Проблемы правового регулирования обязательного страхования в РФ

Дипломная работана тему
Проблемыправового регулирования обязательного страхования в РФ
2010 г.

Оглавление
Введение
Глава1. Система правового регулированиястрахования
1.1 Основные понятия (принципы) в сферестрахования
1.2 История становления и развитиязаконодательства о страховании
1.3 Источники регулирования страховыхотношений
Глава 2. Особенности обязательногострахования
2.1 Специфика правового регулированияобязательного страхования
2.2 Основные виды обязательногострахования
2.3 Особенности договора в сфереобязательного страхования
Глава 3. Реализация законодательства обобязательном страховании
3.1 Проблемы правового регулированияобязательного страхования
3.2 Проблемы применения норм обобязательном страховании
3.3 Перспективы совершенствованиязаконодательства об обязательном страховании
Заключение
Список использованной литературы

Введение
Многим видамдеятельности, которые необходимы для естественного функционирования общества,приходится давать оценку, поскольку они таят в себе серьёзные угрозыбезопасности и здоровью граждан, а также связаны с вероятностью нанесенияубытка третьим лицам. В соответствии с общепринятой в мировой практикеобязанностью полностью компенсировать ущерб, который был причинен третьейстороне, ущерб должен быть возмещен, даже если он носил невиновный илислучайный характер. В этих ситуациях договоры страхования ответственности,заключенные страхователями со страховыми организациями, с одной стороны,защищают страхователей от финансовых потерь, которые они могут понести вследствии предъявления к ним в соответствии с решением суда иска о возмещенииущерба, который был причинён третьей стороне.
Актуальностьисследования заключается в том, что с другой стороны системы страхования ответственностизащищают имущественный интерес третьих лиц, потому что у повинной в нанесенииущерба стороны может быть попросту не окажется достаточно средств, чтобызаплатить за нанесённые убытки. Поэтому к числу обязательных видов страхованияв большинстве стран относятся, в первую очередь страховые договора, которыепривлекают к ответственности собственников автотранспортных средств, которыестрахуют свою ответственность перед третьими лицами. Но не толькодорожно-транспортное происшествие может иметь сравнительно серьезное следствиес точки зрения причинения материального ущерба. Существует масса других видовстраховой ответственности, при этом страхователь полностью свободен в выборестраховой компании. Главным является наличие страхового полиса.
Проблематикаисследования состоит в том, что по данным Минюста России, в суд обращаетсятолько около 8 % потерпевших. При этом по искам, которые были поданы из-запричинения вреда фактически взыскивают в пользу потерпевшего гражданина толькодо 40% от присужденной суммы, а в пользу потерпевшего юридического лица — до35%. Можно уверенно говорить о том, что практически правового регулированиямежду виновными лицами и потерпевшим в данном случае не существует, этипроблемы пока находятся в России вне правового поля, что крайне плохосказывается на обществе, уже страдающем от правового беспредела. Инструментами,которые будут способны решить данные проблемы, должно стать введение механизмаобязательного страхования, но урегулированного законодательством.
Например, можноупомянуть об особенности ответственности владельцев источников повышеннойопасности, так как их деятельность тесно связана с нанесением ущерба гражданам.В этом случае ответственность состоит в том, что она довольно часто возлагаетсяна владельца без непосредственной вины в причинении вреда. Данное построениеответственности в этом случае объясняется некоторого рода особенными моментамипричинения вреда, которые возникают не как результат какого-либо личногодействия, как в других разновидностях ответственности, а в силу определенногосвойства материального объекта, именуемого источником повышенной опасности(транспортное средство, механизм, сильнодействующее вещество и тому подобное).Источник повышенной опасности — это сложный материальный объект, повышеннаявредоносность которого проявляется в определенной независимости его свойств отчеловеческой составляющей, что приводит к не подконтрольности ему в объемепроцесса деятельности: во-первых, к опасности случайного причинения вреда и,во-вторых, сильно влияет на объемы и внутренний характер его причинения. Лица,непосредственно часто соприкасающиеся с ним, должны подлежать обязательномугосударственному страхованию.
Начиная исследованиеданной темы важно заметить, что изучение правового регулирования и проблем,которые с ним связаны, проводилось большим количеством юристов, правоведов,учёных, которые уделяли внимание достаточно большому количеству проблем,которые существуют в этой сфере. Среди таких профессиональных экспертов праваназовем таких как М. И. Брагинский, В. В. Витрянский, Е. А. Суханов, Ю. Б.Фогельсон, В. Акимов, Г.Ф. Шершеневич и другие.
Цель работы –теоретический анализ юридических норм образующих в своей совокупности институтобязательного страхования, практику их применения, основ дальнейшегосовершенствования указанного правового института.
