционеров;
2)акционерами, владеющими десятью и более процентами голосующих акций банка иучаствовавшими в Общем собрании акционеров.
Документыдолжны храниться Правлением и предоставляться акционерам для ознакомления влюбое время. По требованию акционера ему выдается копия протокола Общегособрания акционеров.
К исключительнойкомпетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:
1) внесениеизменений и дополнений в Устав банка или утверждение его в новой редакции;
2) утверждениекодекса корпоративного управления, а также изменений и дополнений в него;
3)добровольная реорганизация или ликвидация банка;
4) принятиерешения об увеличении количества объявленных акций банка или изменении виданеразмещенных объявленных акций банка;
5)определение количественного состава и срока полномочий счетной комиссии,избрание ее членов и досрочное прекращение их полномочий;
6)определение количественного состава, срока полномочий Совета директоров,избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, а также определениеразмера и условий выплаты вознаграждений, а также предоставление других льгот, выплати компенсаций членам Совета директоров;
7)определение аудиторской организации, осуществляющей аудит банка;
8)утверждение годовой финансовой отчетности;
9)утверждение порядка распределения чистого дохода банка за отчетный финансовыйгод, принятие решения о выплате дивидендов по простым акциям и утверждениеразмера дивиденда по итогам года в расчете на одну простую акцию банка;
10) принятиерешения о невыплате дивидендов по простым и привилегированным акциям банка при наступлениислучаев предусмотренных законодательством Республики Казахстан;
11) принятиерешения об участии банка в создании или деятельности иных юридических лиц путемпередачи части или нескольких частей активов, в сумме составляющих двадцатьпять и более процентов от всех принадлежащих банку активов;
12)определение формы извещения банком акционеров о созыве Общего собранияакционеров и принятие решения о размещении такой информации в средствахмассовой информации – «Егемен Казақстан», «Казахстанская правда»;
13)утверждение методики определения стоимости акций при их выкупе банком всоответствии с законодательством Республики Казахстан;
14)утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;
15) иныевопросы, принятие решений по которым отнесено законодательством РеспубликиКазахстан к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
Решения Общегособрания акционеров по иным вопросам принимаются простым большинством голосовот общего числа голосующих акций банка, участвующих в голосовании, если законодательствомРеспублики Казахстан не установлено иное.
Общее собраниеакционеров вправе отменить любое решение иных органов банка по вопросам,относящимся к внутренней деятельности банка.
Советдиректоров — осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключениемрешения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собранияакционеров банка.
В рамкахтребования к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банке,совет Директоров:
1) обеспечиваетналичие эффективной системы управления рисками по банковскому конгломерату,включая систему корпоративного управления.
2) Обеспечиваетсистему эффективного внутреннего контроля в банке.
3) Утверждаетсоответствующие политики и процедуры в области:
а) Принциповкорпоративного управления деятельностью банка.
б) Урегулированияконфликта интересов в банке.
4) Управления всемивидами банковских рисков (включая вопросы их диверсификации, анализа,мониторинга и контроля, ведения документации, проведения расчетов и оценки,принятия решений и т.п.) по банковскому конгломерату.
Осуществленияинвестиций (инвестиционная политика по ценным бумагам и другим финансовыминструментам).
5) Ежегодноутверждает финансовый план (бюджет) банка на текущий год.
6) Ежегодноутверждает годовой отчет Правления.
7) Периодически (ноне реже, чем 1 раз в квартал) анализирует отчетность банка и банковскогоконгломерата для оценки финансового состояния, уровня рисков и т.д. Переченьотчетов устанавливает Совет Директоров.
8) Утверждаетусловия всех операций (кредиты, депозиты, платежи и т.д.) со связаннымисторонами.
9) Ежеквартальноутверждает совокупные лимиты по рискам.
10) УтверждаетПоложения об органах управления банка и руководящих работниках банка.
11) Анализируетзаключения и рекомендации внешних аудиторов по улучшению систем внутреннегоконтроля и управления рисками.
Вопросы,отнесенные к исключительной компетенции Совета директоров банка, не могут бытьпереданы для решения Правлению банка.
