Міжрегіональна академія управління персоналом
ЗВІТ
за результатами переддипломної практики на тему
„Споживче кредитування населення”
(на матеріалах ТОВ „Банк Ренесанс Капітал”,м.Київ)
Керівник практики від ТОВ
„Банк Ренесанс Капітал”:
Керівник групи продаж кредитного відділу
Київ
2008
ЗМІСТ
Вступ
1. Характеристика діяльності комерційногобанку ТОВ „Банк Ренесанс Капітал»
2. Аналіз кредитної діяльності ТОВ „БанкРенесанс Капітал” в галузі споживчого кредитування населення у 2006 -2008 роках
2.1 Рейтингова позиція банку в банківськійсистемі України
2.2 Оцінка ресурсної бази банку
2.3 Кредитніпродукти та кредитна програмабанку
2.4 Статистичний аналіз результативностікредитної діяльності банку
3. Висновки та рекомендації по удосконаленнюспоживчого кредитування населення ТОВ „Банк Ренесанс Капітал”
Список використаної літератури
Додатки
ВСТУП
Споживче кредитування стає усе більш і більш цікавим видом бізнесу, якдля банків, так і для небанківських фінансових установ. За даними експер-тів, у2007 році в загальному обсягу 103,5 млрд. грн. кредитів фізичним особам обсягвиданих споживчих кредитів населенню в Україні склав близько 22 млрд. грн. напоточні потреби та біля 39 млрд.грн. інвестиційного іпотечного кредитування, щоскладає близько 11,8% очікуємого ВВП у 2007 році[1]. Біля 85,7%обсягу споживчого кредитування приходиться на частку банківської системи.Середня сума позики на одну людину в Україні складає приблизно 105 євро, щозначно менше аналогічних показників країн Східної Європи – 790 євро в Польщі, атим більше Західної Європи – 6058 євро в Германії та 9603 євро в Великобританії[2].
Споживче кредитування є одним з найпоширеніших видів банківських операційу розвинутих країнах світу і є одним зі стимулюючих факторів розвит-ку економікцих країн. Вітчизняні комерційні банки прагнуть до збільшення обсягівкредитування за такими програмами. Разом з тим дана практика призводить дозростання кредитних ризиків. Проблеми розвитку споживчого кредитуваннярозглядаються в працях багатьох вітчизняних і зарубіжних науковців.
У них досліджується зміст і форми проведення споживчого кредитування,визначаються напрями його розвитку в Україні. Проте у науковій літературінедостатньо розглядаються питання, пов’язані з ефективністю операцій споживчогокредитування.
Актуальність теми переддипломної практики полягає в необхідності дослідження сучасногостану, структури та обсягів споживчого кредитування населення комерційнимибанками України, як нового суттєвого явища в економіці України 21 сторіччя,доцільності проведення оцінки ефективності різновидів споживчого кредитуваннята загального рівня порівняльної привабливості споживчого кредитуваннянаселення.
Об’єктом переддипломного дослідження є банківські продукти споживчого кредитуваннянаселення.
Предметомпереддипломного дослідження є – сутність тапортфельний ряд продуктів споживчого кредитування в комерційних банкахбанківської системи України.
Метапереддипломного дослідження полягає у теоретичномуобгрунтуванні важливості впровадження банківськимиустановами України продуктівспоживчого кредитування населення України, розкриттю діючої практики розвиткубанківських продуктів споживчого кредитування, а також пошуку напрямківудосконалення розвитку сегменту продуктів споживчого кредитування на основісистематизації існуючих тенденцій розвитку цього сектору в зарубіжнихкредитного-фінансових установах.
Для досягнення поставленої мети в переддипломній практиці проведенийаналіз та накоплення матеріалів по споживчому кредитуванню в кредитному відділікомерційного банку „Банк Ренесанс Капітал”, м.Київ.
Методамипереддипломного дослідження є – структурний аналіз, первинні статистичні спостереження, групуваннята статистистичний аналіз хроноло-гічних рядів параметрів.
Інформаційною базою переддипломного дослідження були – звітні до-кументи ТОВ „Банк РенесансКапітал”, статистичні матеріали Національного банку України, Асоціаціїукраїнських банків за 2006 – 2008 роки.,
1.Характеристика діяльності комерційного банку ТОВ „Банк Ренесанс Капітал”
Банк„Ренесанс Капітал”фактичнорозпочав свою комерційну діяль-ність в Україні в середині 2006 року. На сьогоднішнійдень кредит банку можна оформити у більш ніж 700 точках по всій Україні. Банкмає партнерсь-кі стосунки із більшістю провідних торгівельних мережУкраїни, у тому числі Ельдорадо, METRO Cash&Carry, Технополіс, Комфі,Рейнфорд, МКС, МегаМакс, О'КЕЙ, Техноярмарок та інші. Протягом досить короткогочасу своєї діяльності в Україні Банк Ренесанс Капітал проявив себе успішнимучасником ринку та надійним бізнес-партнером. Банк Ренесанс Капітал надаєнаселенню цільові кредити у торгових точках, а також беззалогові грошовікредити на будь-які цілі [34].
Товариство з обмеженою відповідальністю “Банк РенесансКапітал” розташоване за юридичною адресою- 04050, м. Київ, вул. Глибочицька, 4.
Банк діє на підставі Закону України “Про банкита банківську діяль-ність” [4], Статуту та банківської ліцензії Національногобанку України від 13 березня 2006 р. № 222.
Банк має право здійснювати банківські операціївизначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої статті 47 ЗаконуУкраїни “Про банки та банківську діяльність” [4]. 22 лютого 2007 року Банком було отримано дозвіл № 222-1на право здійснення операцій визначених п. 1-4 частини другої та частиноючетвертою статті 47 Закону України «Про банки та банківську діяльність» [4].
Основною стратегією Банку є взаємовигіднеспівробітництво з підпри-ємствами всіх форм власності, надання впевненостіклієнтам на ринку фінан-сових послуг [34].
В 2007 -2008 роках ТОВ «Банк Ренесанс Капітал»продовжував розви-ток своєї бізнес-моделі та укріплення своїх позицій увибраному напрямку високоякісного індивідуального обслуговування приватних клієнтів.
Головними бізнес – напрямками в 2007 -2008 роках є [34]:
— закріпленнята розширення ринкової позиції Банку серед банків України;
— поліпшення структури активів Банку, зниження рівняконцентрації ризиків, збільшення долі операцій, що приносять комісійнідоходи;
— удосконалення маркетингу послуг приватним клієнтам,підвищення якості та конкурентоспроможності банківських продуктів.
— розширення продуктового ряду. Банком було запропонованонові умови кредитування фізичних осіб з високим рівнем комфортності, а саме акційні кредити теміномна 24 та 30 місяців;
— співпраця з провідними торговими підприєствамипобутової техніки та електроніки з метою розвитку продуктового ряду щодокредитування фізичних осіб;
— підготовка до налагодження карткового бізнесу, в томучислі ко-брен-дінгових продуктів;
— відкриття представництв в рамках чіткоїклієнт-орієнтованої геогра-фічної стратегії;
— удосконалення системи ризик-менеджменту.
ТОВ „Банк Ренесанс Капітал” є правонаступникомвсіх прав і обов’яз-ків Товариства з обмеженою відповідальністю «Універсальний комерційний банк «Лідер», зареєстрованогоНаціональним банком України 29 січня 2003 року, реєстраційний номер 285.Відповідно до рішення Загальних зборів учасників Товариство з обмеженоювідповідальністю «Універсальний комер-ційний банк «Лідер» від 5 жовтня 2005 року № 4перейменоване у Товарист-во з обмеженою відповідальністю «Банк РенесансКапітал» [34].
Станом на 30.06.2008 єдиним учасником Банку єЕрСіЕф Юроуп Бі.Ві.(RCF Europe B.V.).
Протягом 2007-2008 років в Банкупрацювало одне безбалансове відділення, яке знаходиться у м. Києві зааресою вул. Мечникова 9-В та 13 представництв в містах України, які продовжують стратегіюрозвитку клієн-тської бази і сприяють розширенню мережі продаж послуг Банку клієнтам,що мешкають (розташовані) за місцем знаходження відділення та представ-ництв.
ТОВ «Банк Ренесанс Капітал» здійснює основнусвою діяльність по індивідуальному обслуговуванні приватних клієнтів в частинінадання їм споживчих кредитів цільових та кредитів на загальні потреби.Виходячи з цього, структура контрагентів Банку є наступною:
- фізичні особи займають значнупитому вагу 99,87%;
- банки займають 0,01%;
— юридичніособи займають 0,01%.
Банк не має контрагентів –державних установ таорганізацій. Банк активно працює на міжбанківському ринку. Кореспондентськівідносини встановлені з Відкритим акціонерним товариством «Райффайзен БанкАваль» і з Товариством з обмеженною відповідальність Комерційний банк «РенессансКапітал» (Росія).
Протягом 2007 року функціонували 13представництв банку в містах Донецьк, Львів, Дніпропетровск, Одеса, Полтава,Херсон, Луганськ, Запоріж-жя, Миколаїв, Вінниця, Житомир, Суми, Нікополь [34].
