Содержание
Введение
1. Общие положения и понятия в страховании
1.1 Основные понятия страхования
1.2 Состав и структура тарифной ставки
2. Виды страхования
3. Государственный надзор за страховой деятельностью
3.1 Органы госнадзора и их функции
3.2 Порядок выдачи лицензии на проведение страховой деятельности
4. Факторы риска и некоторые особенности страхования
5. Проведение предстраховой экспертизы по оценке рисков
5.1 Управление рисками при выполнении строительных работ
5.2 Определение возможных рисков и их оценка
Заключение
Список использованных источников
Введение
Страхование какэкономическая категория представляет систему экономических отношений,включающих совокупности форм и методов создания целевых фондов денежных средстви их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятныхявлениях, имеющих непредсказуемый характер.
Страхование – этоперераспределение риска между большим количеством страхователей.
Страхование представляетсобой отношение по защите имущественных интересов физических и юридических лицпри наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежныхсредств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Страхование как системавзаимоотношений регулируется Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом, атакже различными нормативными документами.
Законом установлены:
Формы страхования:добровольное и принудительное.
Объекты страхования:имущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ, связанные сжизнью, здоровьем страхователя или застрахованного лица; с владением,пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); свозмещением страхователям причиненного им вреда личности или имуществуфизическому или юридическому лицу (страхование ответственности).
Правилами страхованияимущества устанавливается, что на страхование принимаются основные и оборотныефонды, объекты незавершенного производства, капитального строительства,товарно-материальные ценности, домашнее имущество. Застраховать можно всеимущество или часть его, а именно: строения, отдельные объекты, машины, здания,оборудование, в том числе имущество, переданное в аренду.
Страхователь – юридические и дееспособныефизические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования своихинтересов или третьих лиц в пользу последних. Страхователи вправе назначитьвыгодоприобретателя.
Страховщики – юридические лица любойорганизационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданнойдля осуществления страховой деятельности на территории РФ.
1. Общиеположения и понятия в страховании
1.1Основные понятия страхования
Страховым риском является предполагаемое событие, наслучай наступления которого проводится страхование, оно должно обладатьпризнаком вероятности и случайного наступления.
Страховым случаем является совершившееся событие,предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением котороговозникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю,застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьим лицам.
Страховая сумма – это определенная договоромстрахования или законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаютсяразмеры страхового взноса и страховой выплаты. При страховании имуществастраховая сумма не может превышать его действительной стоимости на моментзаключения договора и не может быть оспорена, за исключением случаев, когдастраховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение.
Страховое возмещение не может превышать размера прямогоущерба застрахованному имуществу. В случае заключения договора страхования снесколькими страховщиками на один и тот же объект выплата страхового возмещенияпроизводится пропорционально отношению страховой суммы по заключенному имдоговору к общей сумме всех договоров.
Страховой взнос – плата за страхование, которуюстрахователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования илизаконом.
Страховой тариф – представляет собой ставкустрахового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.
1.2 Состави структура тарифной ставки
Тарифная ставка, лежащаяв основе страхового взноса называется брутто-ставкой (/>), Она состоит из нетто-ставки(/>) и нагрузки (/>) к нетто-ставке:
/> (1)
Нетто-ставка предназначена для формированиястрахового фонда, который используется для выплат страхового возмещения. Нагрузканеобходима для покрытия затрат на проведение страхования.
Она составляет от 9 до20% в брутто-ставке в зависимости от формы и вида страхования.
Нагрузка предназначенадля содержания страховой компании, это накладные расходы + прибыль.
Страховая премия, равнаябрутто-ставке позволяет теоретически за счет нетто-ставки покрыть ущерб, аостальная часть покрывает расходы на прямые и косвенные налоги, издержкикомпании, административные взносы, прибыль компании, взимание износов, поощрениестрахователей. Страховые платежи (П), соответствующие нетто-ставкам,теоретически равны страховому возмещению (В): П = В. Рассчитав правую часть,получаем искомую величину страховых платежей.