Члены Совета директоров,назначенные Советом директоров, вправе участвовать в заседаниях уполномоченногооргана банка, с правом голоса, при рассмотрении и принятии решений по вопросамкредитования, не относящимся к исключительной компетенции Совета Директоров банка(Приложение В):
— по вопросамкредитования, превышающим лимит полномочий, установленный Советом Директоров банка,для уполномоченных органов;
— по вопросамкраткосрочного, среднесрочного, долгосрочного кредитования (в том числепредоставление условных обязательств в виде гарантий, аккредитивов и пр.) клиентовна пополнение оборотных средств, коммерческие, производственные и иные цели,выдаваемых банком как национальной валюте — тенге, так и в иностранных валютах;
— при определениистратегии банка по вопросам кредитования на краткосрочный, среднесрочный идолгосрочный периоды;
— утверждениялимитов полномочий всех кредитных комитетов Головного банка (Комитета попроектам МСБ, Комитета по розничному кредитованию) с возможностью делегированияутвержденных полномочий на филиалы.
В дочернихорганизациях со 100% участием банка, решения единственного акционера(участника) данных организаций по следующим вопросам принимаются Советомдиректоров банка:
1. добровольнаяреорганизация или ликвидация дочерней организации;
2. ежегодноеутверждение бюджета дочерней организации на следующий год;
3. утверждениепорядка распределения чистого дохода дочерней организации за отчетныйфинансовый год, принятие решения о выплате дивидендов и утверждение размерадивиденда по итогам года в расчете на одну акцию (долю участия) дочернейорганизации.
4. принятие решенияо поддержании, увеличении, уменьшении долей участия банка в дочернейорганизации, определение цены приобретения/реализации акций (долей участия).
По остальнымвопросам, отнесенным к исключительной компетенции общего собрания акционеров(участников) дочерней организации, решения принимаются Правлением банка.
Количественныйсостав, срок полномочий Совета директоров, избрание его членов и досрочноепрекращение их полномочий определяется решением Общего собрания акционеров.
Членом Советадиректоров может быть только физическое лицо.
Члены Советадиректоров избираются из числа:
1) акционеров- физических лиц;
2) лиц,предложенных (рекомендованных) к избранию в Совет директоров в качествепредставителей интересов акционеров;
3) других лиц(с учетом ограничений, установленных Уставом).
Выборы членовСовета директоров осуществляются кумулятивным голосованием. Акционер вправеотдать голоса по принадлежащим ему акциям полностью за одного кандидата илираспределить их между несколькими кандидатами в члены Совета директоров. Избраннымив Совет директоров считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.Если два и более кандидата в члены Совета директоров набрали равное числоголосов, в отношении этих кандидатов проводится дополнительное голосование.
Число членовСовета директоров должно составлять не менее трех человек. Не менее одной третичисла членов совета директоров общества должны быть независимыми директорами.
Требования,предъявляемые к лицам, избираемым в состав Совета директоров, устанавливаютсязаконодательством Республики Казахстан.
Срокполномочий Совета директоров устанавливается общим собранием акционеров. Срок полномочийСовета директоров истекает на момент проведения Общего собрания акционеров, накотором проходит избрание нового Совета директоров.
Досрочноепрекращение полномочий члена Совета директоров по его инициативе осуществляетсяна основании письменного уведомления Совета директоров.
Полномочиятакого члена Совета директоров прекращаются с момента получения указанногоуведомления Советом директоров.
ПредседательСовета директоров избирается из числа его членов большинством голосов от общегочисла членов Совета директоров открытым голосованием.
Советдиректоров вправе в любое время переизбрать Председателя.
Председатель Советадиректоров организует работу Совета директоров, ведет его заседания, а такжеосуществляет иные функции, определенные Уставом банка.
ЗаседаниеСовета директоров может быть созвано по инициативе его Председателя илиПравления либо по требованию:
1) любогочлена Совета директоров;
2)Департамента внутреннего контроля и аудита банка;
3)аудиторской организации, осуществляющей аудит банка;
4) крупногоакционера.
Требование осозыве заседания Совета директоров предъявляется Председателю Совета директоровпосредством направления соответствующего письменного сообщения, содержащегопредлагаемую повестку дня заседания Совета директоров.
ЗаседаниеСовета директоров должно быть созвано Председателем Совета директоров илиПравлением не позднее десяти дней со дня поступления требования о созыве.Заседание Совета директоров проводится с обязательным приглашением лица, предъявившегоуказанное требование.
Член Советадиректоров обязан заранее уведомить Правление о невозможности его участия взаседании Совета директоров.
Кворум дляпроведения заседания Совета директоров не должен быть менее половины от числачленов Совета директоров.
