Системарасчетов с использованием банковских пластиковых карт, межбанковские расчеты
В настоящее время (конец 2010 г.) вРеспублике Беларусь в обращении находится 8,8 млн. банковских карточек, поэтомурассмотрение системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточекпредставляется актуальным.
Система расчетов с использованиембанковских пластиковых карточек (далее – система) включает банки, иныхучастников, осуществляющих выпуск в обращение (эмиссию) банковских пластиковыхкарточек, эквайринг по операциям с их использованием, безналичные расчеты поэтим операциям на основании договора, заключенного с владельцем, и всоответствии с установленными им стандартами и правилами [1, с. 407].
Владелец системы определяет правила истандарты проведения операций с использованием банковских пластиковых карточеки исполняет в соответствии с указанными правилами и договором обязательства припроведении участником системы данных операций.
Под эквайрингом понимается деятельностьбанка по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли исервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств, передачеобработанной информации, расчетному обслуживанию предприятий торговли исервиса, кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк неявляется эмитентом.
Различают частную, внутреннюю имеждународную системы.
Частная система – система, участникомкоторой является только один банк, осуществляющий эмиссию (банк-эмитент).
Внутренняя система – система, участникии владелец которой являются резидентами.
Международная система – система, средиучастников которой есть как резиденты, так и нерезиденты и (или) владелецкоторой является нерезидентом.
Среди наиболее известных систем,использующихся на территории Беларуси, выделяют внутреннюю систему «БелКарт»,международную систему «EUROPAY/MASTERCARD», международную систему «VISA»,международную систему «Union Card» и др. [10, с. 108].
Видыбанковских пластиковых карточек. Банковскаяпластиковая карточка – персонифицированное либо неперсонифицированное средствопроведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег иосуществления иных операций, предусмотренных законодательством РеспубликиБеларусь.
В зависимости от того кто являетсявладельцем карт-счета, различают:
– личную карточку – карточку, сиспользованием которой производятся операции по карт-счету на основаниидоговора карт-счета с физическим лицом – клиентом;
– корпоративную карточку – карточку,которая позволяет ее держателю производить операции по карт-счету на основаниидоговора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – клиентоми доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточкии клиентом. Если правила системы позволяют держателю корпоративной карточкиосуществлять операции по карт-счету без представления доверенности клиента,данная доверенность может не представляться.
В зависимости от механизма расчетов пооперациям, совершаемым с их использованием, различают два вида карточек:
– дебетовую карточку, операции сиспользованием которой производятся в пределах остатка средств на карт-счетеклиента;
– кредитную карточку, операции сиспользованием которой производятся за счет кредита, предоставляемого банкомклиенту.
В зависимости от сведений, записанных наносителе информации, карточки делятся на:
– содержащие сведения, позволяющиеэмитенту идентифицировать держателя;
– карточки с полным учетом операций(далее – карточки с полным учетом). Они содержат информацию, позволяющуюидентифицировать держателя и сумму денежных средств, в пределах которойдержатель может осуществлять операции. Карточка с полным учетом позволяетэмитенту посредством терминала отслеживать каждую трансакцию, осуществленнуюклиентом с ее использованием, и вести полный учет движения средств у эмитента.Операции совершаются в пределах хранящейся на карточке с полным учетоминформации о сумме внесенных эмитенту денежных средств либо о суммепредоставленного кредита (овердрафта);
– карточки электронных денег. Наних в электронном виде записаны обязательства эмитента перед держателем вденежном выражении. Карточка электронных денег рассматривается как заменительналичных денежных средств [1, с. 53].
Порядокрасчетов с использованием банковских пластиковых карточек.Начальным этапом являетсяэмиссия карточек, которая включает в себя следующие действия:
– заключение банком-эмитентом иклиентом договора карт-счета;
– открытие банком-эмитентомкарт-счета клиенту;
– персонификацию карточки(нанесение информации о держателе карточки (клиенте), банке-эмитенте и (или)системе на заготовку карточки);
– выдачу карточки держателю спредоставлением возможности осуществлять операции с ее использованием.
Держатель использует карточку для оплатытоваров (услуг) в предприятиях торговли и сервиса (ПТС) и (или) получает с еепомощью наличные деньги в кассах банка, банкомате участника системы.