Если представить, что откаждого происшедшего случая гибнет один застрахованный объект, то можноутверждать, что вероятность наступления страхового случая лежит в основенетто-ставки. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можноопределить вероятность (/>)наступления этих случаев. Она представляет отношение количества страховыхслучаев (с) к числу застрахованных объектов (а):
/> (2)
В денежном выражении этобудет равно отношению суммы страхового возмещения ф к совокупной страховойсумме (f) всех застрахованных объектов.данное отношение — это показатель убыточности (/>)страховой суммы:
/> всегда. (3)
Показатель убыточностистраховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде той долисовокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно.Эта доля с каждых 100 руб. страховой суммы и определяется как процентнаяставка, она служит основой для построения нетто-ставки.
Убыточность страховой суммы как отношениеденежных показателей является величиной синтетической, которая зависит отразличных факторов. Их можно свести к следующим показателям, которые встраховой статистике принято обозначать буквами латинского алфавита:
/> — число застрахованных объектов,
/> — страховая сумма застрахованныхобъектов,
с — число страховых случаев,
/> — число пострадавших объектов,
/> — сумма страхового возмещения,
/> — показатель убыточности страховойсуммы.
С их помощью можновывести три показателя, влияющих на убыточность страховой суммы, которыеназывают элементами убыточности:
1. /> - частость (частота)страховых случаев, отношение числа страховых случаев к числу застрахованныхобъектов. Выражает коэффициент (процент) горимости строений, падежа скота,аварийности транспортных средств.
2. /> — опустошительностьодного страхового случая: числа пострадавших объектов к числу происшедшихстраховых случаев. Показывает среднее число объектов пострадавших от одногострахового случая.
3. /> - отношение рисков:отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту ксредней страховой сумме обычного застрахованного объекта. При частичном поврежденииобъектов оно свидетельствует о средней степени повреждения одного объекта, приполном уничтожении — о гибели в среднем более или менее крупных рисков посравнению с их средней страховой оценкой по всему страховому портфелю.
Произведение указанныхтрех элементов убыточности, дает синтетический показатель убыточности страховойсуммы (/>):
/> (4)
Анализируя ежегодныеотчетные данные о показателях убыточности и ее элементов, страховщик имеетвозможность выявить положительные и отрицательные факторы, оказывающие влияниена этот показатель, и принять необходимые меры к их удержанию на тарифномуровне.
Методика расчетанетто-ставок покаждому виду или однородным объектам страхования сводится к определениюсреднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период, т.е. за 5или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки.
Для этого строитсядинамичный ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается егоустойчивость. В зависимости от чего решается вопрос о размере рисковой надбавки.
2. Видыстрахования
Многообразие объектов ипредприятий недвижимости, связь рынка недвижимости с рынком капитала определилиразнообразие и специфику видов страхования:
Страхование атомныхрисков – страхованиеобъектов атомной энергетики. Возможно с перестрахованием рисков среди многихстраховых пулов компаний.
Страхование военногориска – страхованиеимущества от убытков, которые могут быть причинены военными действиями, в томчисле морским судам.
Страхованиегосударственного жилого фонда проводится в порядке бюджетного финансирования.
Страхованиегосударственного имущества – страхуется имущество государственных предприятий и учреждений.
Страхованиегражданской ответственности – сюда включается ответственность владельцев транспортных средств,владельцев домов, зрелищных предприятий, торговых предприятий, лиц, занимающихсячастной практикой, в том числе оценщиков.
Страхование грузов – страхуются грузы с«ответственностью за все риски» или конкретно для определенного страховогослучая, кроме военных рисков.
Страхование домашнегоимущества.
Страхование имуществаот огня и стихийных бедствий.
Страхованиеполитических рисков — страхование, связанное с внешней торговлей и заграничными капиталовложениями:
риски неплатежа по торговымконтрактам и кредитам;
запрета перевода валюты;
эмбарго на экспорт иимпорт;
экспроприация иностранныхактивов.
Страхование рисков, связанных с разведкой месторожденийи добычей нефти и газа.
Страхование рисканефти и газа.
Страхованиетехнических рисков.
Страхование фрахта.