РешенияСовета директоров, которые были приняты на его заседании, проведенном в очном порядке,оформляются протоколом, который должен быть составлен и подписан лицом,председательствовавшим на заседании, и секретарем Совета директоров в течениетрех дней со дня проведения заседания и содержать:
- полноенаименование и место нахождения Правления банка;
- дату, время иместо проведения заседания;
- сведения о лицах,участвовавших в заседании;
- повестку днязаседания;
- вопросы,поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;
- принятые решения;
- иные сведения порешению Совета директоров.
Правление банкаосуществляет руководство текущей деятельностью банка и несет ответственность заэффективность его работы (Приложение Г). Правление банка обязано исполнятьрешения Общего собрания акционеров и Совета директоров банка.
Определениеколичественного состава, срока полномочий, избрание руководителя и членовПравления, а также досрочное прекращение их полномочий, осуществляется по решениюСовета директоров банка.
ЧленамиПравления могут быть акционеры и работники банка, не являющиеся егоакционерами.
Функции, праваи обязанности члена Правления определяются законодательством РеспубликиКазахстан, Уставом банка, а также индивидуальным трудовым договором,заключаемым указанным лицом с банком. Индивидуальный трудовой договор от имени банкас Председателем Правления подписывается Председателем Совета директоров илилицом, уполномоченным на это общим собранием или Советом директоров. Индивидуальныйтрудовой договор с остальными членами Правления подписывается ПредседателемПравления.
К компетенцииПравления относятся все вопросы обеспечения деятельности банка, не относящиесяк исключительной компетенции Общего собрания и Совета директоров, определенныеУставом банка:
1) предварительнообсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Советом директоров и Общимсобранием акционеров банка, подготавливает в связи с этим необходимыедокументы, организует выполнение решений Совета директоров и Общего собрания акционеровбанка;
2) рассматриваетвопросы организации кредитования, финансирования, расчетов, кассовогообслуживания, сохранности денег и ценностей банка, учета и отчетности,внутрибанковского контроля, обеспечения интересов клиентов, другие вопросыдеятельности банка;
3) решает вопросыруководства работой банка;
4) решает вопросыподбора, расстановки, подготовки и переподготовки персонала банка;
5) устанавливаетусловия оплаты труда персонала банка;
6) анализируетотчеты Департамента внутреннего контроля и аудита по результатам каждой проверкии представляет совету директоров предложения по принятию соответствующих мер поустранению выявленных недостатков;
7) рассматриваетматериалы внешних аудиторских проверок банка;
8) рассматривает годовойотчет банка;
9) рассматривает иутверждает внутренние Правила банка, определяющие структуру, задачи, функции иполномочия подразделений банка, должностные инструкции работников банка;
10) рассматриваетрешения тендерной комиссии банка и принимает решения об утверждении сделок оприобретении, продаже движимого и недвижимого имущества в порядке и наусловиях, предусмотренных действующим законодательством Республики Казахстан;
11) рассматриваетиные вопросы, не отнесенные к исключительной компетенции Общего собранияакционеров и Совета директоров банка.
Правлениевправе делегировать свои полномочия иным органам банка.
ЗаседанияПравления проводятся по мере необходимости, их ведет Председатель Правления, каквысшее должностное лицо, а в его отсутствие работой Правления банка руководит первыйзаместитель Председателя Правления, либо один из управляющих директоров,назначаемый Председателем Правления.
ЧленыПравления банка исполняют свои обязанности на основании Положения о Правлении, Уставаи принятых органами банка документов, в соответствии с Уставом банка.
Правление банкаправомочно принимать решения, если на его заседании присутствует не менее двух третейчленов Правления. Решения Правления принимаются большинством голосов,участвующих в заседании членов Правления.
При равенствеголосов голос председательствующего на Правлении является решающим.
ПредседательПравления банка:
1. организуетвыполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров;
2. без доверенностидействует от имени банка в отношениях с третьими лицами;
3. выдаетдоверенности на право представления банк в его отношениях с третьими лицами;
4. осуществляетприем, перемещение и увольнение работников банка (за исключением случаев,установленных законодательством Республики Казахстан), применяет к ним мерыпоощрения и налагает дисциплинарные взыскания, устанавливает размерыдолжностных окладов работников банка и персональных надбавок к окладам в соответствиисо штатным расписанием банка, определяет размеры премий работников банка, заисключением работников, входящих в состав Правления, и службы внутреннегоаудита банка;
5. в случае своего отсутствиявозлагает исполнение своих обязанностей на одного из членов Правления;
6. распределяет обязанности,а также сферы полномочий и ответственности между членами Правления;
7. осуществляет иныефункции, определенные Уставом банка и решениями Общего собрания акционеров иСовета директоров.