ПТС, осуществившее продажу товаров(услуг) с использованием карточек, передает в банк, с которым заключен договорна обслуживание карточек (банк-эквайер), карт-чеки (иные документы, служащиеподтверждением совершения операции с использованием карточки).
Банк-эквайер обрабатывает поступившиекарт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПТС, а также карт-чеки(иные документы) по операциям, совершенным в кассах и банкоматахбанка-эквайера.
В результате проведенной обработкикарт-чеков банк-эквайер формирует платежные инструкции и направляет ихбанку-эмитенту либо иному лицу, определенному правилами системы.
На основании платежных инструкцийбанк-эмитент осуществляет перевод денежных средств за счет клиента в пользубанка-эквайера.
Платежные инструкции, поступившие лицу,уполномоченному правилами системы на исполнение платежных инструкций, являютсяоснованием для осуществления перевода денежных средств – дебетования счетабанка-эмитента для проведения расчетов с банком-эквайером по операциям,совершенным клиентом банка-эмитента, если возможность прямого дебетованияпредусмотрена договором с системой. По результатам проведенной операции лицо,уполномоченное правилами системы, направляет банку-эмитенту уведомление опроведенном переводе денежных средств, которое является основанием для списаниясредств банком-эмитентом со счета клиента, по операциям, осуществленным сиспользованием карточки [9].
Такимобразом, мы подошли к еще одному очень важному звену денежного обращения –межбанковским переводам. Межбанковские переводы –это переводы денежных средств, осуществляемые через корреспондентские счетабанков. Для проведения межбанковских переводов банки заключают договорыоткрытия корреспондентских счетов. Договоры между банками могут быть заключеныв форме соглашения об установлении корреспондентских отношений, обмена письмамиили тестированными телетрансмиссионными сообщениями.
Межбанковские переводы осуществляютсяпосредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому. Платежныепоручения оформляются по платежам, инициированным клиентами, и по собственнымплатежам банка. Платежные поручения, оформленные на основании платежныхинструкций клиентов, должны содержать всю информацию о деталях платежа всоответствии с информацией, указанной в платежных инструкциях клиента.
Банком может быть направлено вбанк-корреспондент платежное поручение, составленное на основании двух илиболее платежных инструкций клиентов (сводное платежное поручение).Межбанковские переводы могут осуществляться на основании постоянно действующегоплатежного поручения в аналогичном порядке.
Платежные поручения банков направляютсябанкам-корреспондентам в электронном виде с применением телетрансмиссионныхсредств (SWIFT, телекс, электронная почта, факсимильная связь и др.), набумажном (почтовые платежные поручения) либо на машинном носителе.Телетрансмиссионные платежные поручения и платежные поручения, переданные намашинном носителе, снабжаются тестирующими ключами или электронной цифровойподписью. Почтовые платежные поручения подписываются согласно заявленным вбанк-корреспондент образцам подписей уполномоченных лиц. Копия платежного поручения(распечатанное телетрансмиссионное платежное поручение) уполномоченного банкапомещается в его документы дня.
В платежном поручениибанку-корреспонденту сообщается при необходимости способ возмещениявыплачиваемых по переводу сумм:
– зачислением суммы перевода насчет «Лоро» банка-корреспондента в уполномоченном банке;
– предоставлениембанку-корреспонденту права дебетовать счет «Ностро» уполномоченного банка вбанке-корреспонденте. В этом случае уполномоченный банк обязан обеспечитьналичие средств на этом счете;
– зачислением суммы перевода насчет банка-корреспондента в третьем банке;
– отражением суммы перевода поклиринговому счету в соответствии с заключенными между банками договорами.
При наличии межбанковской договоренностии в соответствии с такой договоренностью межбанковские переводы, осуществляемыемежду уполномоченным банком и банком-нерезидентом, могут производитьсяпосредством банковских чеков. Указанная договоренность оформляется путемподписания двустороннего договора или обмена письмами (тестированнымителетрансмиссионными сообщениями).
При необходимости осуществить перевод виностранной валюте, корреспондентских счетов в которой уполномоченный банк неимеет, уполномоченный банк вправе произвести перевод с возмещением в другойиностранной валюте.
