Расчет экономической целесообразности перевода предприятия на пластиковую систему оплаты труда на примере ООО "Бамард"

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
«РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПЕРЕВОДА ПРЕДПРИЯТИЯНА ПЛАСТИКОВУЮ СИСТЕМУ ОПЛАТЫ ТРУДА НА ПРИМЕРЕ ООО « БАМАРД»
Москва 2008

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НАЗНАЧЕНИЕПЛАСТИКОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ
1.1 Пластиковые карты какплатежный инструмент
1.2 Классификация пластиковых карт
ГЛАВА 2. КАРТОЧНЫЕ БАНКОВСКИЕПЛАТЕЖНЫЕ СХЕМЫ
2.1 Виды платежных схем
2.2 Экономическая эффективностьплатежной системы
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ СПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ
3.1 Подготовка карточек к эмиссии
3.2 Технология безналичныхрасчетов на основе карт
3.3 Проведение расчетов сиспользованием платежных карт
3.4 Финансовые результаты отопераций с пластиковыми картами
ГЛАВА 4. ОПЕРАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯНАСЕЛЕНИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ
4.1 Основные требования ктехнологии кредитования
4.2 Условия кредитования сиспользованием банковских карт
4.3 Современный банк как центррозничных технологий
4.4 Прибыль банка отпредоставления использования системы банковских карт
ГЛАВА 5. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПЕРЕВОДА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПЛАСТИКОВУЮ СИСТЕМУ ОПЛАТЫ ТРУДА НАПРИМЕРЕ ООО « БАМАРД»
5.1 Экономическое обоснованиепринятия решения
5.2 Условия типового договора наведение карт-счета по договору банковского вклада
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫВВЕДЕНИЕ
Банковское дело — одно из самых древних занятий человечества.Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своимклиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитированиепластиковых карточек.
Банковская пластиковая карточка — это инструмент безналичныхрасчетов и средство получения кредита. Первые карточки современного видапоявились в США в начале 1950-х гг. Впоследствии система карточных расчетовбыла введена многими банками. Системы карточных расчетов получилираспространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международныйхарактер.
На сегодняшний день в экономике нашей страны произошланекоторая стабилизация, практически исчезла возможность зарабатывать деньги «изничего». Перед крупными, устоявшимися организациями стоял задачи болееэффективного использования получаемых ими денежных средств, усовершенствованиясистемы организации, перехода на новые, более современные и удобные принципыуправления. Наряду с экстенсивным развитием свойственным предприятиям впредшествующие годы, сегодня многие организации стремятся перейти на новые,интенсивные пути развития, когда внимание уделяется не только увеличениюобъемов выпуска и выручки, но и снижению издержек обращения, более эффективномуиспользованию полученных денежных средств. Начинается период активного изучениясобственных ресурсов предприятия, разработки внутренней учетной политики,инициативного аудита, поиска более эффективных путей развития (развитие «вглубину»).
Сам процесс вхождения России в рыночные отношения, преждевсего, был связан с перестройкой банковской системы, появлением значительногоколичества коммерческих банков, финансовых и страховых компаний, которыепроявили интерес к использованию пластиковых карт, разновидностей которых кначалу 1990-х гг. в мире было уже достаточно много. Сложившееся положение нарынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации вразвитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный секторобслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичнымипоказателями для западных стран. Но, несмотря на проблемы, в странеразворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все большелюдей приобретают карточки и становятся участниками системы безналичныхплатежей с помощью пластиковых карточек.
Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что операции спластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживанияклиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли засчет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам, увеличения числаклиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов наобслуживание наличного оборота и др.
На фоне этих тенденций отечественной экономики необходимоотметить и такой аспект применения пластиковых карт, как выдача по нимзаработной платы, что представляется, несомненно, наиболее прогрессивной иэкономичной формой расчетов. В условиях намечающейся стабилизации рыночныхотношений именно такие проекты позволяют организации перейти на иной,качественно более высокий уровень развития.
Переход с традиционной формы выдачи заработной платы наоплату труда посредством банковских карточек позволяет организации сэкономитьвесьма ощутимые денежные средства. К тому же снижаются риски, связанные соперациями, в которых участвуют значительные суммы наличных денег, что, ксожалению, немаловажно как для нашего, так и для любого другого государства.
Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек нароссийском рынке, очевидны. Для клиентов — это возможность иметь при себетолько карточку, а не наличные, что позволяет уменьшить риск потери денег.Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг на предприятияхторговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, втом числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертацияпроизводится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина).
Очевидны преимущества, получаемые от использованияпластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса. Это и уменьшениерасходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшенияцен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчетов с покупателем(отсутствие сдачи и подсчета де-нем покупателем и кассиром), а также рекламапредприятия и т. д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и длякрупных предприятий при выдаче заработной платы сотрудникам.
Интерес государства во внедрении расчетов по пластиковымкарточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежныхсредств, эмиссию и регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денеги взимание налогов. Технология расчетов без участия наличных денег помогаетснизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих сналичностью. Внедрение таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторойстепени снизить темпы роста инфляции в стране. И наконец, Россия живет вмировом сообществе, уже сегодня широко использующем системы расчетов попластиковым карточкам, оставаться в стороне от общего процесса при расширениикультурных, политических и экономических связей с другими странами практическиневозможно и невыгодно.
Быстрое распространение банковских карт служит свидетельствомтого, что эта форма расчетов выгодна основным участникам системы.
Российский карточный рынок очень динамичен: меняются лидеры,появляются новые продукты и технологии, неизменным остается только одно — онбыстро расширяется за счет новых держателей карточек, эмитентов и точекобслуживания. Для многих коммерческих банков пластиковые карточки стали новымнаправлением бизнеса, эффективным финансовым инструментом.
На российском рынке в настоящее время представлены всеосновные международные карточки, получившие распространение во всем мире.Сегодня в Российской Федерации имеется около 2000 торгово-сервисныхпредприятий, которые обслуживают клиентов, обладающих пластиковыми карточками.Большинство таких фирм расположено в Москве (примерно 1000), а на втором местенаходится Санкт-Петербург (500).
Пластиковая карта — это обобщающий термин, который обозначаетвсе виды платежных карт, различных по назначению, набору оказываемых услуг,техническим возможностям и материалам, из которых они изготовлены.
В работе рассмотрены основные вопросы использованияпластиковых карт в современной экономической системе и приводятся примеры ихпрактического внедрения в такой важной области, как кредитование пластиковойсистемой оплаты труда.
/>ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАСТИКОВЫХБАНКОВСКИХ КАРТ
 />1.1 Пластиковые карты как платежныйинструмент
История развития хозяйственных систем представляет собойбесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчетымежду участниками экономического оборота.
Под расчетами мы понимаем обмен информацией междуплательщиком и получателем денег, а также между финансовыми посредниками(банками) о порядке и способах погашения обязательств. Что касается платежа, тоэто безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю,завершающая процесс расчетов.
Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитиембанков начала складываться система безналичных расчетов. Банки принималидепозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлятьплатежи не только путем передачи наличных денег, но и посредством переводасредств с одного счета на другой.
В настоящее время в хозяйственном обороте РФ находятся монетыи денежные купюры достоинством 10, 50, 100, 500, 1000 руб., на которых указано«Билет Банка России». Все остальные средства расчетов безналичные. Под безналичнымирасчетами понимают платежи, осуществляемые путем документооборота как в видематериального обращения письменных документов, так и в виде магнитных записей.
Одним из прогрессивных средств организации безналичныхрасчетов в сфере денежного обращения является пластиковая банковская карта.
Пластиковая банковская карточка — это персонифицированный платежныйинструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможностьбезналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств вотделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Приемкарточки к оплате и выдача наличных по ней осуществляются на предприятияхторговли/сервиса и в банках, входящих в платежную систему, осуществляющуюобслуживание карточки.
Сами карточки, технология выполнения операций с ними и ихобработка четко определены в рамках каждой платежной системы (в видеспецификаций и руководств в общепризнанных и имеющих большой опыт платежныхсистемах или в виде правил приема карточек — в «более молодых»). Для приемакарточек в сети одной платежной системы следование стандартам было бы необязательным, но, поскольку всякая точка приема карточек, будь то магазин илиотделение банка, заинтересована в работе по единым или хотя бы похожимправилам, технологии разных платежных систем должны быть по крайней мересовместимы. Совместимость же достигается за счет следования стандартам.Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойствакарточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки изаканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке.
Пластиковая карта представляет собой пластину, изготовленнуюиз специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы,которая имеет следующие геометрические параметры: ширина-85,595 ±0,125 мм; высота — 53,975 ± 0,055 мм; толщина — 0,76 ± 0,08 мм; радиус окружности в углах — 3,18 мм.
На лицевую сторону платежных карточек наносят логотипфинансового института, торговые марки платежной системы, номер карты, имявладельца, срок действия карты. Кроме того, обычно на карточке присутствуетголограмма с определенным символом платежной системы, может такжеприсутствовать специальный элемент, видимый только в ультрафиолетовых лучах. Налицевой стороне чиповой карточки находится микросхема, ее расположение строгоопределено стандартом 1807816-1. На обратной стороне карточки находятсямагнитная полоса (место которой также строго определено стандартом), панель дляподписи и наносимый полиграфическим способом текст банка. В некоторых платежныхсистемах разрешается в определенном поле (чаще — на обратной стороне карточки)помещать фото держателя.
В процессе подготовки к выпуску карточка претерпеваетграфическую, физическую и электрическую персонализации.
Под графической персонализацией иногда понимают нанесениеполиграфическим способом на карточку логотипа финансового института — эмитента,чаще же — нанесение с помощью специальных принтеров персональной информации одержателе.
Физическая персонализация служит для нанесения на карточку персональных данных:номера карточки, фамилии и имени владельца, срока действия карты, а такжеиногда некоторой дополнительной информации (например, наименованиебанка-агента, непосредственно выдавшего карточку своему клиенту, илиорганизации, в которой работает держатель).
Номер платежной карточки состоит из последовательности цифр,обычно от 13 до 19, чаще всего — 16. В платежных системах банковских карточекномер карточки начинается с 6 цифр, называемых BIN (идентификационный номер банка). Заканчивается номеркарточки контрольной цифрой, которая вычисляется исходя из предыдущих цифр спомощью несложного алгоритма.
Эмбоссирование (тиснение) — метод физической персонализации. Эмбоссированныесимволы — выпуклые, подкрашенные специальной краской (обычно серебряной, чернойили золотой). Эмбоссирование необходимо для визуальной идентификации кассиромили операционистом персональных данных о держателе и для переноса их с карточкина слип (счет-извещение).
«Электронные» карточки в соответствии с правилами принимаются только вэлектронных устройствах (банкоматах, кассовых аппаратах, платежных терминалах).Эмбоссирование таких карточек производится специальным образом — так называемыминдентированием, при котором символы получаются не выпуклыми, а как при печатина пишущей машинке на листе бумаги — практически плоскими. Импринтер не всостоянии перенести индентированныи на карточке текст на слип, что не позволяетсовершать операцию без использования электронных устройств. Иногда вместоиндентирования используется печать тех же данных графическим принтером.
При электрической персонализацпи кодируется магнитная полосаили осуществляется запись информации в микросхему.
Персонализация карты позволяет идентифицировать карточку и еедержателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приемеее к оплате или выдаче наличных денег. Доступ к записанным данным защищаетсякодированным паролем (или PIN-кодом).PIN-код — персональный идентификационный номер — представляет собойпоследовательность цифр (обычно 4-6, но может быть и до 12), используемую дляидентификации клиента. В связи с тем, что PIN-код предназначен дляидентификации и аутентификации клиента, его значение должно быть известнотолько клиенту.
В настоящее время ведутся дискуссии о применении PIN-кода для идентификации клиента.Сторонники применения утверждают, что вскрытия PIN-кода составляют несколько случаев на сотни миллионовтранзакций, а противники считают, что PIN-код может работать только в идеальныхусловиях, если:
• при передаче карточки от банка клиенту она не попадает вчужие руки;
• банковские карточки не воруют, не теряют, их нельзяподделать;
• PIN-код невозможно узнать при доступе к системе другимпользователем;
• в электронной системе банка отсутствуют сбои и ошибки;
• в самом банке нет мошенников.
В качестве альтернативы предлагается использовать устройстваидентификации, основанные на биометрическом принципе (форма кисти, отпечаткипальцев, ладони, запись голоса, радужная оболочка глаза). Большинствобиометрических критериев требует объема памяти в несколько сотен байтов, атакже специального оборудования для идентификации пользователя. Кроме того,практически для всех систем безопасности, построенных на использованиибиометрии, характерно появление ошибок первого и второго рода. Вследствиеошибок первого рода система отвергает действительного пользователя. Ошибкивторого рода состоят в том, что система не отвергает недействительногопользователя.
Ошибки первого и второго рода связаны с изменением реальныхбиометрических характеристик пользователя (например, изменение голоса из-заболезни или усталости). Наличие этих ошибок может стать серьезной проблемой прииспользовании методов биометрии на предприятиях торговли и в банкоматах как дляклиентов, не сумевших воспользоваться услугой, так и для самих банков,предприятий торговли, теряющих клиентов. Поэтому пока биометрические критериине нашли широкого распространения в этой сфере, хотя попытки делаются(банкоматы в Японии, идентифицирующие пользователя по радужной оболочке,устройства типа Hand Key для проверки формы кисти,предлагаемые для использования в торговой сети, и др.).
Банк выдает клиенту карту, с которой связана определеннаясумма. Эту сумму либо за счет кредита банка, либо за счет собственных вкладовклиента держатель карты может потратить. Проведение платежа состоит в том, чтопри покупке по карте магазин «записывает» за клиентом долг в размере суммыплатежа. А банк, получив от магазина соответствующий документ, списывает сосчета клиента эту сумму в счет магазина.
На первых слушаниях в Госдуме проекта закона о банковскихкартах 14 мая 1998 г. было высказано мнение, что чем больше платежных картиспользуется гражданами России, тем меньше оборот «черного нала». И еслимагазин не подписывает договор на прием карт, скорее всего, там крутятся«черные деньги». И такие магазины должны быть объектом внимания налоговойинспекции и полиции. Если сегодня решить задачу распространения пластиковыхкарт, то в ближайшее время собираемость налогов существенно повысится.
Но стоит отметить, что магазины не торопятся участвовать врасчетах с использованием пластиковых карт из-за недоверия к банкам и ихклиентам, недостаточного числа держателей карт, дорогостоящего оборудования,используемого для проведения электронных расчетов.
Было также отмечено, что ЦБ России уделяет особое вниманиепластиковым картам, так как совет директоров ЦБ в качестве одной из задачставит ускорение расчетов и оборачиваемости денежных средств на основе новыхтехнологий. Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизитькриминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью.Кроме того, карточки рассматриваются ЦБ в качестве одного из способовсокращения наличных денег в обращении, что поможет сгладить и в некоторойстепени снизить темпы роста инфляции в стране.
Особенностью продаж и выдач наличных по карточкам являетсято, что эти операции осуществляются магазинами и соответственно банками «вдолг» — товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в ихвозмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего черезнекоторое время. Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих впроцессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший ихбанк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаютсясобственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь впользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий,предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.
При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядомлимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными.Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям.
Вариант 1. Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свойсчет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступныхсредств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронноуменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации,которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Длявозобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновьвнести средства на свой счет.
Вариант 2. Для обеспечения платежей держатель карточки может не вноситьсредства предварительно, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схемареализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимитсвязан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держателькарточки может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так ивозобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателемкарточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либонекоторой ее части.
Как кредитная, так и дебетовая карточка может быть такжекорпоративной. Корпоративные карточки предоставляются компанией своимсотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов.Корпоративные карточки компании связаны с каким-либо одним ее счетом. Карточкимогут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому издержателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит. Во втором случаене предполагается разграничение лимита (больше подходит небольшим компаниям).Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать служебныерасходы сотрудников.
Семейные карточки в определенном смысле аналогичныкорпоративным — право произведения платежей в рамках установленного лимитапредоставляется членам семьи держателя карточки. При этом дополнительнымпользователям предоставляются отдельные персонализированные карточки.
Банк-эмитент, выпуская карточки и гарантируя выполнение финансовых обязательств,связанных с использованием выпущенной им пластиковой карточки как платежногосредства, сам не занимается деятельностью, обеспечивающей ее приемпредприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи решает банк-эквайер (отангл, acquirer), осуществляющий весь спектропераций по взаимодействию с точками обслуживания карточек:
· обработкузапросов на авторизацию;
· перечисление нарасчетные счета точек средств за товары и услуги, предоставленные по карточкам;
· прием, сортировкуи пересылку документов (бумажных и электронных), фиксирующих совершение сделокс использованием карточек;
· распространениестоп-листов (перечней карточек, операции по которым по тем или иным причинам насегодняшний день приостановлены).
Кроме того, банк-эквайер может осуществлять выдачу наличныхпо карточкам как в своих отделениях, так и через принадлежащие ему банкоматы.Банк может совмещать выполнение функций эквайера и эмитента. Следует отметить,что основными, неотъемлемыми функциями банка-эквайера являются финансовые, связанныес выполнением расчетов и платежей точкам обслуживания. Что же касаетсяперечисленных выше технических атрибутов его деятельности, то они могут бытьделегированы эквайером специализированным сервисным организациям — процессинговымцентрам.
Выполнение эквайерами своих функций влечет за собой расчеты сэмитентами. Каждый банк-эквайер осуществляет перечисление средств точкамобслуживания по платежам держателей карточек банков-эмитентов, входящих вданную платежную систему. Поэтому соответствующие средства (а также, возможно,средства, возмещающие выданную наличность) должны быть затем перечисленыэквайеру этими эмитентами. Оперативное проведение взаиморасчетов междуэквайерами и эмитентами обеспечивается наличием в платежной системе расчетногобанка (одного или нескольких), в котором банки — члены системы открываюткорреспондентские счета.
Существуют также POS-терминалы, или торговые терминалы, предназначенные для обработкитранзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек смагнитной полосой и смарт-карт. Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции пообслуживанию карточки и существенно уменьшить время обслуживания. Возможности икомплектация POS-терминалов варьируются в широкихпределах, однако типичный современный терминал снабжен устройствами чтения каксмарт-карт, так и карт с магнитной полосой, энергонезависимой памятью, портамидля подключения PIN-клавиатуры,принтера, соединения с ПК или с электронным кассовым аппаратом.
Кроме того, POS-терминалоснащен модемом с возможностью автодозвона. POS-терминал обладает «интеллектуальными» возможностями —его можно программировать. Все это позволяет проводить не только on-line авторизацию карт с магнитной полосой и смарт-карт, нои использовать при работе со смарт-картами режим off-line снакоплением протоколов транзакций. Последние во время сеансов связи передаютсяв процессинговый центр. Во время сеанса связи POS-терминал может также принимать и запоминатьинформацию, передаваемую ЭВМ процессингового центра. Подобным образомосуществляется перепрограммирование POS-терминалов.
Банкоматы — банковские автоматы — предназначены для выдачи иинкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Кромеэтого, банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущемсостоянии счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе,проводить операции по перечислению средств с одного счета на другой. Банкоматснабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного взаимодействия сдержателем карточки также дисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен персональнойЭВМ, которая обеспечивает управление банкоматом и контроль его состояния.Последнее весьма важно, поскольку банкомат является хранилищем наличных денег.На сегодняшний день большинство моделей рассчитано на работу в on-line-режиме с карточками с магнитной полосой, однакопоявились и устройства, способные работать со смарт-картами и в off-line-режиме.
Денежные купюры в банкомате размещаются в кассетах, которые,в свою очередь, находятся в специальном сейфе. Число кассет определяетколичество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размеры кассет регулируются,что дает возможность заряжать банкомат практически любыми купюрами.
Банкоматы — стационарные устройства солидных габаритов ивеса. Банкоматы размещаются как в помещениях, так и на улице, и некоторые изних работают круглосуточно.
При покупке товара, оплате услуги или работы карточка вместес чеком помещается продавцом в специальное устройство — кассовый терминал.После включения машины информация об имени владельца карточки и номере счетаотпечатывается на чеке вместе с именем и адресом продавца. Затем при помощитого же аппарата продавец связывается с банком или компанией, эмитирующимикарточку, и выясняет ее «покупательную способность», т. е. наличие на счетеминимального депозита или свободного лимита кредитования. Кроме того, картапроходит процедуру авторизации — получает разрешение выпустившей илираспространившей ее кредитной организации на проведение операций с ееиспользованием, которое одновременно порождает обязательства кредитнойорганизации исполнить составленные с использованием платежной карты документы.
Получив эту информацию, продавец решает вопрос о том, можетли карточка быть акцептована, т. е. использована для оплаты. Детали и суммасделки фиксируются на счете и подписываются покупателем. Продавец, сравнивподпись на чеке и карточке и удостоверившись в их идентичности, возвращаетпокупателю карточку, а также передает копию чека. Нужно заметить, что владелецкарты дополнительно санкционирует сделку путем набора в кассовый терминализвестного только ему персонального идентификационного номера (PIN). После выполнения всех указанныхопераций продавцом дается команда на списание со счета необходимой денежнойсуммы (стоимости покупки, работы или услуги).
Позже продавец пересылает чек в компанию или банк черезотделение банка и тем самым подтверждает платеж, совершенный в момент покупкипо компьютерным средствам связи.
Если сумма денег на счете для расчетов окажетсянедостаточной, то владельцу карты будет предложено воспользоваться иной формойоплаты. В случае отсутствия средств на счете вообще карточка будет поставлена вstop-list (список блокированных номеров, которые не принимаютсяк обслуживанию), действие ее будет приостановлено, а операции прекращены.
Следует заметить, что в stop-listзаносятся также утерянные или украденные карточки, что исключает возможность ихнесанкционированного или злоумышленного использования.