Цель исследованияобусловила круг взаимосвязанных задач, теоретическое рассмотрение которыхсоставляет содержание настоящей работы:
1). с учетомсуществующих теоретических разработок в области исследования институтаобязательного страхования, дать определения данного понятия и понятия видовисточников его правового регулирования;
2). показатьфункциональное предназначение института договора обязательного страхования привозмещении ответственности за причиненный вред;
3). проанализироватьсуществующие нормативные акты применения норм обязательного страхования;
4). рассмотреть вопросыответственности третьих лиц за вред, причиненный виновным, а также проблемыприменения норм обязательного страхования;
5).разработатьперспективы совершенствования законодательства об обязательном страховании.
Объектом исследованияявляется правовое поле обязательного страхования в России.
Предметом исследованияявляются нормы гражданского и страхового права, законодательства составляющиеинститут обязательного страхования.
В соответствии снамеченными целями и задачами в первой главе дипломной работы речь пойдёт отеоретике правового аспекта понятия, во второй главе затронуты вопросывозникновения специфики правового регулирования данного вопроса, и в третьейглаве речь пойдёт о реализации проблем обязательного страхования.

Глава 1. Системаправового регулирования страхования
1.1 Основные понятия(принципы) в сфере страхования
Главную роль в системефинансов каждой страны играет институт страхования. Вследствие этого егоправовое регулирование является очень важным элементом законодательства. В нашевремя и в нашей стране огромное количество всевозможных по отраслевойпринадлежности нормативных актов, направлены именно на правовое регулированиеправоотношений по имущественному страхованию. Для некоторых остается самойважной традиционная классификация источников правового регулированиястрахования по юридической силе.
Одним из основныхисточников является Конституция РФ, которая устанавливает право на всевозможнуюохрану собственного имущества в ст. 35, при равенстве форм собственности,фиксируемых в ст. 8, которая устанавливает право на охрану собственности,упомянутой ст. 35, при равенстве форм собственности, закрепляемых в ст. 8. Этодает право гарантии и свободы развития для экономической жизни как однойстороны, так и гарантию свободу экономическому делу другой стороны, которыепозволят страховщикам систематично получать прибыль из страховочных операций.
Правила закона «Организация страхового дела в РФ» дают возможность определить ряд признаков,которые характеризуют страхование:
— присутствие интереса(имущественного или неимущественного) у одного участника отношений, защитакакого и обеспечивается уплатой указанной денежной суммы;
— реализациястрахования в обусловленных временных рамках;
— оплата услуги попредоставлению защиты;
— уплата обусловленнойсуммы денег при наступлении определенных событий;
— случайностьнаступления подобных событий;
— присутствие специальноформируемых денежных фондов, за счет которых и обеспечивается такая защита.
Важнейшие принципыосуществления непременного социального страхования. Центральными принципамиреализации обязательного социального страхования могут являться:
— постоянство финансовойсистемы обязательного социального страхования, обеспечиваемое на основеравносильности страхового обеспечения средствам обязательного социальногострахования;
— обязательный всеобщийхарактер социального страхования, полная доступность для застрахованных лиц,для осуществления своих социальных гарантий;
— гарантия государствапо соблюдению прав застраховавшихся лиц, право на защиту социальных страховыхрисков, а также исполнение всевозможных обязательств по непременномусоциальному страхованию в независимости от финансовых обстоятельствстраховщика;
— государственноерегулирование системы обязательного социального страхования;
— равенство участиясубъектов или представителей обязательного социального страхования в органахправления системы обязательного социального страхования;
— обязанность уплатыэтими страхователями как страховых взносов, так и налогов;
— ответственность заиспользование с целью средств обязательного социального страхования;
— снабжение надзором иобщественным контролем;
— самостоятельностьфинансовой системы обязательного социального страхования[1].
Задачи страхованияимущества легальных дефиниций не содержатся ни в ГК РФ, ни в Законе «Оборганизации страхового дела в РФ», законодатели ограничиваются толькоустановкой списка объектов страхования. Вследствие этого при устройствеимущественного страхования надо исходить из того, что может являться объектомтакого страхования.
Страхование имущества вРФ – это определенный вид страхования, объектом в котором выступает интерес состороны имущества страхователя, имеющий связь с его имуществом во всевозможныхвидах.
Понятие «имущество»может являться собирательным (законодатель не дает конкретного определенияименно термина «имущество»), важно верно обусловливать его содержаниеприменительно к конкретным отношениям прав.
Правильный взгляд наслово «имущество» вводит в себя кроме вещей также имущественное право. Такимобразом, О.Н. Садиков подчеркнул, что под словом «имущество в большом смыслеможно понимать совмещение вещей, имущественных прав, а также обязанностей иисключительных прав»[2].