3.Государственный надзор за страховой деятельностью
3.1 Органыгоснадзора и их функции
Осуществляется в целяхсоблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развитиястраховых услуг, защиты прав и интересов страхователя, страховщиков, иныхзаинтересованных лиц и государства.
Основные функцииФедеральной службы России по надзору за страховой деятельностью.
выдача лицензий страховщикамна осуществление страховой деятельности;
ведение единогогосударственного реестра страховщиков;
контроль заобоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособностистраховщиков;
определение правилформирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учетастраховых операций и отчетности о страховой деятельности;
разработка нормативных иметодических документов по вопросам страховой деятельности и надзору застраховой деятельностью;
обобщение практикистраховой деятельности, разработка и представление предложений по развитию исовершенствованию законодательства РФ о страховании.
Федеральная службапо надзору вправе:
получать от страховщиковустановленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовомположении для выполнения возложенных на нее функций;
производить проверкисоблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверностипредставляемой отчетности;
при выявлении нарушенийстраховщиками требований настоящего закона давать им предписания по ихустранению, приостанавливать или ограничивать действие лицензий этихстраховщиков впредь до устранения выявлений нарушений либо принимать решения оботзыве лицензий;
обращаться в арбитражныйсуд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушенияпоследним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий, осуществляющихстрахование без лицензий.
3.2Порядок выдачи лицензии на проведение страховой деятельности
Для получения лицензиистраховщик обращается в Росстрахнадзор с заявлением установленной формы, вкотором указываются:
Полное названиестраховщика; его юридический адрес.
Размеры оплаченногоуставного капитала и других собственных средств.
Виды страхования, покоторым представлены документы на лицензирование.
Территория, на которойбудет проводиться страховая деятельность.
Наименование июридический адрес банка (банков), в котором открыты счета страховщика.
К заявлениюприлагаются:
1. 3аверенные копиидокументов:
устав, разработанный всоответствии с действующим законодательством;
протокол учредительногособрания или решение о создании организации.
2. Копия свидетельствао регистрации.
З. Справки банков оразмере оплаченного уставного капитала.
4. Экономическоеобоснование страховой деятельности, включающее:
бизнес-план на три годапо лицензируемому виду страхования, содержащий прогноз развития страховыхопераций с указанием:
размера собственныхденежных средств; количества договоров;
среднего страховоготарифа;
суммы страховых взносов;
совокупной страховойсуммы;
суммы страховых выплат;
размеры образуемыхстраховых резервов;
затрат на проведениестраховой деятельности;
максимальнойответственности по индивидуальному страховому риску;
предполагаемого размераприбыли, в том числе от инвестиционной деятельности;
план по перестрахованию;
план размещения страховыхрезервов, подтверждающих возможность выполнения страховщиком обязательств;
баланс страховщика сприложением отчета о финансовых результатах.
5. Правила по видамстрахования, которые содержат:
определение кругасубъектов страхования и ограничения по заключению договора страхования;
определение объектовстрахования
определение перечнястраховых услуг;
тарифы (ставки) страховыхпремий (взносов);
максимальный(минимальный) срок страхования;
порядок заключениядоговоров страхования и уплаты страховых взносов;
взаимные обязательствастран по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате возмещения;
порядок рассмотренияпретензий по договору страхования.
К правилам должны бытьприложены образцы форм до говоров (полисов).
6. Расчет страховых тарифов.
7. Сведения оруководителях и заместителя.
Страховщик несетответственность за достоверность ин формации, указанной в документах. Страховщику,сдавшему документы на лицензирование дается справка. Росстрахнадзоррассматривает документы в срок, не превышающий 60 дней со дня их поступления.
За выдачу лицензии страховщикпроизводит оплату в федеральный бюджет после принятия Росстрахнадзором решенияо выдаче лицензии.
Об отказе в выдачелицензии Росстрахнадзор сообщает страховщику в письменном виде с указаниемпричин отказа.
Налогообложение страховойдеятельности осуществляется в соответствии с законодательством РФ.