В международной практике ответственность за любоерасходование денег с утерянной карточки (при условии, что владелец сообщил опроисшедшем банку) несет выпустивший карточку банк, а не ее владелец. В Россииже требования банков иные. Во-первых, об утрате карточки надо сообщитьбанку не только устно, но и письменно. Во-вторых, ответственность банкаперед владельцем потерянной карточки никак не конкретизирована. Поэтому следуетзаблаговременно позаботиться о том, чтобы этот момент был урегулирован вдоговоре как можно более подробно и конкретно.1.2Классификация пластиковых карт
Существует много признаков, по которым можно классифицироватьпластиковые карты:
1. По материалу, из которого они изготовлены:
• бумажные (картонные);
• пластиковые;
• металлические.
В настоящее время практически повсеместное распространениеполучили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты частоиспользуются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Этоламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой,и поэтому, если карта используется для расчетов, с целью повышения защищенностиот подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления картиз пластика. В то же время в отличие от металла пластик легко поддаетсятермической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно дляперсонализации карты перед выдачей ее клиенту.
2. По общему назначению:
• идентификационные;
• информационные;
• для финансовых операций.
Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупнаякомпания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:
• является пропуском, разрешающим проход в определенные зоныпредприятия (идентификационная функция);
• на той же карте может быть записана в кодированном видекакая-либо важная информация о держателе карты (информационная функция);
• кроме того, такая карта может использоваться еще длярасчетов в столовых и магазинах данной компании (расчетная функция).
Система с использованием многофункциональных карточек реальносуществует за рубежом, и очевидно, что объединение многих функций в однойпластиковой карточке является перспективным, поскольку такаямногофункциональная карта удобна для эмитента и для держателя.
3. На основании механизма расчетов:
• двусторонние системы. Возникли на базе двустороннихсоглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могутиспользовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентомкарт (универмаги, бензоколонки и т. д.);
• многосторонние системы. Предоставляют владельцам карт возможностьпокупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которыепризнают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системывозглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании,выпускающие карты туризма и развлечений (например AmericanExpress).
4. По виду проводимых расчетов:
• кредитные карты, которые связаны с открытием кредитнойлинии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупкетоваров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открываетсяспециальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудномусчету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму однойпокупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться безавторизации;
• дебетовые карты предназначены для получения наличных вбанковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронныетерминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке.Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.Некоторые авторы выделяют в особую категорию платежные карты как разновидностькредитных карт. Отличие стоит в том, что общая сумма долга при использованииплатежной карты должна погашаться полностью в течение определенного временипосле получения выписки без права продления кредита.
Платежные карты: кредитные и дебетовые
Отсутствие нормативно-правового определения понятия платежнойкарты и вызванное этим неправильное толкование данного термина привели к тому,что на банковском рынке России долгое время все виды платежных карт именовалиськредитными. Причем такое понимание платежной карты присутствовало не только набытовом уровне, но и фигурировало практически во всех выпущенных в 1993-1995гг. нормативных актах. Только в последние годы банковские карты вдокументахстали справедливо называться платежными.
Между тем банковские карты могут быть не только кредитным идебетовыми, но и имеющими иные характеристики и предоставляющими их владельцамсовершенно иные возможности. Помимо этого могут выпускаться и смешанные видыкарт, сочетающие черты кредитных и дебетовых. А в некоторых случаях принаступлении определенных условий дебетовая карточка может превращаться вкредитную.
Кредитная карточка представляет собой такое средство расчетов, при которомэмитент берет на себя не только обязанность перечисления средств клиента насчета его контрагентов, но и риск немедленной оплаты товаров, работ и услуг еевладельца в пределах установленного им лимита кредитования. Таким образом,кредитная карточка позволяет ее владельцу при совершении любой покупкиотсрочить ее оплату путем получения у банка кредита (кредитной линии).
Лимит кредитования определяется банком-эмитентом каждомувладельцу карты на его ссудном счете. Этот счет абсолютно независим от обычного(текущего, расчетного и пр.) счета клиента в банке.
Как правило, перед открытием ссудного счета банк илисоответствующая компания по выпуску карточек скрупулезно проверяют финансовоеположение будущего владельца кредитной карты, а также детали предыдущихкредитных операций клиента — его «кредитную историю». На основании этих данныхэмитент определяет сальдо денежных средств клиента на ссудном счете, а такжесуммы возможных поступлений и списаний.
Следует заметить, что эмитентами, как правило,устанавливаются конкретные сроки, в пределах которых клиент обязан вернутьбанковский кредит. В случае задержки возврата денежных средств банк вправевзимать заранее оговоренные с клиентом проценты за каждый день просрочки. Дляэтой цели банками довольно часто устанавливается специальный страховой депозит,средства которого могут использоваться как для списания задолженности банку,так и для обращения взыскания в пользу возможных кредиторов клиента. Лишьнекоторые банки работают без страховых депозитов.
Многими банками допускается овердрафт — перерасходкредитуемых средств. Разумеется, пользование кредитными ресурсамиосуществляется также под проценты, причем в данном случае повышенные.
С точки зрения западных экономистов, кредитные карточки имеютопределенные недостатки, к числу которых относятся: ежемесячные платежи банку вразмере 2,5-3% общего товарооборота, уплата вступительного взноса дляпользования компьютерной системой банка, дополнительное время для проверкиплатежеспособности карты и наличия лимита кредитования по ней,заинтересованность продавца в наличном расчете с покупателем. Тем не менее, всепреимущества кредитных карт очевидны и клиенты заинтересованы в полученииименно этого вида платежных карт.
Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров,работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельцакарточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. В этом случаепри недостаточности средств расчеты банком производиться не будут, Так как лимит,вносимый при открытии счета, снижаться не может, а обязательств по кредитованиюклиента банк на себя не принимал.
Таким образом, расчеты по дебетовой карточке производятсяпутем прямого перечисления списанных со счета ее владельца денежных средств, ане за счет получения у банка кредита.
Как ни парадоксально, хотя все виды эмитируемых в Россииплатежных карт и объединялись под названием кредитных, эмитировалисьпреимущественно именно дебетовые карты. Это объясняется особенностямиэкономической ситуации в стране — инфляцией, кризисом неплатежей, повышеннымиэкономическими рисками и пр.
Как отмечалось выше, в отдельных банках при наступленииопределенных условий дебетовая карточка может превратиться в кредитную (такиеслучаи банк определяет для каждого клиента индивидуально). Это значит, чтобанком при расчетах с использованием карты может быть предоставлен кредит,размер которого банк также определяет индивидуально. Величина кредита, кпримеру, может зависеть от сумм постоянных остатков на спецкарточном счете(СКС) и регулярности пополняемости лимита.
Все очевидные преимущества кредитных и дебетовых картпроявились в так называемых исполнительных, или экзекьютивных, карточках,выдаваемых, как правило, высокооплачиваемым клиентам, крупным бизнесменам и т. п.Такой тип платежных карт считается наиболее престижным и отличается болеекрупным размером минимального депозита, дороговизной их открытия иобслуживания, а также более высоким лимитом кредитования в сочетании спростотой получения наличных денег. Представителями исполнительных карточексегодня являются «золотые», «платиновые», «премиальные» и др.
В качестве гарантии чека была выпущена специальная чековаягарантийная карточка (Check Guarantee Card). Она выдается банком, где открытсчет клиента, и применяется для того, чтобы избежать получения отнедобросовестного клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью.
Появление таких карточек связано с широким распространениемодной из форм чекового кредита, которая основана на наличии у того илииного лица обычного текущего счета. Чековая гарантийная карточкапредусматривает автоматическое предоставление кредита в момент исчерпанияостатка на чековом счете. При такой системе чеки принимаются к оплате доопределенного оговоренного лимита, который может составлять от 100 до $500, аиногда и больше. Подобная система иногда называется овердрафтными счетами. Вбольшинстве случаев кредит выдается автоматически, как только сумма чекапревысила остаток на счете. Такие ссуды могут погашаться либо в процессе поступленияна счет обычных вкладов, либо чаще всего специальными взносами.
Карточки гарантии чеков используются для идентификацииклиента. Указанная система весьма привлекательна своими возможностямирасширения сферы применения чековых платежей. На гарантийных карточках обычноимеется идентификационый номер, срок их действия и подпись клиента. Дляидентификации привилегированных клиентов некоторые банки выпускают гарантийныекарточки без условий овердрафта. Такие карточки используются владельцамиеврочеков и других чеков, имеющих хождение в нескольких странах. В то же времяв системе расчетов такими распространенными чеками, как American Express Travel Checks, никакие дополнительные банковские карточки неприменяются. Использование чековой гарантийной карточки имеет свои недостатки,к числу которых относится наличие ежедневного лимита — предельной суммыплатежа, гарантированной карточкой.
5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент: обычные карты; серебряныекарты; золотые карты.
Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic,EuroCard/MasterCard Mass (Standard).
Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой ипредназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченныхрасходовать в тех или иных пределах средства своей компании.
Золотая карта (Gold)предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.
В системах VisaиЕиrорау есть карточки, которые могут бытьиспользованы только в банкоматах для получения наличных денег и в электронныхтерминалах: Visa Elektron, Cirrus/Maestro.Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателюкарточки кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любомуклиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории.
6. По характеру использования:
• индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть«стандартной» или «золотой»;
• семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, которыйнесет ответственность по счету;
• корпоративная карта выдается юридическому лицу. На основе этой карты могутвыдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главномубухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета,привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком покорпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцыкорпоративных карт.
7. По принадлежности к учреждению-эмитенту:
· банковские карты,эмитент которых — банк или консорциум банков;
· коммерческиекарты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями: коммерческими фирмами илигруппой коммерческих фирм;
· карты, выпущенныеорганизациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковыхкарт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.
8. По сфере использования:
· универсальныекарты. Служат для оплаты любых товаров и услуг;
· частныекоммерческие карты. Служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например,карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).
9. По территориальной принадлежности:
· международные,действующие в большинстве стран;
· национальные, действующиев пределах какого-либо государства;
· локальные, используемыена части территории государства;
· карты,действующие в одном конкретном учреждении.
10. По времени использования:
· ограниченныекаким-либовременным промежутком (иногда с правом пролонгации);
· неограниченные(бессрочные).
11. По способу записи информации на карту:
• графическая запись;
• эмбоссирование;
• штрих-кодирование;
• кодирование на магнитной полосе;
• чип;
• лазерная запись (оптические карты).
Самой ранней и простой формой записи информации на карту былаи остается графическая. Она до сих пор используется во всех картах,включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия,имя держателя карты и информация об ее эмитенте. Позднее на универсальныхбанковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя сталиэмбоссироваться (механически выдавливаться).
Эмбоссирование — нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Этопозволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая на нейоттиск слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится наслип. Способ переноса эмбоссированной на карте информации — механическое давление.Эмбоссирование не вытеснило полностью графическое изображение.
Штрих-кодирование — запись информации на карту с помощью штрих-кодированияприменялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системахраспространения не получила. Карточки со штрих-кодами, подобными тем, которыенаносятся на товары, довольно популярны в специальных карточных программах, гдене требуются расчеты. Это связано с относительно низкой стоимостью такихкарточек и считывающего оборудования. При этом для лучшей защиты штрих-кодыпокрываются непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считываются винфракрасном свете.
Магнитные карты имеют тот же самый вид, что и обыкновенные пластиковые карты,только на обратной стороне карты имеется магнитная полоса, а также возможныфотография держателя и образец его подписи. Способы записи и чтения аналогичныспособам, используемым в бытовом магнитофоне. Магнитная полоса может хранитьоколо 100 байт информации, которая считывается специальным считывающимустройством. Информация, нанесенная на магнитной полосе, имеетидентификационный характер, а стоимостные показатели отсутствуют. На лицевойстороне карточки указываются:
• имя держателя;
• номер его банковской карты;
• шифр его отделения банка;
• наименование банка;
• символы электронной системы платежей, в которойиспользуются карточки данного вида;
• голограмма — фирменный знак платежной системы. Цельнанесения голограммы — сделать внешний вид карты более привлекательным изащитить от подделки; впервые голограмму применили в системе MasterCardв 1985 г.;
• срок пользования карточкой (от полугода до двух лет).
Существует много национальных и международных стандартов намагнитные карточки. Наибольшее распространение получил стандарт стрехдорожечной магнитной полосой.
В соответствии со стандартом 1807813 на первой дорожкезаписываются следующие данные: номер карточки, имя держателя, срок истечениядействия карточки, сервис-код (максимальная длина записи — 89 символов); навторой дорожке — номер карточки, срок истечения действия, сервис-код (до 40символов). Сервис-код — это код из двух цифр, определяющий допустимые дляданной карточки типы операций, например: 03 — только операции, выполняемыебанкоматом; 20 — операции, которые требуют авторизации у эмитента.
На третьей дорожке чаще всего записывается PIN-код. Помимоопределенных в стандарте величин на магнитной полосе могут записыватьсянекоторые другие коды, например PVV (PIN Verification Value) или CVC (Card Verification Code) — коды, позволяющие проверить PIN (секретный номер, присваиваемыйкарточке и выдаваемый держателю вместе с карточкой) автономно устройством,выполняющим операцию.
Магнитная запись является одним из самых распространенныхспособов нанесения информации на пластиковые карты. С магнитными картами насегодняшний день работают такие транснациональные компании, как Visa, MasterCard, Europay, AmericanExpress, DinersClub.
Магнитные карточки нельзя считать идеальным платежнымсредством, так как они имеют множество недостатков:
• плохие эксплуатационные характеристики (информацию намагнитном носителе легко можно разрушить);
• отсутствует возможность надежного обновления информации,что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;
• необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы.Это означает, что для каждой транзакции необходимо обращаться через модемнуюсвязь в центр авторизации для подтверждения подлинности по выделеннойтелефонной линии, что дорого и недостаточно надежно, особенно в условияхРоссии;
• слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть,подделать либо путем производства фальшивок, либо скопировав информацию с них).
Распространение карт с магнитной полосой на российском рынкесдерживает ряд причин:
• низкий уровень и нерегулярность доходов населения всочетании с высокими темпами инфляции делает невозможным для массового клиентаподдерживать приличные неснижаемые остатки либо страховые депозиты на счетах;
• традиционное низкое качество телекоммуникационных сетей, непозволяющее строить классические для Запада схемы on-line-обращения ксчетам клиентов.
Понятно, что магнитная полоса уже не обеспечиваетнеобходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. Испециалисты начали искать более надежный способ записи информации. Им оказалсячип (от англ, chip — кристалл с интегральной схемой),или микросхема. Карточки с чипом очень часто называются также смарт-картами.Название «смарт-карта» (smart— интеллектуальная, или разумная) связано с возможностью последней выполнятьвесьма сложные операции по обработке информации. Основными преимуществами этоговида карт являются повышенная надежность, безопасность и многофункциональность.Существенным недостатком является ее высокая себестоимость. Стоимость такихкарт определяется стоимостью микросхемы, которая прямо зависит от размераимеющейся памяти и колеблется для тиража в миллион карточек от 0,6 до $9,5.
Смарт-карты имеют различную емкость. Объем памяти обычнойкарты составляет приблизительно 256 байт, но существуют карты с объемом памятиот 32 байт до 8 Кбайт. Микросхемы позволяют хранить в памяти такой карты кромеидентификационной информации и стоимостные показатели.
Рассмотрим типологию смарт-карт. В зависимости от внутреннегоустройства ивыполняемых функций специалисты подразделяютсмарт-карты на два вида:
• карты с памятью;
• микропроцессорные карты.
1. Карты с памятью. Это название весьма условно, так как все смарт-карты имеютпамять. Обычно карты подобного типа используются для хранения информации.Существуют два подтипа подобных карт: с незащищенной и с защищенной памятью.
В картах с незащищенной памятью нет ограничений по чтению илизаписи данных. Иногда их называют картами с полнодоступной памятью. Можнопроизвольно структурировать карту на логическом уровне, рассматривая ее памятькак набор байтов, который можно скопировать в оперативную память или обновитьспециальными командами.
Карты с незащищенной памятью использовать в качествеплатежных крайне опасно. Достаточно приобрести такую карту легально,скопировать ее память на диск, а дальше после каждой покупки восстанавливатьпамять копированием начального состояния данных с диска, т. е. шифрованиеданных в памяти карты от мошенничества подобного рода не спасает. Практикапоказывает, что в России людей, способных на такое занятие, достаточно.
В картах с защищенной памятью используется специальныймеханизм для разрешения чтения/записи или стирания информации. Чтобы провестиэти операции, надо предъявить карте специальный секретный код (а иногда и неодин). Предъявление кода означает установление связи с ней и передачу кода«внутрь» карты. Сравнение кода с ключом защиты чтения/записи (стирания) данныхпроведет сама карта и «сообщит» об этом устройству чтения/записи смарт-карт.Чтение записанных в память карты ключей защиты или копирование памяти картыневозможно. В то же время, зная секретный код (коды), можно прочитать илизаписать данные, организованные наиболее приемлемым для платежной системылогическим образом. Таким образом, карты с защищенной памятью годятся дляуниверсальных платежных применений, хорошо защищены и при этом недороги. Так,цена карты СРМ896 составляет не более $4 для тиражей свыше 5 тыс. экз.
Как правило, карты с защищенной памятью содержат область, вкоторую записываются идентификационные данные. Эти данные не могут бытьизменены впоследствии, что очень важно для обеспечения невозможности подлогакарты. С этой целью идентификационные данные на карте «прожигаются».
Необходимо также, чтобы на платежной карте были, по меньшей мере,две защищенные области. Уже отмечалось, что в технологии безналичных расчетовпо картам участвуют обычно три юридически независимых лица: клиент, банк имагазин. Банк вносит деньги на карту (кредитует ее), магазин снимает деньги скарты (дебетует ее), и все эти операции должны совершаться с санкции клиента.Таким образом, доступ к данным на карте и операции над ними надоразграничивать. Это достигается разбиением памяти карты на две защищенныеразными ключами области — дебетовую и кредитную. Каждый участник операции имеетсвой секретный ключ.
Для защиты областей данных от несанкционированного доступапредусматриваются поля, контролирующие доступ к этим данным. Существуют тритипа ключей:
• 1-Кеу — ключ банка;
• Р-Кеу — ключ владельца карточки — PIN-код;
• A-Keys — ключи торговых организаций илииных приложений.
Использование этих ключей дает возможность доступа к чтениюинформации из соответствующей области или записи информации. Как правило,активизация одного ключа позволяет только читать информацию, а активизациясразу всех ключей ее — и записывать.
Правильное предъявление PIN-кода открывает доступ к карте (по чтению данных),однако не должно менять информацию, которой распоряжается кредитор карты (банк)или ее дебитор (магазин). Ключ записи информации в кредитную область картыимеется только у банка; ключ записи информации в дебетную область — у магазина.Только при предъявлении сразу двух ключей (PIN-кода клиента и ключа банка при кредитовании, PIN-кода клиента и ключа магазина придебетовании) можно провести соответствующую финансовую операцию — внести деньгилибо списать сумму покупки с карты.
Если в качестве платежной используются карты с однойзащищенной областью памяти, значит, банк и магазин будут работать с одной и тойже областью, применяя одинаковые ключи защиты. Если банк как эмитент картыможет ее дебетовать (например, в банкоматах), то магазин права кредитоватькарту не имеет. Однако такая возможность ему дана, поскольку в силунеобходимости дебетования карты при покупках он знает ключ стирания защищеннойзоны. То обстоятельство, что и кредитор карты, и ее дебитор (обычно разныелица) пользуются одним ключом, нарушает сразу несколько основных принциповзащиты информации (в частности, принципы разделения полномочий и минимальныхполномочий). Это рано или поздно приведет к мошенничеству. Не спасают ситуациюи криптографические способы защиты информации.
Из известных карт с защищенной памятью лишь упоминавшаяся ужекарта СРМ896 обладает двумя защищенными областями памяти и удовлетворяеттребованиям по разграничению доступа к информации, как со стороны банка, так исо стороны магазина.
2. Микропроцессорные карты. Они открывают принципиально новые возможности,поскольку имеют свою внутреннюю логику и фактически являются микрокомпьютерами.
В карту встраивается специализированная операционная система,обеспечивающая большой набор сервисных операций и средств безопасности.
Операционная система карты поддерживает файловую систему,предусматривающую разграничение доступа к информации. Для информации, хранимойв любой записи (файл, группа файлов, каталог), могут быть установлены следующиережимы доступа:
• всегда доступна по чтению/записи. Этот режим разрешаетчтение/запись информации без знания специальных секретных кодов;
• доступна по чтению, но требует специальных полномочий длязаписи. Этот режим разрешает свободное чтение информации, но разрешает записьтолько после предъявления специального секретного кода;
• специальные полномочия по чтению/записи. Этот режимразрешает доступ по чтению или записи после предъявления специальногосекретного кода, причем коды для чтения и записи могут быть различными;
• недоступна. Этот режим не разрешает читать или записыватьинформацию. Информация доступна только внутренним программам карточки. Обычноэтот режим устанавливается для записей, содержащих криптографические ключи.
Как правило, в такие карточки встроены криптографическиесредства, обеспечивающие шифрование информации и выработку «цифровой» подписи.Традиционно в карточках для этих целей применяется криптографический алгоритм.Кроме того, в карточке имеются средства ведения ключевой системы.
Карты обеспечивают различный спектр сервисных команд. Длябанковских целей наиболее интересные из них — средства ведения электронныхплатежей.
К специальным средствам относят возможность блокировки работыс карточкой. Различаются два вида блокировки: при предъявлении неправильноготранспортного кода и при несанкционированном доступе.
Суть транспортной блокировки состоит в том, что доступ ккарточке невозможен без предъявления специального «транспортного» кода. Этотмеханизм необходим для защиты от нелегального использования карточек прихищении во время пересылки карточки от производителя к потребителю. Карточкаможет быть активизирована только при предъявлении правильного «транспортного»кода.
Суть блокировки при несанкционированном доступе состоит втом, что если при доступе к информации несколько раз неправильно был предъявленкод доступа, то карта вообще перестает быть работоспособной. При этом взависимости от установленного режима карта может быть впоследствии либоактивизирована при предъявлении специального кода, либо нет. В последнем случаекарточка становится непригодной для дальнейшего использования.