Представництва не є юридичними особами,входять до складу Банку як територіально відокремлені структурні підрозділи;діють від імені Банку та ним фінансуються; не мають права здійснюватибанківськудіяльність, вико-нують представницькі функції.
Завданнями представництв є [34]:
— встановлення ділових зв’язків та контактів зпідприємствами вироб-ничої, торгівельної та фінансової сфер за місцемзнаходження представницт-ва з метою налагодження співробітництва та взаємодії усфері банківських послуг, що надаються Банком;
— залучення на обслуговування до Банку клієнтів,переважно з числа фізичних осіб;
— збір та аналіз кон’юнктурно-економічноїінформації, в першу чергу, що стосується можливості здійснення різних формбанківської діяльності, для досягнення найбільш вигідних умов здійсненнябанківських операцій та в цілях забезпечення економічних інтересів Банку;
— представлення інтересів Банку у відносинах з усімацентральними і місцевими органами державної влади та управління, органами місцевогосамоврядування, а також у відносинах з фізичними та юридичними особами, у будь-яких судовихорганах, органах державної виконавчої служби, у відносинах з нотаріусами.
Представництва виконують наступні функції:
— сприяють організації роботи з надання Банкомкредитів клієнтам, що мешкають (розташовані) за місцем знаходженняпредставництва;
— консультує клієнтів і проводить переговори з ними повсьому комп-лексу операцій, здійснюваних Банком, в тому числі щодо кредитування;
— вивчає пропозиції клієнтів щодо замовленнябанківських послуг та/або операцій;
— сприяє в реалізації регіональної політики Банкушляхом встановлення та розвитку відносин с органами державної влади та управління замісцем знаходження представництва, а також з існуючими та потенційними клієнта-ми тапартнерами Банку;
— здійснює збір фінансової та комерційноїінформації, що є цікавою для Банку;
— здійснює ділові контакти з банками, підприємствамита іншими орга-нізаціями за місцем знаходження представництва, зпитань, що входять до кола діяльності представництва, а також за окремимидорученнями Банку;
— рекламує діяльність Банку;
— представляє інтереси Банку у відносинах з усімацентральними і міс-цевими органами державної влади та управління, органами місцевого само-врядування,з фізичними та юридичними особами, в тому числі партнерами Банку, убудь-яких судових органах, органах державної виконавчої служби, нотаріальних органах;
— здійснює інші представницькі функції згідно звнутрішніми норматив-ними актами Банкута рішеннями Ради Директорів Банку.
Представництва не мають самостійного балансу.Діяльність представ-ництв фінансується Банком. Представництвам можутьбути відкриті поточні рахунки відповідно до чинного законодавстваУкраїни та нормативно-право-вих актів Національного банку України.
Представництва користуються переданими їм Банкоммайном, яке є власністю Банку і відображається на балансі останнього. Усі витрати,пов’я-зані з діяльністю представництв, здійснюються Банкомта відносяться на його витрати.
Управління ризиками – це процес, за допомогою якогоБанк виявляє (ідентифікує) ризики, проводить оцінку їх величини, здійснює їхніймоніто-ринг і контролює свої ризикові позиції, а також враховуєвзаємозв’язки між різними категоріями (видами) ризиків.
Виходячи зі специфіки діяльності найбільшсуттєвим Банк вважає кредитній ризик. Підкредитним ризиком Банк розуміє ймовірність збитків в результаті неналежного виконанняпозичальником своїх зобов’язань за кредитним договором.
Основними цілями Банку під час управління кредитнимризиком є:
— адекватнаоцінка ризиків кожного позичальника на момент подачі заявки;
— запобігання можливого шахрайства з бокупозичальників і/або співробітників Банку, як на стадії відкриття рахунка, так ів період існування кредиту;
— своєчаснийперегляд стратегії з управління ризиками за результатами аналізустатистичнихданих;
— оптимізаціяпроцесів повернення простроченої заборгованості.
Метою кредитної політики Банку є формування кредитногопортфеля, який дозволяє максимально задовольнити попит клієнтів на ринкуспоживчо-го кредитування ізабезпечити одержання Банком доходу приприйнятному рівні кредитного ризику.
Серед основних вимог, що Банк пред’являє допотенційних позичаль-ників, — стабільна зайнятість, прийнятний рівень доходу,відсутність негатив-ної кредитної історії тощо.
Окрема увага приділяється в Банку питаннямрегіональної диверсифі-кації кредитногопортфелю. Станом на 31 грудня 2007 рокупитома вага жод-ного з регіонів не перевищувала 30% від загальногокредитного портфелю Банку.
Ефективне управління якістю кредитного портфелю Банкує предметом постійного аналізу і детального обговорення на регулярнихзасіданнях керів-ництва Банку. Кредитний ризик є об’єктом контролю з боку учасників(влас-ників) Банку. Регулярно для них готуються звіти проструктуру кредитного портфелю, рівень простроченої заборгованостіта резерви, сформовані для покриття можливих втрат.
Банк працює в режимі оцінки та контролю ризиків тасвоєчасного реагування на можливі негативні події.
Процентна маржа між ставками за залученими тарозміщеними кошта-ми протягом 2007 року була позитивною. Таксередні процентні ставки за 2007 рік булинаступними, %:
UAH USD
Активи
Кошти в банках 3.72 5.95
Кредити та заборгованість клієнтів 19.10 -
Зобов’язання
Кошти банків 6.08 9.38
Кошти клієнтів 8.33 9.91
Платоспроможність Банку завжди знаходиться в межахнормативних значень Національного банку України. За станом на 31.12.2007року (кінець дня) показник адекватності регулятивного капіталу (Н2) становив15,26% (при нормативі не менш 10%).
Здатність Банку своєчасно та в повному обсязівідповідати за своїми зобов’язаннями грунтується на підтриманні ліквідності Банку на достатньомурівні. Станом на 31 грудня 2007 року (кінець дня) показник миттєвої ліквід-ностіН4 становив 29,78%, за умови, що нормативне значення не має бути меньшим ніж20%. Показник поточної ліквідності Н5 становив 63,67% за умови, що нормативнезначення не має бути не меншим ніж 40%. Показник короткострокової ліквідностіН6 становив 68,24% за умови, що нормативне значення не має бути не меншимніж 20%.
В Банку працює лінійно-функціональнаорганізаційна структура для забезпечення обслуговування клієнтів, купівлі-продажуризиків та організації господарської діяльності.
Фронт-офіс забезпечуєукладання угод та обслуговування активних і пасивних операцій Банку.До складу фронт-офісу входять:
— департамент операційних технологій;
— департамент розвитку бізнесу нецільовогокредитування ;
— департамент розвитку бізнесу цільового кредитування;
— департамент дистрибуції;
— казначейство.
Бек-офіс забезпечує організацію аналізу, документообігу, облікута контролю банківської діяльності. Донього входять:
— департамент з правових питань та фінансовогомоніторингу;
— департамент ризик менеджменту;
— управління банківських операцій;
— департамент інформаційних технологій і безпекиінформації;
— служба безпеки;
— департамент фінансів та бухгалтерського обліку.
Крім того для організації господарськоїдіяльності банківської устано-ви організовано підрозділ технічної підтримки, асаме адміністративно-економічний департамент.
Для здійснення контрольних функцій в структурі банкуіснує управлін-ня внутрішнього аудиту, що підпорядковано безпосередньо Голові Спосте-режноїРади.
Розрахунково–касове обслуговування клієнтівбанку-фізичних осіб здійснюється тільки у м. Києві:
-у головному офісі управлінням банківських операційБанку;
-у безбалансовому відділенні Банку.
Істотну участь у банку станом на 31 грудня 2007 року(на кінець дня) має RCF Europe B.V., якому належала частка у статутному капіталірозміром 100,00%.
Загальна кількість штатних працівників Банку на кінецьзвітного року складала 1 206 осіб. Порівнянно з минулим роком кількість працівниківзросла майже в 2,4 рази (2006 рік: 506 осіб).
Характер операцій та основної діяльності Банку [34]:
1. Банк здійснює банківську діяльності в межах банківської ліцензіїНаціонального банку України від 13 березня 2006 р. № 222.
2. Банкне є спеціалізованим. Основний напрямок активних операцій Банку – це наданняцільових кредитів та кредитів на поточні потреби фізич-ним особам. У цьому напрямкуБанк зайняв свою нішу на ринку фінансових послуг за рахунок гнучкихпідходів до проектів клієнтів, неформального ставлення до продукту,швидкого прийняття рішень, тощо.
3. Операційнудіяльність Банк здійснює починаючи з 2006 року. Діяльність Банку протягом 2007року була прибутковою. Для підтримання достатнього рівня регулятивногокапіталу Банку та рентабельності активів Банком та його учасником булодокладено максимум зусиль та вжито ряд заходів результатом чого єотримання протягом 2007 року від компанії RCF Europe B.V. (учасник Банку)безповоротної фінансової допомоги у розмірі 91 875 тис. грн..