Контроль за выполнениембанками-корреспондентами поручений уполномоченных банков по их счетам «Ностро»осуществляется уполномоченными банками по получении выписок из данных счетов.Уполномоченные банки не позднее следующего рабочего дня после получения выпискизапрашивают банки-корреспонденты о каждом случае невыполнения платежныхпоручений и принимают меры к их выполнению. В необходимых случаях (всоответствии с новым поручением (заявлением) клиента, а также при невозможностиосуществления перевода через первоначально выбранный банк-корреспондент и вдругих случаях) уполномоченные банки дают банкам-корреспондентам указания обаннулировании платежных поручений или изменении первоначальных платежныхинструкций [9].
Уполномоченные банки выполняют платежныепоручения банков-корреспондентов при условии возмещения уполномоченному банкувыплачиваемых сумм одним из следующих способов:
– зачислением суммы перевода насчет «Ностро» уполномоченного банка в банке-корреспонденте;
– зачислением суммы перевода насчет «Ностро» уполномоченного банка в третьем банке;
– предоставлением уполномоченномубанку права дебетовать суммой перевода счет «Лоро» банка-корреспондента вуполномоченном банке;
– отражением суммы перевода поклиринговому счету в соответствии с заключенными между банками договорами.
При предоставлении возмещенияуполномоченному банку путем зачисления суммы перевода на счет «Ностро» втретьем банке платежное поручение банка-корреспондента выполняется послеполучения уполномоченным банком подтверждения о получении возмещения(кредитового авизо от банка – держателя счета «Ностро»).
Автоматизированная систему межбанковскихрасчетов (АС МБР). Межбанковские расчеты в национальной валюте Беларусиосуществляются между Национальным банком Республики Беларусь и банками, междубанками по выполнению денежных требований и обязательств, по собственнымплатежам и по платежам, инициированным их клиентами, через АС МБР. Онапредставляет собой совокупность процедур и программно-технических комплексов,посредством которых осуществляются межбанковские расчеты. Основнымифункциональными компонентами АС МБР являются система расчетов по крупным исрочным денежным переводам на валовой основе в режиме реального времени(система BISS – Byelorussian Interbank Settlement System) и клиринговая системарасчетов по мелким несрочным денежным переводам (далее – прочие денежныепереводы). Участниками АС МБР являются Национальный банк Республики Беларусь,банки и небанковские кредитно-финансовые организации (далее – банки). Функциитехнического оператора АС МБР выполняет республиканское унитарное предприятие«Белорусский межбанковский расчетный центр» (БМРЦ).
При осуществлении межбанковских расчетовв национальной валюте используется электронный перевод денежных средств – переводденежных средств путем передачи электронного платежного документа, формируемогобанком-отправителем, заверенного электронной цифровой подписью, черезсоответствующие телекоммуникационные системы и его обработка средствамиэлектронно-вычислительной техники.
Межбанковские расчеты производятся черезмежфилиальный счет Национального банка Республики Беларусь и корреспондентскиесчета банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь. Банк дляосуществления межбанковских расчетов обязан установить корреспондентскиеотношения с Национальным банком Республики Беларусь путем заключения договора иоткрытия корреспондентского счета в Национальном банке Республики Беларусь.Порядок открытия корреспондентских счетов регламентируется отдельныминормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.
Списание средств с корреспондентского(межфилиального) счета банка производится только по распоряжению владельцасчета или с его согласия, если иное не предусмотрено законодательством, впределах имеющихся средств. По межфилиальному счету Национального банкаРеспублики Беларусь расчеты производятся независимо от наличия средств. В целяхбесперебойного осуществления расчетов банки в течение операционного дня обязаныобеспечить своевременное поступление средств на корреспондентские счета. Банкивправе производить резервирование средств на корреспондентских счетах дляосуществления расчетов на основе клиринга [9].
Межбанковские расчеты должныпроизводиться банками в соответствии с установленным режимом корреспондентскогосчета. Банки самостоятельно ведут учет невыполненных собственных обязательств.
Расчеты между разными филиалами(отделениями) банка, а также между клиентами, имеющими счета в одном банке(филиале, отделении), осуществляются минуя корреспондентские счета банков,межфилиальный счет Национального банка Республики Беларусь в порядке,установленном внутрибанковскими правилами осуществления безналичных расчетов.