Пластиковые карты с микросхемами имеют более высокую степеньзащиты от мошенничества и подделок.
Несмотря на очевидные преимущества, смарт-карточки до сих поримели ограниченное применение по той причине, что такая карточка на порядокдороже, чем карточка с магнитной полосой. Лишь в последнее годы, когда ущерб отмошенничества с магнитными картами в международных платежных системах сталпугающе высоким и продолжает расти, банками было принято решение о постепенномпереходе на смарт-карты.
Суперсмарт-карты. Примером может служить многоцелевая карта фирмы Toshiba, используемая в системе Visa. В дополнение ко всем возможностям обычноймикропроцессорной карты эта карта также имеет небольшой дисплей ивспомогательную клавиатуру для ввода данных. Эта карта объединяет в себекредитную, дебетовую и предоплатную карты, а также выполняет функции часов,календаря, калькулятора, осуществляет конвертацию валюты, может служитьзаписной книжкой и т. д. Из-за высокой стоимости суперсмарт-карты не имеютсегодня широкого распространения, но их использование будет, вероятно, расти.
В 1981 г. Дж. Дрекслером была изобретена оптическая карточка.Карты оптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные наних могут быть записаны только один раз. В таких картах используется WORM-технология (однократная запись —многократное чтение). Запись и считывание информации с такой карты производятсяспециальной аппаратурой с использованием лазера (откуда другое название —лазерная карта). Технология, применяемая в картах, подобна той, котораяиспользуется в лазерных дисках. Основное преимущество таких карточек —возможность хранения больших объемов информации. Такие карточки в банковскихтехнологиях распространения пока не получили вследствие высокой стоимости каксамих карточек, так и считывающего оборудования./>/>Платежные карты:магнитные и чиповые
С точки зрения технических возможностей пластиковые карточкиможно классифицировать на магнитные и микропроцессорные (или чиповые).
Магнитная банковская карточка — это только отражениебанковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию обимени владельца и номере его счета в банке. Поэтому при расчетах сиспользованием этой карты каждый раз необходимо обращаться к центральномукомпьютеру для получения информации о наличии на счете необходимой для оплатытоваров (работ, услуг) суммы денег.
Помимо этого, при использовании магнитной карты следуетпройти процедуру персонификации — уточнения того факта, что картой владеет именноее предъявитель. Связь с системным кассовым терминалом нужна для передачикоманды на списание определенной суммы денег, подлежащей оплате.
Чиповая карточка (smart-карта) предоставляет намного больше возможностей для манипуляцийденьгами, находящимися на счете. Дело в том, что такая карточка содержитмикропроцессор (чип), в памяти которого содержится вся информация о банковскомсчете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы,которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течениедня. Иными словами, чиповая карточка — это одновременно и кошелек, и средстворасчета, и банковский счет. И это все благодаря микропроцессору, главнымдостоинством которого является его высокая способность при постоянстве памятинадежно сохранять и использовать большие объемы информации.
Чиповая карточка не нуждается в процедуре идентификации иперсонификации, а значит, способна работать в режиме off-line,что не требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании,где открыт счет владельца карты.
Таким образом, чиповая карта — на порядок более совершенноеплатежное средство, нежели магнитная. Благодаря своим техническимхарактеристикам, а также наличию у владельца личного кода, без знания которогодоступ к счету невозможен, чиповая карточка не только надежнее защищена отподделки, но и предполагает более широкий набор возможностей по оперированиюсчетом: помимо обналичивания денег через банкомат ее владелец может перевестисредства с карточного счета на депозитный или иной, однако в пределах тогобанка, который эмитировал карточку.
К числу неудобств, возникающих при использовании smart-карты, можно отнести, во-первых, отсутствиеединой унифицированной системы обслуживания чиповых карт, в связи с чем для«считывания» чиповых карточек разных банков необходимо наличие индивидуальноготерминала, и, во-вторых, высокая себестоимость производствамикропроцессоров.
Нужно заметить, что из-за этих недостатков Центральный банкРФ скептически относится к перспективам широкомасштабного внедрения в РФчиповых карт. Несмотря на высокий уровень их защиты от подделок инесанкционированного доступа к счету владельца карты, по мнению ЦБ, издержкибанков на внедрение карточек с памятью на микросхеме очень высоки. Это будетзначительно тормозить внедрение новых технологий.
Электронные кошельки
Термин «электронный кошелек» (e-purse) получилширокое распространение в 1995 г. и используется, как правило, в качествежаргонного обозначения карточки с хранимой суммой (stored value card) или одной из функций процессорной карточки,состоящей в хранении в памяти некоторого числа, представляющего определеннуюсумму денег. В категорию электронных кошельков не попадают карточки смикросхемой, используемые только для оплаты какой-либо одной специфическойуслуги: разговора через таксофон, проезда в городском транспорте, парковки и т.п. Содержимое электронного кошелька должно быть обязательно «конвертируемо» вреальные деньги.
Все схемы обращения электронных кошельков можно с некоторойдолей условности разделить на три типа.
1. Классические дебетовые схемы. В этих схемах все транзакции,совершенные с помощью электронного кошелька, проходят те же стадии обработки,что и транзакции по обычным дебетовым карточкам. Покупка полностью завершаетсялишь после осуществления взаиморасчетов между всеми участниками платежнойсистемы (клиентом, торговым предприятием, банком — эмитентом карточки иобслуживающим банком). Единственное преимущество, которое дает в этом случаеэлектронный кошелек, — возможность проводить авторизацию в режиме off-line. Пример классической дебетовой схемы — карточка Visa Cash.
2. Схемы «электронные деньги». Транзакции по таким кошелькамабсолютно анонимны и не ведут к совершению каких-либо взаиморасчетов. Хранящиесяв кошельке условные единицы имеют в платежной системе статус общепризнанногозаконного средства платежа и, как и наличные, просто переходят из рук в руки (скарточки на карточку). Примером может служить карточка Mondex.
3. Схемы «квазиэлектронные деньги». Промежуточная схема,предусматривающая в отличие от предыдущей наличие некоторого резервного фонда,поддерживаемого эмитентами и служащего своеобразным обеспечением электронныхденег на карточках клиентов. Из этого фонда торговым предприятиям, принимающимэлектронные кошельки к оплате, возмещаются средства за покупки клиентов. Объемсредств в резервном фонде соответствует объему эмиссии электронных кошельков.Пример — система Protonи еепроизводные.
Понятия «электронные деньги» и «электронный кошелек» частосмешиваются. Электронный кошелек — это функция (возможно, одна из многих)карточки с микросхемой, состоящая в хранении в памяти некоторой суммы. Всегдали эта сумма — «электронные деньги»? Нет. Если клиринг операций по электроннымкошелькам проводится, то такая карточка ничем не отличается от обычнойдебетовой (с той лишь разницей, что может авторизоваться в режиме off-line). Примером могут служить карточки российскойплатежной системы Золотая Корона. Если клиринговые операции непроводятся (транзакции анонимны), речь идет об «электронных деньгах».
Таким образом, во избежание терминологической путаницыследует иметь в виду, что содержимое электронного кошелька далеко не всегда«электронные деньги». Идея электронного кошелька родилась почти одновременно споявлением карточек с микросхемой. Первые проекты относятся к началу 1980-х гг.Большинство из них давно стало историей. Серьезный всплеск интереса кэлектронным кошелькам был обусловлен началом массового производствамикропроцессорных карточек (обладающих более широкими возможностями посравнению с карточками с памятью) и пришелся на 1990-е гг. Охарактеризуемнаиболее признанные и распространенные в мире системы электронных кошельков.
VisaCash
Существуют три вида электронных кошельков Visa Cash:
1. Не пополняемые карточки с различными первоначальнымисуммами («номиналами»), значение которых проставлено на карточке. Такиекарточки идеальны в качестве подарков, «карманных денег», выдаваемых детям (атакже «карманных денег» в деловых и туристских поездках), и в качестве«билетов» на различные мероприятия.
2. Пополняемые карточки без указания «номинала». Клиент может«заносить» на такую карточку денежные суммы через банкомат или специальныйтерминал.
3. В виде функции Visa Cash на ужеимеющиеся у клиента карточки: кредитную, дебетовую или банкоматную.
Преобладают (в обращении находится более 1 млн. карточек)кошельки первого типа. Объемы эмиссии карточек второго и третьего типов поканезначительны.
Mondex
Идею, заложенную в основу создания системы Mondex, очень точно описывает главный рекламный лозунг еепоставщиков: Mondex is cash! (Mondex— этоналичные!).
Для зачисления на карточку средств с банковского счета и дляперевода средств с карточки на карточку служат специальные устройства — Mondex-совместимые телефоны (Mondexphones). Таким образом, в качестве каналовдля передачи электронных денег в системе используются обычные телефонные линии.
Для хранения средств, снятых с банковского счета, помимокарточки служит еще одно устройство, условно называемое «бумажником» (Mondexwallet). Это портативное устройство,позволяющее переводить средства с карточки на карточку, просматривать баланс исведения о нескольких последних транзакциях, изменять PIN-код, а такжевыполнять некоторые другие простые операции. Главная же функция этогоустройства, определяемая его названием, состоит в хранении снятых со счетасредств. Средства на карточку могут переводиться из «бумажника» по меренеобходимости. Такой подход, по мнению создателей системы, повышаетбезопасность: часть «денег» хранится в «бумажнике», часть — на карточке.
Proton
Система Protonразработанабельгийской компанией Banksys, появившейсяв 1991 г. в результате слияния двух существующих с 1977 г. бельгийских компаний — операторов сетей банкоматов, функционировавших в масштабе страны — Bancontactи MisterCash.
Идею электронного кошелька Protonкомпания преподносит как The card for small purchases (карточка для мелких покупок).Развитие этой идеи, традиционной для рынка электронных кошельков, компания Banksysведет в нетрадиционном направлении: вотличие от большинства поставщиков она делает упор не на многовалютностькарточки, а на разнообразие сфер ее использования. Отказ от многовалютностиобъясняется тем, что согласно исследованиям, проведенным компанией Banksys, в повседневной жизни обыватель совершает в среднем неболее 1% мелких (до $50) платежей в иностранных валютах (т. е. за границей).Основные сферы использования электронных кошельков, по мнению авторов проекта,таковы:• мелкие покупки в магазинах;
• покупки вторговых автоматах;
• парковка автомобилей;
• проезд в общественном транспорте;
• телефоны-автоматы.
Банк или иное финансовое учреждение-эмитент дебетует счетклиента в момент загрузки средств в память электронного кошелька. Одновременносоответствующая сумма переводится эмитентом в единый для всей страны резервныйфонд.
Вывод. Из всего вышесказанного может сложиться представление о победном шествииэлектронных кошельков по миру. Тем не менее ситуация далеко не столь радужна.Доля электронных кошельков ничтожно мала как в общем, объеме обращающихсяплатежных карточек, так и в объеме производства карточек с микросхемой. Впервом случае доминируют кредитные карточки, во втором — телефонные.
Ни одна из международных платежных систем не рассматриваетэлектронный кошелек как самостоятельный финансовый продукт.
Все считают его лишь первым шагом на пути кмногофункциональной процессорной карточке, способной совместить множествоплатежных и нефинансовых приложений, необходимых клиентам. Можно утверждать,что будущее — за многофункциональностью. Успехи же во внедрении электронныхкошельков доказывают лишь работоспособность микропроцессорной технологии вфинансовом секторе и необходимость серьезно развивать это направление.
ГЛАВА2. КАРТОЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ПЛАТЕЖНЫЕ СХЕМЫ2.1 Виды платежныхсхем
Несмотря на бесконечное многообразие платежных схем,некоторые западные специалисты разделяют их на три большие группы (рис. 1).
1. Кредитная схема (credit card) предусматривает нулевой исходныйостаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит,который держатель карточки должен погашать на определенных условиях. Вотздесь-то и открывается поле для творчества эмитентов. В качестве примера можнорассмотреть следующую схему.
В течение 25 календарных дней после направления клиентуежемесячной выписки по карточному счету проценты на сумму кредита (долга) неначисляются, но необходимо обязательно оплатить 10% долга. По прошествии 25дней на неоплаченную часть долга начинают ежедневно начислять проценты израсчета 20% годовых. За безналичную оплату товаров и услуг банк комиссию невзимает, за каждое получение наличных взимается 2%. За пользование такойкарточкой клиенту надо один раз в год заплатить $25. Естественно, что банк неможет позволить клиенту тратить бесконечные суммы и поэтому устанавливаетежемесячный кредитный лимит. Размер лимита определяется исходя изсостоятельности клиента и его ежемесячных доходов.
/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Рис.1. Платежные схемы
Кредитные схемы наиболее распространены в Соединенных Штатах.Можно сказать, что в США подавляющее большинство банковских карточек Visa и MasterCard работают по кредитной схеме ипроценты по кредиту являются едва ли не главной составляющей доходовамериканского «карточного» бизнеса. Между тем американские специалисты считаютсерьезной проблемой как раз то, что многие держатели кредитных карт оплачиваютсвой долг полностью в течение 25 дней (так называемый «grace period»), т. е. до начала начисления по нему процентов,лишая тем самым банки запланированных доходов.
2. Расчетная схема (charge card) предполагает оплату всей суммыпроизведенных за месяц расходов в течение определенного периода. По сути,расчетная схема является частным случаем кредитной с фиксированным сроком (30 +Ладней) 100%-ного погашения долга. Можно предполагать, что выделение расчетнойсхемы некоторыми специалистами в качестве самостоятельной объясняется, во-первых,принципиально иным (более простым) видом кредитования и, во-вторых, восприятиембеспроцентного периода как обязательного и неотъемлемого элемента «чисто»кредитной схемы. Возможно, сказывается и то, что карты American Express, которые имеют единого эмитента, являются расчетными.Однако следует обратить внимание на то, что по российскому законодательствурасчетная карта — это банковская карта, выданная владельцу средств набанковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты,согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежнымисредствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита,установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и получения наличныхденежных средств. Вероятно, речь идет о дебетной карте.
3. Дебетные схемы (debit сагd) принципиально отличаются откредитных. Суть дебитной карты состоит в том, что проведенная по ней операция втот же день списывается (дебетуется) с банковского счета клиента. Если суммаоперации превышает остаток по счету, то операция не проводится. Естественно,что для дебетных карт требуется авторизация по каждой операции. Зато сводится кминимуму риск возникновения несанкционированного кредита.
Конечно, авторизация каждой операции при большом ихколичестве немыслима, если продавец будет звонить по телефону. Но операциивыдачи наличных денег, которые требуют авторизации независимо от сумм, ужедавно проводятся с помощью банкоматов, которые напрямую связаны с авторизационными процессинговым центром. Дальнейшее развитие коммуникационных сетей позволилосделать следующий шаг: оборудовать специальными устройствами для считываниякарт и магазины. Именно такое развитие технических средств и коммуникацийспособствовало широкому распространению дебетных карт.
Фактически для дебетных карт не нужен специальный карточныйсчет, поскольку любая операция сразу относится на обычный счет клиента, будь онтекущий, расчетный или какой-нибудь другой. Если же счета нет, то открываетсяспециальный карточный, на который вносятся средства под будущие расходы.
Такая ситуация типична для России. Поэтому большинство нашихбанков считают, что выпускают дебетные карточки. Это не совсем верно. В Россиипрактически совсем отсутствуют телекоммуникационные сети и технические средстваприема карточек, являющиеся обязательным элементом системы дебетных карт. Врезультате же использования бумажной технологии, приспособленной для кредитныхкарт, наши карты не являются чисто дебетными. Они допускают возможностьовердрафта (перерасходования средств) по счету. Это относится не только кмеждународным картам, эмитируемым российскими банками, но и к крупнейшимроссийским системам. Чтобы избежать несанкционированного кредитования, банкивводят обязательные страховые депозиты, которые используются для погашенияовердрафта в случае его возникновения.
Рассмотрим теперь элементы платежных схем, наиболеераспространенные в России.
1. Ежегодная сервисная ставка — это фиксированная сумма, котораявзимается один раз в год «за выпуск карточки и обслуживание счета». Возможныварианты по дате взимания этой ставки: 1 января или, что чаще, при перевыпускеновой карточки. Последний вариант удобнее для российских банков, поскольку унас уже сложилась традиция выпускать карточку сроком на 1 год. На Западе срокдействия карты часто бывает двухлетним и даже дольше.
В последнее время некоторые банки разбивают эту ставку на двеотдельные: собственно ежегодную и дополнительную при выпуске первой карточки.Клиенту, сравнивающему условия разных эмитентов, необходимо обращать на этовнимание.
2. Плата за операции. Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций:получение наличных денег и безналичная оплата товаров (услуг). Поскольку банкуобслуживание операций с наличностью обходится дороже, соответственно и плата,которую он за них взимает с клиента, выше. Такая же практика существует и наЗападе. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммывыданных наличных относятся на счет держателя сразу в отличие от «магазинных»операций, для которых существует беспроцентный период.
За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всегокомиссию не взимают. В России некоторыми банками плата за эти операции до сихпор взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег.
В большинстве платежных систем с карточкой допускаютсяоперации, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета,т. е. операции с конвертацией. В международных системах принята конвертация понезависимому курсу, например установленному на Лондонской валютной бирже. Вроссийских системах этот курс, или, другими словами, размер платы законвертацию, устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом. Влюбом случае клиент, пользующийся рублевой карточкой для оплаты своей покупки вдолларах США (а такие операции нередки), должен заранее знать, насколько дорожесуммы, подписанной им на слипе, она ему обойдется.
3. Страховой депозит. Следующим элементом платежной схемы является размерстрахового депозита, или не снимаемого (неснижаемого) остатка. О егонеобходимости для банка уже говорилось. Следует добавить, что вряд лиоправданны страховые депозиты, превышающие размер ежемесячного расходноголимита клиента.
Здесь уместно остановиться на таком понятии, как «первоначальныйвзнос на карточку». Оно было запущено в ход журналистами и включает в себясовершенно несовместимые вещи: ежегодную сервисную ставку, сумму средств подбудущие расходы (расходный лимит) и страховой депозит.
На самом же деле вы распрощаетесь только с суммой сервиснойставки, расходный лимит вы будете тратить, а страховой депозит получитеобратно, если надумаете закрыть карточный счет.
Между тем, отдавая деньги в банк, клиент будет получатьпроценты по страховому депозиту, а в некоторых банках и по остатку своегорасходного лимита. Разумеется, проценты по депозиту должны быть выше, но толькопри условии, если банку не приходится регулярно его использовать, чтобыпогашать ваши долги по основному карточному счету.
4. Штрафные санкции. Неотъемлемой частью всякой платежной схемы являются штрафы ивсевозможные санкции, которые необходимо знать. Ведь если овердрафта можноизбежать, держа под контролем остаток по своему карточному счету, то от потериили кражи карточки не застрахован никто. В этих случаях обычно взимается штрафв размере ежегодной сервисной ставки.
Платежные системы
Под платежной системой понимается совокупность действующих договорныхотношений, программно-технических решений, внутренней организационной иметодологической инфраструктуры, созданной для осуществления платежей ирасчетов в электронном виде и получения выгоды.
Основные субъекты платежной системы:
· держательпластиковой карточки, имеющий счет в банке;
· банк-эмитент,осуществляющий ведение счета клиента и выдавший карточку;
· банк-эквайерпредоставляющий клиенту инфраструктуру для получения товаров и услуг сиспользованием карточки;
· торговая илисервисная организация, принимающая карточку в качестве платежного средства;
· процессинговаякомпания, обеспечивающая программно-техническое взаимодействие между субъектамиплатежной системы;
· расчетные банки.
Говоря об организации платежной системы, основанной набанковских карточках, необходимо постоянно помнить, что в любой операцииплатежа, осуществленной с помощью карточки, приводится в действие цепочка,приведенная на рис. 2.
Держатель карточки (1) получает от магазина покупку как бы в кредит. Магазин(2), представив слип, получает от своего банка денежное возмещение покупки.Банк магазина (3) непосредственно или через расчетный банк (4) платежнойсистемы получает эту же сумму от банка-эмитента (5) данной карточки. Наконец,банк-эмитент рассчитывается с клиентом через его счет (6). Как можно заметить,эта цепочка начинается и заканчивается на клиенте, превращаясь в кольцо. Иногда(а у нас в России довольно часто) цепочка может иметь вид схемы, представленнойна рис. 3, так как и магазин, и клиент имеют счет в одном и том же банке.
/>
Рис. 2. Цепочка платежа
/>
Рис. 3.Вариант цепочки платежа
Это происходит из-за того, что в данном регионе в этойплатежной системе работает только один банк. В таких случаях банк может вообщеобходиться без каких-либо услуг компании при условии, что сам проводитавторизацию. Если же в данном регионе работают несколько банков, то им разумнееиметь единый авторизационный центр.
По приведенной выше цепочке движутся в разных направленияхфинансовые средства и документы. Так, магазин, отпуская клиенту товар, получаетот него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк магазинавозмещает клиенту сумму товаров, проданных держателям карточек, строго всоответствии с представленными слипами. Переведя данные слипов (операций) вэлектронную форму, банк создает из них файл, отправляет его в процессинговуюкомпанию и получает через расчетный банк возмещение на соответствующую сумму.Документом на данном этапе является электронный файл (журнал), созданный вустановленном формате и соответствующим образом зашифрованный. В компании впроцессе обработки всех принятых файлов происходит сортировка операций,представленных к оплате в систему за день, и формируются файлы длябанков-эмитентов. Такой файл является документом, на основании которогопроцессинговая компания получает от банка-эмитента средства, соответствующиесумме всех операций, проведенных держателями карточек данного банка.Банк-эмитент на основании электронных журналов проводит дебетование иликредитование карточных счетов клиентов.
При большом объеме операций в платежной системе создаетсянесколько процессинговых центров, чтобы разгрузить центральную процессинговуюкомпанию от лишних информационных потоков, а расчетный банк от лишнего движениясредств. Банк, одновременно работающий по выпуску карточек и обслуживаниюкоммерческой сети, также заинтересован в такой «автономизации», поскольку емуне приходится выплачивать комиссию за «лишний» обмен информацией с центром.