При установлениикатегории имущества применяя к страхованию имущества важно исходить изположения п.2. ст.4 Закона «Об организации страхового дела в РФ», гдепоставлено, что объектами имущественного страхования могут оказатьсяимущественные интересы[3],объединенные с:
1) обладанием,распоряжением и употреблением имущества (страхование имущества);
2) долгом взнестикомпенсацию другим лицам за нанесенный имущественный вред (страхованиегражданской ответственности);
3) реализациейдеятельности предпринимателей (страхование предпринимательских рисков), этиобъекты находятся в п. 2 ст. 929 ГК РФ.
Подобным образом,наравне с «имуществом», законодатель заключает в страхование имущества ещё иответственность граждан, а также многочисленные риски. Выявим содержаниенаименованных категорий. Страхование имущества реализовывают в двухобнаруженных законодателем формах для страхования: добровольное, обязательное.
Добровольноеимущественное страхование регулируется всегда на договоре между страховщиком истрахователем, а также на основе правил имущественного страхования, в параллелис функционирующим на данный момент законодательством. Определенные условияобусловливаются при обсуждении договора.
Обязательноеимущественное страхование. Эпизоды обязательного и быстрого страхованияназначаются надлежащими законами РФ (в частности, так именуемое страхованиеавтогражданской ответственности; страхование дела нотариуса). Немаловажнозаметить, что здесь говорится прямо об акте законодательства, но не оподзаконном или узковедомственном акте. Также надо помнить, что ГК былоустановлено такое правило, во исполнении которого любым гражданам не в коемслучае не должно быть поручено обязательство страховать относящееся к нимимущество [4].
По имущественномустрахованию во всеобщем виде гражданско-правовые взаимоотношения имеют делениена страхование, связанное с личностями, и имущественное страхование. Разделстрахования на две части, такие как имущественный интерес и личный являетсятрадиционным видом законодательства у нашей страны.
Цельность и однообразиецелей в материальных предпосылках могут привести к целостности страхования ведином, не обращая внимания на то, что в одном случае выступает в качествеобъектов страхования имущество, а в противоположенном случае – здоровье и жизньчеловека[5]. Однако,необходимо, обратить внимание что, несмотря на цельность личного иимущественного страхования, точно составляющих единственного правовогоинститута, обращение к правовому урегулированию этих картин страхованиясовершенно различен. Подобная ситуация объясняется отличием характера такихинтересов, которые являются предметами страхования. Таким образом, почтинеосуществим равный подход к регламентации имущественных, а также личных прав вграницах целого гражданского права в едином. Также не допустимо страхование техинтересов, которые связаны с определённым лицом, по подобному механизму, как истрахование интересов, имеющих связь с имуществом.
Показательным в этомотношении может являться то, что в ГК РФ различные статьи дают множествопонятий о договоре личного и имущественного страхования.
Имущественное и личноестрахование располагают перечнем существенных отличий, свойственных для произвольногоиз них. Личное страхование так специфично, что по соотнесению с имущественнымна протяженности определенного времени в крупных юридических обследованияхимели разработку, сложную теоретическую конструкцию, все это было направленнона подтверждение, что такие отношения являются определенным страхованием. Такжеличное страхование может являться тем же «локомотивом», какой вызывает нужду впереосмыслении и развитии всецелого института страхования. Имущественноестрахование с постоянством совершенствуется, но в то же время сильных измененийв подходе к его законному урегулированию не вызывает. Это происходит из-затого, что в подобных отношениях обязательно должен быть приносящий вред случайстрахования, а последствия его присутствия требуют устранения. Поэтомустрахование берет на себя задачу механизма устранения.
В данное времяисследовательский коллектив сходится во мнении, что важнейшим смыслом восуществлении договора обладает именно интерес страхования. Серебровскийговорит, что «страховщик ни в коем случае не берет на себя обязательств повосстановлению того или иного имущества, а обязывается возместить ущерб,понесенный страхователем. Нет препятствий для того, чтобы страховщик принял насебя обязательство возместить и косвенный ущерб. И возможно одновременноестрахование лиц, находящихся в различных юридических отношениях по отношению кодной и той же вещи (собственник, залогодержатель, арендатор и т.д.)»[6].
В литературеуказывается также на то, что если следовать оспариваемой В.И. Серебровскимточке зрения, то за пределами «договора имущественного страхования окажутся тевиды, которые не связаны со страхованием имущества, например, страхованиеответственности»[7]
По этому же пути идетзаконодатель, разграничивающий «убытки в застрахованном имуществе» и «убытки всвязи с иными имущественными интересами» (ст. 929 ГК РФ). Кроме того, в выделяемыхразновидностях имущественного страхования только одна называется страхованиемимущества (ст.ст. 930, 931, 932, 933 ГК РФ). И самое главное, средисущественных условий договора имущественного страхования, указываемых в статье942 ГК РФ, называется определенное имущество или иной имущественный интерес.