4. Увитратах Банку після витрат на персонал та загальних адмініст-ративних витратнайбільшу питому вагу займають витрати на формування резервів під активніоперації, що пояснюється досить високими темпами зростання кредитногопортфелю, а також високими вимогами щодо форму-вання резервів з бокуНаціонального банку України.
5. Дохідначастина формується за рахунок комісійного доходу, який в основному складається зкомісійної винагороди сплаченої фізичними особа-ми за розрахунково-касовеобслуговування за кредитними договорами.
6. Найбільшупитому вагу у доходах Банку за 2007 рік складає сума інших доходів – 91875 тис. грн., отриманих у формі фінансової допомоги на
підтримання достатнього рівня регулятивного капіталубанку та рентабель-ності активів до угоди на отримання безповоротньоїфінансової допомоги. Ця сума є одним із основних джерел формування прибутку Банку.
7. Середпасивів Банку найбільшу долю займають кошти банків 56,85% від загальнихпасивів Банку. Значну питому вагу 69,91% у зобов’язаннях за коштами, залученимина міжбанківському ринку, складають операції по залученню коштів у національнійвалюті за операціями на міжбанківському ринку України на умовах СВОП зодночасним розміщенням коштів в іноземнійвалюті
7. Залученнякоштів від фізичних осіб становить 5,61% у залученних Банком коштівклієнтів, включаючи інші кошти перераховані достроково до графіків погашеннязаборгованості за кредитними договорами Причина виникнення такоїзаборгованості полягає в особливостях процедури погашення клієнтами заборгованостіза кредитами, які надано Банком на споживчі цілі. У відповідностідо умов кредитних договорів, клієнти сплачують платежі відповідно дографіків погашення заборгованості (нараховані відсотки, комісія і сума кредиту)за декілька днів, що передують даті, встановленій договором. До дати платежупо договору вказані кошти обліковуються на рахунку 2909.
Рада Директорів Банку є вищим виконавчиморганом банку, який несе відповідальність за безпосередню організацію тареалізацію процесу ризик-менеджменту в Банку, тобто за забезпечення виявлення(ідентифікації), оцін-ки, контролю та управління ризиками, враховуючивзаємозв'язок між його різними категоріями (видами).
Банк, здійснюючи банківські операції з метоюодержання прибутку, наражається на ризики, для забезпечення додаткових заходівз метою управ-ління ризиками створені колегіальні комітети: Кредитний комітет,Комітет з питань управління активами та пасивами (КУАП), Тарифний комітет.
Формування резервів під кредитні ризикиздійснюється відповідно з
«Положенням про порядок формування та використаннярезерву для відшко-дування можливихвтрат за кредитними операціями банків»,затверджене постановою Правління Національного банку України від 6 липня 2000року N 279 (із змінами та доповненнями).
Система управління ризиком Банку складається ізрегламентних доку-ментів – політик,положень, процедур, методик, якізатверджуються Радою Директорів Банку або відповідними комітетами тавстановлюють процедури затвердження, контроль рівня ризику та процедури моніторингу, вмежах повноважень.
Специфікою діяльності Банку є зосередження діяльностіБанку на спо-живчому кредитуванні, а тому основними для Банку є наступнівиди ризиків:
- кредитний ризик;
— ризик ліквідності;
— операційно – технологічний ризик;
— репутаційний ризик;
— ризик зміни процентної ставки.
В структурі Департаменту ризик-менеджментуБанку наявні: портфель-ні менеджери, менеджер із запобігання шахрайства,спеціаліст з ризик-техно-логій та ризик-аналітики.
Вструктурі колекторського відділу наявні: менеджер з претензійно-позовноїроботи, менеджер по роботі із простроченою заборгованістю, та інші.
Зовнішніми факторами ризику в діяльності Банку є:
- погіршення макроекономічноїситуації в Україні;
— змінив чинному законодавстві України, які можуть негативно вплинути на діяльність банків;
— форс–мажорніобставини.
В цілому ризики, на які наражається Банк, є керованимита знаходяться на прийнятних рівнях, що забезпечується їх ефективним управлінням.
Складовимиоблікової політики кредитнихоперацій є наступні внутрішньобанківські положення:
1)Положення про проведення оцінки фінансового стану банка позичальника
для визначення категорії кредитної операції;
2)Положення про порядок споживчого кредитування.
3)Положення про надання консультаційних і інформаційних послуг за
банківськими операціями;
4)Положення про факторинг;
5)Положення про взаємодію підрозділів ТОВ «Банк Ренесанс Капітал» при здійсненніконтролю за дотриманням нормативів кредитного ризику, виявленню інсайдерів,веденню та використанню їх переліку;
6)Положення про кредитуванню позичальників — юридичних осіб;
7)Положення про методику проведення оцінки фінансового стану позичальниківюридичних осіб;
8)Положення про методику проведення оцінки фінансового стану позичальниківфізичних осіб;
9)Положення про порядок здійснення гарантійних операцій;
10) Кредитна політика;
11)Положення про кредитування фізичних осіб;
Відповідно до вимог чинного законодавства танормативно-правових актів Національного банку України (Положення про порядокформування та використання резерву для відшкодування можливих втрат закредитними операціями банків, затвердженим постановою Правління НБУ від 6 липня2000 р. N 279 зі змінами та доповненнями та Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних,вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів підкредитні ризики в банках України, що затверджена постановою ПравлінняНаціонального банку України від 15.09.2004 N 435) Банк створює резерв підстандартну та нестандартну заборгованість за активними операціями за рахунок витратБанку.
Починаючи з 1.08.07 року, Банк здійснює розрахунок таформування резерву за портфелем однорідних споживчих кредитів. До одноріднихспоживчих кредитів відносяться кредити на поточні потреби, які наданіпозичальнику — фізичній особі в рамках кредитних програм Банку за умови, що загальнасума їх за одним чи декількома кредитними договорами (незалежно віднаявності забезпечення) не перевищує 20 тис. грн.
До портфеля однорідних споживчих кредитів включаєтьсязагальна сума заборгованості за однорідними споживчими кредитами,які облікову-ються на балансових рахунках 2202, 2203, 2206, 2207, 2290,2620А, 2625А, що надані Банком на поточні потреби позичальникам — фізичнимособам, у кредитних договорах з якими є письмова згода позичальника нанадання Банком відповідної інформації до бюро кредитних історій та інформація зацими договорами в ньому розміщена.
За кредитами наданих в рамках програми «Кредит назагальні споживчі цілі» за кредитними продуктами: «Кредит на загальні цілі,банківський переказ на рахунок клієнта» та «Кредит на загальні цілі, наданнячерез касу» Банк здійснює розрахунок та формування резерву у відповідності дозагальних вимог наведенного вище «Положення про порядок формування та використаннярезерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціямибанків».
Формування резервів для відшкодування можливих втратза активними банківськими операціями здійснюється за результатамиінвентаризації заборгованості щомісячно в повному обсязі (виходячи із станукредитного портфелю Банку).
Резерви створюються на підставі рішення Кредитногокомітету, починаючи з останнього робочого дня місяця і не пізніше 7-го числамісяця, наступного за звітним. У разі формування резервів в наступномумісяці вони відображаються в балансі коригуючими проводками.
Для списання безнадійних активів Банком обрано методстворення резервів, що передбачає поступове перенесення на рахунок витратсумнівних та безнадійних активів та їх списання з рахунків сформованихрезервів. Створені резерви для відшкодування можливих втрат за активними операціямивикористовуються на погашення безнадійної заборгованості в першу чергу заосновним боргом, яка обліковується на балансових рахунках, як сумнівназаборгованість. Списання безнадійної заборгованості за рахунок сформованогорезерву під нестандартну заборгованість здійснюється відповідно до рішеннякредитного комітету Банку, яке оформлюється протоколом кредитного комітету.
Безнадійна кредитна заборгованість може бути списаназа рахунок резерву під стандартну заборгованість після прийняття відповідногорішення Кредитним комітетом Банку.
Списана кредитна заборгованість за основним боргом тапроцентами враховується банком на позабалансових рахунках 96 групи дозакінчення троку позовної давності і остаточно списується зпозабалансових рахунків у встановленому порядку або після повернення.
Списання безнадійних активів методом прямого списанняу Банку не застосовується. Протягом 2007 року Банк не проводив списаннябезнадійної заборгованості за рахунок резервів.
Нарахування процентів по кредитах проводиться щомісяцята у разі настання строку погашення кредиту на умовах ануітету,відповідно до періоду їх сплати згідно умов договору. Комісії по кредитахнараховуються у кінці місяця та у дату їх сплати згідно умов договору.
При нарахуванні процентів Банк керується Правиламибухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затвердженимиПостановою Правлін-ня НБУ від 18 червня 2003 р. N 255 зі змінами та доповненнями.Для нараху-вання процентів та комісійної винагороди по рахунках в аналітичномуобліку відкриваються окремі особові рахунки кожному клієнту – позичальникупо кожному кредитному договору.
Для нарахування процентів та комісій по кредитах,виданих як фізич-ним особам так і юридичним особам, Банк керується умовами,визначеними договорами.