4. Факторыриска и некоторые особенности страхования
При страхованиинедвижимости могут быть рассмотрены следующие факторы рисков:
землетрясение, оползень,обвал, буря, ураган;
наводнение, град, ливень,затопление;
пожар, взрыв, оседаниепочвы;
морозы, снегопады(необычные); действие подпочвенных вод;
удар молнии;
аварии, в том числетранспортных средств;
проникновение воды изсоседних помещений; повреждение имущества водой из водопроводных,канализационных, отопительных, противопожарных систем;
неправомерные действиятретьих лиц;
кража со взломом;
хищение транспортныхсредств.
В зависимости отраспределения ответственности страховщиком и страхователем договор может бытьзаключен по следующим условиям:
1. При полномстраховании страховщик возмещает возможный максимальный ущерб по страховомуслучаю.
2. При частичномстраховании часть риска передается страхователю и договор может имеетследующие варианты:
Пропорциональноестрахование — размер страхового возмещения пропорционален отношению страховойсуммы к страховой стоимости объекта.
Непропорциональноестрахование — размер возмещения увязан с величиной и происхождением страховогослучая.
Страхование может бытьосуществлено:
по методу первогориска — возмещение производится в пределах страховой суммы, указанной вдоговоре;
по методу страхования предельногориска, т.е, возмещение по страховому случаю превышает сумму по до говору,предусматривает оплату только крупных убытков;
по методу страхованияс франшизой, в этом случае, если убытки меньше франшизы, они невозмещаются, а если больше франшизы, то из суммы убытков вычитывается франшиза.
В страхованииопределенный интерес представляют договоры страхования имущества, сданного варенду, лизинг, залог. В этом случае страхователем может выступать лицо, заинтересованное в сохранности имущества, арендодатель, лизингодатель,залогодатель, но не посредник между арендодателем и арендатором.
При страхованииимущество подразделяется:
здание (помещение),квартира совокупность капитальных конструкций и инженерных коммуникаций;
интерьер — внутренняяотделка, подвесные потолки, пол, столярные изделия, встроенные светильники идр.
движимое имуществомебель, электронное оборудование, бытовая техника, ковры.
Страховое возмещениеможет составлять до 100% для интерьера и движимого имущества при страховании отпо жара и только некоторую часть от стоимости конструктивных элементов (в томчисле кирпичных стен), Таким образом, при оформлении договора нужно исходить изконкретных особенностей объекта и возможных страховых рисков (расположениеимущества, степень огнестойкости, степень защищенности, риски, связанные суничтожением имущества водой, пожаром или совместным действием этих факторов).
5.Проведение предстраховой экспертизы по оценке рисков
При подготовке объекта кстрахованию проводится предстраховая экспертиза по оценке риска.
Строительно-монтажноестрахование является высокоспециализированным видом страхования. Страхованиеявляется неотъемлемой частью строительного инвестиционного процесса. Онопозволяет на всех стадиях создания объекта — от разработки ТЭО до пуска объектав эксплуатацию — не только возмещать страхователю внезапные или непредвиденныеубытки, но и защищать капиталовложения в строительство.
При страхованиистроительных рисков необходимо учесть большое количество участников процесса(строители, проектировщики, банк, заказчик, субподрядчики, изготовителиконструкций, транспортные организации и др.), что с юридической точки зренияпредставляет определенную сложность страхования.
Объем страхового покрытияпри заключении договоров желательно определить в процессе предстраховойэкспертизы.
Для разных этаповсоздания объекта будут использованы разные страховые риски, которые должныпройти тщательную оценку.
Порядок оценки ущерба принаступлении страхового случая должен быть регламентирован в договорестрахования.
Страхователь принаступлении страхового случая руководствуется правилами страхования, наосновании которого заключен договор страхования.
5.1 Управлениерисками при выполнении строительных работ
Субъекты строительногокомплекса испытывают воздействие рисков природного и техногенного характера, атакже рисков, связанных с человеческим фактором.