Но и сегодня тоже имеетправо на существование точка зрения, соответственно которой предметомстрахования является то, что застраховано, а объект страхования — это то, начто оно направлено. Соответственно, применительно к имущественному страхованию,«предмет — это определенное имущество, ответственность, а объект — охраняемыйимущественный интерес» [8]. Однакона современном этапе большинство ученых-правоведов отталкивается от единогопостижения предмета и объекта страхования как страхового интереса. Так как нетповода различать то, что покоится в основе страхования, и то, с чем вступают вовзаимодействие участники страхового правоотношения. Кроме того, предметстрахования не может находиться в отрыве от его объекта, потому чтозастрахованным предмет считается лишь только после того, как договор сзаинтересованным лицом заключен.
Бытует мнение, чтопонятие «страховой интерес» выражается через две категории: экономическую иправовую. «Как экономическая категория — это сама вещь, иное имущество,нематериальное благо, как правовая — отношение лица к определеннойимущественной или неимущественной ценности»[9]. Это непорождает сомнения, но полагается, что удобнее говорить не о категорияхинтереса, а о конфигурациях его формулировки. Как имущественная составляющаяинтерес наличествует в объективной форме, а как чье-либо отношение — всубъективной. И именно в этом смысле — объективном олицетворении интереса идетречь в ст. 942 ГК РФ.
Большое количествоисследователей, в числе которых А.И. Худяков, предлагают отказаться от термина«страховой интерес», и использовать употребляемый в законодательстве термин«имущественный интерес», что, поможет избежать путаницы. Интерес,представляющий важность для договора страхования, должен все же именоватьсястраховым, несмотря на то, что «законодатель называет его имущественным, крометого, имущественный интерес можно усмотреть в довольно широком кругегражданско-правовых отношений. Имущественным интересом он называет условиясуществования страхователя (застрахованного лица), определяемые предметомстрахования»[10].Приведенное определение слишком широко и не дает возможности ясно и точноопределить, на что же направлено страховое правоотношение.
Вероятней всего болееоправданным считается говорить о субъективном интересе как отношении лица ктому, что страхуется по договору. Объективное существование интереса, например,в качестве имущества, может представлять собой несколько субъективныхинтересов, например, интерес собственника, интерес арендатора. Президиум ВАС РФв своем постановлении № 1540/98 21.04.98 заметил, что арендатор имеет законноеправо заключать в свою пользу договор страхования арендованного имущества, таккак у него имеется интерес в его сохранении[11].
В.И. Серебровскийвыделил условия, которые позволяют интересу быть страховым:
— он должен носитьимущественный характер;
— лицо, обладающиестраховым интересом, (страховой интерресент) должно находится в юридическойсвязи с тем, в чем имеется интерес;
— он должен бытьсубъективным;
— интерес должен бытьправомерным;[12].
Данные условия и сейчасактуальны и необходимы для определения такого явления как страховой интерес ииспользуются в этом качестве исследователями[13]. Данныепризнаки позволяют с точностью выделить из всех видов заинтересованности встраховом правоотношении именно страховой интерес. В настоящий момент этиположения отражены и в законодательстве: ст. 4 Закона о страховании в качествеобъекта страхования выделяет имущественный интерес и в личном, и в имущественномстраховании; п. 1 ст. 930 ГК РФ говорит о правовом основании интересастрахователя в сохранении имущества; п. 1 ст. 928 ГК РФ запрещает страхованиепротивоправных интересов. Но в подавляющем большинстве указанные выше положениякасаются имущественного страхования.
Основываясь на этомможно выявить определение страхового интереса в имущественном страховании какимеющую денежную оценку и основанную на каком-либо правовом титуле правомернуюзаинтересованность страхователя (выгодоприобретателя) в сохраненииимущественных ценностей или каких-либо других имущественных ценностей иполучении страховой выплаты при наступлении страхового случая, который вызываетопределенного рода убыток в этом имуществе или ценности.
При страхованииимущества предусматриваются ситуации выдачи полиса на предъявителя (п. 3 ст.930 ГК РФ), но и в этом случае выгодоприобретатель обязан доказать наличие унего интереса, иначе ему будет отказано в выплате. Данная процедура имеет массуподтверждений в судебной практике Постановления Президиума ВАС РФ № 6802/95, 21ноября 1995 г., № 8639/95, 14 мая 1996 г., № 953/96, 9 июля 1996 г., № 6990 95,6 мая 1997 г.