Однако, чтобы получить такое преимущество, банку необходимосоздать свой процессинговый центр. Хотя это и дорого, но в конечном счетевыгодно для крупного банка. В такой платежной системе банк, имеющий свойпроцессинговый центр, становится банком 1-го уровня. Это означает, что он можетобрабатывать операции и служить расчетным банком для других банков, работающихв данной платежной системе. Банки 2-го уровня также получают выгоду от такогосотрудничества, поскольку им не требуется делать крупные инвестиции.Заключаемые с банками 1-го уровня агентские соглашения, как правило,составляются таким образом, что банки-агенты несут расходы только в случаереальной работы с клиентами, причем эти расходы перекрываются доходами,получаемыми с держателей карточек.
Естественно, что в платежной системе происходит не толькоперевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями,участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе.При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиальноотличается от оплаты покупок в магазинах.
Банк, выдающий держателю карточки наличные деньги, фактическиего кредитует, и в международных системах эта операция называется «кассовымавансом». Поэтому банк клиента при возмещении суммы «кассового аванса»выплачивает также и комиссию за кредитование, которое было произведено банком,обслужившим его клиента. На рис. 4 представлена схема движения информационных иденежных потоков в платежной системе при выдаче наличных денег.

/>
Рис. 4.Схема движения информационных и денежныхпотоков
Для магазинных операций в системах вводится так называемая«плата за обмен» (interchange fee). Ее цель — компенсироватьбанку-эмитенту период между списанием суммы в пользу магазина и ее оплатойдержателем карточки. На рис. 2.4 представлена схема движения информационных иденежных потоков в платежной системе при покупке товаров с помощью карты. Вданном примере эта плата равна 3%.
 />2.2 Экономическая эффективность платежнойсистемы
Для того чтобы оценить экономическую эффективность платежнойсистемы, необходимо определить и учесть основные прямые и косвенные финансовыерезультаты функционирования платежной системы. Расчеты экономической эффективностидолжны быть приведены к единым цифровым параметрам, т. е. к конкретным денежнымвыражениям, позволяющим в единой системе мер оценивать действующую иразвивающуюся платежную систему во всем многообразии денежных потоков внутрисамого банка и вне его.
Платежная система неразрывно связана с проводимой банкомполитикой управления ресурсами (активно-пассивных операций) и маркетинга,которые, в свою очередь, полностью зависят от состояния и перспектив развитиясуществующих денежных рынков, учитывая при этом место самого банка на этихрынках. «Пластиковые деньги» придуманы для того, чтобы реальные деньгиоставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль черезинвестиционные и кредитные программы. Держатель пластиковой карточки даже не догадываетсяо том, какие прибыли имеют банки, используя его средства в своей ресурснойбазе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находятсядесятки миллиардов долларов и наличных рублей, которые просто изъяты изобращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интереспривлечение некоторой части этих средств в свои инвестиционные и кредитныепотоки.
Таким образом, расчет экономической эффективности участиябанка в платежной системе следует отнести к категории комплексных экономическихзадач и рассматривать в общей структуре прибыльности, доходности ирентабельности банковской деятельности.
Задачу можно сформулировать следующим образом: во-первых, обобщение,систематизация, отслеживание и оценка основных параметров, характеризующихфункционирование платежной системы с точки зрения экономической выгоды длябанка (получение прямых и косвенных доходов); во-вторых, оказаниеметодической помощи сотрудникам отделов пластиковых карт в организацииежедневной эффективной работы с клиентами.
Расчетные экономические показатели должны представляться вудобной форме (как правило, в табличной), позволяющей производить дальнейшийанализ для оценки состояния дел в целом и по отдельно взятым направлениям. Дляпримера можно привести расчет эффективности банкоматов.
Одним из главных является вопрос о правильном расчетерентабельности участия банка в платежной системе. По сути, если не принимать вовнимание политических аспектов работы, уровень рентабельности — это и естьэкономическая эффективность.
Под рентабельностью понимается отношение всех доходов ко всемрасходам некапитального характера, которые получены и произведены за единицувремени.
Для того чтобы рассчитать рентабельность участия в платежнойсистеме, необходимо:
• выделить и рассчитывать все расходы, имеющие некапитальныйхарактер;
• рассчитать все (прямые и косвенные) доходы, возникающие приработе системы.
К расходам некапитального характера относятся расходы, которые включаютсяв себестоимость платежной системы, т. е. прямые и косвенные расходы,возникающие при ее ежедневной эксплуатации. Эти расходы определяют уровеньзатрат на содержание организации и определяют конкретную сумму расходов заопределенный период. На практике для расчета себестоимости и рентабельностивыбирается период, равный 1, 3, 6 и 12 месяцам.
В ходе проведения экономических расчетов не следует включатьв себестоимость расходы капитального характера, поскольку отношение величиныкапитальных затрат к уровню рентабельности показывает срок окупаемости всегопроекта, оборудования и других капитальных вложений.
Существуют различные методы расчета себестоимости, напримерчерез произведенные затраты на:
• выплату заработной платы сотрудникам;
• амортизационные отчисления;
• обеспечение процессинга и технической поддержки;
• проведение инкассации;
• аренду канала связи;
• пересчет купюр работниками кассы;
• арендные платежи за место установки банкомата и др.
Применяется также методика расчета величины накладныхрасходов организации на одного среднестатистического сотрудника и приведенияпоказателя к числу сотрудников банка, обслуживающих платежную систему.
Правильнее всего, однако, рассчитывать базовые экономическиепоказатели всеми доступными методами для получения всесторонней оценки. Если вовсех случаях получены одинаковые результаты, то их можно более обоснованноприменять в дальнейших расчетах. Очевидно, что снижение показателясебестоимости происходит в связи с вводом в эксплуатацию большего числа«рабочих точек» без существенного увеличения штатной численности обслуживающегоперсонала, так как основные накладные расходы состоят главным образом из фондазаработной платы.
Косвенными доходами считаются те, которые получены в результате опосредованныхопераций банка, в которых принимает участие (делает свой вклад) платежнаясистема. Денежная наличность держателя пластиковой карточки используетсябанками в ресурсной базе для получения прибыли при проведении активныхопераций.
Расчет косвенных доходов, полученных банком от использования остатков средств накарт-счетах клиентов, осуществляется методами расчета доходности рубля ииностранной валюты в ходе экономического анализа эффективности работы всегобанка за определенный период. Данные расчеты, как правило, проводятсяспециалистами аналитических служб по собственным внутренним методикам.Определяется, какой доход имел банк на 1 руб. (на $1) вложенных средств запериод расчета экономической эффективности системы. Одновременно за средства накарт-счетах банк несет расходы в виде начисленных процентов на остатки этихсредств, которые также должны учитываться в расчетах. К косвенным доходам могутотноситься различные виды скрытого кредитования, например при использованиивремени прохождения платежей и получения слипов, когда покупка клиентом ужесделана, а его средства в банке еще не списаны. В косвенных расходах, например,должны учитываться объемы отвлечения денежной наличности для заправкибанкоматов, которые не участвуют в его ресурсной базе, и др. Важное значениедля банков имеют расчеты «экономики политических аспектов», когда услугикрупным клиентам по пластиковым карточкам предоставляются бесплатно, но приэтом скрупулезно и досконально просчитываются другие опосредованные доходы вбанке от работы с этими клиентами.
К прямым доходам и расходам относятся те, которые банк получаетили платит в виде процента от денежного оборота, комиссии от покупки вмагазине, от снятия клиентом наличных через банкомат, за конвертацию средств,платежи за процессинг и т. д. Другими словами, это расходы и доходы, которыеимеют прямое отношение к платежной системе и отражаются на специальныхсубсчетах доходов и расходов.
В качестве примера можно привести особенности заключениядоговора на установку и использование системы банкоматов в «зарплатном»варианте для обслуживания организации. В данном случае должны проводитьсядополнительные экономические расчеты величины взаимовыгодного процентакомиссии, взимаемой в доход банка, от суммы начисленной заработной платысотрудникам данной организации. Экономические расчеты строятся исходя из логикиминимально достаточной рентабельности отдельно взятой операции с оценкойвеличины дополнительной выгоды, получаемой банком. Таким образом, суммакомиссии, получаемая банком, может находиться на уровне его расходов насодержание и амортизацию банкомата, а в отдельных случаях и ниже.
Рассмотрим пример расчета ежемесячных расходов насодержание и амортизацию одного банкомата.
1 Условная амортизация банкомата — $1100/мес.
2. Стоимость обслуживания:
а) инкассация — $ 100/мес.;
б) канал связи и инсталляция — $200/мес.;
в) зарплата сотрудникам и прочие расходы — $500/мес.;
3. Отчисления процессинговой компании (30%) — $570/мес.
Итого: $2470/мес.
Таким образом, имея расчетный зарплатный обороторганизации-клиента в размере $200 тыс. в месяц, банк имеет возможностьвзаимовыгодного сотрудничества даже по ставке в 1% (что и является самым низкимдоговорным процентом в настоящее время).
Расчет оценочной величины возможной дополнительной выгоды длябанка от использования остатков средств клиентов в его ресурсной базе относитсяк категории самых сложных экономических задач, связанных с управлениемресурсами всего банка, когда приходится учитывать множество ключевых факторов,позволяющих получить обоснованную оценку.
/>ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С ПЛАСТИКОВЫМИКАРТАМИ/>3.1 Подготовка карточек к эмиссии
В настоящее время на разных уровнях и в различных системахпластиковых карт заняты свыше 1000 российских банков. Все больше банковподумывают о выпуске карт одной из существующих платежных систем или даже своихсобственных.
У некоторых российских банков карточные программы среднеймасштабности окупились и начали приносить прибыль после 1-1,5 лет, поэтомуутверждения экспертов, что карточные проекты окупаются через 10-15 лет,неверно. Окупаемость карточек зависит от квалификации руководителя карточнойпрограммы или консультанта по этому вопросу, а не от состояния рынка, не отнациональных особенностей, не от размеров банка, хотя это тоже важно.
Встречается и такое, что карточная программа не окупает себя.Оказывается, что объем операций по количеству выпущенных и действующих карт непревышает фонда заработной платы сотрудников отдела, а доходов не хватает, дажечтобы оплатить канцтовары.
Работа с банковскими карточками требует как минимумсреднесрочного планирования и хорошо продуманных решений. Однажды решивработать с картами, едва ли можно будет «отыграть» назад без ущерба длярепутации банка, следовательно, для его финансового состояния.
Выбирая, какую карточку выпускать, банк исходит из того,насколько многочисленна сеть приема таких карточек. Это учитывает и клиент,выбирающий карточку. Но в настоящий момент российский банк может стоять переддилеммой: выпускать международные карточки или российские. Проблема заключаетсяв том, что во многих российских городах нет точек, принимающих карточки. Еслиразвивать сеть приема самостоятельно, то дешевле всего это сделать для своейсобственной карточки, а дороже и дольше всего — для международной, посколькунужно вступать в международную систему. Каждый банк решает эту проблемупо-своему, обычно ориентируясь на потребности клиентов. Специалисты банкадолжны четко понимать, за счет каких карточных продуктов можно достичьпланируемых результатов. Будут ли эти карточки «насильно» выдаваться физическимлицам, уже имеющим вклады в вашем банке, или будет привлекаться новаяклиентура. Для привлечения новых клиентов нужно заранее планировать рекламнуюкампанию.
Наиболее распространенный уровень работы банка: эмитированиекарточек какой-нибудь платежной системы.
Первым этапом вступления в систему наряду с предварительнымипереговорами с ее представителями является подготовка бизнес-плана. Вбизнес-плане необходимо показать, что обещаемые показатели являются возможнымии банк действительно обладает клиентским, финансовым, технологическим икадровым потенциалом, для того чтобы решить планируемые задачи. Не все вопросыможно изложить в бизнес-плане, но представлять себе варианты их решений, срокии стоимость необходимо до начала реального выпуска карточек.
Выбирая систему, карточки которой намерен выпускать банк,необходимо учитывать, что вступление в международные и российские системыотличается как по срокам и инвестициям, так и по процедурам.
Для работы в международных системах требуются генеральнаявалютная лицензия и значительные финансовые вложения (до нескольких сотен тысячдолларов), а также высококвалифицированный персонал с очень хорошим знаниеминостранного языка или готовность нести расходы по подготовке такихсотрудников.
При вступлении в международные системы проблемой являютсясроки, поскольку вопросы о приеме новых банков рассматриваются раз в 3-4месяца, а необходимые документы должны быть готовы уже за 1 -2 месяца дозаседания совета, на котором будет приниматься решение о приеме. Предлагаемыеформы соглашений уже настолько юридически отшлифованы, а процедуразабюрократизирована, что мало кто решается вносить, а тем более настаивать накаких-либо изменениях, выгодных для банка. Процесс может занять дополнительнонесколько месяцев и при этом может окончиться нежелательным результатом. Вслучае принятия положительного решения до реального выпуска своих первыхкарточек пройдет еще 4—6 месяцев.
Если банк вступает в российскую систему, то договоры стоитобсудить с представителями системы. Российские платежные системы не настолькобюрократичны, менее зарегламентированы в плане технологии и соответственноболее открыты для творческого сотрудничества. Можно прийти к взаимоприемлемымформулировкам и к новым пунктам эмитентских договоров.
Договор о вступлении банка в российскую систему очень частоявляется договором об эмиссии соответствующих карточек. Заключается такойдоговор не с платежной системой, а с центральной процессинговой компаниейсистемы.
В чем сходство у российских платежных систем смеждународными, так это в четком отделении технологической части карточногобизнеса от собственно финансовой, т. е. организации расчетов. Организациярасчетов является ключевым моментом в любой платежной системе. Как вмеждународных, так и в российских системах этот вопрос решается в соглашении срасчетным банком. Многие системы свой расчетный банк «назначают», существуюттакже платежные системы, которые предоставляют возможность работать черезальтернативные расчетные банки, что дает банку-эмитенту свободу выбора, в томчисле и в условиях расчетов с избранным расчетным банком.
Юридически банк — член системы должен заключить с расчетнымбанком соглашение о корреспондентских отношениях.
В целях обеспечения финансовой стабильности платежной системыи своевременного возмещения средств эквайерам большинство платежных системустанавливает для эмитентов страховые депозиты, размер которых зависит главнымобразом от оборота по карточкам банка-эмитента. При этом учитывается именно тотоборот, который проходит через систему. Поэтому если в том или ином регионе,например в России, удается организовать внутренний клиринг, т. е. взаиморасчетымежду российскими банками проводить без участия международной системы, этопозволяет серьезно снизить размеры страховых депозитов банков данного региона.Это одна из наиболее острых сегодняшних проблем российского «карточного»бизнеса, поскольку ее решение позволило бы удешевить карточные операции.
В российских платежных системах для крупных региональныхбанков иногда существует возможность получить с правом эмиссии и право приопределенных условиях самому стать региональным расчетным банком.
Технологическая сторона карточного бизнеса (обработкаопераций, обмен данными, авторизация) обеспечивается процессинговой компанией.В российских платежных системах эти функции выполняет центральнаяпроцессинговая компания системы, с которой заключается договор об эмиссии.
Совершенно иная картина возникает при вступлениивмеждународную платежную систему: банк должен сам выбрать процессинговуюкомпанию. Выбор процессинговой компании — вопрос весьма ответственный,поскольку большинство проблем технологического характера возникает, какправило, из-за сбоев в самой процессинговой компании или на каналах связи с ней.Самым главным фактором при выборе процессинговой компании является еенадежность, опыт работы на российском рынке и умение быстро ликвидироватьпроблемы в случае их возникновения. Важным фактором является и стоимостьпредоставляемых услуг, хотя надежный процессинг — это статья, за которую лучшепереплатить, чем ежедневно объясняться с клиентами.
С российскими банками на сегодняшний день работают несколькопроцессинговых компаний, как отечественных, так и зарубежных, предоставляющихуслуги в различных международных и российских системах. На завершающей стадиипереговоров с процессинговой компанией у вас уже будет определена всятехнологическая цепочка будущей работы и будет ясно, какое именно оборудованиеи в каком количестве вам потребуется. При выборе марки требуемого сервера,эмбоссера и т. п. можно проконсультироваться у специалистов процессинговойкомпании или специалистов по технологиям в самой платежной системе./>3.2 Технология безналичных расчетов наоснове карт
Традиционно по форме расчетов банковские карты делят надебетовые и кредитные.
Вопрос о выдаче кредитной карточки банком-эмитентомрешается на основе доступных ему сведений о кредитной истории клиента, т. е. отом, каковы доходы клиента, где и когда клиент пользовался кредитом, насколькоаккуратно возвращал его, насколько часто брал кредиты и т. д. Кредитная историяпозволяет банку оценить степень риска при выдаче карточки и соответственносформулировать требования о предоставлении клиентом тех или иных гарантий. Есликлиент благополучен — за ним нет прегрешений, у него стабильное положение идоходы, он имеет счет в данном банке или пользуется услугами другого известногобанка — кредитная карточка выдается без дополнительных условий. В прямопротивоположном случае, когда, например, о клиенте неизвестно ничего либо заним числятся нарушения, ему может быть либо отказано в выдаче кредитной карты,либо банк может потребовать предварительного внесения страхового депозита вразмере, превышающем лимит кредита, либо ему может быть предложена дебетоваякарта. Отметим, что именно в качестве «незнакомцев» и фигурируют отечественныеграждане, пытающиеся получить, например, карточки Visa или EuroCard/Master Card. Размер требуемого страхового депозита в этом случаезависит от типа карточки и составляет от нескольких сотен до нескольких тысячдолларов. В России потенциальными обладателями таких карточек может статьограниченное число лиц. Немногие могут позволить себе «заморозить» подминимальный процент несколько тысяч долларов.
Лимиты операций по кредитным карточкам — величина кредитнойлинии, количество и максимальные суммы приобретений и/или получения наличных затот или иной промежуток времени — устанавливаются индивидуально для каждогоклиента. Размер устанавливается исходя из состоятельности клиента, егоежемесячных доходов. Что же касается сроков действия лимитов, то типичнымявляется месячный лимит, в рамках месячного лимита могут быть дополнительноустановлены недельные лимиты. Кроме того, могут быть установлены и ежедневныелимиты получения наличных.
Кредитная схема предполагает нулевой исходный остаток накарт-счете. Все операции записываются на кредит, который держатель карточкидолжен погашать на определенных условиях.
По завершении очередного «делового периода» (обычно месяца)пользователь карточки получает сообщения банка, содержащие данные за период обовсех платежах по карточке, информация о которых поступила в банк. Принаступлении контрольной даты, обычно по истечении нескольких дней послеполучения ежемесячной выписки по карточному счету, проценты на сумму кредита(долга) не начисляются, но необходимо обязательно оплатить некоторый ранееоговоренный минимум долга. После чего владельцу карты вновь открываетсякредитная линия. Кредитная линия будет открыта в размере неиспользованной частикредитного лимита. Остаток по задолженности, на который уже будут начислятьсяпроценты, можно гасить в течение достаточно длительного срока (например, года).Отметим, что именно проценты по неполностью возвращенным кредитам и формируютосновную часть дохода банка при операциях с кредитными карточками.
Держатели карт лишают банк запланированных доходов, еслиоплачивают свой долг полностью до начала начисления по нему процентов. В этомслучае работает расчетная схема, которая предполагает оплату всей суммыпроизведенных за месяц расходов в течение определенного периода. Такие клиентыявляются чистыми «потребителями удобств». Они получают все выгоды отпользования картой, но свободны от выплаты процентов. По сути, расчетная схемаявляется частным случаем кредитной схемы с фиксированным сроком (30 +Ладней)100%-ного погашения долга.
Выделение расчетной схемы в самостоятельную объясняется болеепростым видом кредитования и восприятием беспроцентного периода какобязательного и неотъемлемого элемента чисто кредитной схемы.
Принципиально отличаются от кредитных дебетовые карты.Использование дебетовых карт предполагает предварительное размещение клиентомсредств на счете, открытом в банке-эмитенте.
Суть дебетовых карт в том, что проведенные по ним операции втот же день списываются (дебетуются) с банковского счета клиента. В зависимостиот конкретных условий допускается уменьшение лимита либо до нуля, либо донекоторого неснижаемого остатка на счете. Платежный лимит увеличивается припополнении счета. Если сумма операции превышает величину остатка лимита, тооперация не проводится. Для дебетовой карты требуется авторизация по каждойоперации. Зато сводится до минимума риск возникновения несанкционированного кредита.
Конечно, авторизация каждой операции при большом ихколичестве немыслима, если продавец будет звонить по телефону. Но операциивыдачи наличных денег, которые требуют авторизации независимо от сумм,проводятся с помощью банкоматов. Дальнейшее развитие коммуникационных сетейпозволило сделать следующий шаг: оборудовать специальными устройствами — POS-терминалами для считывания карт — имагазины. Именно такое развитие технических средств и коммуникаций позволилоначать вводить дебетовые карты.
Фактически для дебетовых карт не нужен специальный карточныйсчет, так как любая операция сразу относится на обычный счет клиента, будь ондепозитный, текущий сберегательный или какой-нибудь другой. Если же счета нет,то открывается специальный карточный счёт, на который вносятся средства подбудущие расходы.
Такая ситуация типична для России. Поэтому большинство нашихбанков считают, что выпускают дебетовую карту. Это не совсем верно. В Россиипрактически совсем отсутствуют коммуникационные сети и технические средстваприема карточек, являющиеся обязательным элементом системы дебетовых карточек.В результате же использования бумажной технологии, приспособленной длякредитных карт, наши карты не являются чисто дебетовыми. Они допускаютвозможность овердрафта (перерасходования средств) по счету, придавая тем самымдебетовой карточке черты кредитной. В таком случае карточку обычно называютсмешанной, или предоплатой. Тем не менее с точки зрения платежной системы этикарточки неразличимы и обслуживаются по единой технологии.
Чтобы избежать несанкционированного кредитования, банкивводят обязательный страховой депозит, который используют в случаевозникновения овердрафта для его погашения. На страховой депозит начисляетсябольшинством банков процент, как по вкладам-депозитам.