Межбанковские расчеты по крупным исрочным денежным переводам и по результатам проведенного клиринга (по прочимденежным переводам, по сделкам купли-продажи ценных бумаг, по операциям сиспользованием банковских пластиковых карточек) производятся в системе BISS.Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются на основании электронныхплатежных документов и не сопровождаются обменом копиями расчетных документовна бумажном носителе.
Система BISS построена на принципахсистем расчетов на валовой основе в режиме реального времени. Расчеты наваловой основе – вид расчетов, при осуществлении которых каждый платежпроводится по корреспондентскому счету в полной сумме индивидуально. Режимреального времени – осуществление процесса передачи, сверки и исполненияэлектронных платежных документов непрерывно в течение операционного дня инемедленно по поступлении электронных платежных документов.
Минимальная сумма крупного денежногоперевода определяется Национальным банком Республики Беларусь. Срочные денежныепереводы определяются клиентами банка либо банком по собственным платежамсамостоятельно. Порядок и сроки исполнения банком срочных денежных переводов,инициированных клиентами, определяются в договоре текущего (расчетного)банковского счета.
Банк-отправитель на основании первичныхрасчетных документов, оформленных в соответствии с законодательством РеспубликиБеларусь, составляет от своего имени электронные платежные документы,удостоверяет их электронной цифровой подписью и передает в систему BISS.Передача электронных платежных документов в систему BISS производитсябанком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов либо со счетовпо учету собственных платежей. Электронный платежный документ должен содержатьвсе реквизиты первичных расчетных документов, включая текстовые реквизиты иочередность платежа. Ответственность за сохранение в электронном платежномдокументе неизменным содержания реквизитов первичного расчетного документанесет банк-отправитель.
Электронные платежные документы смомента приема системой BISS считаются безотзывными и обрабатываются по мере ихпоступления по принципу: «Первым получено – первым исполнено». Об исполненииэлектронного платежного документа системой BISS формируются и направляются:банку-отправителю – электронный служебный документ, подтверждающий списаниесредств с корреспондентского (межфилиального) счета, банку-получателю – электронныйслужебный документ, подтверждающий зачисление средств на корреспондентский(межфилиальный) счет, и оригинал электронного платежного документабанка-отправителя. Порядок заполнения форматов электронных платежных документови электронных служебных документов определяется Национальным банком РеспубликиБеларусь.
Если на момент поступления в системуBISS электронных платежных документов на корреспондентском счетебанка-отправителя нет достаточных средств или средства зарезервированы банком,электронные платежные документы ставятся в очередь ожидания средств. Очередьожидания средств формируется в соответствии с приоритетами, установленнымибанком-отправителем.
Электронные платежные документыНационального банка Республики Беларусь на дебетование счета банка всоответствии с законодательством Республики Беларусь помещаются в очередьожидания с наивысшим приоритетом. Электронные платежные документы по срочнымплатежам помещаются в начале очереди ожидания. При поступлении на корреспондентскийсчет банка-отправителя достаточной суммы средств электронные платежныедокументы автоматически выполняются системой BISS согласно установленным банкомприоритетам [9].
Банк-отправитель имеет право изменитьпоследовательность обработки электронных платежных документов, стоящих вочереди ожидания средств.
В случае возникновения системного рискаНациональный банк Республики Беларусь может провести взаимозачет электронныхплатежных документов, находящихся в очереди ожидания средств. Порядокпроведения взаимозачета определяется отдельными нормативными правовыми актамиНационального банка Республики Беларусь. Системный риск – это ситуация всистеме межбанковских расчетов, когда неспособность одного участника выполнитьденежные обязательства приводит к невозможности выполнения обязательств другимиучастниками.
После списания денежных средств скорреспондентского (межфилиального) счета банка-отправителя и зачисления накорреспондентский (межфилиальный) счет банка-получателя межбанковский расчетявляется окончательным и аннулированию не подлежит.
Банк получателя обязан производитьзачисление средств на счета клиентов в день поступления электронных платежныхдокументов. Оригинал электронного платежного документа на машинном носителелибо его бумажная копия, удостоверенные в соответствии с нормативными правовымиактами Национального банка Республики Беларусь, направляются получателю средствкак приложение к выписке из его лицевого счета.