В имущественномстраховании интерес приобретает функциональное значение, что выражается вследующем:
Во-первых, он позволяетосуществлять денежную оценку страхового риска, который имеет страховщик, тоесть выявить страховую сумму, которая подлежит выплате при наступлениистрахового случая. Исходя из объема страховой суммы, на основании страховоготарифа, определяется размер страховой премии.
Во-вторых, в двух изтрех выделяемых ГК РФ видов договора имущественного страхования страхованиесверх страховой стоимости не допускается.
В-третьих, из интереса,который подлежит страхованию, определяется страховой риск, который в наибольшейстепени ему угрожает, и который передается «на страх» страховщику.
В-четвертых,интерессент легитимируется как страхователь или выгодоприобретатель вимущественном страховании. В личном последний определяется застрахованнымлицом.
В-пятых, когда интереси определяемый на основе интереса риск прекращаются по причинам, которыесвязаны с чем-то иным, чем страховой случай, прекращается и договор.
Исходя из этого, вдоговоре имущественного страхования интерес представляет наиболее важное изсущественных условий договора имущественного страхования, определяющим вконечном итоге его действительность и предмет. Страховой интерес вимущественном страховании сильно отличается от такового в личном. Это в концеконцов предопределяет те довольно различные подходы законодательства к правовойрегламентации данных двух моделей страхования. Это различие вызывает иразделение страхования на имущественное и личное.
1.2 История становленияи развития законодательства о страховании
Актуальностьстабильного развития и существования с давних времён приводит людей к поискуразличных способов предотвращения или сведения к минимуму вредоносныхпоследствий чрезвычайных происшествий природного, техногенного и иногохарактера, вызываемых ими убытков. Для профессионального устранения такихубытков важно искать наличие денежных средств, которые смогут помочь в ихвозмещении в кратчайшие сроки и безболезненно продолжать хозяйственнуюдеятельность. И главным вопросом является источник, — источник финансирования.Как показывает история, наиболее эффективным источником покрытия таких убытковявляются обособленные имущественные фонды, которые образуются в результатеосуществления страхования, которое, в свою очередь, выступает главныминструментом для минимизации рисков, а также придания стабильностихозяйственным отношениям, представляя собой одно из направлений этой самойхозяйственной деятельности.
«Смысл страхованияможно выразить, с определенной долей условности, через понятие «разделениеответственности»[14]. Вкачестве материальной основы такого разделения выступает создаваемый дляуказанной цели фонд. В этом отношении интересна позиция Г.Ф. Шершеневича,который представил «исторический путь развития страхования в виде трех этапов:«самострахование», следующее за ним «взаимное страхование» и, наконец,«коммерческое страхование»[15]. В.К.Райхер в капитальном труде «Общественно-исторические типы страхования» так жеобосновывает, что история страхования — это история создания страховых фондов.Автор указывает на существование трех форм «организации обособленногострахового фонда в тесном смысле». Подобно Г.Ф. Шершеневичу автор признавалпервым именно «самострахование». По мнению В.К. Райхера в данном случае имеетместо децентрализованная форма «организации страхового фонда: он образуется ииспользуется отдельными хозяйствами, независимо друг от друга, каждым у себя идля себя в отдельности. Потеря, испытанная отдельным хозяйством, на нем жевсецело и остается. Потеря не распределяется здесь между многими хозяйствами;она остается внутри того же хозяйства, распределяясь на ряд минувших лет, навесь период образования страхового фонда»[16].
В России институтимущественного страхования начал свое рождение в конце 17 — начале 18 веков.Так в 1786 г. Императрица Екатерина II в манифесте от 28 июня 1786 г. объявилаоб учреждении Государственного Заемного Банка. В состав Банка входила Страховаяэкспедиция, которая занималась принятием к страхованию дома, который состоял взалоге в этом банке, при этом к страхованию представлялись только каменные домаи только в крупных городах. Деятельность Страховой экспедиции не получилаширокого распространения, и в 1822 г. банк был упразднен[17].
В это время вПравительстве было высказано несколько утверждений по созданию частной компаниипо страхованию. Это привело к успеху. 14 октября 1827 года начало работу«Первое Российское страховое от огня общество». Правительство предоставлялообществу большое количество серьезных льгот и привилегий, которые в частности,представляли исключительное право на проведение страхования строений в рядерегионов страны на 20 лет и освобождение от уплаты всех налогов на это жевремя. Эти факторы и обуславливают эффективное развитие страхования.
В начале 19 векафактически было сформировано страхование как вид коммерческой деятельности. Уженачинают работать частные страховые компании — «Второе страховое общество отогня» (1835), Российское общество страхования капиталов и доходов «Жизнь» (1835г.), общество «Саламандра», и так далее, которые преимущественноспециализируются на страховании от огня. Вскоре появляются некоторые видыстрахования, как страхование имущества, а также страхование грузов[18].