8. Контроль за финансово-хозяйственнойдеятельностью банка, за соблюдением внутренних правил и процедур банка,исполнением отчетов внутренних и внешних аудиторов, мер воздействия и иных требованийуполномоченного органа осуществляется департаментом внутреннего контроля иаудита – контрольным органом банка, в соответствии с утвержденной Советом директоровполитикой банка по внутреннему контролю и планом работы.
Департаментвнутреннего контроля и аудита непосредственно подчиняется Совету директоров иотчитывается перед ним после проверок (ревизий). Все отчеты о проверкахподразделений банка рассматриваются в оптимальные сроки на заседании Советадиректоров, с учетом принятого Правлением решения. Результаты проверок департаментавнутреннего контроля и аудита отражаются в протоколах заседания Совета директоровбанка для полного контроля за устранением и недопущением недостатков, нарушенийв будущем.
РаботникиДепартамента внутреннего контроля и аудита не могут быть избраны в составСовета директоров и Правления.
Департаментвнутреннего контроля и аудита непосредственно подчиняется Совету директоров иотчитывается перед ним о своей работе.
Должностныелица банка:
1) выполняютвозложенные на них обязанности добросовестно и используют способы, которые внаибольшей степени отражают интересы банка и акционеров;
2) не должныиспользовать имущество банка или допускать его использование в противоречии сУставом банка и решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров, а такжев личных целях и злоупотреблять при совершении сделок со своимиаффилиированными лицами;
3) обязаны обеспечиватьцелостность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности, включая проведениенезависимого аудита;
4)контролируют раскрытие и предоставление информации о деятельности банка всоответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
Председатель ичлены Правления банка несут ответственность перед банком за вред, причиненныйих действиями (бездействием) банку, в соответствии с законами РеспубликиКазахстан.
UniCredit — сильнейший единомышленник для банка на долгие годы. Политика группы– не продавать приобретенные финансовые институты, а развивать и укреплять.Именно поэтому решение о приобретении принималось в результате тщательногоанализа состояния и перспектив развития «АТФ Банка», чтобы с помощью мощныхресурсов способствовать его развитию и вывести его на новый уровень.
Подписание Соглашения о приобретении мажоритарного пакета акций АО «АТФ Банк»Банком Австрия – Кредитанштальт АГ (Bank Austria – Creditanstalt AG), подразделением УниКредит (Unicredit) для коммерческих банковскихопераций в Центральной и Восточной Европе, состоявшееся 21 июня 2007года,положительно отразилось на рейтингах «АТФ Банка» (Приложение Д).
Международное рейтинговое агентство Standard&Poor's (S&P)поместило в список CreditWatch долгосрочный кредитный рейтинг казахстанского АО«АТФ Банк» на уровне «В+». Тогда, как компании UniCredit S&Pутвердило долгосрочный рейтинг «A+» икраткосрочный «A-1» (Приложение Е).
Хорошая коммерческая позиция «АТФ Банка» в Казахстане, а также наличиединамичной и компетентной управленческой команды способствуют возможностиподнятия долгосрочного рейтинга АТФ Банка на 1-3 ступени относительно егонынешнего рейтинга. Краткосрочный рейтинг «АТФ Банка» на уровне «В»был подтвержден.
Между тем агентство Fitch Ratings в связи с покупкой «АТФ Банка»поместило под наблюдение в список Rating Watch долгосрочный рейтинг дефолтаэмитента (РДЭ) банка на уровне «BB-», краткосрочный РДЭ «B»и рейтинг поддержки «3»с целью дальнейшего его повышения.Индивидуальный рейтинг банка подтвержден на уровне «D».
Сделка завершилась в ноябре 2007 года, после успешного удовлетворенияряда условий, в числе которых получение необходимых регуляторных разрешений иодобрений.
UniCredit Group имеет своипредставительства в 23-х странах, с более 40 миллионами клиентов и 9000филиалов, где работают 170000 сотрудников и общий объем активов составляет 1018млрд евро (ориентировочно) на 30 июня 2007 года.
Путем объединения с «Capitalia», действующего от 1 октября 2007 года, UniCredit значительно усилила свое присутствиев Италии, которая является одним из основных рынков наравне с Германией,Австрией и государствами Центральной и Восточной Европы.
В регионе Центральной и Восточной Европы, UniCredit Group работает скрупнейшей международной банковской сетью с более 3700 филиалами и рынками сбыта,где более 76000 сотрудников обслуживают около 27 миллионов клиентов.