В процесі своєї діяльності протягом 2007 року Банкпроводив активні операції з пов’язаними особами — управлінським персоналом Банкудо 28 жовтня 2007 р. Загальна сума таких операцій за 2007 рік склала 370тис. грн. Станом на 31 грудня 2007 року заборгованість за кредитами наданимиуправлінському персоналу складає 308 тис. грн.
Рішенням комісії Головного Управління Національногобанку України по м.Києву і області з питань нагляду та регулюваннядіяльності банків за № 07303 від 28 вересня 2007 року до Банку було застосованозаборону щодо здійснення активних операцій з пов’язанними особами на строк до 1січня 2008 року.
Банк протягом 2007 року здійснював залучення коштів у іноземній валюті (долариСША) від основного участника RCF Europe B.V. Станом на 31 грудня 2007 року залучення відучастника RCF Europe B.V. складають 411 585 тис. грн.( що уеквіваленті по офіційному курсу Національного банку України дорівнює 81 502тис. дол США).
З метою оперативного розгляду Банком можливостейпроведення активних операцій з позичальниками, пов’язаними спільнимекономічним ризиком, та пов’язаними з Банком позичальниками, а також задлядотриман-ня нормативних вимог НБУ в Банку створюється база даних поінсайдерам, а також по позичальникам, що виступають перед Банком як один контрагент.
Прийняття рішень та розкриття інформації, а такожможливі обмеження щодо проведення операцій з пов’язаними сторонамиздійснюється Банком відповідно до вимог чинного законодавства України та на підставівнутріш-ньобанківських документів.
Рішення про відкрите (публічне) розміщення облігаційприйнято Загальними Зборами учасників ТОВ «Банк Ренесанс Капітал» (Протокол №7/2008 від 26.09.2008 року).
Параметри розміщення:
1. Характеристика облігацій
Серія «В» — Іменні; відсоткові; звичайні(незабезпечені);
Серія «С» — Іменні; відсоткові; звичайні(незабезпечені).
2. Кількість облігацій
До розміщення пропонуються облігації у кількості 300000 (триста тисяч) штук:
Серія «В» — 150 000 (сто п’ятдесят тисяч) штук;
Серія «С» — 150 000 (сто п’ятдесят тисяч) штук.
3. Номінальна вартість облігації
Серія «В» — 1 000 (одна тисяча) грн. 00 коп. кожна;
Серія «С» — 1 000 (одна тисяча) грн. 00 коп. кожна.
4. Загальна номінальна вартість випуску облігацій
До розміщення пропонуються облігації загальноюномінальною вартістю 300 000 000 (триста мільйонів) грн. 00 коп.:
Загальна номінальна вартість облігацій Серії «В» — 150000 000 (сто п’ятдесят мільйонів) грн. 00 коп.;
Загальна номінальна вартість облігацій Серії «С» — 150000 000 (сто п’ятдесят мільйонів)грн. 00 коп.
5. Форма існування облігацій
До розміщення пропонуються облігації Серій «В», «С» убездокумен-тарній формі існування.
6. Видзабезпечення та розмір забезпечення
Облігації Серії «В» та «C» звичайні (незабезпечені).
7.Напрями використання.
Фінансові ресурси, залучені від продажуоблігацій Серії «В» та «C», будуть направлені на збільшення кредитного портфелюБанку у повному обсязі — у сумі 300 000 000 (триста мільйонів) грн. 00 коп.Зокрема, планується, що вказана сума коштів в рівних обсягах буде спрямована на
надання споживчих кредитів фізичнимособам, а саме: на придбання товарів тривалого використання — в сумі 150 000 000(сто п’ятдесят мільйонів) грн. 00 коп., на кредитування населення(фізичних осіб) на загальні потреби — в сумі 150 000 000 (сто п’ятдесят мільйонів).
Основні стратегічні задачі [34]:
— фокусування на високодохідній діяльностіу споживчому кредитуван-ні;
— стати лідером на швидкозростаючому ринкупрямого кредитування;
— підтримувати широке покриття шляхомприсутності точок продаж у магазинах;
— продовжувати розвитоквисокодохідних продаж шляхом розширення кросс-продажу (xselling)та додаткового продажу (up-selling) у клієнтскій базі данних.
Перспективи діяльності Банку у 2008 роціта наступних роках.На поточний час та наступні роки планується агресивнаповедінка Банку на ринку.
Відносно сегменту споживчих кредитів,планується збільшення частки ринку, та збільшення кредитного портфелю. Банк маєнамір продовжити розробляти гнучкі депозитні програми та націлений нанарощення портфелю депозитів від VIP-осіб.
Також планується вдосконалення існуючихпрограм по бородьбі з шахрайством, посилення контролю на місцях видачі кредитів тарозширення коллекторського відділу.
Буде продовжуватися впровадження нових тамодифікування старих продуктів для максимального приведення їх у відповідність до потребринку, а також подальша розробка схем лояльності клієнтів, які вже користувались послугамиБанку.
Таким чином у IV кварталі 2008 рокуготується запуск нового продукту – кредитні карти.
2. Аналіз кредитноїдіяльності ТОВ „Банк Ренесанс Капітал” в галузі споживчого кредитуваннянаселення у 2006 -2008 роках
2.1 Рейтинговапозиція банку в банківській системі України
У 2006-2008 роках Банкфункціонував як універсальний банк, без спеціалізації за видами операцій. Банк неє спеціалізованим також відповідно до Статуту. Але, виходячи з основноїстратегіїї Банку, найбільшу питому вагу в валюті балансу продовжують займатиоперації з кредитування фізичних осіб (61,72%).
Рейтинговіпоказники ТОВ „Банк Ренесанс капітал” в банківській системі України (164комерційних банка), проведені Національним банком України на 01.01.2007 [33] – за перші півроку роботи у 2006році, мають наступні рівні:
1.Обсяг активів балансу – 148,8 млн.грн. (147 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб – 4,1 млн.грн.
5.Обсяг депозитів юридичних осіб – 0 млн.грн..
6.Фінансовий результат (прибуток 2006 року) – 1,78 млн.грн.(71 місце)
8.Рентабельність активів – 1,2 %.
Рейтинговіпоказники ТОВ „Банк Ренесанс капітал” в банківській системі України (164 комерційнихбанка), проведені Національним банком України на 01.01.2008 [33], мають наступні рівні:
1.Обсяг активів балансу – 1 300,5 млн.грн. (61 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб – 26,9 млн.грн. (138 місце).
5.Обсяг депозитів юридичних осіб – 453,1 млн.грн.(50 місце).
6.Фінансовий результат (прибуток 2007 року) – 7,264 млн.грн.(71 місце)
8.Рентабельність активів – 0,558 %, що в 2,5 рази нижче середнього рівня (1,25%)рентабельності активів банків в банківській системі України [25].
Рейтинговіпоказники ТОВ „Банк Ренесанс капітал” в банківській системі України (164комерційних банка), проведені Національним банком України та Асоціацієюукраїнських банків станом на 01.10.2008 [32], мають наступні рівні:
1.Обсяг активів балансу – 2 667,0 млн.грн. (46 місце), що становить 0,354% відсумарних активів банківської системи України.
2.Обсяг кредитно-інвестиційного портфелю – 2367,2 млн.грн. (44 місце) – при цьомубанк не кредитує юридичних осіб.
3.Обсяг власного капіталу – 252,3 млн.грн.(61 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб – 50,5 млн.грн. (136 місце).
5.Обсяг депозитів юридичних осіб – 826,5 млн.грн.(41 місце).
6.Фінансовий результат (прибуток 2008 року) – 14,22 млн.грн. (48 місце).
8.Рентабельність активів – 0,533 %, що на 40% нижче середнього рівня (0,933%)рентабельності активів банків в банківській системі України [32].
9.Рентабельність статутного капіталу – 9,91 %, що на 15% нижче середнього рівня(11,45%) рентабельності статутного капіталу банків в банківській системіУкраїни [32].
Таким чином, за 2,5 роки діяльності рейтингове місце банку в банківсь-кійсистемі України зросло з 141 місця (2006) до 61 місця за результатами 2007 рокута до 44 місця за результатами 3 кварталів 2008 року.
Банк виключно:
- нарощує, восновному, обсяги депозитів юридичних осіб;
- кредитує виключно фізичнихосіб.
Рентабельність роботи статутного капіталу є дещо нижчою, ніж середня поБС України, рентабельність активів є значно нижчою, ніж середня по банківськійсистемі України.
В додатках А та Б наведені баланси та фінансові звіти ТОВ „Банк РенесансКапітал” за 2006 -2008 роки.