Средства, ошибочно поступившие накорреспондентский (межфилиальный) счет банка, не позднее рабочего дня,следующего за днем их поступления, подлежат возврату в банк-отправитель.
Электронные платежные документы, неисполненные к моменту закрытия операционного дня системы BISS, автоматическианнулируются. Системой BISS формируются и направляются в банки-отправителиэлектронные служебные документы об аннулированных электронных платежныхдокументах. Записи в лицевых счетах по не принятым к исполнению системой BISSэлектронным платежным документам должны быть в тот же день аннулированы банками(филиалами).
Межбанковскиерасчеты по прочим денежным переводам.Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам осуществляютсяв клиринговой системе расчетов на основании электронных платежных документов(реестров входящих платежей) банка-отправителя и сопровождаются обязательнымобменом копиями расчетных документов на бумажном носителе. Клиринговая системарасчетов – это система межбанковских расчетов, в которой осуществляетсявычисление позиций каждого участника на чистой основе.
Банк-отправитель на основании первичныхрасчетных документов, оформленных в соответствии с законодательством РеспубликиБеларусь, составляет от своего имени реестры входящих платежей, удостоверяет ихэлектронной цифровой подписью и передает в клиринговую систему расчетов.Передача реестров входящих платежей в клиринговую систему расчетов производитсябанком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов либо со счетовпо учету собственных платежей.
Реестр входящих платежей – электронныйфайл, формируемый банком-отправителем, состоящий из одной или несколькихзаписей, каждая из которых содержит реквизиты первичного расчетного документа,необходимые для отражения операций по счетам участников и клиентов.
При расчетах на основе клиринга каждый отдельныйплатеж по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка не проводится.Требования и обязательства участников накапливаются в течение клиринговогосеанса. Вычисление чистых дебетовых (кредитовых) позиций участниковпроизводится клиринговой системой расчетов на многосторонней основе в расчетноевремя текущего клирингового сеанса на основании каждого отдельного платежа,включенного в реестр входящих платежей, с учетом средств, зарезервированных накорреспондентских счетах. Формируется чистая дебетовая (кредитовая) позиция, т.е.разность между всеми полученными и отправленными участником платежами в течениеклирингового сеанса. Если разность – отрицательное число, то участник имеетчистую дебетовую позицию, если положительное-то чистую кредитовую позицию.
До наступления расчетного временитекущего клирингового сеанса участники вправе отозвать реестры входящихплатежей либо отдельные платежи из реестра [11].
Реестры входящих платежей либо отдельныеплатежи из реестра, по которым не был произведен расчет на чистой основе втекущем клиринговом сеансе, автоматически переносятся на следующий клиринговыйсеанс. По окончании расчетного времени каждого клирингового сеанса клиринговойсистемой расчетов формируются и направляются в Национальный банк Республики Беларусьи банки электронные служебные документы, содержащие чистые дебетовые(кредитовые) позиции, и в банки-получатели – электронные платежные документы(реестры исходящих платежей).
На основании электронного служебногодокумента Национальный банк Республики Беларусь формирует и передает в системуBISS электронный платежный документ для отражения результатов клиринга покорреспондентским (межфилиальным) счетам банков.
После отражения результатов клиринга покорреспондентским (межфилиальным) счетам банков межбанковский расчет являетсяокончательным и аннулированию не подлежит. Системой BISS формируются инаправляются в банки электронные служебные документы, подтверждающие списание(зачисление) чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентскому (межфилиальному)счету банка.
После поступления электронных служебныхдокументов, подтверждающих списание средств с корреспондентского(межфилиального) счета, банк-отправитель направляет в банк-получатель копиирасчетных документов, послуживших основанием для формирования реестров входящихплатежей.
Зачисление средств на счета клиентовпроизводится банком-получателем на основании реестров исходящих платежей в деньих поступления. Порядок использования денежных средств клиентом до поступленияподтверждающих расчетных документов от банка-отправителя определяется вдоговоре между банком и клиентом на расчетное и (или) кассовое обслуживание.