В банке внедрена в целях защиты деловой репутации банка и его клиентов, всоответствии с требованиями международных стандартов, политика противодействиялегализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированиютерроризма.
В банке успешно функционирует централизованная база данных по учетуперсонала, охватывающая всю сеть филиалов. Банк постоянно проводит обучениесвоих сотрудников, с целью улучшения имеющихся навыков и приобретения новых.
Акционерное Общество «АТФ Банк», образованное в 1995 году, является однимиз лидирующих финансовых институтов Республики Казахстан. В прошедшем году,впервые в Казахстане АО «АТФ Банк» в сотрудничестве с Казахстанской АссоциациейФранчайзинга (КАФ) запустил специальную Программу финансирования дляприобретения франшиз известных мировых компаний.
На сегодня «АТФ Банк» занимает 4-е место среди банков Казахстана пообъему активов и является одним из самых быстрорастущих финансовых институтовКазахстана. Активы банка по состоянию на 1 января 2006 года превысили 353,22млрд. тенге (US$2,6 млрд.), прибыль 4 289,4 млрд. тенге (US$32.0 млн.).Собственный капитал, рассчитанный согласно пруденциальных нормативов на 1января 2006 года достиг 38,94 млрд. тенге (US$290,7 млн.)
Успешные показатели развития банка — это результаткропотливой работы всего коллектива по улучшению качества услуг, оказываемыхклиентам, развитию новых направлений бизнеса, снижению уровня затрат, а такжепостоянному внедрению новейших банковских технологий.
Банк подтвердил свою репутацию универсального финансового института,предлагающего своим клиентам широкий спектр услуг, не только банковских, но иуслуг по лизингу, страхованию и пенсионному обеспечению, предоставляемыхдочерними компаниями и партнерами «АТФ Банка».
«АТФ Банк» осуществляет финансирование проектов крупных промышленныхпредприятий, выдает ссуды малым и средним компаниям, развивает потребительскоекредитование.
Особое внимание уделяется финансированию малого и среднего казахстанскогобизнеса.
Клиентам банка предлагается обширный перечень банковских продуктов иуслуг, предоставляемых по единым стандартам обслуживания по всей сети «АТФБанка». Важным шагом навстречу клиентам стало открытие в 2004 году нового офисабанка в г. Алматы. Это современное здание, расположенное в деловом центре южнойстолицы, обеспечивает высокий уровень комфорта и качества предоставляемыхуслуг.
В 1-м квартале 2004 года было открыто представительство «АТФ Банка» в г.Москве. Основной целью его функционирования будет детальное изучениероссийского финансового сектора на предмет расширения объемов операций на нем,а также потенциального участия «АТФ Банка» в капитале одного из коммерческихбанков РФ.
В апреле 2004 г. была осуществлена покупка пакета акций ОАО «Энергобанк»(Кыргызская Республика), для чего были получены все необходимые разрешениянадзорных банковских органов двух стран. ОАО «Энергобанк» завершил 2003 год счистой прибылью 400 тыс. долларов и по основным показателям входит в пятеркуведущих банков соседнего государства.
На сегодняшний день банк обеспечивает высокий уровень банковского сервисане только в Алматы, но и в своих филиалах: Астане, Караганде,Усть-Каменогорске, Шымкенте, Костанае, Таразе, Павлодаре, Атырау, Актау, Аксае,Актобе, Лисаковске, Рудном, Щучинске, Уральске, Семипалатинске, Кызылорде, атакже в РКО в Астане, Алмате, Кульсарах, Тенгизе, пос. Индерборский и г.Атырау, Усть-каменогорске, Зыряновске, Риддере (Лениногорск) и Уральске.
В настоящее время АО «АТФ Банк» получил генеральную лицензию напроведение всех банковских операций, как универсальный коммерческий банк,которая была выдана 28 декабря 2007 года. Предоставляет розничные икорпоративные банковские услуги, а также услуги по управлению пенсионнымиактивами, услуги инкассации и инвестиционного управления в Казахстане. Банкпринимает вклады от населения, выдает кредиты, осуществляет переводы поКазахстану и за границу, проводит обменные операции и предоставляет иныебанковские услуги коммерческим и розничным организациям.
Банк является членом системы обязательного страхования вкладов. Системадействует в соответствии с Законом РК «Об обязательном страховании вкладов вбанках второго уровня» от 7 июля 2006 года, регулирование системы осуществляетАФН РК.
Банк внесен в первичный листинг Казахстанской фондовой биржи (KASE), а некоторые его долговые ценныебумаги включены в листинг на фондовой бирже Люксембурга и Лондонской фондовойбирже. По состоянию на 1 января 2011 года банк имел 17 филиалов в Казахстане.