Таким образом, карты российских эмитентов, с одной стороны,являются дебетовыми, так как необходимо наличие средств на счете, с другой — поорганизационно-технологическим причинам допускается кредитование клиента.
Сопоставляя схемы обслуживания на основе кредитных идебетовых карточек, можно отметить их технологическую близость. Различия жемежду ними лежат главным образом в области взаимоотношений банка-эмитента идержателя карточки. При этом кредитная и дебетовая схемы не противостоят другдругу, поскольку ориентированы на различные сегменты потребительского рынка.Кредитная карточка предполагает устойчивое финансовое положение банка.Дебетовая же карточка ориентирована на сектор потенциальных клиентов,относительно которых банк не располагает какой-либо определеннойпредварительной информацией.
Авторизация
Авторизация — разрешение, которое должен получить сотрудникпункта обслуживания при проведении операции с использованием платежной карты.
Проводится авторизация в случаях: когда сумма покупки товарапо банковской кредитной карте превышает разовый лимит на сумму одной покупкиили когда клиент при оплате покупки использует магнитную карту. На карте нехранится информация о состоянии счета клиента, поэтому, прежде чем принять ее воплату товаров, продавец проводит авторизацию. Авторизация может бытьголосовая, для этого работник торговли непосредственно связывается сбанком-эквайером (или эквайер-центром) по телефону и передает данные устно,либо эта процедура осуществляется в автоматическом режиме с помощью POS-терминала. Эквайер осуществляетмаршрутизацию транзакции, которая в конечном итоге попадает в центр,уполномоченный на авторизацию данной транзакции.
В международной практике таким центром обычно является самбанк-эмитент. Однако эмитент может на постоянной основе делегировать права напроведения авторизации какому-либо процессинговому центру или дажебанку-эквайеру.
При принятии решения центр авторизации руководствуетсяданными, поступившими от точки обслуживания, а также имеющейся в базе данныхинформацией о держателе карточки, его лимитах, совершенных сделках и пр. Еслисумма сделки и другие ее параметры не противоречат установленным лимитам иограничениям, то решение об осуществлении сделки принимает центр авторизации. Впротивном случае центр пытается связаться с банком-эмитентом. Если этооказывается невозможным, то транзакция отклоняется.
При обращении авторизуемой транзакции к ЭВМ, содержащейданные о лимитах держателя соответствующей карточки, проверяется, не занесенали обслуживаемая карточка в стоп-лист. Если карточка не блокирована, то исходяиз суммы сделки и величины остатка лимита определяется возможность платежа покарточке. Если платеж возможен, то транзакция утверждается, и остаток лимитауменьшается на сумму сделки. Ответом на запрос при голосовой авторизацииявляется сообщение кода авторизации. Удостоверившись, что сделка может бытьсовершена, продавец оформляет чек (слип), перенося на него данные с карточки,используя импринтер. На чек обязательно наносится код авторизации, так как приотсутствии кода чек не будет принят к оплате банком-эквайером.
В автоматическом режиме POS-терминалу отдается команда на фиксацию транзакции ираспечатку чека.
Ответственность перед торговой точкой по возмещению стоимостисделки несет банк-эквайер. При нарушениях правил авторизации платежная системавправе не возмещать эквайеру сумму сделки.
Приведенную процедуру авторизации обычно называют on-line-авторизацией, т. е. клиент ждет.
Режим on-line имеет свои преимущества. Банк-эмитент,обрабатывая транзакции в реальном масштабе времени, имеет возможность управлятьсчетами держателей карточек; оперативно блокировать карточки и счета. Длядержателей карточки сокращается промежуток времени между внесением средств насчет и поступлением их в базу данных банка; появляется оперативная возможностьблокировки карточки при ее хищении или утрате.
К недостаткам этой схемы можно отнести следующее: повышение себестоимостиопераций (авторизация в режиме on-line происходит долго); сохранениепромежуточного бумажного носителя информации; реальное списание средств позжеоформления сделки.
Помимо этого, следует учитывать, что подсоединение может бытьзатруднено или невозможно вследствие плохой работы телекоммуникационных систем,их слабого развития. Кроме того, например, при возникновении неисправности вцентральном компьютере или на телефонной станции все транзакции на всех пунктахпродаж будут остановлены до устранения проблемы.
Выход состоит в изменении технологии авторизации такимобразом, чтобы исключить необходимость on-line-сеанса иосуществлять авторизацию в off-line-режиме. Проведение авторизации в off-line-режиме возможно с использованием смарт-карт.Действительно, смарт-карты обладают достаточным объемом памяти (несколькокилобайт) для хранения данных о текущем состоянии платежного лимита инекоторого количества последних транзакций. Кроме того, наличиеперезаписываемой памяти карт дает возможность контролировать уменьшение лимитав результате авторизации («дебетование» карточки), восстановление лимита накарточке («кредитование карточки»). Наличие на карте специальных защищенных зонпамяти и криптографических средств обеспечивает высокий уровень безопасностикарт.
В принципе, карты с магнитной полосой допускают возможностьподобного использования. Однако малая емкость памяти (сотни байт) и, главное,слабая защищенность от несанкционированного изменения данных, записанных намагнитную полосу, делает их непригодными для обслуживания в off-line-режиме. Напротив, смарт-карты обладают всеминеобходимыми предпосылками для реализации схемы обслуживания с off-line-авторизацией.
Необходимо, чтобы POS-терминалы обладали некоторыми «интеллектуальными» возможностями дляпроведения подобных операций, а также памятью (внутренней и внешней) достаточнобольшой емкости, где можно было бы накапливать транзакцию для последующейпередачи (обычно именуемой в таких случаях инкассацией) в банк-эквайер илипроцессинговый центр. В такой системе в память POS-терминала загружается стон-лист, в которомфиксируются карточки, утерянные или запрещенные к приему по другим причинам, иобновление которого осуществляется с определенной периодичностью.
Для проведения авторизации карточка помещается в считывающееустройство POS-терминала. При этом карточка итерминал, основываясь на хранящихся в них системных данных, обмениваютсяинформацией и производят взаимное опознание. Если эта процедура завершаетсяуспешно, то держатель может вводить PIN-код, а продавец — сумму. После этогокарточка проверяет, не превышен ли лимит. Если сделка осуществима, то карточкауменьшает лимит на сумму сделки, а POS-терминал фиксирует данные о транзакции. Об этом процессе условно говоряткак о дебетовании карточки и кредитовании терминала, а о самой карточке в такомрежиме — как об электронном кошельке. POS-терминал печатает чек, карточка изымается из терминала и возвращаетсядержателю.
Накопленные терминалом транзакции передаются в процессинговыйцентр (или банк-эквайер) во время сеанса связи. Этот сеанс в зависимости отзагрузки телефонной сети и доступности канала связи может либо происходитьнесколько раз за день, либо осуществляться в вечернее или ночное время. Болеетого, возможно перенесение данных и на внешние носители информации —флоппи-диск или технологическую смарт-карту, которые затем и доставляются впроцессинговый центр. Возможна инкассация на портативный персональныйкомпьютер, с которым представитель процессингового центра или банка-эквайераобъезжает торговые точки.
В такой системе не требуется постоянное использованиетелекоммуникационных линий связи. Расчеты по карточкам не будут остановлены принеисправности центрального компьютера или других неполадках. Работающий врежиме off-line POS-терминал при отключении электричества можетфункционировать на запасных источниках питания.
С точки зрения клиента недостатки подобной схемы заключаютсяв следующем: увеличение срока между внесением средств на счет и поступлением ихв базу данных; не начисление процентов на сумму, прописанную на карточке,
Системы с режимом авторизации off-lineочень дороги, потому что требуют установки большого центрального компьютера иочень сложной системы переключения телефонных звонков. Однако из-занеудовлетворительного состояния российской телефонной сети (за исключениемнаиболее крупных городов) off-line-вариант привлекает особеннопристальное внимание отечественных банков.
При выборе технологии всегда следует учитывать спецификуконкретных условий и факт, что обе технологии имеют свои области применения.Поэтому трудно говорить о доминировании какой-либо из этих двух технологий./> 3.3 Проведениерасчетов с использованием платежных карт
Клиент, предъявив карточку в пункт обслуживания, получаеттовар или услугу в обмен на квитанцию, обычно называемую слипом. На слипефиксируется номер карточки, код и координаты пункта обслуживания, сумма товара(услуги), дата операции, после чего слип подписывается как держателем карточки,так и продавцом. Держатель карточки ставит свою подпись под заявлением,выполненным на слипе типографским способом, смысл которого заключается в том,что он обязуется уплатить указанную сумму с помощью банка-эмитента.
В любой операции платежа, осуществленной с помощью карточки,приводится в действие определенная цепочка.
Возвраты
В процессе расчетов по карточным сделкам часто возникаютситуации, когда владелец карточки оспаривает обоснованность операции и требуетвозврата списанных сумм. Банк-эмитент может произвести подобное списание потребованию клиента. Банк-эквайер, отстаивающий интересы торговца, может попросьбе последнего повторно предоставить документы банку-эмитенту. Это делаетсяв тех случаях, когда возврат недостаточно документирован или требуетсядополнительная информация.
В конфликтной ситуации банки могут самостоятельно разрешитьспор или же прибегнуть к арбитражу ассоциации.
Получив извещение об обратном списании, банк-эквайерзачисляет сумму на специальный балансовый счет для спорных сумм, где она будетчислиться, пока не будет принято окончательное решение, при этом банк долженкак можно быстрее разрешить ситуацию, так как спорная сумма числится на егобалансе и он несет расходы по ее финансированию.
Банки устанавливают контрольные сроки по операциям возврата.Банк-эмитент определяет минимальные сроки с момента получения претензии отвладельца карточки до момента бухгалтерского оформления обратного списания суммс банка-эквайера. При этом большое внимание уделяется документальномуобоснованию возврата, ибо в противном случае, как уже говорилось, сделка можетбыть повторно предъявлена к оплате банком-эквайером. Банк-эквайер контролируетсуммы по возвратам, числящиеся на счете ожидания. Платежные системыразрабатывают стандарт, определяющий минимальное число дней с момента получениявозврата до даты, когда он должен быть списан со счета ожидания. В основном для90% спорных сумм он составляет 20 дней, а все суммы подлежат списанию в течение30 дней./> 3.4 Финансовыерезультаты от операций с пластиковыми картами
Операции с карточками относятся к числу наиболее доходныхвидов банковской деятельности.
Прибыль — это разница между доходами и расходами.
Доходы от эмитирования карточек складываются из взимаемых склиента:
• ежегодной ставки за выпуск карточки и обслуживание счета(сервисная ставка);
• процентной ставки по карточному кредиту;
• комиссии за операции выдачи наличных денег;
• комиссий за операции безналичной оплаты в коммерческойсети;
• комиссии за конвертацию, если ее будет осуществлять вашбанк, для мультивалютных (российских) карточек;
• комиссии за интерчейндж;
• штрафных сборов за нарушение условий договора.
Основной источник доходов от эмитирования карточек составляетпроцент по карточному кредиту, который взимается с владельца карточкой припродлении кредита за пределы льготного периода.
Плата за годовое обслуживание не взималась до начала 1980-хгг., снижение банковских доходов вызвало необходимость введения этой платы.Размер взноса за годовое обслуживание зависит от типа карточки и в крупнейшихроссийских банках на 1 декабря 2006 г. составлял от 4 до $250. Некоторые банкине берут плату за изготовление и годовое обслуживание карты, напримерНомос-банк по картам Euro-card/MasterCard, Cirrus/Maestro,EuroCard/MasterCard Standard.
Комиссия за интерчейндж равна определенному проценту от суммыторговых счетов. Штрафные сборы за нарушение условий договора могут взиматься вслучае просрочки при уплате очередного взноса в погашение задолженности, заутерю карточки и др.
Рассчитывая доходы, получаемые от клиентов, прежде всегоследует определить, сколько клиентов — держателей карточек вы реально сможетепривлечь. Самый простой путь — это предложить карточки нынешним клиентам банка.При этом следует учитывать, что получить карточки захотят далеко не все, простопотому, что это незнакомо и непривычно для наших людей, даже тех, кто уже имеетбанковский счет. Срабатывает обычный консерватизм. Очень часто приходитсяприлагать значительные усилия, чтобы убедить, что банковская карточка для нихгораздо удобнее, чем наличные деньги. Само собой разумеется, тот, кому придетсяубеждать, должен сам в это верить, понимать и уметь объяснить, чем конкретнокарточка удобнее и лучше. Тем не менее, на первом этапе не надо рассчитыватьболее чем на половину клиентов, имеющих счета в вашем банке.
Расходы по организации и реализации карточной программыскладываются из следующих крупных блоков:
• вступительный взнос в платежную систему, консультации поорганизации и разработке бизнес-плана, обучение сотрудников;
• приобретение пластиковых карточек и оборудования;
• приобретение или оплата создания компьютерной программыведения карточных счетов, обучение работе с ней;
• оплата расходов, связанных с обработкой операций (процесссингом);
• расходы на рекламу, информирование клиентов;
• зарплата сотрудников отдела банковских карточек. Выбор иприобретение оборудования являются одним из самых сложных вопросов.Оборудование представляет собой наиболее дорогостоящий элемент карточногобизнеса. Набор и количество техники определяются целями и степенью масштабностикарточной программы. Оборудование, необходимое для полномасштабной карточнойпрограммы, довольно дорогое. Расходы составляют десятки и сотни тысяч долларов,такие расходы требуют взвешенного решения, особенно если учесть, что карточнаяпрограмма при неграмотном планировании или реализации может оказатьсяубыточной.
Не следует спешить заключать контракт на поставку пластиковыхкарт с первой попавшейся фирмой. Нужно заказать опытные образцы, посмотреть накачество пластика, магнитной полосы или чипа, износоустойчивость рисунка,четкость нанесенного логотипа банка, выбрать такой метод нанесения логотипа,при котором рисунок меньше изнашивается при «продергивании» карты черезсчитывающее устройство.
Фирму — разработчика программного обеспечения лучше выбиратьту, которая имеет хорошие деловые контакты с платежными системами, в которыебанк собирается вступать. Желательно, чтобы разработчики программногообеспечения (ПО) были резидентами — дешевле будет стоить работа, проще решатьсявопрос с развитием и сопровождением ПО. Если отдел программирования банка хочетсамостоятельно создавать ПО, то банк обречен на процедуру сертификациипротоколов обмена в технических отделах каждой платежной системы, для которойпишется программа.
В составе отдела пластиковых карт должны работать: начальникотдела, бухгалтер, менеджер и операционисты.
Производственная цепочка в карточном бизнесе складывается изследующих звеньев:
• изготовление пластиковых карточек установленного в даннойплатежной системе формата с логотипом вашего банка;
• персонализация карточки, т. е. тиснение номера, фамилии иимени клиента, кодировка магнитной полосы и/или электронного чипа;
• открытие и ведение карточных счетов клиентов;
• обработка операций по карточкам;
• проведение расчетов по операциям.
Каждое звено в производственной цепочке работы с карточкамитребует своего оборудования:
• Пластиковые карточки с магнитной полосой: обычнозаказываются на одной из зарубежных фирм и при партиях свыше 5000 шт. стоимостьодной штуки не должна превышать $1-1,5, включая доставку, растаможивание и т.п. Следует также учитывать, что у компаний, производящих пластиковые карточки,их стоимость за штуку составляет примерно $0,5-0,6. Довольно дорого стоятразработка дизайна и его цветовое исполнение, пригодное для изготовлениякарточек (до $2000), а также доставка и растаможивание. Пластиковые карточки счипом стоят на порядок дороже: от 5 до $20 в зависимости от класса чипа.
• Персонализация (эмбоссинг) карточек включает в себя набивку(тиснение) номера карты и другой персональной информации и кодировку магнитнойполосы. Персонализация магнитных карточек осуществляется на эмбоссере.Стоимость эмбоссера с управляющей программой, комплектом запасных частей ирасходных материалов — до $30 тыс., с дополнительным набором литер кириллицы —$35 тыс. С учетом доставки и растаможивания расходы по приобретению эмбоссерамогут достичь $40 тыс. Карточки с чипом можно не эмбоссировать, еслипланируется работа по/ безбумажной технологии. В этом случае применяетсяграфическая персонализация и электрическая кодировка чипа. Для этого существуютспециальные графические персонализаторы.
• Карточные счета обычно ведутся на персональном компьютер,однако при большом числе клиентов возникает необходимости в дополнительныхмашинах или даже в организации локальной сети. Сетевой вариант предусматриваетхранение основной базы данных на сервере. На рабочих станциях можнопросматривать счета клиентов и проводить с ними операции. Отдельный компьютержелательно иметь для управления эмбоссером.
• Как правило, отдельный компьютер необходим для проведениясеансов связи (обмена файлами данных с процессинговой компанией и расчетнымблоком).
• Отдельным вопросом является оборудование пунктов выдачиналичных денег. Это не представляет большой проблемы, если проведение даннойоперации предполагается только вручную. При таком варианте в отделение, кассуили обменный пункт банка, обязательно оборудованные телефоном, необходимоустановить только импринтер (прокатную машинку). Стоимость импринтеровколеблется от 20 до $30 за шт. в зависимости от количества штук в партии и сучетом доставки и растаможивания. Если банк претендует на то, чтобы бытьлидером автоматизации банковского дела и готов вкладывать в это серьезныесредства, то имеет смысл подумать о приобретении и установке банкоматов. Одинбанкомат стоит от 25 тыс. до $50 тыс., и минимум 30% сверх стоимости потребуютдоставка, растаможивание, установка и подключение.
Решение вопроса о приобретении оборудования для каждого извышеперечисленных звеньев технологического процесса напрямую связано с общейстратегией банка в отношении карточного бизнеса. Выполнение любого из этихзвеньев или всех вместе, вплоть до ведения карточных счетов, банк может подоговору уступить центральной (региональной) компании или другому банку.
Итак, успех банка в области банковских карточек основываетсяна:
• работе с клиентами;
• компьютеризации;
• бухгалтерии (организации расчетов).
Без какой-либо из этих составляющих система просто не будетработать, а слабость хотя бы одной из них непременно приведет к сбою всейсистемы. Это означает, что для организации работы с банковскими карточкаминеобходимы по меньшей мере три высококлассных специалиста. Каждое из этихнаправлений может вести профессионал ^своей области, не имевший прежде опытаработы с банковскими картами. В российских банках чаще так и получается, нотогда их работу должен координировать руководитель, являющийся хорошимспециалистом именно в области «карточного» бизнеса, или высококвалифицированныйконсультант, которому банк доверяет.
Если банк занимается эквайерингом, то главной позицией подоходам является комиссия, взимаемая с предприятий торговли и услуг. Онапредставляет собой фиксированный процент от суммы операций, определенный вдоговоре.
Другая позиция, позволяющая получать доходы, этоиспользование средств, хранящихся на депозитном счете торговца.
Каналом доходов от эквайеринга являются поступления отпродажи или сдачи в аренду торговцу оборудования по обслуживанию операций сиспользованием пластиковых карточек.
Расходы от эквайеринга складываются из следующих позиций:
• оборудование;
• программное обеспечение;
• расходные материалы;
• плата за процессинг;
• авторизация;
• заработная плата сотрудникам;
• маркетинг.
Банк может закупать оборудование по обслуживанию пластиковыхкарт, имнринтеры, электронные терминалы и сдавать их в аренду или перепродаватьпредприятиям коммерческой сети, получая прибыль.
Для проведения авторизации необходимо оборудовать рабочееместо операциониста, приобрести программное обеспечение для доступа кавторизуемой базе.
Другие виды расходов эквайеринга аналогичны тем, которыенесет банк при эмиссии карт по процессингу, маркетингу, расходы на выплатузаработной платы сотрудникам.
/>ГЛАВА 4. ОПЕРАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ СИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ/>4.1 Основные требования к технологиикредитования
В отличие от“классических” продуктов международных платежных систем, которые являются посвоей сути кредитными и эмитируются далеко не для каждого клиента, картыроссийских платежных систем могут быть выпущены практически для любого клиента,открывшего счет в банке и заплатившего за ее выдачу. Авторизация в российскихплатежных системах в подавляющем большинстве случаев, в отличие от международныхплатежных систем, происходит с использованием электронного оборудования.Несоизмеримы также и тарифы по выдаче и обслуживанию российских и международныхкарт.
Вышеназванные факторысделали российские банковские карты удобным и эффективным инструментом приреализации банками так называемых “зарплатных” проектов: банк открываетсотрудникам предприятия счета; выдает им карты; предприятие перечисляет своимсотрудникам заработную плату на их счета. Далее сотрудники предприятия могутиспользовать денежные средства по мере необходимости: снять наличные вбанкоматах или расплатиться в торговой сети.
На эту тему нет точныхданных, но можно с уверенностью утверждать, что практически все картыроссийских платежных систем являются “зарплатными”. Дальнейший рост числаэмитированных российских карт, что тоже можно утверждать однозначно, происходитименно за счет новых “зарплатных” проектов.
Помимо привлечениядешевых и стабильных ресурсов физических лиц, доходов за расчетноеобслуживание, установления тесной финансово-технологической связи между банкоми предприятием, и т.п., основным результатом реализации “зарплатных” проектовстало формирование в сжатые сроки большого числа банковской клиентуры средифизических лиц, получающих стабильные и легальные доходы. Подавляющеебольшинство из которых уже успело оценить все преимущества получения заработнойплаты в банке и привыкло к регулярному получению самых простых банковскихуслуг.
Более того, они сталиинтересоваться другими услугами и, прежде всего, кредитованием. В частности,есть очень большой интерес к получению краткосрочных кредитов в пределахзаработной платы. Удовлетворить спрос на последнюю услугу можно, предложивсотрудникам предприятий так называемые “зарплатные кредитные” карты.
Для банка, помимо получения дополнительныхдоходов и установления более тесных финансово-технологических связей спредприятиями, освоение нового сегмента рынка актуально еще и с позициидиверсификации и снижения общего риска кредитного портфеля. Поскольку гораздонадежнее выдать множество мелких ссуд, чем одну крупную.