С 1885 года быларазрешена деятельность в России иностранных страховых обществ. В числе первыхбыли следующие общества: «Нью-Йорк» (США, 1885 г.), «Урбен» (Франция, 1889 г.),«Эквитебл» (США, 1889 г.) Иностранные общества были подчинены общим правиламгосударственного надзора.
В 1909 году был созданРоссийский Союз Обществ взаимного страхования от огня. К 1913 году в числеучастников Союза были уже 124 общества.
Развитие страховой системыв России было сильно приостановлено Первой Мировой войной. Далее, после ВеликойОктябрьской Социалистической революции, вся страховая система в России былауничтожена. Однако жизнь учит и она заставила новую правительство возродитьсистему страхования. В 1918 году был создан Всероссийский КооперативныйСтраховой Союз.
6 октября 1921 г. СоветНародных Комиссаров принимает декрет «О государственном имущественномстраховании», далее в стране функционировало государственное, построенное направилах монополии, страхование. В работающих таким образом отношенияхстрахователям — кооперативным организациям и гражданам в качестве страховщиковпротивостояла одна по всей стране организация — Госстрах СССР (Главноеуправление государственного страхования при министерстве финансов СССР).
В нерыночной системехозяйствования возмещение ущерба чаще всего осуществлялось государством,которое осуществляло выделение средств из бюджета на восстановлениеразрушенного предприятия, жилья, ликвидацию последствий стихийного бедствия ина другие подобные цели. Фактически, система страхования осуществлялавспомогательную роль, страховой фонд, собираемый Госстрахом, частоиспользовался для покрытия необходимых расходов государства без ограничений.
Возрождение полного иобъемного страхования происходит в начале 90-х годах. Принимается ряднормативных документов:
— Правила страхованиягрузов (утв. Минфином СССР 24 декабря 1990 г. № 140) Правила страхования грузов(утв. Минфином СССР 24 декабря 1990 г. № 140)[19];
— Правила добровольногострахования риска непогашения кредитов. (утв. Минфином СССР от 28 мая 1990 г. №65) Правила добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашениекредитов Министерства финансов СССР от 28 мая 1990 г. № 66[20].
27 ноября 1992 г.принимается Закон РФ «О страховании», который в последующем переименуется вЗакон «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
В связи с принятиемнового ГК РФ Федеральным законом от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ в Закон «Оборганизации страхового дела в РФ» вносятся изменения, в частности былаисключена гл. 2 Закона, направленная на регулирования страхового договора.Вступает в юридическую силу гл. 48 ГК РФ.
В 2003 г. наблюдаласьдостаточно высокая активность законодателя в правовом регулировании отношенийпо страхованию: изменения были внесены в Законы: «Об организации страховогодела в РФ», «О медицинском страховании в РФ», был принят закон «О страховании вкладовфизических лиц в банках РФ», обсуждался проект закона «О взаимном страховании»Законопроект № 295151-3 // ИПС Кодекс.
1.3 Источникирегулирования страховых отношений
Можно придерживатьсятрадиционной классификации источников правового регулирования страхования по ихюридической силе.
Самой верхней ступеньюявляется Конституция РФ, которая устанавливает право на охрану собственности встатье 35, при равенстве форм собственности, закрепляемых в ст. 8 с однойстороны, и гарантии свободы экономической деятельности, позволяющиестраховщикам систематически извлекать прибыль из операций по страхованию, сдругой.
Центральнымзаконодательным актом, регулирующим страхование в РФ, является Закон РФ от 27ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации». В указанный законодательный акт (далее по тексту — Закон остраховании) неоднократно вносились изменения, и в настоящее время он действуетв редакции от 7 марта 2005 года О внесении изменений в закон РоссийскойФедерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и в ст. 2Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в закон РоссийскойФедерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ипризнании утратившими силу некоторых законодательных актов РоссийскойФедерации»: Федеральный закон РФ, 10.12.2003 № 172-ФЗ[21].
Как замечается в самомЗаконе о страховании (ст.1), он занимается регулированием отношений в областистрахования непосредственно между страховой организацией и гражданином,предприятием, учреждением, организацией, отношений страховых организаций друг сдругом, а также устанавливает ряд определенных принципов государственногорегулирования страховой деятельности.
Среди специальныхзаконодательных актов РФ, которые устанавливают в том числе и особенностистрахования, можно определить:
— Кодекс торговогомореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. № 81-ФЗ (с изм. и доп.от 30 июня 2003 г.)[22].