Развиваясь, таким образом, банк сможет наиболее полно и профессиональноудовлетворять растущий спрос на банковские услуги высшего качества.
Миссия АО «АТФ Банк» — помогать уверенному росту бизнеса и личномублагополучию своих Клиентов, строя с ними долгосрочное сотрудничество.
2. Стратегическоеи тактическое планирование развития банка
банк кредитование депозит риск
В Казахстане, согласно Закона «О банках и банковской деятельности вРеспублики Казахстан» от 31 августа 1995 года, банки создаются в формеакционерных обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя.
Преобразование банка в акционерное общество допускается при условии егонепрерывного безубыточного функционирования в течение одного года до моментаполучения лицензии НБ РК на прием депозитов и предоставления кредитов в даннойформе и соблюдения в течение этого установленных НБ РК пруденциальныхнормативов и иных обязательных норм и лимитов. Акционеры банка, являющиеся егоучредителями, после его преобразования в акционерное общество не имеюткаких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.
Минимальный размер уставного капитала общества составляет 50 000-кратныйразмер месячного расчетного показателя, установленного законом РеспубликиКазахстан «О республиканском бюджете» на соответствующий финансовый год(2011-2014 года). Требования по минимальному размеру уставного капитала обществане применяются к обществу, осуществлявшему свою деятельность в качествеинвестиционного приватизационного фонда. Основные моменты выпуска, перевыпуска,полномочий и должностные инструкции по выпуску акций можно изучить в «Проспектевыпуска акций АО «АТФ Банка» (с изменениями и дополнениями 2011 года, ПриложениеЖ).
Уставный капитал общества формируется посредством оплаты акцийучредителями (единственным учредителем) по их номинальной стоимости и продажиакций инвесторам (инвестору) по цене размещения, установленной в соответствии стребованиями законодательства РК. Размер уставного капитала, оплачиваемогоучредителями, должен быть не менее минимального размера уставного капиталаобщества и полностью оплачен учредителями в течение тридцати дней с датыгосударственной регистрации общества как юридического лица. Увеличениеуставного капитала общества допускается по решению общего собрания акционеровили суда посредством выпуска и размещения акций.
Формированием уставного фонда банка занимается головное подразделение АО«АТФ Банк». В банке создаваемом как акционерное общество, уставный фондформируется в сумме номинальной стоимости акций. Уставный фонд банка отражаетсяв балансе на счете 3000- уставный фонд банка. При увеличении размера уставногофонда производятся следующие проводки: Дт 2203,1051 текущий счет клиента Дтналичность в кассе 1001 Кт 3100 дополнительный капитал.
Национальная комиссия РК по ценным бумагам проверяет проспект эмиссии обитогах выпуска акций, выдает банку соответствующее письмо и одну копиюзарегистрированного отчета и направляет в Министерство Юстиции дляподтверждения государственного регистрационного номера выпуска акций.
Выплата дивидендов по простым акциям общества по итогам квартала илиполугодия может осуществляться по решению совета директоров, если этопредусмотрено уставом общества. Решение о выплате дивидендов по простым акциямобщества по итогам года принимается годовым общим собранием акционеров.Указанные органы общества вправе принять решение о невыплате дивидендов попростым акциям общества с обязательным опубликованием его в печатном издании втечение десяти дней со дня принятия решения. В течение пяти рабочих дней со дняпринятия решения о выплате дивидендов по простым акциям общества это решениедолжно быть опубликовано в печатном издании. Решение о выплате дивидендов попростым акциям общества должно содержать следующие сведения:
1) наименование, место нахождения, банковские и иные реквизиты общества;
2) период, за который выплачиваются дивиденды (для «АТФ Банка» — год);
3) размер дивиденда в расчете на одну простую акцию;
4) дату начала выплаты дивидендов;
5) порядок и форму выплаты дивидендов.