Таким образом, основной задачей банка, решившегоначать операции кредитования с использованием банковских карт на данномсегменте рынка, будет являться одновременное выполнение двух условий:
· Обеспечить“массовую” эмиссию кредитных карт;
· Сохранитьиндивидуальный подход к каждому заемщику.
Из вышеназванных условийвытекают основные требования к организации кредитования большого числаиндивидуальных заемщиков с использованием банковских карт.
Низкий риск кредитныхвложений
Несмотря на большуюемкость рынка кредитования физических лиц он слабо освоен банками. В результатесейчас практически никто не имеет кредитную историю: ни хорошую, ни плохую. Дляведения кредитных историй на национальном уровне пока нет вообще никакойправовой базы.
Немалая часть доходов,получаемая нашими гражданами, является так называемыми “серыми” и уходит из подналогообложения. Существование этих доходов и их источников практическиневозможно доказать в судебном порядке. Кроме того, обращение взыскания наимущество физического лица — трудновыполнимая процедура в судебном порядке.
Таким образом, при работес большим числом индивидуальных заемщиков, их платежеспособность нужнооценивать только исходя из официальных текущих доходов, усредненных задостаточно продолжительный период времени. Необходимо также уделять большоевнимание стабильности доходов и вероятности их изменения в будущем. Последнееотносится, в частности, к платежеспособности и к стабильной работе предприятия,перечисляющего заработную плату потенциального заемщика в банк.
Низкий уровень внутрибанковских издержек при выдаче иобслуживании кредитных карт
В банке должны бытьразработаны четкие и однозначные критерии, которыми должен руководствоватьсясоответствующий сотрудник принимая решение о кредитовании сотрудникапредприятия. Список этих критериев не должен быть избыточным и любое значениекаждого из них должно быть легко проверяемым.
На каждой стадиибизнес-процесса необходимо описать все действия персонала, весьдокументооборот, как бухгалтерский, так и юридический, и разработать всетиповые формы документов. Построенный бизнес-процесс должен такжепредусматривать развитие нестандартных ситуаций, например изменение группыриска, появление просроченных обязательств, досрочное прекращение кредитования.Здесь должны быть также описаны все действия и весь документооборот.
Другими словами, длябанка, занимающегося обслуживанием большого числа индивидуальных заемщиков, недолжно возникать “не предусмотренных ранее” ситуаций.
Финансовые операции повыдаче/гашению кредитов, гашению процентов, внебалансовому учету, расчету иформирования резервов и т.п. должны осуществляться в автоматическом режиме науровне непосредственных исполнителей с формированием соответствующихдокументов, распоряжений, предусмотренных правилами ЦБ РФ “по факту” ихсовершения по итогам операционного дня. Количество таких документов должнобыть, в рамках действующих правил ЦБ РФ, максимально сокращено. Обратныйпорядок, например, сначала подписание распоряжения на гашение процентов, апотом сама операция по гашению процентов, приведет к резкому росту издержекбанка.
Необходима такжеполностью автоматизированная система отчетов для составления данных для расчетаэкономических нормативов, подготовки финансовой отчетности для ЦБ РФ,оперативного мониторинга за состоянием ссудной задолженности, расчетаэффективности кредитных операций.Простая и понятнаясхема использования кредитной карты
Подавляющее большинство физических лиц не очень хорошопредставляет себе принципы кредитования в целом, как банковской услуги. Поэтомусам кредитный договор, правила обращения с кредитной картой, да и сама сутьопераций кредитования с использованием банковских карт должны быть простыми ипонятными для многих клиентов.
Высокая доходность по размещеннымсредствам
Кредитование сиспользованием банковских карт ограничивается небольшими суммами. Кроме того,получить кредит заемщик может не приходя в банк, что означает дополнительнуюнагрузку на существующую платежную инфраструктуру.
Следовательно, для того,чтобы данные операции были выгодны не только заемщикам, но и банку, стоимостьпользования кредитной картой должна быть выше, чем плата за пользование“обычным” кредитом.
Как будет показано вдальнейшем, наилучшего результата можно будет достичь не за счет увеличенияпроцента по кредиту, а за счет введения дополнительной платы за обслуживаниекредитной карты.Обеспечение качества кредитного портфеля
“Классическая” схемакредитования предусматривает погашение ссудной задолженности и процентов в определенныедни.
Если в течение срокадействия кредитного договора будут установлены такие даты и клиент будет обязанприходить в банк, например, ежемесячно, чтобы собственноручно погашать ссуднуюзадолженность и проценты, то это приведет к резкому увеличению явки клиентов вбанк, каждый из которых требует индивидуального и квалифицированногообслуживания. Следствием будет резкое увеличение внутрибанковских издержек.
Как было отмечено ранее,при оценке реальной платежеспособности клиента необходимо ориентироватьсятолько на текущие официальные доходы. Поэтому необходимо учитывать следующуюситуацию: на установленную фиксированную дату погашения основного долга ипроцентов в течение действия кредитного договора, например в конце месяца, уклиента не будет необходимых средств или просто времени прийти в банк. Черезнесколько дней, когда он получит заработную плату, средства у него появятся ион сможет погасить все долги. Это более чем возможно, поскольку практическинигде заработная плата не выплачивается в строго определенные дни.
Вышеназванная ситуацияприведет к тому, что, согласно требованиям ЦБ РФ, придется вынести ссуднуюзадолженность и проценты на просрочку. А через несколько дней, в зависимости отобеспечения кредитов – увеличить группу риска. При последующем погашениипросроченной ссудной задолженности и процентов уже не будет возможностиуменьшить группу риска: такой порядок не предусмотрен нормативными документамиЦБ РФ.
При этом, как следствие,будет формально ухудшаться качество кредитного портфеля из-за постоянногоувеличения доли кредитов с высокой группой риска, что, в свою очередь, приведетк созданию больших резервов на возможные потери по ссудам. Причем это будетпроисходить с “честными” клиентами.
Другими словами, для удовлетворения данного требованиянеобходимо создать такую схему погашения основного долга и процентов, чтобыухудшение качества кредитного портфеля, в соответствии требованиям ЦБ РФ,происходило то тем и только по тем клиентам, которые приняли решение не платитьпо долгам вообще. Для взыскания долгов с последних должны применяться судебныеи иные процедуры[1].4.2Условия кредитования с использованием банковских карт
Из вышеприведенных требованийк кредитному обслуживанию большого числа индивидуальных заемщиков вытекаютследующие условия кредитования.Предоставлениекредитов
Кредитный договор,заключенный с владельцем кредитной карты, означает право, но не обязанностьзаемщика получать кредиты. Даже если заемщик, обладая кредитной картой, неполучил ни одного кредита, то у банка нет к нему никаких претензий. Именно этообстоятельство учитывается при продвижении кредитных карт среди сотрудниковпредприятий.
Естественно, что кредитывыдаются на недостающую сумму, необходимую в нужный момент заемщику длясовершения расчетных операций с использованием банковской карты и оплатысоответствующих тарифов.Схема кредитования
Выдача кредитовосновывается на схеме “кредитная линия с лимитом фактической задолженности”.Согласно кредитного договора клиенту открывается кредитная линия сустановленным размером (максимальный дебетовый оборот по ссудному счету).Выдача очередного кредита в рамках кредитной линии ограничена еще лимитомфактической задолженности (максимально возможным остатком на ссудном счете).
В настоящее время даннаясхема представляется единственно возможной в рамках нормативных документов ЦБРФ, поскольку “овердрафт” по счетам физических лиц не предусмотрен.
С точки зрения заемщикасхема “кредитная линия с лимитом фактической задолженности” представляетвсе-таки “овердрафт”, к которому он может прибегнуть ограниченное число раз пообщей сумме выданных кредитов.Выдача кредитнойкарты
Принимая во внимание, что у всехсотрудников предприятия уже есть дебетовые карты, на счета которыхперечисляется заработная плата, реализована следующая договорная схема выдачикредитной карты, приведенная на рис.5.
/> />
Рис.5. Договорная схема привыпуске кредитной карты.
Условия открытия банковского счета ипорядок совершения операций по счету, в т.ч. и с использованием банковскойкарты как технического средства установлены в Договоре о выпуске и обслуживаниибанковской карты. Если сотруднику предприятия нужны кредиты, то он заключает,дополнительно, кредитный договор и оформляет все необходимые документы пообеспечению.
После прекращения действия кредитногодоговора и уплаты заемщиком всех обязательств карта снова становится дебетовой.Далее сотрудник предприятия может снова заключить кредитный договор…
При этом банковская карта, физически,не меняется: в банке-эмитенте меняются только настройки данной карты.
Лимиты кредитования
Как было отмечено выше, при оценкеплатежеспособности клиента необходимо ориентироваться, исключительно, на егоофициальные текущие доходы. При данном кредитовании сотрудников предприятийнаиболее надежный источник платежеспособности клиента – заработная плата,перечисляемая в банк и усредненная, например, за последние 6 месяцев.
Этих ежемесячных доходов должнохватать на покрытие максимально возможного долга по кредитам и процентам.Поэтому максимальный размер лимита фактической задолженности можно установить,например, на уровне 90% от заработной платы.
Срок действия кредитной линии недолжен быть коротким: в противном случае заемщик сможет взять только несколькокредитов и ему придется оформлять новый договор со всеми вытекающимииздержками. Оптимальным сроком действия кредитной линии является 1 год. С однойстороны, это вполне приемлемый срок для заемщика. С другой – приемлемый срок спозиций оценки риска кредитных вложений. Кроме того, чем больше размернеиспользованной кредитной линии, учитываемой на внебалансовых счетах, темсильнее его отрицательное влияние на обязательные экономические нормативы.
Важным является вопрос о соотношениимежду размером кредитной линии и лимитом фактической задолженности. Здесь нужноисходить из предположения, что средний заемщик берет кредиты под ожидаемуюзаработную плату и вовсе не обязательно, что он будет ежемесячно выбирать весьсвой лимит фактической задолженности. Поскольку, согласно зарубежнымисследованиям, владельцы кредитных карт используют не весь лимит помаксимальной ссудной задолженности по кредитным картам и заемщик, у которогоочень часто наблюдается ссудная задолженность, близкая к максимальной, не можетсчитаться надежным. Так, по данным компании “Fair, Isaac and Co., Inc.”, основанных на анализе дел владельцев кредитныхкарт в США, примерно 50% используют менее 30% лимита, и только 1 из 8 более80%. Использование кредитной карты заемщиком изображено на рис. 6./> />
Рис. 6. Использование кредитнойкарты заемщиком.
Аналогичной статистики по российскимвладельцам кредитных карт пока нет. Однако, для начала, можно исходить из того,что средний заемщик использует 2/3 лимита фактической задолженности в месяц.
Таким образом, лимиты кредитованиявычисляются по формулам:
“лимит фактической задолженности” =90% * “средняя ежемесячная заработная плата”
“размер кредитной линии” = 2/3 *“лимит фактической задолженности”
Если заемщик использует кредитнуюкарту интенсивнее среднего, то у него возникает ситуация, когда кредитная линияисчерпана по размеру, но не исчерпана по сроку. В этом случае происходит досрочноезакрытие кредитной линии и, по желанию сторон, можно оформить новый договор сдругими лимитами кредитования.
Схема погашения основного долга ипроцентов
Кредитование сотрудников предприятияс использованием банковских карт, как и любая кредитная операция,осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности. Исходя извышеприведенных требований, схема погашения основного долга и процентовпостроена одновременно на следующих принципах.
А) После даты окончания кредитнойлинии заемщику дается 2 месяца, чтобы полностью погасить весь долг по кредитами проценты. Вынос ссуды и процентов на просрочку происходит только по истеченииэтого срока.
Таким образом, во-первых,обеспечивается страховка от транзакций, которые могут быть совершены доокончания срока действия кредитной линии, но поступить из процессинговогоцентра после ее окончания. Если бы срок уплаты всех обязательств совпадал сзакрытием кредитной линии, то в данном случае выдача кредита происходила бы сосчетов для учета просроченной ссудной задолженности. Во-вторых, в течение этих60 дней к заемщику, работающему на платежеспособном предприятии, всегдапоступит заработная плата, достаточная для окончательного расчета по кредитам ипроцентам.
Б) В течение всего срока действиякредитного договора, а договор действует до полной уплаты всех обязательств,банк имеет право направлять любые поступления средств на карточный счет науплату долгов по процентам, кредитам и других обязательств в случае их наличия.Уплата происходит в автоматическом режиме. Причем гашение процентов происходитпо день их расчета.
Прежде всего, это относится кпоступлениям заработной платы. Однако ничто не мешает заемщику самому внестисредства на карточный счет: порядок уплаты основного долга и процентов при этомне изменится. Другими словами, погашение основного долга и процентовпривязывается к текущим поступлениям средств на счет. В случае прекращенияперечисления заработной платы в банк предусмотрен механизм досрочного закрытиякредитной линии.
Таким образом, обеспечиваетсястраховка от нерегулярных перечислений заработной платы, в небольших пределах,и от прекращения перечисления заработной платы.
Выполнение вышеназванных принциповозначает, что ухудшение качества кредитного портфеля происходит по тем и толькопо тем клиентам, которые приняли принципиальное решение не платить по долгамвообще.
Кроме того, для “честных” клиентовнеобходимость появления в банке сводится к минимуму. Упрощается и работасотрудников, занятых обслуживанием кредитных карт: им остается проводить мониторингза состоянием ссудной задолженности и вовремя выявлять потенциально проблемныхклиентов. Все это позволяет свести к минимуму издержки банка, связанные собслуживанием кредитных карт.
Тарифы банка
Конечные показатели доходностиопераций с использованием банковских карт зависят, прежде всего, от возможногоповедения каждого заемщика (рис.2.): в каком размере он берет кредиты; какчасто берет; как часто их гасит. Может возникнуть следующая ситуация: кредитыберутся за несколько дней до зарплаты. В этом случае доход по процентам закредит будет неприемлемым для банка.
Поэтому чтобы обеспечить высокуюдоходность по данным операциям, необходимо иметь две “точки” получения доходов.
А) Проценты за пользование денежнымисредствами, начисляемые на ежедневные остатки ссудной задолженности.
Б) Плата за осуществление расчетныхопераций с использованием банковских карт в виде комиссии от суммы платежа.
Если обслуживание расчетных операцийс использованием банковских карт осуществляется банком на платной основе, токомиссия будет взиматься с клиента независимо от того, за счет каких средствосуществляется платеж: собственных или заемных.
Однако чаще всего на практике имеетместо следующая ситуация: обслуживание “зарплатных” карт осуществляется банкомбесплатно, а предприятие уплачивает банку непосредственно комиссию от суммы,перечисляемой заработной платы. В этом случае заемщик должен платить зарасчетные операции, если они осуществляются за счет заемных средств. Это можноорганизовать через соответствующие тарифы при зачислении средств на карточныйсчет со ссудного, на котором учитывается задолженность заемщика по кредитам.
Экономическая модель дает приемлемыерезультаты по доходности и рентабельности размещенных средств. Причем данныепоказатели являются приемлемыми для банка независимо от поведения держателейкредитных карт и дальнейшего снижения процентных ставок.
Обеспечение кредитов
Главным обеспечением возврата ссуднойзадолженности и процентов является заработная плата, перечисляемая в банк.Дополнительным обеспечением является поручительство предприятия, в котором онообязуется исполнить все обязательства заемщика в случае его отказа погашатькредиты и проценты. Кроме того, подписание поручительства со стороныпредприятия отдельно по каждому сотруднику дает менеджерам предприятиядополнительный стимул для поощрения персонала.
Реализация программы кредитованиясотрудников предприятия (рис.7.) дает им доступ к части кредитных банковскихуслуг, что позволяет им оценить все преимущества, связанные с использованием банковскихкарт.
/>

Рис. 7. Отношения между предприятием,сотрудником и банком при выпуске и обслуживании кредитных карт.
Если принять во внимание, что из этихсотрудников, имеющих стабильные и реальные доходы, со временем образуетсянастоящий “средний класс”, то значение данного сегмента рынка сложнонедооценить. Банк, в свою очередь, получает возможность диверсифицировать свойкредитный портфель, что повышает его надежность, и установить более тесныефинансово-технологические связи с предприятиями, многие из которых являютсясистемообразующими на уровне городов или регионов.
В областикредитования услуги интернет-банкинга в настоящее время чаще всегоограничиваются заполнением и отсылкой заявки на получение ссуды, поскольку в«удаленном режиме» сложно проводить оценку заемщика.
Многиеамериканцы и европейцы используют Интернет для того, чтобы найти кредит напокупку недвижимости или сравнить процентные ставки, однако мало кто из нихможет получить кредит в режиме «онлайн». (По данным BostonConsulting Group в 1999г. поиском и сравнение кредитов под покупку жилья вСША занимались 19 млн. человек).
В связи сэтим в Интернет получили распространение наименее рискованные виды кредитования- ипотечное кредитование и ссуды под залог имущества (online mortgagelending), а также потребительский кредит на относительно небольшие суммы(например, на покупку автомобилей).
Обычно, дляполучения кредита или ссуды через Интернет заемщик должен быть клиентом банка(т.е. обладать «кредитной историей»), либо он должен предоставитьгарантии возврата кредита (например, документы, подтверждающие правособственности). Поскольку оформление залога представляет собой передачуимущественных прав, юридическая значимость сделок, заключаемых через Интернет(т.е. без физического присутствия договаривающихся сторон) напрямую зависит отпризнания юридической силы «электронной подписи». Получение потребительскогокредита вообще может быть не связано с оценкой кредитоспособности (в США в своевремя кредитные карточки рассылались по почте «в слепую»).
В сферепредоставления ссуд через Интернет основными конкурентами банков являютсядействующие «виртуальные» ссудные компании, такие как E-Loan.com,LendingTree.com и Mortgage.com в США. Из отечественныхИнтернет-компаний займы под обеспечение предоставляет Интернет-биржа INDX(www.indx.ru) — в обеспечение займа принимаются только растаможенные иномарки,зарегистрированные в Москве (при заключении договора займа присутствиевладельца обязательно).
Кромезаключения договоров и предоставления кредитов клиентам, в последнее времяпоявились интересные возможности применения Интернет в области синдицированногокредитования. Точнее, предполагается проводить Интернет-аукционы, в ходекоторых крупные компании будут выставлять свои «заявки» понеобходимым им кредитам, а банки будут принимать участие в торгах за правовыделения таких кредитов или за право организации и последующего поискапотенциальных участников синдицированного кредита. Система проведенияэлектронных аукционов может позволить банкам сократить операционные расходы,более эффективно обеспечивать кредитные гарантии и осуществлять торговлюкредитами. Выделение коммерческих кредитов через Интернет также может означать,что банки средней величины, зачастую не имеющие возможностей для созданиясобственных внутрибанковских кредитных схем, смогут получить доступ к ранеенедосягаемым для них крупным клиентам из числа транснациональных компаний.
Очевидно, чтовозможность предоставления кредитов через Интернет связана в первую очередь свозможностью автоматизации процесса оценки профиля риска заемщика. Поэтомунаиболее существенные изменения в области кредитования, обусловленныеиспользованием Интернет, большинство аналитиков в настоящее время связывают сприменением так называемых методов «раскопки данных» (data mining)[2].Интернет позволяет автоматически собирать большие объемы данных о различныхаспектах жизнедеятельности клиентов, их кредитной истории и предпочтениях.Методы «раскопки данных» теоретически позволяют анализироватьогромные массивы информации и более точно стратифицировать клиентскую базу иидентифицировать кредитные риски. Предполагается, что использование этихметодов позволит снизить кредитные риски банков, за счет более полной и точнойинформации о клиенте. Если эти методы будут реализованы и дадут положительныерезультаты, то процедуры предоставления кредитов можно будет частичноавтоматизировать (по крайней мере, потребительский кредит и кредитование малогобизнеса).
/>
Рис.8 Платежные системыразвитых стран и России2
На рис. 8представлены основные мировые страны и их платежные системы. По горизонтали — количество купюр и монет в наличном обороте, как процент от ВВП. По вертикали — отношение наличных операций к безналичным осуществляемым через электронныеканалы. Страны рядом с началом координат используют в основном бумажныеплатежные инструменты. Страны в левом нижнем углу используют для платежейбумажные инструменты типа чеков. Страны в правом нижнем углу имеют менееразвитую платежную систему и используют наличные. В верхнем левом — используютв основном электронные системы, а в верхнем правом — комбинацию электронных иналичных.
Как видно,доля исключительно наличных платежей мала, а доля других бумажных инструментовтипа чеков в развитых странах низка. Это означает, что барьеры на вход вплатежную индустрию в развитых странах снижены. Преобладание электронныхтрансакций над бумажными также может говорить о том, что на рынке розничныхплатежных услуг появилось много новых участников. (Большинство крупныхпродавцов сегодня имеют собственные кредитные карты).
Экономия отмасштаба делает электронные платежные системы все более привлекательными посравнению с бумажными. Если эта тенденция сохранится, то в долгосрочнойперспективе большая часть трансакций будет осуществляться электронно,через кредитные, дебетовые или смарт-карточки, электронные наличными илидругими способами, а значимость наличных операций уменьшится. Поскольку наличныеостанутся, банки будут, скорее всего, обналичивать их через банкоматы,способные принимать и возвращать банкноты, а традиционные услуги пообналичиванию через филиалы почти исчезнут.
На розничном уровне распространениеэлектронных предоплаченных инструментов («электронных наличных»)может привести к вытеснению из оборота наличных денег. Поскольку некоторыеразновидности электронных денег эмитируются не банками, Центральные банки могутпотерять механизм управления денежной массой (резервирование и учетные ставкиприменяются только для банков)3. В этой связи можно ожидатьизменения банковской системы — вероятно, произойдет расширение понятия«кредитной организации» на всех эмитентов предоплаченных платежныхинструментов, как это уже произошло в странах Евросоюза[3].Симптоматично, что 17 января 2001г. Центральный банк России объявил о созданииотдела, который будет заниматься надзором над Интернет-банкингом. 4.3 Современный банккак центр розничных технологий
Современныйрозничный банк взаимодействует с клиентом — физическим лицом в основном по тремканалам:
1)непосредственное обслуживание клиента в банке;
2) удаленноевзаимодействие клиента с банком;
3) выполнениебанком прямых и косвенных поручений клиента в его отсутствие.