Под управлением рисками(«риск-менеджер») следует понимать оценку риска в смысле проявления опасностей,которым подвергается предприятие, степень и вероятность ущерба в результатепроявления таких опасностей; комплекс превентивных мероприятий попредотвращению проявления таких опасностей; анализ необходимости заключениядоговора страхования; определение всестороннего страхового покрытия,необходимого для данного объекта с расчетом экономически обоснованных ставок;процесс минимизации и ликвидации убытков; размер и целесообразностьперестрахования; инспектирование риска; оценка последствий возможных инцидентов(приостановление производства, потеря доходов, невыполнение договорныхобязательств).
Управление рискамивключает:
определение риска;
оценку риска;
контроль риска;
финансирование риска.
Определение риска — прежде всего нужно определитьактивы организации, которые должны быть защищены от возможных рисков.
Активы — это имущество(объекты, механизмы, склады, материалы):
финансовый статусорганизации (наличность, расчетные счета ценные бумаги, возможные претензии иобязательства);
рабочая сила (аппаратуправления, рабочие, партнеры);
«косвенные активы»(входящая и выходящая информация, новые технологии, ноу-хау, имидж,репутация.).
Для этого изучаютсядокументы: ежегодный баланс; организационная структура, контракты, соглашения,договоры, оценка основных фондов, проектная и технологическая документация;проектно-технологическая документация по организации строительства; выясняются местонахождениеобъекта, инфраструктура, связи с партнерами и другими организациями в том числебанки, страховые компании.
5.2 Определяютсявозможные риски производится их оценка с использованием статистических иматематических методов
Контроль риска — разработкамероприятий, которые позволяют избежать событий, связанных с рисками.
Методы уменьшениярисков:
1. Физическая защита(системы сигнализации, охраны, пожаротушения, видеонаблюдения.).
2. Организационные меры(разработка инструкций и систематический контроль за их реализацией).
3. Обучение персонала,создание безопасных условий труда.
4. Послеаварийныемероприятия (наличие инструкций, спецслужб и оборудования для ликвидациипоследствий и уменьшения ущерба).
Выгоды от уменьшениярисков приводят к снижению затрат на страхование и расходы на ликвидациюущерба, улучшению трудовых отношений, сокращению убытков по несчастным случаям.
Финансовые риски — системамер по защите от них сводится к обеспечению способности предприятияпротивостоять вероятным опасностям и страхованию незащищенных рисков путем:
четкой организации работыфинансовых структур и бухгалтерии;
создания резервного фондаи самофинансирования (выделение средств) на покрытие убытков;
страхования неизбежныхрисков в страховых компаниях.
Управление рисками привыполнении строительных работ всеми участниками строительства:проектировщиками, архитекторами, производителями строительных конструкций и материалов,строительными и монтажными организациями — позволяет повысить качество работы иснизить аварийность отрасли.
Заключение
Страхование недвижимоститрактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношенийвыступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованнымможет быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так инаходящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступаютне только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица,несущие ответственность за его сохранность.
В настоящее времястрахование приобретает все большее значение. Устраняя или ослабляя моментриска в бытовой или хозяйственной деятельности человека или юридического лица,страхование дает ему возможность действовать с большей уверенностью истимулирует его активность, а это способствует развитию производительных сил.
Правилами страхованияимущества устанавливается, что на страхование принимаются основные и оборотныефонды, объекты незавершенного производства, капитального строительства,товарно-материальные ценности, домашнее имущество. Застраховать можно всеимущество или часть его, а именно: строения, отдельные объекты, машины, здания,оборудование, в том числе имущество, переданное в аренду.
Страхование способствуеткак технологическому и экономическому развитию, так и одновременно стабилизациисоциальной обстановки, поскольку, уменьшая зависимость имущественного положенияучастников хозяйственной и иной общественной жизни от всякого родаслучайностей, делает их социально-экономическое положение более устойчивым.
Списокиспользованных источников
1. Асаул А.Н.Экономика недвижимости. – СПб, 2004.;
2. Балабанов И.Т.Экономика недвижимости. – СПб., 2002.;
3. Кужелев И.Д.,Стаханов В.Н. Управление недвижимостью. – Р н/Д., 2004.;
4. Марченко А.В.Экономика и управление недвижимостью. – Р н/Д., 2006.
5. Щербакова Л.А.Экономика недвижимости. – Р н/Д., 2002.;