Периодичность выплаты дивидендов и размер дивиденда на однупривилегированную акцию устанавливаются уставом общества. Размер дивидендов,начисляемых по привилегированным акциям, не может быть меньше размерадивидендов, начисляемых по простым акциям за этот же период. До полной выплатыдивидендов по привилегированным акциям общества выплата дивидендов по егопростым акциям не производится. Гарантированный размер дивиденда попривилегированной акции может быть установлен как в фиксированном выражении, таки с индексированием относительно какого-либо показателя при условиирегулярности и общедоступности его значений. В течение пяти рабочих дней переднаступлением срока выплаты дивидендов по привилегированным акциям обществообязано опубликовать в печатном издании информацию о выплате дивидендов. Кфондам банка так же относится — резервный фонд банка, фонд премий по акциям,фонды переоценки основных средств, резервы по переоценки, фондыпроизводственного и социального развития, образуемые за счет отчислений отприбыли (после уплаты корпоративного подоходного налога с юридических лиц,нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)). Резервный фонд создается за счетчистого дохода банка до выплаты дивидендов по простым акциям, в размере 15% отобъявленного уставного капитала. Он должен быть сформирован в течении 2 лет смомента его государственной регистрации. Учет уставного, дополнительного ирезервного капитала банка ведется централизованно в Головном офисе на счетах III класса Плана счетов. Уставнойкапитал учитывается по номинальной стоимости выпущенных акций в денежномвыражении для каждого вида акций. Изъятие из уставного капитала осуществляетсяпутем выкупа банком собственных акций. Суммы, полученные от продажи акций сверхноминала, учитываются как дополнительно оплаченный капитал на счете «Премии поакциям». Резервный капитал формируется путем ежегодных отчислений из чистогодохода банка и используется для покрытия убытков. В течение финансового годаприбыль текущего года рассчитывается как разность между доходами и расходамибез закрытия балансовых счетов. Распределение текущей прибыли производится одинраз в год в соответствии с решением общего собрания акционеров.
Отчет о последней эмиссии ценных бумаг (акций) АО «АТФ Банка» представленв Отчете об итогах размещения акций АО «АТФ Банка», зарегистрированных 7сентября 2006 года (Приложение К).
Деятельность по предоставлению межбанковских займов, займов ПравительстваРеспублики Казахстан, международных финансовых организаций и привлечениюмежбанковских депозитов осуществляется в соответствии с внутренними документамибанка. Межбанковские займы и депозиты различаются:
1) по видам:
— овернайт;
— привлеченные займы (кредиты) от Национального Банка;
— привлеченные займы (кредиты) от Правительства РК;
— привлеченные займы (кредиты) от международных финансовых организаций;
— размещенные, привлеченные депозиты (Банк, Национальный Банк);
— выданные, привлеченные займы (кредиты) (Банк, другие банки-резиденты,нерезиденты);
— размещенные, привлеченные депозиты (Банк, другие банки-резиденты,нерезиденты).
2) по срокам:
— овернайт;
— краткосрочные — до 1 года (включительно);
— долгосрочные — свыше 1 года.
3) по видам валют:
— в национальной валюте (в казахстанских тенге);
— в иностранной валюте (в валютах других стран).
Начисление вознаграждения производится ежемесячно по методу начисления, выплатавознаграждения производится согласно договору (ежемесячно, ежеквартально,единовременно или по окончанию срока договора). По займу (кредиту) «овернайт»начисление вознаграждения производится ежедневно на основании тиккета (паспортасделки). Учет операций по межбанковским депозитам и займам, включая займыПравительства Республики Казахстан и международных финансовых организаций,ведется согласно Плану счетов на счетах I и IIклассов. Доходы и расходы, связанные с получением и выплатой вознаграждения,учитываются на соответствующих счетах IV и Y классов Плана счетов. Депозиты банка,размещенные в других банках, а также межбанковские займы классифицируются всоответствии с действующими нормативными правовыми актами.
Надежная работа банка, с точки зрения клиента, зависит от способностибанка в любой момент времени и в любом объеме исполнять свои обязательства. Тоесть банк должен быть способным в любой момент времени быстро совершать операциипо платежным поручениям и отвечать по своим обязательствам в случаевозникновения кризисной ситуации в банке или на финансовом рынке. Кроме того,качество активов, уровень собственного капитала и уровень доходности банкадолжны быть достаточными, чтобы страховать от возможности возникновения такихситуаций в средне- и долгосрочной перспективе. Следовательно, следует вывестизависимость факторов, непосредственно влияющих на надежность банка:
N=f(K1,K2,K3,…, K7) где,
К1 — ликвидность,
К2 — качество кредитного портфеля,
К3 — качество активов,
К4 — уровень собственных средств,
К5 — защищенность капитала,
К6 — защищенность от риска,
К7 — уровень доходности.
Данные финансовые показатели рассчитываются исходя из сумм вконсолидированной финансовой отчетности АО «АТФ Банка» за текущий окончившийсягод (2010 год) (Приложение Л). В случае недостаточности информации, приложеннойк отчетности, возможно использование пояснительной записки к финансовойотчетности (Приложение М). Отчеты о прибылях и убытках и бухгалтерский балансФилиала АО «АТФ Банка» приведены в Приложении Н.