К первойгруппе взаимодействий можно отнести операционно-кассовое обслуживание,валютно-обменные операции, весь спектр услуг, связанный с выпуском иобслуживанием пластиковых карточек, прием коммунальных и прочих платежей,осуществление денежных переводов, покупка и продажа дорожных чеков, ведениесейфовых ячеек, операции с ценными бумагами, кредитование населения, получениеинформации и отчетов по счетам, карточкам и платежам.
Удаленнымвзаимодействием клиента с банком следует считать все платежные операции,которые клиент может выполнить, не появляясь ни в одном из офисов банка, атакже все запросы на получение информации, которые могут быть обработаныдистанционно. Сюда в первую очередь следует отнести безналичные платежи дляоплаты товаров и услуг, операции по конвертации валют, денежные переводы поуказанным реквизитам, заведение новых счетов, возможность управления своимдепозитным и кредитным портфелями, предоставление кредитов по местурасположения торговых организаций, получение информации о состоянии счетов,договоров, карточек и о проведенных операциях. Сюда же относится и большаягруппа операций, которые могут совершаться с использованием пластиковыхкарточек вне офисов банка, а также платежи по кобрендовым проектам и карточнымзарплатным схемам. В качестве каналов связи, через которые происходитвзаимодействие клиента с банком, может рассматриваться Интернет, обычный илимобильный телефон, система SMS-сообщений.
К третьейгруппе операций можно отнести всю совокупность действий банка, направленных наобслуживание счетов, карточек и платежей клиента в его отсутствие. Эти действиямогут порождаться прямыми поручениями клиента банку, как, например, поручениеперечислить некоторую сумму со своего счета по указанным реквизитам. Другаямногочисленная группа операций возникает вследствие необходимости для банкавыполнять перед клиентом свои договорные обязательства. Например, договор наоткрытие депозитного счета порождает операции, связанные с начислениемпроцентов, удержанием налогов, пролонгациями и т. п. Договор на обслуживаниеплатежной карточки обязывает банк отражать на карт-счете все платежныеоперации, сделанные им по карточке, удерживать комиссии и пр. Данная группаопераций в розничном банке является наиболее объемной. Причем все эти операциидолжны выполняться системой автоматизации банка самостоятельно, исходя иззаранее определенной логики обслуживания клиента в данном финансовомучреждении.
До недавнеговремени на российском рынке розничного банковского программного обеспеченияотсутствовали полностью интегрированные тиражные продукты для автоматизациивсего спектра возможных розничных операций в рамках всех трех вышеперечисленных каналов взаимодействия. Имелись разработки, которые позволялиавтоматизировать весь комплекс розничных услуг, но все они были ориентированына требования конкретных банков, для которых разрабатывались. Имелись тиражныепродукты, позволяющие автоматизировать отдельные функциональные подмножестварозничных операций по всем каналам взаимодействия банка с клиентом. Имели местопопытки отдельных компаний объединить в рамках одной оболочки разнородноепрограммное обеспечение с целью получения интегрированного решения, но, какправило, это объединение не заходило дальше «упаковочно-оберточных» технологий.Рядом компаний в настоящее время предпринимаются отчаянные попытки скреститьсобственное банковское программное обеспечение с системами удаленногообслуживания импортного происхождения.
В конце 2003 г. две ведущих российских компании-разработчика достигли договоренности о реализации совместногопроекта в области розничных банковских технологий. Основная цель этого проектазаключается в создании полностью интегрированной системы для комплексногорозничного обслуживания физических лиц в коммерческом банке. В основуразработки такой системы были положены три следующих фундаментальныхтребования:
· розничная системадолжна автоматизировать процесс взаимодействия банка с клиентом по всемвозможным каналам связи, будь то непосредственное взаимодействие в офисе,контакты через Интернет, телефон, GSM, SMS, посредством классического«Клиент—Банка», через механизмы удаленного обслуживания пластиковых карточекили с использованием киосков самообслуживания;
· по любому из этихканалов взаимодействия клиенту должен предоставляться весь спектр банковскихуслуг, возможный для данного канала связи и поддерживаемый банком;
· решение должнобыть легко тиражируемым для любого розничного банка независимо от специфики егоработы.
Модельвзаимодействия розничного банка с физическими лицами, на которой базируетсяпроект, состоит из ядра на основе банковского бэк-офиса, внутри которогореализованы технологии обслуживания клиентов, клиентского окружения,представляющего потребителей банковских услуг, и средств доставки банковскихуслуг к их потребителям. В рамках этой модели все банковские технологии делятсяна две группы: те, которые необходимы для обеспечения функциональности, и те,которые используются для доставки банковских услуг их потребителю. На нашвзгляд, при прочих равных условиях преимущество получит тот банк, которыйсможет максимально приблизить свои услуги к местам, где сосредоточеныпотенциальные потребители его услуг.
Совместныеразработки планировалось проводить не на пустом месте. Каждая изкомпаний-участников имела за своей спиной более чем 10-летний опыт активнойработы на рынке российского банковского программного обеспечения. Компания«Инверсия» хорошо известна такими своими разработками для розничного бизнеса,как бэк-офисные системы InvoRetail, InvoCard, InvoCredit и InvoPayment. Она напротяжении 12 лет предоставляет программное обеспечение для автоматизации внутреннейрозничной жизни финансового учреждения.
Второйучастник проекта — российская компания «Банк’c Софт Системс» (БСС) — тожеотнюдь не новичок на рынке банковского программного обеспечения. Она занимаетлидирующее положение на российском рынке банковских интернет-технологий исистем удаленного обслуживания благодаря своей разработке ДБО BS-Client всоставе следующих подсистем: «Банк—Клиент», «Интернет—Клиент», «ЧастныйКлиент», «Телефон—Клиент», «Киоск самообслуживания», «Сервер Нотификации».
Возникновениетакого рода альянса между компаниями вполне логично и обосновывается тем, что,с одной стороны, в проекте участвует разработчик средств доставки розничныхуслуг к клиенту банка, а с другой — разработчик функционала для реализации этихуслуг.
Обеим компаниямприсуще стремление к использованию только профессиональных средств разработкипрограммного обеспечения. От компании «Инверсия» проект получилпрофессиональную платформу Oracle и внутрибанковский интерфейс, разработанный сиспользованием Oracle Forms и Oracle Reports. Это позволит в будущемиспользовать программное обеспечение практически на всех платформах,совместимых с Oracle, — а их порядка 70. В качестве базы данных для проектаиспользуется единая база данных по всем розничным операциям, с которой работаютбанковские бэк-офисы по вкладным и карточным операциям, по коммунальным ипрочим платежам, по кредитам, налогам и доходам, объединенные в системуInvoRetail.
Функционалбэк-офисной системы реализован с использованием хранимых процедур, функций,триггеров и прочих элементов СУБД, расположенных внутри самой базы данных.Благодаря этому он оказывается автоматически доступным как пользователюсистемы, находящемуся в самом банке, так и пользователю, работающему удаленно,например через Интернет. Отпадает необходимость в специальных серверахприложений, на которых должен отрабатываться функционал специально дляудаленных пользователей. Фактически база данных в этом проекте является нетолько носителем информации, но и носителем алгоритмов ее обработки. Удаленныйпользователь для решения своих задач просто использует стандартные функции СУБДв рамках предоставленных ему прав доступа и полномочий. Такой подход к решениюавтоматически снимает вопрос об ограниченности набора услуг, предоставляемогобанком для дистанционного обслуживания клиентов. Ограничения, конечно же,существуют, но только те, которые банк сам пожелает установить. В то же времявыполнение любых несанкционированных действий со стороны удаленного клиентанадежно блокируется многоуровневой системой контроля прав доступа как на уровнебэк-офиса, так и в рамках системы удаленного доступа[4].
Проблемазащиты от несанкционированного доступа является ключевым звеном всей технологииработы системы, поддерживающей режимы удаленного доступа по открытым каналамсвязи. Безопасность дистанционного обслуживания клиента обеспечиваетсямногоуровневой системой защиты информации, включающей в себя средства идентификации,сеансовые ключи, средства криптографической защиты информации, электронныеподписи и прочие элементы защиты данных. Степень надежности иконфиденциальности операций при удаленном обслуживании в данном проекте неуступает уровню безопасности, обеспечиваемому при личном обращении клиента вбанк. Многие из перечисленных технологий защиты информации были успешно инеоднократно опробованы компанией БСС в своих предыдущих проектах.
Удаленныйдоступ к базе данных по розничным операциям возможен через Интернет, телефон, атакже с карманного компьютера. Кроме этого, с базой данных могутвзаимодействовать «Киоски самообслуживания», являющиеся одной из последнихразработок компании БСС. При помощи «Киоска самообслуживания» можноосуществлять порядка 50 разнообразных банковских операций. Интернет-банкингтакже содержит весь стандартный набор банковских операций, поддерживаемых врамках InvoRetail. Можно посмотреть остатки, открыть счета, выполнить переводыпо стране или за рубеж, осуществить платежи за покупки или услуги, поменятьвалюту, узнать доступные лимиты по карточкам, оплатить свет, газ, телефон ипрочие коммунальные услуги. При помощи системы «Сервер Нотификации» сталовозможным оповещение клиентов банка посредством различных способов доставки.Пользователи системы самостоятельно могут подписаться на необходимые им видысообщений.
Многофилиальныйрозничный банк может предоставить удаленный доступ сразу всем клиентам всехсвоих филиалов, работающих в режиме онлайн. Для этого ему не потребуетсяпроизводить инсталляцию системы удаленного доступа в каждом из филиалов. Любойклиент, имеющий счет, скажем, во владивостокском филиале, сможет по Интернетуработать с ним через головной московский офис. Такая возможность — результатиспользования заложенной в систему онлайновой многофилиальности, являющейсяодним из основных преимуществ данного проекта. Удаленные дополнительные офисы иотделения смогут работать с базой данных напрямую по протоколу TCP/IP в режимеклиент-сервера или по трехуровневой схеме через Oracle IAS Forms & ReportsServices.
Бэк-офиснаячасть системы поддерживает весь спектр банковских операций. Это — работа совкладами населения, учет доходов и расходов клиентов, широкий спектр операций сбанковскими карточками, интерфейсы со всеми основными процессинговыми центрамипо международным платежным системам, коммунальные платежи, Western Union идругие переводы, дорожные чеки, а также потребительское кредитование в разрезефронт- и бэк-офисов.
Приреализации проекта учтена в полном объеме российская специфика бухгалтерскогооформления различных финансовых операций. Основной особенностью банковскогобухгалтерского учета является достаточно высокий уровень свободы банка в выборесхем бухгалтерского отражения различных операций. Поэтому в основу блока, отвечающегоза формирование проводок, положен принцип их предварительного описания наспециальном языке построения проводок. Таким образом, для любой операции легкоможет быть настроена новая схема бухгалтерского учета или изменена старая.Помимо проводок для каждой операции может быть указан набор счетов, которыедолжны открываться в ходе ее выполнения, и ряд стандартных действий, которыемогут выполняться параллельно с основной операцией. Сама операция также можетсостоять из нескольких более простых операций. Так в проекте реализованполностью настраиваемый интерфейс для бухгалтерского сопровождения платежей.
Уровеньпроизводительности системы достаточно высок. Имеется опыт эксплуатации основныхмодулей в банках с объемом операций до 1 000 000 в день, с эмиссией до 500 000карточек и с количеством счетов до 800 000. При решении вопросовпроизводительности системы основной упор всегда делался на достижение наилучшихрезультатов для работы под максимальной нагрузкой.
В настоящеевремя данный проект реализован и отдельные его компоненты внедряются в рядеведущих российских розничных банков. По мнению участников проекта, он можетбыть интересен значительной части российских банков, планирующих в ближайшиенесколько лет выйти на рынок дистанционных банковских услуг. Одно из главныхпреимуществ данного решения заключается в том, что оно может быть достаточнолегко тиражировано в любой розничный банк. Практически все ключевые процессыобслуживания клиентов могут быть сконфигурированы в достаточно широкомдиапазоне возможностей в соответствии с требованиями банка.
4.4 Прибыль банка от предоставления использования системыбанковских карт
Финансовые учреждения(банки, кредитные компании и ассоциации) создают свои программы использованияпластиковых карточек, стремясь с одной стороны, соответствовать потребностямрынка в кредитном обслуживании, а с другой — максимально застраховатьприменяемую ими схему отношений с участниками операций от финансовых потерь.
Основной источник доходабанка от кредитных карточек — проценты, взимаемые с владельцев карточек закредиты и доходы от использования средств на счетах клиентов. Операции наоснове кредитных карточек создают задолженность в финансовых учреждениях, котораяначинает приносить проценты после достижения определенных условий. Для расчетапроцентов банки используют метод среднего дневного остатка на счете.
Чтобы успешноконкурировать на рынке банковских услуг с другими банками, принимающимикредитные карточки того же типа, отделение банка должно предоставлять всемсвоим торговцам и расчетные услуги. Торговец, принимая кредитные карточки, можетизбежать продажи товаров в кредит неплатежеспособным клиентам, а такжеподделки, возникающих при оплате покупок чеками. Для этого используетсяопределенная схема прохождения платежей. Переведя деньги на счет торговца, егобанк связывается с банком владельца карточки, который снимает соответствующуюсумму со счета владельца карточки и переводит ее в банк торговца. За это банкторговца выплачивает банку владельца карточки комиссионные, которые можнорассматривать как плату, за вклад учреждения, выдавшего карточку, в совершениепокупки.
Те банки, которые имеютширокую и прочную клиентуру среди торговцев, могут получать доход от учетаторговых чеков. Норма этого дохода обычно изменяется в пределах от 1 до 5процентов.
В этой области существуетвесьма жесткая ценовая конкуренция между банками. В ряде случаев комиссионные, получаемыеот торговцев за прием их чеков, оказываются меньше, чем комиссионные,выплачиваемые учреждению, выпускающему карточки.
Очень важно, чтобыфинансовое учреждение точно оценивало прибыли и издержки, связанные собслуживанием торговцев. Если оно не обладает достаточной устойчивостью, оновряд ли сможет успешно конкурировать в этой области.
Вопросы предоставления кредитатесно связаны с вопросами маркетинга финансовых услуг. Последние играютключевую роль в тех случаях, когда владельцы карточек выражают желание и имеютвозможность расширить лимит кредитования.
Кредит основанный накредитных карточках, хотя и близок к обычным формам, но имеет ряд существенныхотличий. Он доступен для клиента во всем мире и 24 часа в сутки. Кроме того, клиентможет превысить лимиты кредитования таким образом, что финансовое учреждение небудет об этом знать немедленно. Поэтому чрезвычайно важно управлять лимитамикредитования, в особенности для тех клиентов, о которых мало что известно.Финансовые учреждения обычно устанавливают более низкие лимиты кредитования ивыдают карточки на более краткие сроки менее знакомым клиентам.
Технология финансовыхопераций, связанных с использованием карточек, довольно проста.
Рассмотримпоследовательность операций по кредитованию и расчетам:
1) Делая покупку,владелец карточки вручает ее торговцу. Торговец должен по телефону запроситьцентр авторизации о разрешении совершения платежной операции на сумму покупкипо данной карточке. Получив разрешение от центра авторизации торговец переноситинформацию с карточки на слип. Детали сделки записываются на этот слип, владелецкарточки подписывает его и получает копию. Затем торговец направляет слип всвой банк, который производит расчет с банком — владельцем карточки.
2) Получая подтверждениебанка о платежеспособности клиента, торговцы используют много методов защиты отнезаконного использования карточки. Каждому торговцу устанавливается лимитсуммы сделок. Сделки на сумму, превышающую лимит, могут производиться только посогласованию с банком. Обычно от 8 до 10 процентов сделок требуютподтверждения, получаемого по телефону.
Для получения разрешенияна операцию торговец звонит в банк (или в учреждение, обрабатывающее для этогобанка информацию) и сообщает номер счета владельца карточки, конечный срокдействия карточки, номер своего счета и сумму, на которую осуществляетсясделка. Учреждение, от имени которого выдается карточка соответствующим кодом, передаваемымчерез компьютерную сеть, одобряет сделку. Этот код фиксируется на торговомчеке, после чего сделка проводится по счетам владельца карточки.
Программа использованиякредитных карточек предполагает, что за использование сетей межбанковской связивыплачиваются комиссионные. Они могут рассматриваться как доля создателей этихсетей в доходах от приема торговых чеков. VISA берет 1,54% сделки, Мaster Card- 1,40 %. Обе эти системы придерживаются принципа «чистых платежей», тоесть банку торговца переводится сумма, равная номинальному объему сделки послевычета комиссионных за использование сетей связи. Эти комиссионные невзимаются, если банк торговца и банк, выдавший карточку, один и тот же.
Владелец карточки можетполучить кредит в форме наличности в любом банке, принимающем карточки данноговида. Для этого он предъявляет карточку банковскому служащему и просит выдать вкредит определенную сумму наличных денег. Служащий переносит с карточки набланк информацию о выдаче кредита и обращается за разрешением на совершениесделки. После того как разрешение получено, владельцу карточки выдаетсятребуемая сумма денег.
Бланк о выдаче кредитовобрабатывается точно так же, как и соответствующие документы о продажах. Оннаправляется банком в свой центр по обработке информации. Если счет владельцакарточки находится в том же центре, то кредит просто записывается на этом счет,Если же счета владельца карточки в этом центре нет, то информация по каналам связипередается в соответствующий центр. Банк владельца карточки платит комиссионныебанку, выдавшему кредит. Эти комиссионные составляют в среднем 2 доллара закредитную операцию. Однако, 75 — 80 % клиентов получают кредит в собственномбанке.
Тарифы за обслуживание пластиковыхкарт
Все тарифы, которыеклиент должен будет оплачивать, стоит разделить на несколько групп:
1-ая группа — плата завыпуск и перевыпуск карт, а также за их обслуживание. Это тот минимум расходов,которые клиент будет нести по карте в любом случае, даже если деньги не будетрасходоваться.
2-ая группа тарифов — комиссии за операции. Имеются в виду в первую очередь комиссии за снятиеналичных. Дело в том, что основной режим использования пластиковых карт — этолибо снятие наличных (в банкоматах или в банковских учреждениях), либобезналичная оплата в магазинах, ресторанах, гостиницах и т.д. Так вотбольшинство банков не взимает комиссии по второму режиму использования карт — т.е. безналичные покупки, как правило, не тарифицируются, и, купив по кредитнойкарте бутылку спиртного за 10$ в магазине dute free, Вы истратите с карты ровно10 долларов. Зато, если в магазине не принимают карточки, и Вы решите снять скредитной карты 10$, то Вы заплатите банку комиссию за снятие наличных где-тоот 3 до 5 долларов в зависимости от банка и типа используемой карты.
В эту же группу можнозаписать комиссию за конвертацию валют, которая может иметь место при оплатесчетов в одной валюте средствами, находящимися на карточке в другой валюте.
3-я группа тарифов — плата за операции, связанные с обслуживанием ситуации, когда пластиковая картаутеряна, или требуется перевыпуск карты.
4-ая группа тарифов — плата за овердрафт, т.е. за ситуацию, когда покупок по карте сделано на суммубольшую, чем у клиента было денег на карточном счету. За этот своеобразныйнамеренный или ненамеренный кредит нужно платить, и плата достигает у некоторыхбанков 45% годовых.
Есть еще и другие тарифы- за выдачу выписок, за пересылку их по факсу, за увеличение платежного лимитаи т.д.
Страховой депозит, неснижаемыйостаток, минимальный начальный взнос, строго говоря, эти компоненты тарифнойполитики банков собственно тарифами не являются, ведь это не плата за услуги, авременное отвлечение Ваших средств, которые остаются Вашими же. Толькопользоваться Вы ими не можете. Страховой депозит и неснижаемый остаток — сутьблизнецы-братья. Идея состоит в том, что раз операции по платежным картам несутопределенный риск для банка, выпустившего карту, то для обеспечения этого рискабанк требует разместить у него дополнительный депозит, который не должентратиться в нормальном режиме использования платежной карты, а будетиспользован только, когда и если возникнет конфликтная ситуация. Т.е. Выкладете на счет 10 тысяч долларов, в том числе 3 тысячи страховой депозит. Вы сможетепользоваться только 7 тысячами долларов. Если по какой-либо причине Вы войдетев овердрафт, например, потратите не 7, а 9 тысяч, то на самом деле Вы попрежнему останетесь «внутри» страхового депозита, т.е. банкипо-прежнему не будет нести риска своими деньгами.
Сейчас имеет местотенденция по снижению требований к страховым депозитам. Несмотря на то, что поряду карточных продуктов требование депозита является стандартным, например, покартам типа Голд, по наиболее распространенным картам уровня Виза Классик,Мастеркард Стандарт многие банки вообще сняли требование о депозите.
Начальный взнос являетсябессильным отражением страхового депозита. Вы обязаны внести определенную суммуна карточный счет при его открытии, однако, прямо сразу же Вы вправеиспользовать всю эту сумму либо на покупки, либо сняв деньги в банкомате. Длябанков минимальный начальный взнос гарантирует хоть какой-то обязательный объемопераций по карте.
О тарифах, которые банкивзимают за обслуживание пластиковых карт, есть смысл говорить только присравнении одного банка с другими.
Если по каким-либопричинам Вы привязаны к одному банку, либо интересующий Вас продукт доступентолько из одного источника, то Вам нет смысла беспокоиться о тарифах — принимайте их как данность и просто решайте, можете Вы себе их позволить илинет.
А вот, когда у Васпоявляется выбор, когда Вы можете открыть пластиковую карточку в одном изнескольких банков, всегда есть смысл сравнить тарифы банков.