2.2 Оцінка ресурсної бази банку
З 2006 — 2008 роках суттєво зросли обсягиресурсної база Банку, так кошти, які залучено від клієнтів, збільшились майже у16 разів, 35,83 % у загальних зобов’язаннях Банку займають кошти, що отриманівід учасника банку RCF Europe B.V. (рис.2.1)
/>
Рис.2.1. Динаміка обсягів складових ресурсноїбази ТОВ „Банк ренесанс капітал” у 2006 -2008 роках
Характерною ознакою 2007 року було збільшенняресурсної бази Бан-ку, у цілому в 53,3 рази. Насамперед, обсяг залучених коштів юридичних осіб зріс в 100разів, зобов’язання Банку за коштамизалученними на міжбанків-ському ринку збільшились в 38,9 разівпорівняно з 2006 роком. (рис.2.2)
/>
Рис.2.2. Динаміка базових темпів росту обсягівскладових ресурсної бази ТОВ „Банк ренесанс капітал” у 2007 -2008 рокахвідносно рівня 2006 року
В цілому, за 2,5 роки обсяг валюти балансузріс в 17,4 раза, обсяг запо-зичених коштів банків зріс в 88,3 рази, обсягзалучених коштів юридичних осіб зріс в 114,8 раза, обсяг залучених коштівфізичних осіб зріс у 26,9 раза, обсяг власного капіталу зріс тільки на 15%.
Значну питому вагу, 69,91% у зобов’язаннях закоштами, залученими на міжбанківському ринку, складають операції по залученнюкоштів у націо-нальній валюті на міжбанківському ринку України на умовах СВОП зодно-часним розміщенням коштів в іноземній валюті. Обсяг залучень за іншимиопераціями, виключаючи операції типу СВОП, складають 30,11% від загаль-нихкоштів, залучених від інших банків. Основним кредитором затаким залученням є Товариство з обмеженною відповідальністю Комерційнийбанк «Ренессанс Капітал» (Росія).
2.3 Кредитні послуги та кредитна програма банку
Завдяки суттєвому зростанню ресурсної бази Банку,поліпшення її строкової структури, зваженного підходу до встановлення рівняпроцентних ставок та комісій, банк протягом 2007 — 2008 роківзначно наростив обсяги кредитування фізичних осіб порівнянно з 2006 роком,абсолютний приріст вимог Банку за наданими кредитами фізичним особамперевищив у 2007 році більше ніж у 6 разів суму вимог за 2006 рік, у у 2008 році —.більше ніж у __ разів суму вимог за 2006 рік (рис.2.3 — 2.4).
/>
Рис.2.3. Динаміка обсягів складовихактивно-кредитної бази ТОВ „Банк ренесанс капітал” у 2006 -2008 роках
/>
Рис.2.4. Динаміка базових темпів росту обсягівскладових активно-кредитної бази ТОВ „Банк ренесанс капітал” у 2007 -2008 рокахвідносно рівня 2006 року
У 2007 році Банком було розроблено та впроваджено новіцільові кредитні продукти «0-0-24» (цільовий кредит терміном на 24місяці) та «0-0-30» (цільовий кредит терміном на 30 місяців).1. Цільовий кредит
За допомогою цільового кредиту Ви можете придбати будь-які товари вмагазинах-партнерах банку.
Після того. Як Ви вибрали товар, зверніться до нашогопредставника у торговій залі для заповнення анкети та отримання кредиту.
Таблиця 2.1
Умови та тарифи цільового кредиту[34]Сума 500 – 25 000 гривень Строк 6,12,18,24 місяців Перший внесок від 0% Вік 18 – 65 років Громадянство Україна Реєстрація дійсна в Україні
Паспорт громадянина України Оригінал довідки проприсвоєння податкового номеру На всяк випадок візьміть із собою будь-якийсплачений рахунок: за комунальні послуги, електроенергію, кабельне телебачення,стаціонарний або мобільний телефон, — в якому вказана адреса вашого фактичногопроживання (для нас неважливо, яке прізвище буде вказане у рахунку). Банкзалишає за собою право запитати додаткові документи.
Укредит Ви можете придбати будь-якы товари в магазинах-партнерах Банку:
Торгівельнімережі – партнери банку
METRO Cash&Carry
www.metro.ua
Технополіс www.technopolis.com.ua
/>
/>
МегаМакс www.megamax.ua
Техноярмарок
www.tehnoyarmarok.com.ua
/>
/>
МКС www.mks.ua
Рейнфорд www.rainford-tv.com.ua
/>
/>
Комфі www.comfy.com.ua
Таїр www.tair.in.ua
/>
/>
*Щомісячний платіж включає страхування.
/>→ Через термінали миттєвої сплати I-Box
→Переваги використання терминалів → Що необхідно знати → Якскористатись терміналом моментальної сплати
→Через банки
→Банки-партнери → Інші банки → Обслуговуючий банк
→Через бухгалтерію за місцем роботи → Рекомендації позичальнику → Додаток
/>Через термінали миттєвої сплати I-Box
Адреси терминалів I-Box Виможете здійснювати погашення заборгованості за кредитом, нарахованим процентамта комісії легко та в зручний для вас час через термінали моментальної сплатиI-Box, які розташовані у великих торгівельно-розважальних центрах,супермаркетах, магазинах та кінотеатрах.
/>Переваги використання терміналів
Швидке зарахування коштів на рахунок в банку
кошти,які внесені через термінал моментальної сплати у робочі дні до 16:00 будутьзараховані на рахунок клієнта в той же день. Кошти, які внесені після 16:00 уробочі дні або в вихідні чи святкові дні, будуть зараховані на рахунок клієнтау перший наступний робочій день.
Сплата готівкою
приймаютьсякупюри достоїнством 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100, 200 гривень
Висока швидкість обслуговування
середнійчас операції, як правило, не перевищує 1 хвилини.
Зручне розташування терміналів
виможете дізнатися про розташування найближчого до Вас терміналу, скориставшисьПошуком або зателефонувавши за номером 8 800 30 30 800 з 9:00 до 21:00 (дзвінкизі стаціонарних телефонів в межах України безкоштовні) зміст
/>Що потрібно знати
Ваш персональний ідентифікаційний податковий номер
вказанийу довідці про присвоєння Вам ідентифікаційного номера платника податку.
Номер вашого рахунку в Банку Ренесанс Капітал
вказанийв графіку платежів до оферти на укладення кредитного договору.
Платежі здійснюються у гривнях мінімальнасума платежу – 1 гривня, максимальна – 50 000 гривень. УВАГА: терміналимоментальної сплати решту не видають!
Комісіяза погашення кредиту через термінали I-box для клієнтів Банку Ренесанс Капіталскладає 1,7% — У разі виникнення додаткових питань або проблем при використаннітерміналів, звертайтесь у сервісну службу компанії I-Box за телефоном 8 800 30010 20 цілодобово (дзвінки зі стаціонарних телефонів в межах Українибезкоштовні). зміст
/>Як скористатися терміналом моментальної сплати
1.Оберіть логотип «Банк Ренесанс Капітал» на екрані терміналу. 2. Оберіть типплатежу «Сплата кредиту». 3. Прочитайте інформаційне повідомлення про строкизарахування коштів на ваш рахунок в «Банку Ренесанс Капітал» і натисніть кнопку«Далі». 4. Введіть номер вашого рахунку в «Банку Ренесанс Капітал»,скориставшись клавіатурою на екрані терміналу і натисніть кнопку «Далі». 5.Введіть Ваш персональний ідентифікаційний номер (ІПН) і натисніть кнопку«Далі». 6. Підтвердьте коректність введеної інформації, натиснувши кнопку«Підтвердити». 7. Зачекайте, поки термінал виконує перевірку коректностівведеної вами інформації. Якщо ведена вами інформація некоректна, терміналзапропонує Вам повторно ввести номер Вашого рахунку і Ваш персональнийідентифікаційний номер. 8. Внесіть у купюроприймач суму платежу по одній купюріі тільки після цього натисніть кнопку «Сплатити». 9. Кошти будуть зараховані наваш рахунок після 18:30 поточного чи наступного робочого дня. 10. Візьміть чек,який є підтвердженням вашої сплати. Зберігайте чек до моменту повного погашеннякредиту.
зміст
/>Через банки
/>Банки-партнери
ПартнерамиБанку Ренесанс Капітал є Правекс-Банк, Ощадбанк та Імекс-Банк. Погашеннякредиту Банку Ренесанс Капітал через відділення цих банків гарантує, що платіжнадійде вірно. Банк-партнер може стягувати комісію за здійснення платежу.
Длясплати необхідно мати при собі банківську квитанцію, що видається під часоформлення кредиту
/>Інші банки
Сплатущомісячних платежів за кредитом, виданого утримувачу ООО «Банк РенесансКапітал» можна здійснити через будь-який зручно розташований банк, що надаєподібні послуги згідно з правилами прийнятими у даному банку. Для сплатинеобхідно мати при собі банківську квитанцію, що видається при оформленнікредиту, а також інші документи на вимогу обраного Вами банку. Банк встановлюєрозмір комісії, яка утримується з отримувача за перерахування коштів, згідноправил і тарифів, прийнятих у банку.
/>Обслуговуючий банк
Якщоотримувач має рахунок в іншому банку, він може звернутись до свого банку зпроханням щомісячно здійснювати згідно кредитного договору з ООО «Банк РенесансКапітал», протягом дії цього договору, по реквізитам, вказаним в оферті. Банквстановлює розмір комісії, що утримується з отримувача за здійснення платежів інадання додаткової послуги згідно з прийнятими у банку правилами і тарифами.