— Федеральный закон от25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданскойответственности владельцев транспортных средств» (с измен. и доп. от 23 июня2003 г.)[23]
— Федеральный закон от29 октября 1998 г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (с изм. и доп. от 29января, 24 декабря 2002 г.)[24]
Наряду сзаконодательными актами на правовое регулирование отношений страхованиянаправлена целая группа подзаконных нормативных актов и ведомственных актов.Так, например, среди подзаконных актов можно выделить:
— ПостановлениеПравительства РФ от 21 февраля 1996 г. №365 «О государственной поддержкефермерских страховых компаний»[25]
— ПостановлениеПравительства РФ от 1 ноября 2001 г. №758 «О государственной поддержкестрахования в сфере агропромышленного производства»[26].
Важно заметить, чтоподзаконные нормативные акты заведомо не противоречат законодательным актам идолжны применяться в целях урегулирования конкретных вопросов (на что должнабыть соответствующая отсылка из законодательного акта).
Иная группа нормативныхактов – представляет собой ведомственные нормативные акты. Орган, которыйобладает правомочием издавать такие акты, относительно отношений по страхованию– это орган страхового надзора (в данный момент — это департамент страховогонадзора Министерства финансов РФ).
К нормативнымдокументам, изданным органом страхового надзора, в частности, относятся:
— Условиялицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации,утвержденные приказом Росстрахнадзора № 02-02/08 от 19 мая 1994 г. Обутверждении новой редакции «Условий лицензирования страховой деятельности натерритории Российской Федерации»: Приказ Росстрахнадзора, 9 мая 1994 г. №02-02/08[27].
— Положение о порядкедачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии наосуществление страховой деятельности, утвержденное Приказом Росстрахнадзора №02-02/17 от 19 июня 1995 г.;
— Правила формированиястраховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни,утвержденные Приказом Росстрахнадзора № 02-02/04 от 18 марта 1994 г.;
— Правила размещениястраховых резервов, утвержденные Приказом Росстрахнадзора № 02-02/06 от 14марта 1995 г.;
— Временное положение оведении реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность натерритории РФ, утвержденное Приказом Росстрахнадзора № 02-02/03 от 9 февраля1995 г.;
— Инструкция о порядкерасчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков,утвержденная Приказом Росстрахнадзора № 02-02/20 от 30 октября 1995 г.
Вместе с органомстрахового надзора, в части урегулирования правоотношений в области страхованияучаствуют и другие полномочные органы. А именно можно выделить следующие акты,установленные ими:
— Порядок подачиразрешений страховым организациям с участием иностранных инвестиций и порядокрасчета размеров (квот) участия иностранных капиталов в уставных капиталахстраховых организаций регулируются Приказом Минфина РФ от 16 мая 2000 г. № 50;[28]
— Порядок определениядоминирующего положения участников рынка страховых услуг (утв. приказом МАП РФот 6 мая 2000 г. №340а)[29].
В данный момент временииспользуется легальное определение страхования, которое было предложено в ст. 2Закона «Об организации страхового дела в РФ» (в ред. от 10 декабря 2003 г.) отом, что «страхование это отношения в области защиты интересов физических июридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации имуниципальных образований при наступлении определенного рода страховых случаевпутем применения денежных фондов, которые формируются страховщиками изуплаченных страховых премий (страховых взносов), а также путем использованиядругих средств страховщиков»[30].
В соответствии сзаконодательством, положения о том, что добровольное страхование производитсяна основании договора страхования и правил страхования, которые определяют рядобщих условий и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются иутверждаются страховщиками или объединениями страховщиков самостоятельно в соответствиис ГК РФ и действующим Законом и имеют ряд положений о субъектах страхования, атакже об объектах страхования, о страховых случаях, о рисках, о правилахопределения страховой суммы, страховых тарифов, страховых премий (страховыхвзносов), о порядке заключения, выполнения и аннулирования договоровстрахования, о правах и об обязанностях сторон, об установлении объемов убытковили ущерба, о порядке определения страховых выплат, о случаях отказа встраховой выплате и другие положения.
Ю.Б. Фогельсон в этомотношении отмечает: «Кроме того, установленный в ст. 3 Закона перечень того,что должны содержать правила страхования (положения о субъектах страхования, обобъектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядкеопределения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховыхвзносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования,о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, опорядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате ииные положения) фактически расширяет императивно установленный ст. 942 ГК РФперечень существенных условий договора страхования. Недостижение сторонамисогласия по существенным условиям договора влечет признание его незаключенным свытекающими из этого правовыми последствиями (в том числе налоговыми,надзорными и т.п.)»[31].
Вывод по первой главе:актуальность стабильного развития и существования общества приводитзаконодательные органы к поиску различных способов предотвращения или сведенияк минимуму вредоносных последствий чрезвычайных происшествий природного,техногенного и иного характера, вызываемых ими убытков. Для этого вначалеразрабатывается стратегия следования определённому законом порядку. Насколькотеоретические аспекты соответствуют правоприменительной практике, об этом речьпойдёт в третьей главе данного исследования.