Средства, поступившие накорреспондентский (межфилиальный) счет и проведенные банком в корреспонденциисо счетами по учету средств на временной основе (счет «Суммы до выяснения – покредиту», транзитные, промежуточные счета) не позднее рабочего дня, следующегоза днем поступления подтверждающих расчетных документов, подлежат зачислению насоответствующие счета по назначению либо перечисляются на счета получателей,перешедших на обслуживание в другой банк. Средства, ошибочно поступившие накорреспондентский (межфилиальный) счет банка, не позднее рабочего дня,следующего за днем поступления подтверждающих расчетных документов, подлежатвозврату в банк-отправитель.
Платежи, не исполненные к моментузакрытия операционного дня клиринговой системы расчетов, автоматическианнулируются. Клиринговой системой расчетов формируются и направляются вбанки-отправители электронные служебные документы об аннулированных электронныхплатежных документах. Записи в лицевых счетах по не принятым к исполнениюклиринговой системой электронным платежным документам должны быть в тот же деньаннулированы банками (филиалами) [9].
Современныебанковские технологии расчетно-кассового обслуживания.С целью роста производительности труда, сокращения издержек,повышения качества и скорости предоставления услуг современные банки широкоиспользуют разнообразные устройства и системы самообслуживания и удаленногообслуживания клиентов – банкоматы, автоматы обмена валют, автоматическиедепозитарии, системы «клиент-банк» и т.д.
Все системы удаленного обслуживанияклиентов (remote banking) представляют собой программный комплекс,предназначенный для дистанционного банковского обслуживания клиентов.Дистанционного – поскольку он позволяет клиенту общаться с банком посредствомэлектронных средств связи. Комплекс – поскольку он состоит из целого рядапрограммных систем, объединенных концептуальными, архитектурными итехнологическими решениями.
Эти системы могут использоватьразнообразные каналы электронного взаимодействия: телефон (telephone-banking),глобальную сеть Интернет (internet-banking), электронную почту (PC-banking),мобильные средства связи (WAP-banking), занимая положение междуавтоматизированной банковской системой (АБС), функционирующей в банке, иклиентом.
Если такие системы полностьюавтоматизированы, то на практике реализуется идея электронного банка (e-bank),который обеспечивает возможность круглосуточной доставки банковской услугинепосредственно к месту ее востребования – в офис, удаленное отделение или надом клиента [10, с. 266].
В настоящее время удаленный клиентсовременного банка может получить практически весь спектр услуг, предоставляемыхбанком, включая операции с ценными бумагами и получение кредита.
Основными проблемами при организацииудаленного обслуживания клиентов являются безопасность и конфиденциальностьосуществления платежей и сохранность.
Таким образом, система расчетов сиспользованием банковских пластиковых карточек является одной их наиболеепрогрессивных форм безналичных расчетов.
Список источников
пластиковый карта банк эквайер
1. Авакова Ю.М. и др. Платежные карты: бизнес-энциклопедия.М.: Маркет ДС, 2008. – 760 с.
2. Ануреев С.В Платежные системы и их развитие в России. М.:Финансы и статистика, 2004. – 288 с.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь // КонсультантПлюс:Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный центрправовой информации Республики Беларусь. – Мн., 2010.
4. Вдовин В.М., Суркова Л.Е. Информационныетехнологии в финансово-банковской сфере. М.: Дашков и К, 2008. – 248 с.
5. Владимирова М., Козлов А. Деньги, кредит, банки. М.:Высшее образование, 2008. – 620 с.
6. Генкин А.С. Планета Web-денег в XXI веке. М.: КноРус,2008. – 576 с.
7. Деньги.Кредит. Банки. Под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И.М.: Проспект,2009. – 848 с.
8. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организациидеятельности коммерческого банка. М.: КноРус, 2009. – 656 с.
9.Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.02.10 г.№29 «Об утверждении Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на2010–2015 гг.» // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] /ООО «Юрспектр», Национальный центр правовой информации РеспубликиБеларусь. – Мн., 2010.
10. Скиннер К. Будущее банкинга: мировые тенденции и новыетехнологии в отрасли. Мн.: Гревцов Паблишер, 2009. – 400 с.
11. Старовойтова Т.Ф. Электронный бизнес и коммерция.Мн.: ТетраСистемс, 2009. – 144 с.