зміст
/>Через бухгалтерію за місцем роботи
Отримувачможе здійснити платіж на свій рахунок в ООО «Банк Ренесанс Капітал» зі своєїзарплатні. Для цього необхідно звернутись до бухгалтерії роботодавця і залишити«Заявуз проханням щомісячно перераховувати відповідну суму на його рахунок вООО «Банк Ренесанс Капітал» відповідно до реквізитів, вказаних в оферті. У разізгоди роботодавця бухгалтерія буде сама щомісячно у визначений день місяцяперераховувати відповідні платежі за кредитом. При цьому слід пам’ятати, щопідприємства можуть утримувати комісію за здійснення безготівкового грошовогопереказу. Також слід контролювати правильність та своєчасність переказів грошейза кредитом бухгалтерією роботодавця. зміст
/>Рекомендації позичальнику
•Не слід залишати щомісячні виплати за кредитом на останній момент — це можестати причиною несвоєчасного зарахування платежів на рахунок отримувача інакладання штрафних санкцій з боку ВАТ «Банк Ренесанс Капітал». Оптимальним єпогашення кредитної заборгованості мінімум за 4 робочі дні до зазначеної дати. •У разі здійснення платежів через банки-партнери слід мати при собі заповненіформи платіжних доручень, які видаються при оформленні кредиту. • Слідпам’ятати, що за здійснення платежу утримується комісійна винагорода установою,яка здійснює перерахунок коштів. зміст
/>Додаток
Зразокквитанції для Ощадбанку Зразок банківської квитанції Зразок заяви дляперерахунку коштів за місцем роботи зміст 2. Нецільовий — Кредит на всeТаблиця 2.2Умови та тарифинецільового кредиту [34]Сума від 1000 до 25000 гривень Строк від 12 місяців до 3 років Отримання кредитних коштів одразі після надання необхідних документів
Вік від 21 року Громадянство Україна, Росія Стаж на останньому місці роботи від 3 місяців Мінімальний щомісячний дохід від 500 гривень Паспорт оригінал Індивідуальний податковий номер оригінал Довідка про заробітну платню оригінал Для переказу суми кредиту на рахунок в іншому банку копія договору про відкриття рахунку
Додатково просимо надати другий документ, щозасвідчує особу (закордонний паспорт, водійське посвідчення), та сплаченийрахунок за комунальні послуги або послуги телефонного зв’язку за останніймісяць.
Заповнитианкету: • за телефоном 8 800 300 80 30 • on-line (електронна заява) • В офісахбанку
Кредитний калькулятор
Кредитний калькулятор
Кредитний калькулятор
Калькуляторикредитів
Начало формы
Виберітьназву кредиту />
/>Виберіть суму та бажаний строккредиту />грн/>місяців
Вашащомісячна платня дорівнює: * 3110грн
Конец формыОпис кредитнихпроцедур [34]:А) Грошовий кредит
Ми даємо Вам гроші, Ви самі вирішуєте як їх витратити. Вам не потрібно надавати намінформацію про те, як Ви збираєтеся використовувати кредит. Ви можетевикористовувати гроші, як бажаєте: на ремонт, відпустку, урочисту подію,придбання автомобіля б/в, навчання або будь-які інші потреби. Мінімум формальностейпри отриманні кредиту: ми не вимагаємо ні застави, ні поручителів.Б) Цільовий кредит
Ми кредитуємо покупку товару в наших магазинах-партнерахбез довідки про доходиЗа допомогою Цільового кредиту Ви можете придбатибудь-які товари в магазинах-партнерах Банку. Просто приходьте в будь-якиймагазин-партнер (адреси Ви можете дізнатися по телефону нашого Телефонногоцентру) і вибирайте потрібний товар. Ви зможете оформити кредит, не виходячи змагазина.
14.08.2008.
Європейськийбанк реконструкції й розвитку (ЄБРР) відкриє ТОВ «Банк РенесансКапітал» (Київ, входить до групи «Ренесанс») кредитну лінію на25 млн. дол. для підтримки роботи банку з кредитування фізичних осіб.
«Кредитналінія забезпечить підтримку одній з багатьох установ України, що здійснює високоякіснекредитування фізосіб», — відзначається в документі.
Сьогодні незалежне рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг»оголосило про визначення довгострокового кредитного рейтингу uaВВВ запланованому випуску іменних відсотковихоблігацій (серії В, С) ТОВ «Банк Ренесанс Капітал» (м. Київ) на суму300 млн. грн. терміном обігу 3 роки. Уході аналізу агентство використовувало фінансову звітність ТОВ «БанкРенесанс Капітал» за 2006-2007 рр. та І півріччя 2008 р., а такожвнутрішню інформацію, надану банком у ході рейтингового процесу.
Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaBBBхарактеризується достатньою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськимипозичальниками або борговими інструментами. Рівень кредитоспроможності залежить від впливу несприятливих комерційних,фінансових та економічних умов.
Фактори,що сприяють підвищенню кредитного рейтингу:
· наявність підтримки з боку групи компаній«Ренесанс», кошти яких формують значну частину ресурсної бази банку;
· помірний рівень капіталізації банку та наявністьдешевої ресурсної бази, що дає можливість підтримувати конкурентні позиції нафінансовому ринку;
· розширення каналів продажу, що створює передумови дляподальшого розвитку банку та покращення його фінансових показників.
Фактори,що обмежують підвищення кредитного рейтингу:
· низькі показники ефективності діяльності та значніадміністративні витрати, що пов`язано з нетривалим періодом фактичноїдіяльності та агресивною політикою розвитку банку;
· діяльність банку зосереджена виключно на споживчомукредитуванні, для якого характерні високий рівень ризиків та посилений контрольрегулятора;
· погіршення якості активів банківської установи;
· слабка ресурсна база та її значна концентрація заосновними кредиторами.
Основними конкурентами у сегменті споживчогокредитування як основної сфери діяльності перш за все Банк вважає Дельта Банк,Альфа-Банк, Приват банк, Правекс банк. Серед переваг кредитування у порівнянні з конкурентамислід виділити наступні:
— Кредит надається споживачам віком від 18 років;
— Не вимагається довідка про доходи (на кредитирозміром менше 20 000 грн.);
— Не передбачається перший внесок при придбанніцільових категорій товарів;
2.4 Статистичнийаналіз результативності кредитної діяльності банку
Протягом 2007 року Банк отримав 7 264 тис. грн.прибутку, регуло-ваний прибутокза 3 квартали 2008 року становить всього 567 тис.грн… Усь-ого доходи Банку за 2007 рік складають 190 200 тис. грн., за 3 квартали 2008 року доходи становлять 322 434 тис.грн. (рис.2.5).
/>
Рис.2.5 Динаміка доходів ТОВ „Банк Ренесанскапітал” за 2006 -2008 роки
Чистий торговельний збиток складав на кінець 2007 року489 тис. грн., ця сума виникла у результаті продажу іноземної валюти закурсом нижче офіційного курсу Національного банку України на дату здійсненняпродажу.
Значну питому вагу, 65,06% від загальних доходів Банкуза 2007 рік, складає сума інших доходів – 123 747 тис. грн. з яких 91 875 тис.грн., складають кошти, що отримані у формі фінансової допомоги відповідно доугод, які було укладено з RCF Europe B.V., з метою дотримання нормативного рівнярегулятивного капіталу.
Найбільшу питому вагу у операційних витратах Банку за2007 -2008 роках займають витрати на утримання персоналу, які в 1, 8 раза більші за витрати наутримання інфраструктури банку.
Значне збільшення відрахувань у резерви обумовленозбільшенням обсягів кредитування фізичних осіб в 2007 -2008 роках та великим ризиком без заставногокредитування (рис.2.6).
/>
Рис.2.6 Динаміка витрат ТОВ „Банк Ренесанскапітал” за 2006 -2008 роки
Таким чином, ризикованість споживчого кредитування в беззаставно-мукредитуванні, практикуєма ТОВ „Банк Ренесанс капітал”, дозволяє створюватирезерви на кредитний ризик за величиною, яка дорівнює балансовому прибутку,тобто мінімізувати податок на прибуток банку.
Для зовнішнього інвестора банк з низьким рівнем рентабельності непредставляє інвестиційного інтересу (рис.2.7).
/>
Рис.2.7 Динаміка рентабельності ТОВ „БанкРенесанс капітал” за 2006 -2008 роки
3. Висновки тарекомендації по удосконаленню споживчого кредитування населення ТОВ „БанкРенесанс Капітал”
Рейтинговіпоказники ТОВ „Банк Ренесанс капітал” в банківській системі України (164комерційних банка), проведені Національним банком України на 01.01.2007 [33] – за перші півроку роботи у 2006році, мають наступні рівні:
1.Обсяг активів балансу – 148,8 млн.грн. (147 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб – 4,1 млн.грн.
5.Обсяг депозитів юридичних осіб – 0 млн.грн..
6.Фінансовий результат (прибуток 2006 року) – 1,78 млн.грн.(71 місце)
8.Рентабельність активів – 1,2 %.
Рейтинговіпоказники ТОВ „Банк Ренесанс капітал” в банківській системі України (164комерційних банка), проведені Національним банком України на 01.01.2008 [33], мають наступні рівні:
1.Обсяг активів балансу – 1 300,5 млн.грн. (61 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб – 26,9 млн.грн. (138 місце).