В зависимости от того, в какой диапазон попадает результат расчета,каждый коэффициент будет получать балл от 1 до 3. Баллы по всем показателямсуммируются, и по итоговой сумме определяется категория надежности банка, приэтом, чем меньше сумма, тем выше надежность банка.
Таблица 2 — Присвоение баллов финансовым коэффициентам по их диапазонуПоказатели Баллы 1 2 3 К1 >0.60 от 0.60 до 0.20 0.50 от 0.50 до 0 0.50 от 0.50 до 0.20 1 от 1 до 0.20 0.30 от 0.30 до 0.10 0.40 от 0.40 до 0.20 0.95 К8 >0.035 от 0.035 до 0 0.65 от 0.65 до 0.25 >0.15
Высокая надежность 10-15 баллов
Средняя надежность 16-22 балла
Сомнительная надежность 23-30 баллов.
Для оценки этих характеристик в анализе надежности можно применитьследующие 10 коэффициентов наиболее подходящих для Казахстана и наиболее полноотражающих финансовое состояние банка. Основной информацией для проведенияанализа была финансовая отчетность на 29.10 2011 год.
1. Коэффициент мгновенной ликвидности. Он показывает способность банкабыстро проводить текущие платежи, то есть оценивать его надежность вкраткосрочной перспективе:К1=ЛА/ОВ, (2.1)
где ЛА — ликвидные активы
ОВ — обязательства до востребования.
К ликвидным активам относятся:
— касса и средства в Национальном Банке РК,
— корреспондентские счета в других банках,
К обязательствам до востребования относятся:
— корреспондентские лоро-счета других банков;
— счета до востребования.
К1 = (32239248 + 148030148) / (1574503 + 2016228 + 97530311 + 6328267) =180269396 / 111040040 = 1,6
2. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициентпоказывает, какая часть обязательств гарантированно может быть погашена вслучае приостановления банком проведения операций:К2=(ЛА-ОВ)/СО*100% , (2.2)
где СО (срочным обязательствам) относятся:
— кредиты, полученные от банков и финансовых организаций;
— кредиты, полученные от Национального Банка РК;
— срочные депозиты;
— прочие привлеченные средства.
К2=(180269396-111040040)/(2207145+172746573+8000+29515621+7459+ +756) *100% = 69229356 / 204485554 * 100% = 33,8%
3 Уровень достаточности капитала. Данный коэффициент показывает долюсобственных средств банка в строке «Итого пассивов».К3=CК/СП, (2.3)
где К- (собственный капитал): акционерный капитал и резервы.
СП-(Суммарные пассивы): итого обязательства, акционерный капитал ирезервы.
К3= 71586172 / 1019454866 = 0,07
4 Генеральный коэффициент надежности. Он указывает на то, достаточен лиразмер собственного капитала для погашения убытков в случае невозвратакредитов.К4=CК/РА, (2.4)
где РА — работающие активы,
— ссуды банкам,
— ссуды клиентам, за вычетом резервов на потери по ссудам.
К4=71586/(736519+570255300)=0,125
5. Коэффициент защищенности капитала — показывает, насколько банкучитывает информационные процессы и какую долю своих активов размещает внедвижимость, ценности и оборудование.К5=ЗК/К, (2.5)
где ЗК- защищенный капитал
— основные средства,
— нематериальные активы.
К5=21775688 / 71586172 = 0.3
6 Коэффициент защищенности от риска показывает, какую долю просроченнойзадолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли ирезервов (так как именно из этих статей идет списание просроченнойзадолженности банка), не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов.К6=(ЧП+РФ)/СЗ, (2.6)
где ЧП — чистая прибыль.
РФ (резервный фонд):
СЗ (ссудная задолженность)
К6=(17578811+15184165) / 595991819 = 0,25
7. Коэффициент дееспособности является прогнозным инструментом для оценкистабильной деятельности банка:К7= ОР (операционные расходы)/ОД (операционные доходы) (2.7)
К= 253740452 / 223940959 = 1,13
8. Коэффициент рентабельности:К8= П (резервы)/СС (собственные средства) (2.8)
К8= 19281810/113170492 + 15181181= 0,15
9. Уровень доходных активов имеет наибольший удельный вес, и егохарактеристики оказывают определенное влияние на качество активов в целом. Чемвыше доходность проводимых операций, тем выше риск невозврата средств,направленных в эти операции.