При этом простоесравнение может быть недостаточным в силу не очевидности того, какие компонентытарифов являются ключевыми для формирования Ваших расходов. Плюс структуратарифов у разных банков может быть непохожей. Для того         чтобы выбороптимального тарифа был обоснован, Вам есть смысл попробовать описать ожидаемыйрежим использования пластиковой карты, и на основе такого описания Вы сможетерассчитать суммы будущих расходов по каждой группе тарифов.
ГЛАВА5. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПЕРЕВОДА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПЛАСТИКОВУЮСИСТЕМУ ОПЛАТЫ ТРУДА НА ПРИМЕРЕ ООО « БАМАРД»
 5.1Экономическое обоснование принятия решения
Рассмотрим методику расчета экономического эффекта отперевода организации ООО « Бамард» на выдачу заработной платы по банковскимпластиковым картам:
1. Оценка затрат,связанных с выдачей заработной платы без банковских карт:
Зо = Зз + Зи + Зп
1.1. Затраты, связанные с выплатой заработной платысотрудникам, занятым выдачей денежных средств:
Зз = SCixNi
где S отn = 1 до i, п = 1, 2, ..., i;
Ci— ставка i-гo сотрудника, занятого выдачейзарплаты;
Ni— численность сотрудников 1-го подразделения, занятыхвыдачей зарплаты.
1.2. Затраты, связанные с инкассацией денежных средств:
Зи = Зн + Зу
где Зн — затраты, непосредственно на инкассацию;
Зу — затраты на упаковочный материал и упаковку.
1.3. Прочие расходы на выдачу заработной платы:
Зп = За + Зк + Зпр+ …
где За — затраты на аренду помещений, необходимыхдля процедуры выдачи заработной платы;
Зк — затраты на канцелярские товары, необходимыедля оформления документации, связанной с выдачей заработной платы;
Зпр — затраты, связанные с простоями ввидуотсутствия работников на рабочих местах в связи с выдачей заработной платы:
Зпр = Тпр * Sср
где Тпр — время простоев, связанных свыдачей заработной платы, часы;
Sср — стоимость одного часа работы в среднем поорганизации.
В связи с невозможностью точно рассчитать этот показательпримем:
Sср = ФЗП/Nср
где ФЗП — фонд заработной платы;
Ncр— среднесписочная численность работников.
2. Затраты, связанные с переходом на выдачу заработной платыпо банковским картам:
Зпер = Зв + Збк + Зоб
где Зв— затраты, связанные с выдачей банковскихкарт работникам;
36к — стоимость самой банковской карты;
Зоб — стоимость обслуживания карты.
3. Затраты после перехода на выдачу заработной платы побанковским картам:
З = Зз + Зи + Зп = Ззп.старшего кассира
где Зз — затраты, связанные с выплатой заработнойплаты сотрудникам, занятым выдачей денежных средств: остается только зарплатастаршего кассира, наличие которого на предприятии является необходимым внезависимости от формы выдачи зарплаты;
Зи — затраты на инкассацию заработной платы = 0,00руб.;
Зп — прочие расходы на выдачу зарплаты = 0,00 руб.
4. Экономический эффект от перехода на выдачу заработнойплаты по банковским картам:
Э = (Зз + Зи +Зп)-Зпер -З
Рассчитаем годовой экономический эффект. До перехода навыдачу заработной платы по банковским картам ООО « Бамард»:
Среднесписочная численность: 985 человек;
Фонд заработной платы: 7 641 346,00 руб.;
Средняя зарплата по организации: 7757,71 руб.
Затраты, связанные с выдачей заработной платы Вид затрат Кол. Ставка, руб. Сумма за месяц, в руб. Сумма за год, в руб.
Заработная плата старшего кассира
Заработная плата кассира
Заработная плата работников, выдающих зарплату в структурных подразделениях
Инкассаторские услуги
Помещения, коммунальные услуги, м
Канцелярские товары
Простои, часы*
1
1
6
 246
3000
1500
950
 100
 50
3000
1500
5700
 18579,23
 7500
 100
 12300
 36000
 18000
 68400
 222950,76
 90000
1200
 147600 ИТОГО  48679,23  584150,76
Зо = Зз + Зи + Зп =584150,76 руб.
Банковские тарифы на инкассацию денежных средств:
Инкассация денежных средств
Тарифы Предоставление упаковочного материала 200 руб. + НДС
Инкассация денежных средств
До 50 000 руб. в месяц
от 50 001 руб. до 200 000 руб. в месяц
от 200 001 руб. до 400 000 руб. в месяц
от 400 001 руб. до10 000 000 руб. в месяц
свыше 10 000 001 руб. в месяц
Для юридических лиц — не клиентов Банка
300 руб. + НДС
0,5%, но не менее 300 руб. + НДС
0,3% +НДС
0,2% +НДС
0,1% +НДС
min 0,5% + НДС, но не менее 300 руб.
Для ООО « Бамард» инкассация будет стоить 0,2% от ФЗП = 7 641346,00 руб. + 18% НДС.
Для данного вида банковских услуг налог на добавленнуюстоимость составляет 18%. Инкассаторские услуги включают в себя стоимостьнепосредственно инкассации и расходы на упаковочный материал (200,00 + 18 % =236 руб.).
Стоимость инкассации заработной платы:
Зи=7 641 346,00 / 100 * 0,2 + 18% + 240,00 = 258033,57 руб.;
* В среднем каждый работник тратит на получение заработнойплаты 15 мин в месяц. Исходя из того что среднесписочная численность работников985 человек, затраты времени на получение заработной платы за месяц составят246 часов. Принимая во внимание то, что средняя ставка одного работникасоставляет 50 руб. в час, затраты от простоев составят 50 х 246 = 12 300 руб. вмесяц (данный пункт в условиях ООО « Бамард» является немаловажным в связи стем, что компания расположена на большой территории, а это с учетом характераосуществляемых погрузочно-разгрузочных работ приводит к очень большим затратамвремени из-за перемещений работников с рабочего места в бухгалтерию и обратно).

После перехода на выдачу заработной платы по банковскимкартамВид затрат Кол. Ставка, руб. Сумма за месяц, в руб. Сумма за год, в руб. Заработная плата старшего кассира 1 3000 3000 36000
Заработная плата кассира
Заработная плата работников, выдающих зарплату в структурных подразделениях
Инкассаторские услуги
Помещения, коммунальные услуги, м
Канцелярские товары
Простои, часы ИТОГО 3000 36000
Затраты, связанные с выдачей зарплаты, после перехода насистему оплаты по банковским картам составят: З= Ззп. старшегокассира = 36 000,00 руб.
/>/>Условиятипового договора на ведение карт-счета по договору банковского вклада
1. Банковская карта является собственностью банка.
2. Все расходы, связанные с обслуживанием и осуществлениемопераций по банковской карте несет ее держатель (работник ООО « Бамард»),согласно действующим банковским тарифам.
3. Согласно общепринятой практике первоначальную выдачузарплатных банковских карт производит работник банка на территории предприятия.
Зпер = Зв + Збк + Зоб =00,00 + 00,00 + 00,00 = 00,00 руб.
Таким образом, можно сделать вывод, что переход на выдачузаработной платы по банковским картам будет стоить ООО « Бамард» 00 руб. 00коп.
Экономический эффект от введения оплаты труда по банковскимкартам
Э = (затраты, связанные с выдачей заработной платы безбанковских карт) – (затраты, связанные с переходом на выдачу заработной платыпо банковским картам) – (затраты после перехода на выдачу заработной платы побанковским картам)
Э = Зо – Зпер — Ззп. старшегокассира
Э = 48 679,23 — 00,00 -3000,00 = 45 679,23 руб./месяц;
Э = 584 150,76 — 00,00 — 36 000,00= 548 150,76 руб./год.
Полученный экономический эффект в значительной степени влияетна снижение себестоимости товаров и услуг ООО « Бамард», что позволяет получитьбольший доход и увеличить конкурентоспособность фирмы.5.2Социальный и другие виды эффектов от перехода на систему оплаты труда сиспользованием банковских карт
Социальный эффект от введения пластиковой системы оплатытруда можно условно разделить на несколько компонентов (направлений).
1. Упрощение системы выдачи заработной платы для работников.
2. Нематериальная(неденежная) польза для организации.
Рассмотрим каждое из направлений подробнее:
1. Для сотрудников ООО « Бамард» эффект заключается взначительном упрощении процедуры получения заработной платы. Исчезают очереди вдень ее получения и необходимость находиться в месте ее выдачи. Последнеезамечание при учете специфики деятельности ООО « Бамард» очень важно, так какнахождение работника вне рабочего места не всегда возможно и целесообразно.Значительным улучшением является и то, что деньги можно получить в любоймомент, а не только в день выдачи заработной платы. Упрощаются расчеты сработниками, находящимися в командировках или по тем или иным причинам неимеющими возможности присутствовать на предприятии в день выдачи заработнойплаты. Кроме того, держатель карты получает возможность осуществлять с еепомощью платежные и другие виды операций, предусмотренные банковским договором.На карту производится начисление процентов, так что в некотором роде онаявляется формой вложения денежных средств, правда, пока что очень невыгодной.
2. Для ООО « Бамард» нематериальный эффект от перехода страдиционной формы выдачи заработной платы на пластиковую систему оплаты трудазаключается в сокращении и упрощении внутрифирменного документооборота.Исчезает необходимость ежемесячной обработки ведомостей по выдаче заработнойплаты. Но, разумеется, наиболее существенной выгодой являются снижение ипрактически полное уничтожение рисков, связанных с доставкой и нахождением натерритории организации больших сумм наличных денег и проведением операций сними. Это зачастую является решающим при принятии решения о переходе на выдачузаработной платы по банковским картам.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В сущности, карточка, представляющая собой кусочек пластика смагнитной полосой, на которой занесены определенные данные о ее владельце и егосчете, является формой доступа к этому счету. Если клиент постоянно пользуетсямагазинами, принимающими карточки, и не хотите рисковать, нося с собой большиесуммы денег, или же собирается совершить большую покупку, но еще не знаетточно, когда это произойдет, он может обезопасить себя, приобретя пластиковуюкарточку.
С одной стороны, свои деньги отдаются в обмен на кусочекпластика, а с другой — появляется возможность рассчитываться в привычноммагазине, не используя наличность. Клиент избавляется от необходимостиконвертировать валюту и рубли. Банк проведет конвертацию по биржевому курсу,взяв лишь незначительные комиссионные в свою пользу.
Следовательно, приобретая карточку, клиент избегаетнеобходимости носить с собой наличность, может совершать незапланированныепокупки в пределах своего карточного счета, выигрывает на разнице между курсомобмена в магазине и курсом, по которому производит конвертацию ваш банк.
К преимуществам использования вместо наличных денегпластиковой карточки можно отнести также тот факт, что при утере последней достаточнолишь сообщить в выдавший ее банк о случившемся. Все расчеты по этой карточкебудут заблокированы, и счет клиента не пострадает от его забывчивости.
Очень часто пластиковые карточки используются в зарплатныхпроектах. Корпоративный клиент может быть заинтересован в том, чтобы перевестивыдачу заработной платы сотрудникам в безналичную форму. Это особенно актуальнодля крупных предприятий с большим штатом, у которых выдача зарплатыпревращается в дорогостоящее и рискованное мероприятие, требующее значительныхресурсов (специально оборудованных кассовых помещений, штата кассиров, затратна доставку и охрану денег и т. п.). В этом случае мнения индивидуальногоклиента никто не спрашивает. Иногда получение зарплаты для него превращается впытку. Например, в одном из центральных универмагов выстраивается длиннейшаяочередь его сотрудников, стремящихся снять наличные с карточек.
Чтобы привлечь индивидуального клиента, банку приходитсяпозаботиться об его удобстве. Действительно, единственная причина, по которойчеловек может захотеть обзавестись банковской карточкой, — это возможностьвоспользоваться ею в любое удобное для него время и в удобном для него месте. Идаже если карточка получена клиентом «принудительно» (как зарплатная), он небудет стремиться тут же снять все деньги наличными, если он может «отоваривать»карточку в привычных ему магазинах и предприятиях сферы услуг.
При всем очевидном удобстве пластиковой карточки ее внедрениев России сопряжено с рядом объективных трудностей. Помимо выгод, которые клиентполучает при расчетах с помощью карточки, разумеется, ему придется пойти и наопределенные затраты.
Во-первых, он отдает свои деньги сразу, а расходует их в течениекакого-то времени. На внесенные деньги могут начисляться проценты (как правило,на средний остаток выше какой-то заранее определенной суммы). Но ведь карточка— это все же инструмент расчетов, а не накопления. И не имеет смысла такимобразом омертвлять свои средства. Гораздо эффективнее рассчитать средний расходи внести минимально возможную сумму, затем пополняя ее.
И во-вторых, за удобства, предоставляемые расчетами спомощью карточки, приходится платить. Обычно банки взимают определенный процентза каждую транзакцию, совершаемую по карточке (покупка, обналичивание). Но, с другойстороны, борясь за клиента, банки сегодня снижают взимаемые ими комиссии. Иклиент получает возможность выбрать карточку такого банка, чьи финансовыеусловия предпочтительнее. В случае выбора платежных карточек международныхплатежных систем сюда не примешивается подсчет точек, принимающих эти карточкик оплате, что приходится учитывать при выборе карточек российских систем илииндивидуальных банковских. В случае выбора карточек Visa или MasterCard к услугам клиента не только тысячи магазинов по России, но и огромнаясеть по всему миру.
Для банка, помимо получениядополнительных доходов и установления, более тесных финансово-технологическихсвязей с предприятиями, освоение нового сегмента рынка актуально еще и спозиции диверсификации и снижения общего риска кредитного портфеля. Посколькугораздо надежнее выдать множество мелких ссуд, чем одну крупную.
Кредитный договор,заключенный с владельцем кредитной карты, означает право, но не обязанностьзаемщика получать кредиты. Даже если заемщик, обладая кредитной картой, неполучил ни одного кредита, то у банка нет к нему никаких претензий. Именно этообстоятельство учитывается при продвижении кредитных карт среди сотрудниковпредприятий.
Естественно, что кредитывыдаются на недостающую сумму, необходимую в нужный момент заемщику длясовершения расчетных операций с использованием банковской карты и оплатысоответствующих тарифов.
Экономия отмасштаба делает электронные платежные системы все более привлекательными посравнению с бумажными. Если эта тенденция сохранится, то в долгосрочнойперспективе большая часть трансакций будет осуществляться электронно,через кредитные, дебетовые или смарт-карточки, электронные наличными илидругими способами, а значимость наличных операций уменьшится. Посколькуналичные останутся, банки будут, скорее всего, обналичивать их через банкоматы,способные принимать и возвращать банкноты, а традиционные услуги пообналичиванию через филиалы почти исчезнут.
При всех новых идеях и технологиях рынок пластиковых карт небудет стремительно развиваться в отрыве от общеэкономической ситуации в стране.Только в динамично растущей экономике возможен стабильный спрос на«инструменты», которые в ней используются. И в этом случае новые технологиипозволят достичь значительного прогресса в распространении платежных карт иприведут участников рынка к ожидаемым финансовым результатам.
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданскийкодекс Российской Федерации. Часть 1 от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ.
2. Гражданский кодексРоссийской Федерации. Часть 2 от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ.
3. Федеральный закон«О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.
4. Закон РФ «Овалютном регулировании и валютном контроле» 2002 г.
5. Федеральный закон«О Центральном банке Российской Федерации» от 2 декабря 1990 г. № 394-1.
6. Инструкция «Опорядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валютеРФ». Утв. ЦБ РФ 16 июля 1993 г. № 16.
7. Инструкция «Опорядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрациикредитных организаций и лицензирования банковской деятельности». Утв. ЦБ РФ 23июля 1998 г. № 75-И.
8. Письмо КомитетаРФ по торговле от 10 июля 1996 г. № 1-794/ 32-5 «Методические рекомендации поучету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организацияхторговли».
9. Письмо ГТК РФ «Оперемещении через государственную границу кредитных карточек и оттисковкредитных карточек» от 8 апреля 1993 г. № 01-13/3081.
10. Указание ЦБ РФ «Опорядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентамна осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов» от 3 июля 1998 г. № 277-У.
11. Указание ЦБ РФ«Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт ипредоплаченных финансовых продуктов» от 9 апреля 1999 г. № 536-У.
12. Письмо ЦБ РФ «Обиспользовании справки формы № 0406007 при совершении операций с наличнойиностранной валютой» от 14 ноября 1994 г. № 122.
13. Телеграмма ЦБ РФ«Об установке банкоматов уполномоченными банками» от 19 апреля 1995 г. № 50-95.
14. Указание ЦБ РФ«Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ междуюридическими лицами» от 7 октября 1998 г. № 375-У.
15. Положение опорядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерациииностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками.Утв. ЦБ РФ 19 апреля 1993 г. № 13, ГТК РФ 14 апреля 1993 г. № 01-20/3371.
16. Положение опорядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочныхрасходов. Утв. ЦБ РФ 25 июня 1997 г. № 62.
17. Положение опорядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлениярасчетов по операциям, совершаемым с их использованием. Утв. ЦБ РФ 9 апреля 1998 г. № 23-П.
18. Письмо ЦБ РФ«Разъяснение отдельных вопросов осуществления некоторых видов валютных операцийс использованием платежных карт» от 19 декабря 1997 г. № 48-Т.
19. Письмо ЦБ РФ«Разъяснения по отдельным вопросам «Порядка ведения кассовых операций вРФ» и условий работы с денежной наличностью» от 16 марта 1995 г. № 14-4/95.
20. Письмо Минфина РФ«Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществленииденежных расчетов с населением» от 30 августа 1993 г. № 104.
21. Адаме С. Кредитные карты и кредиты:Американский опыт. СПб.: Политехника, 2002.
22. Ауриемма М.Д., Коли Р. С. Индустриябанковских пластиковых карточек. М.: ИНФРА-М, 1999.
23. Бабинова Н.В., Гризов А. И., Сидоренко М. С. Пластиковые карточки. Англо-русский толковый словарь терминовмеждународной практики безналичных расчетов на основе пластиковых карточек /Под общей ред. А. И. Гризова. М.: АОЗТ «Рекон», 2001.
24. Банки ибанковские операции в России / Пукато В. И., Львов Ю. И. и др. / Под ред. М. X. Лапидуса. М.: Финансы и статистика,2001.25. Банковская система России. Т. II / Под ред. А. Г. Грязновой, А. В. Молчанова, А. М. Тавасневаи др. М., 2000.
25. Банковское дело /Белостоцкая Н. Д., Валенцева Н. И., Ершова Т. А. и др. М., 2000.
26. Банковское дело /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2001.
27. Банковское дело вРоссии. Т. I / Под ред. С. И. Кулак. М., 2001.
28. Банковское дело:Учебник / Под ред. Ю. А. Бабичевой. М., 2000.
29. Виноградов В.В. Возможностикредитования и инвестирования в современных условиях // Деньги и кредит, 2001.№ 8.
30. Гинзбург А.И. Пластиковые карты. М.: Питер, 2004.
31. EuroCard/MasterCard — карточки для массового потребителя// Мир карточек, 1997. № 15.
32. Visa советует // Мир карточек, 2001. №21.
33. Европейский рыноккарточек // Мир карточек, 2002. № 14.
34. Захаров С. Платежные карты — куда идти? //Банковские технологии, 1999. № 2.
35. Карточки вусловиях кризиса // Мир карточек, 1998. № 11.
36. Кредитныекарточки Visa стали дешевле // Мир карточек, 1997.№13.
37. Корнева М. Пластиковые карты // Банковское делов Санкт-Петербурге. 2001. № 6.
38. Макарова Г. Л.Корпоративныепластиковые карточки: Учебное пособие. М.: Финстатинформ, 1998.
39. Микропроцессорныекарточки для России // Банковские технологии, 1998. № 7.
40. С верой в будущее// Мир карточек, 1997. № 22.
41. Стромский П. Пластиковые карточки: проблемыбезопасности и пути их решения // Мир карточек, 2006. № 4.
42. США: миркредитных карточек. Кредитные карточки и кредитные истории // Мир карточек,1999. № 8.
43. Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки. М.:Вазар-Ферро, 2005.
44. Электронныеденьги Proton // Мир карточек, 2005. № 12.
45. Электронныекошельки в международных платежных системах // Мир карточек, 2002. № 2.

ОБЩИЙ ВЫВОД
 
Банковская пластиковаякарточка средство платежа, позволяющее своему владельцу оплатить товары иуслуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки,получить наличные деньги, а также получить другие дополнительные услуги ивоспользоваться определёнными дополнительными преимуществами (скидки, призы идр.).
Успех банка в областибанковских карточек основывается на:
— работе с клиентами;
— компьютеризации;
— бухгалтерии(организации расчетов).
Кредит, основанный накредитных карточках, отличается от обычного кредита, погашаемого в рассрочку,следующим:
-затраты на организациюкредита однократны;
-очень трудно предотвратитьчрезмерно интенсивное использование карточек небольшой частью их владельцев;
-существует риск незаконногоиспользования карточек лицами, не являющимися их владельцем;
-операционные расходызначительно выше.
Все тарифы, которыеклиент должен будет оплачивать, стоит разделить на несколько групп:
 1-ая группа — плата за выпуск и перевыпуск карт,а также за их обслуживание. Это тот минимум расходов, которые клиент будетнести по карте в любом случае, даже если деньги не будет расходоваться.
2-ая группа — комиссии за операции. Имеются ввиду в первую очередь комиссии за снятие наличных.
В эту же группу можнозаписать комиссию за конвертацию валют, которая может иметь место при оплатесчетов в одной валюте средствами, находящимися на карточке в другой валюте.
3-я группа — плата за операции, связанные собслуживанием ситуации, когда пластиковая карта утеряна, или требуетсяперевыпуск карты.
4-ая группа — плата за овердрафт, т.е. заситуацию, когда покупок по карте сделано на сумму большую, чем у клиента былоденег на карточном счету. За этот своеобразный намеренный или ненамеренный кредитнужно платить, и плата достигает у некоторых банков 45% годовых.
Есть еще и другие тарифы- за выдачу выписок, за пересылку их по факсу, за увеличение платежного лимитаи т.д.