5.Обсяг депозитів юридичних осіб – 453,1 млн.грн.(50 місце).
6.Фінансовий результат (прибуток 2007 року) – 7,264 млн.грн.(71 місце)
8.Рентабельність активів – 0,558 %, що в 2,5 рази нижче середнього рівня (1,25%)рентабельності активів банків в банківській системі України [32].
Рейтинговіпоказники ТОВ „Банк Ренесанс капітал” в банківській системі України (164комерційних банка), проведені Національним банком України та Асоціацієюукраїнських банків станом на 01.10.2008 [32], мають наступні рівні:
1.Обсяг активів балансу – 2 667,0 млн.грн. (46 місце), що становить 0,354% відсумарних активів банківської системи України.
2.Обсяг кредитно-інвестиційного портфелю – 2367,2 млн.грн. (44 місце) – при цьомубанк не кредитує юридичних осіб.
3.Обсяг власного капіталу – 252,3 млн.грн.(61 місце).
4.Обсяг депозитів фізичних осіб – 50,5 млн.грн. (136 місце).
5.Обсяг депозитів юридичних осіб – 826,5 млн.грн.(41 місце).
6.Фінансовий результат (прибуток 2008 року) – 14,22 млн.грн. (48 місце).
8.Рентабельність активів – 0,533 %, що на 40% нижче середнього рівня (0,933%)рентабельності активів банків в банківській системі України [32].
9.Рентабельність статутного капіталу – 9,91 %, що на 15% нижче середнього рівня(11,45%) рентабельності статутного капіталу банків в банківській системі України [32].
Таким чином, за 2,5 роки діяльності рейтингове місце банку в банківсь-кійсистемі України зросло з 141 місця (2006) до 61 місця за результатами 2007 рокута до 44 місця за результатами 3 кварталів 2008 року.
Банк виключно:
- нарощує, восновному, обсяги депозитів юридичних осіб;
- кредитує виключно фізичнихосіб.
Рентабельність роботи статутного капіталу є дещо нижчою, ніж середня поБС України, рентабельність активів є значно нижчою, ніж середня по банківськійсистемі України.
Споживчекредитування є одним з найпоширеніших видів банківських операцій у розвинутихкраїнах світу і є одним зі стимулюючих факторів розвитку економік цих країн. ВУкраїні дана банківська послуга теж поступово набирає популярності. На данийчас основну частку ринку споживчих кредитів (більш 50 % ) займають системнібанки: Приватбанк (близько 25 %), Аваль (15 %), Укрсоцбанк (6,5 %),Правекс-банк (6 %). Починають активно працювати на ринку споживчих кредитів всегменті кредитування покупок у торговій мережі кредитні спілки для своїхчленів («Придніпров’є”, “Перше кредитне товарист-во”) та для всього населенняфінансові компанії споживчого кредитування вітчизняних та іноземних фінансовихгруп та холдінгів — ФКСК ”Єврокредит» (Польща), “Простофінанс”(Франція), “Family Credit”(Кіпр),“Home credit” (Чехія), “Русский размер”(Росія), “Новийкредит”(Приватбанк, Україна), “Швидкокредит”(VAB Group, Україна). Всегменті від 100 до 500 грн. активно працює система миттєвого заставногокороткострокового споживчого кредитування населення ломбардами.
Дослідження сутності та сучасної економічної термінології споживчогокредитування населення показало, що в економічній та методологічній літературіне існує єдиного і чіткого поняття “споживчий кредит”. Аналіз різних точок зоруна це поняття, дозволив мені запропонувати, з моєї точки зору, найбільшекономічно та організаційно обгрунтованим визначення споживчого кредиту черезйого основний класифікаційний признак — як невиробничий кредит, тобто не призначенийдля отримання додаткового прибутку, що може бути сформульовано як:
„Споживчий кредит – це грошові кошти в національній чи іноземній валютах,які надаються комерційними банками та фінансовими установами, діючими згідноЗакону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансовихпослуг„ та отримавшими ліцензію Національного банку України чи ДержфінпослугУкраїни на проведення кредитних операцій банківськими та небанківськимифінансовими установами, громадянам України на невиробничі потреби на умовахобов’язковості повернення, строковості, платності та необов’язковостізаставності і цільової спрямованості”.
Таким чином, на мою думку, слід в визначенні споживчого кредиту:
— впровадити розподіл споживчого кредиту на 3 основні класи:
1) поточний короткостроковий беззаставний нецільовий споживчий кредит;
2) поточний короткостроковий цільовий заставний споживчий кредит;
3) інвестиційний довгостроковий заставний цільовий споживчий кредит;
— повернути заставному споживчому кредиту його цільову спрямованість,оскільки її відсутність не дає можливості ефективно контролювати поверненнякредиту;
— видалити фразу про можливість надання споживчого кредиту однією фізичноюособою іншій фізичній особі, оскільки така фінансова операція окремо обумовленаЦивільним Кодексом України та має свій правочин (Стаття 1054. „Кредитнийдоговір” Цивільного Кодексу України);
— видалити фразу про можливість надання товарного споживчого кредитунефінансовими торгівельними установами, оскільки процес товарного кредитуванняз відстрочкою сплати суми покупки не має основних елементів кругообертупозикового капіталу і словосполучення для юридичних осіб „товарний кредит”повинно бути замінено для споживачів на „торгівлю товарами в розстрочку”(Стаття694. „Продаж товару в кредит”, Стаття 695. „Особливості оплати товару зрозстроченням платежу” Цивільного Кодексу України ).
Вирішенням вищеозначених проблем економічного та законодавчогостановлення споживчого кредитування в Україні може бути розробка та прийняттявідповідних положень в перспективному законі України “Про кредитування”,оскільки на сьогоднішній день основним законодавчим документом в сферіспоживчого кредитування є тільки закон України “Про захист прав споживачів”.
Проведений аналіз практики споживчого кредитування в банківській системіУкраїни у порівнянні з практикою споживчого кредитування за кордоном показав,що:
— частка споживчих кредитів у загальному кредитному портфелі банків країнЗахідної Європи сягає 50 %, у східноєвропейських країнах близько 19 %, в українськихбанках на початок 2006 року вона склала 12 %, станом на кінець 1-го півріччя2007 року – 21,8% (тобто майже 70% портфелю кредитування фізичних осіб);
— процентні ставки по споживчих кредитах складають у Японії — 1,9 %,Великобританії — 3,7 %, у США — 4,2 %, Франції — 6,6 %, в українських банкахеквівалентні процентні ставки (з врахуванням щомісячних відсотків комісії таодноразових авансових відсотків) знаходяться в значно вищому діапазоні 13 %(інвестиційні споживчі кредити) — 59 % (готівково-побутові споживчі кредити)річних.
— основним ресурсним джерелом для зростання обсягів кредитування фізичнихосіб у банківській системі України за 2006 – 2008 роках є залучені строкові іпоточні депозити фізичних осіб. Слід зазначити, що зазначена ресурсна база можебути використана для короткострокового споживчого кредитування і, тільки в дужеобмеженому обсязі, для іпотечного кредитування, оскільки максимальний терміндепозитів фізичних осіб складає від 1 до 2 років, а іпотечні кредити видаютьсяна термін 10 – 15 років. Таким чином, вартість іпотечних кредитів визначаєтьсяставкою строкових депозитів фізичних осіб, що при ринковій економіці не можебути нижче індексу зменшення вартості грошей (дисконтна ставка Національногобанку України чи рівень інфляції).
Ставка цільового споживчого кредитування в фінансових компаніяхспоживчого кредитування становить від 25,2% річних (ФКСК “ПростоФінанс”) до38,9% річних (ФКСК “Єврокредит”), що вище в 1,5 раза ставок цільовогоспоживчого кредитування в комерційних банках та практично дорівнює ставкамнецільового карткового кредитування в комерційних банках 30% — 48% річних.
Як показують результати проведеного аналізу річні процентні ставкинезабезпеченого високоризикового споживчого кредитування на поточні потреби на10 – 35 % перевищують процентні ставки забезпеченого нерухомістю споживчогокредитування на інвестиційні капітальні потреби, що при дослідженій тенденціїзначного росту частки споживчого кредитування на поточні потреби значнопідвищує ризик кредитування та потребує нових підходів до оперативної оцінкикредитоспроможності позичальників – фізичних осіб при масовому нецільовомукредитуванні.
Одниміз перспективних напрямків вирішення проблеми адміністрування ризиковихспоживчих кредитів, запропонованим у дипломному проекті є скоринг — один знайбільш успішних прикладів використання математичних і статистичних методів убізнесі, що у даний час широко застосовуються у всіх економічно розвитихкраїнах. Скоринг використовується головним чином при кредитуванні фізичних осіб,особливо в споживчому кредиті при незабезпечених позичках, та являє собоюматематичну або статистичну мо-дель, за допомогою якої на основі кредитноїісторії «минулих» клієнтів банк намагається визначити, наскільки великаімовірність, що конкретний потенцій-ний позичальник поверне кредит у визначенийтермін.
Проведений аналіз структурного розподілу ринку споживчого кредитуваннянаселення в Україні показав, що його перспективну побудову можна розділити врозрізі кредиторів, сум та строків кредитування на:
а) Сегмент банківського іпотечного кредитування будівництва, придбання таремонту житла з сумами кредитування від 20 тис.доларів США до 150 тис.доларівСША на строк 10-25 років;
б) Сегмент банківського споживчого кредитування на придбання транспортнихзасобів з сумами кредитування від 5 тис.доларів США до 20 тис.доларів США настрок 3 – 5 років;
в) Сегмент небанківського цільового споживчого кредитування на придбанняпобутової техніки та меблів до 5 тис.грн. на строк 1-2 роки;
г) Сегмент банківського револьверного нецільового карткового кредитування(до запитання) до 1 тис.доларів США на строк від 1 місяця до 1 року;
д) Сегмент небанківського заставного кредитування в ломбардах до 500 грн.на строк 1-2 місяці з необов”язковим поверненням кредиту та викупом застави.
Таким чином, впровадження пропозицій і рекомендацій щодо структуризаціїсегментів та шляхів розвитку банківських та небанківських продуктів споживчогокредитування, дозволить:
1. В банківському секторі:
- зосередити увагубанківських установ на привабливість розвитку сектору банківського споживчогокредитування населення, поточний рівень якого в розрахунку на душу населення вУкраїні в десятки разів нижче середньоєвропейського;
— ініціюватиучасть банківських установ в створенні та розширенні діяльності кредитних бюродля формування кредитної історії всіх фізичних осіб, які коли-небудь зверталисьза кредитом у будь-яку кредитну установу країни;
— зосередитизусилля кредитних ризик-менеджерів на розробці та удоско-налення скоринговихсистем, які являють собою математичну або статистичну модель, за допомогою якоїна основі кредитної історії «минулих» клієнтів банк намагається визначити,наскільки велика імовірність, що конкретний потенцій-ний позичальник повернекредит у визначений термін.
— використатидосвід кредитування банків для формування начальних вибірок достатніх обсягівіз поділом клієнтів на “ добрих” та “ поганих” з виділом основних вхіднихпараметрів скорингових моделей.
2. Внебанківському секторі — створити систему спеціалізованих фінансово-холдінговихгруп з фінансовими компаніями споживчого кредитування, в яких банк будегарантом фінансової стабільності, джерелом вільних ресурсів для нарощуванняобсягів споживчого кредитування та організатором телекомунікаційних мережавтоматизованих систем мережевого обслуговування точок продажу продуктівспоживчого кредитування і систем приймання платежів позичальників.
Список використаної літератури1. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про фінансові послуги та державнерегулювання ринків фінансових послуг” від 12 липня 2001 року N 2664-III // Із змінами і доповненнями, внесеними ЗаконамиУкраїни станом від 15 грудня 2005 року N 3201-IV — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України“Ліга-закон”, 20072. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про кредитні спілки” від 20 грудня 2001 року N 2908-III // Із змінами і доповненнями, внесеними ЗаконамиУкраїни станом від 17 листопада 2005 року N 3108-IV — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України“Ліга-закон”, 20073. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про захист прав споживачів” від 12травня 1991 року N 1023-XII (Законом України від 1 грудня 2005 року N 3161-IVцей Закон викладено у новій редакції) — Комп’ютерна законодавчо-довідкова системазаконодавства України “Ліга-закон”, 20074. ЗАКОН УКРАЇНИ «Про банки і банківську діяльність»від 7 грудня 2000 року N 2121-III // Із змінами ідоповненнями, внесеними Законами України станом від27 квітня 2007 року N 997-V — Комп’ютерна законодавчо-довідкова системазаконодавства України “Ліга-закон”, 2007
5. Закон України “Про Національний банкУкраїни” від 20 травня 1999 року N 679-XIV // Із змінами ідоповненнями, внесеними Законами України станом на 1 грудня 2005 року N 3163-IV — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України“Ліга-закон”, 2007
6. Закон України “Про господарські товариства” від19 вересня 1991 року N 1576-XII // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами Українистаном від 27 квітня 2007 року N 997-V — Комп’ютерна законодавчо-довідковасистема законодавства України “Ліга-закон”, 20077. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про іпотечне кредитування, операціїз консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати” від 19 червня 2003року 979-IV // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від15 грудня 2005 року N 3201-IV — Комп’ютерна законодавчо-довідкова системазаконодавства України “Ліга-закон”, 20078. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про іпотеку” від 5 червня 2003 рокуN 898-IV // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 23лютого 2006 року N 3480-IV — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 20079. Закон України “Про організацію формування та обігукредитних історій” від 23 червня 2005 року N 2704-IV — Комп’ютерна законодавчо-довідкова системазаконодавства України “Ліга-закон”, 200710.Цивільний Кодекс України від 16 січня 2003 року N435-IV // Із змінами і доповненнями, внесеними законами України станом від 31травня 2007 року N 1111-V — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 200711.Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних,вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів підкредитні ризики в банках України // Постанова Правління Національного банкуУкраїни від 15 вересня 2004 року N 435 — Комп’ютерна законодавчо-довідковасистема законодавства України “Ліга-закон”, 200712.Положення про порядок видачі банкам банківськихліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій//Постанова Правління Національного банку України від 17 липня 2001 року N 275 — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України“Ліга-закон”, 200713.Положення “Про порядок створення і державноїреєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень” // ПостановаПравління Національно-го банку України від 31 серпня 2001 року N 375 — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України“Ліга-закон”, 200714.Про затвердження Плану рахунків бухгалтерськогообліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунківбухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління Національногобанку України від 17 червня 2004 року N 280 — Комп’ютерна законодавчо-довідковасистема законодавства України “Ліга-закон”, 200715. Про затвердження Інструкції про порядокрегулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління Національногобанку України від 28 серпня 2001 року N 368 — Комп’ютерна законодавчо-довідкова системазаконодавства України “Ліга-закон”, 200716. Про затвердження Інструкції про порядок складаннята оприлюднення фінансової звітності банків України //Постанова ПравлінняНаціонального банку України від 7 грудня 2004 року N 598 — — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 200717. Про затвердження Положення про порядок формуваннята викорис-тання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитнимиопераціями банків //Постанова Правління Національного банку України від 6 липня2000 року N 279 — Комп’ютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2007
18. Аналіз банківської діяльності: Підручник /А.М.Герасимович та ін.; За ред. А.М.Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2003.— 599 с.19. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска// Журнал “Банковские технологии”, № 6, 1999 // www.cfin.ru
20. Банківські операції: Підручник / За ред.А. М. Мороз. — К.: КНЕУ, друге видання. — 2002. — 476 с.
21. Банковское дело: Учебник /Под ред.О.И.Лаврушина – Москва, «Финансы и статистика», 1998 – 576 с.
22. Банківські операції: Підручник/ А.М.Мороз,М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред.д-ра екон.наук, проф.А.М.Мороза.- К.:КНЕУ, 2000.- 384с.
23. Банки и банковские операции: Учебник длявузов / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 471 с.
24. Бергер Айке, Банковские операции дляфизических лиц,- К.: Укр. Финансово-банковская шк. в сотрудничестве с группойевропейских сберега-тельных банков, 1997.- 135 с.
25. Гриджук Д.М. Забезпечення кредитнихзобов«язань у діяльності банків/ Д.М.Гриджук, В.О.Олійник.- Київ: Істина,2001.- 256с.
26. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф.М. І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2002. — 578 с.
27. Кредитний ризик комерційного банку. Навч.посіб./ В.В.Вітлінський, О.В.Пернарівський, Я.С.Наконечний, Г.І.Великоіваненко;за ред В.В.Вітлінського.- К.: Т-во „Знання“, КОО, 2000.- 251с.
28. Огляд ринку іпотечного кредитування країнЄвропейського Союзу // Українська національна іпотечна асоціація, 2002
29. Орлов А. Скоринговая модель: возможностьстать ближе к клиенту стоит недешево – 25.04.2006 // www.uabanker.net
30. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності:сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002.— 316 с.
31. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент убанку: Підручник. — 2-е вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.
32. Офіційний сайт Асоціації банків України //WWW.AUB.COM.UA
33.Офіційний сайт НБУ // www.bank.gov.ua
34.Офіційний сайт ТОВ “Банк Ренесанскапітал” // WWW.RCC.COM.UA
Додаток А
Таблиця А.1
Динаміка агрегатів балансу ТОВ „Банк Ренесанс капітал” за 2006 -2008 роки
/>
/>
Додаток Б
Таблиця Б.1
Динаміка агрегатів доходів та витрат ТОВ „Банк Ренесанс капітал” за 2006-2008 роки
/>
Таблиця Б.2
Динаміка показників ефективності діяльності ТОВ „Банк Ренесанс капітал”за 2006 -2008 роки
/>
Додаток В
Звітність по кредитному ризику та резервуванню в за 2006 -2007 роки
/>
/>
/>
/>
/>
/>
/>
/>