Глава 2. Особенностиобязательного страхования
2.1 Специфика правовогорегулирования обязательного страхования
Действующий в данныймомент времени Федеральный закон в соответствии с общепризнанными принципами, атакже нормами международного права регулирует отношения в процессах обязательногосоциального страхования, что определяет определенное правовое положениесубъектов обязательного социального страхования, основания возникновения ипорядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектовобязательного социального страхования, а также устанавливает основыгосударственного регулирования обязательного социального страхования.Отношения, которые связанны с установлением и уплатой платежа на обязательноесоциальное страхование, контроль их уплаты, обжалование действий (бездействия)должностных лиц, привлечение к ответственности виновных лиц регулируютсянастоящим Федеральным законом, федеральными законами об определенных видахобязательного социального страхования, законодательством Российской Федерации оналогах и сборах[32].
Обязательное социальноестрахование является неотъемлемой частью государственной системы социальнойзащиты населения, особенностью которой является работающие в соответствии сфедеральным законом процессы в области страхования работающих граждан отвозможных изменений в материальном и (или) социальном положении, в том числе понезависящим напрямую от них обстоятельствам.
Обязательное социальноестрахование подразумевает под собой целую систему учрежденных государствомправовых, экономических и организационных процессов, которые направлены накомпенсацию или снижение последствий изменения материальных и (или) социальныхположений работающих граждан, а в случаях, которые предусмотренызаконодательством Российской Федерации, любых других категорий граждан путемпризнания их безработными, по причине трудовых увечий или профессиональных заболеваний,инвалидности, болезней, травм, беременности и родов, потери кормильцев, а такженаступления старости, необходимости получения медицинской помощи,санаторно-курортного лечения и наступления любых других установленныхзаконодательством Российской Федерации социальных страховых рисков, которыеподлежат обязательному социальному страхованию.
Способы действиянастоящего Федерального закона распространяются также на лиц, которыесамостоятельно обеспечивают себя работой, и на иные категории граждан в случае,если законодательством Российской Федерации предусматривается уплата ими или заних страховых взносов и (или) установленных законодательством РоссийскойФедерации о налогах и сборах налогов, средства от уплаты которых поступают нафинансирование конкретных видов обязательного социального страхования (далеетакже — страховые взносы и (или) налоги).
Порядок обязательногосоциального страхования неработающих граждан определяется федеральными законамио конкретных видах обязательного социального страхования.
Действие настоящегоФедерального закона не распространяется на обязательное государственноестрахование, регулируемое специальным законодательством Российской Федерации.
Статья 2.Законодательство Российской Федерации об обязательном социальном страховании.Законодательство Российской Федерации об обязательном социальном страхованиисостоит из настоящего Федерального закона, иных федеральных законов ипринимаемых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов РоссийскойФедерации, а также законов и нормативных правовых актов субъектов РоссийскойФедерации.

2.2 Основные видыобязательного страхования
Обязательноестрахование должно давать гарантию абсолютно всем людям являющимися гражданамиРФ, а также равноправные возможности для получения медицинского илекарственного обеспечения в территориальных программах и границах Федеральнойчасти, кроме того обязательное медицинское страхование должно финансироватьпрофилактические мероприятия.
Федеральное мероприятиеобязательного медицинского страхования вырабатывает МинистерствоЗдравоохранения РФ и утверждает Правительство РФ. На основе федеральнойпрограммы высшие органы субъектов РФ утверждают территориальные программы ОМС,которые не ухудшают условия оказания медицинской помощи по сравнению с базовой программой.
В общий установленныйперечень видов медицинской помощи, то есть в базовый состав, включается:
— скорая медицинскаяпомощь при травмах и при особенных заболеваниях, которые угрожают жизни;осуществление лечения в амбулаторных условиях;
— диагностика и лечениена дому; осуществление профилактического ряда мероприятий (прививки,диспансеризация и прочее); стоматологическая помощь; лекарственная истационарная помощь.
Все разновидностискорой медицинской помощи, а также стационарная помощь больным с острымизаболеваниями предусматривается независимо от месторасположения и местапроживания, а также прописки бесплатно за счет средств бюджета соответствующейтерритории.
Все процедурымедицинской помощи в рамках базовой программы предоставляются гражданам надовольно обширной территории Российской Федерации в соответствии с договорамиобязательных медицинских страхований.
В качестве субъектамедицинского страхования могут выступать: граждане, страхователи, страховыемедицинские организации, медицинские учреждения.
Кроме того государствомпредусмотрены процедуры по личному страхованию пассажиров.
Обязательное личноестрахование пассажиров осуществляется на основании Указа Президента РоссийскойФедерации от 7 июля 1992 года №750 «Об обязательном личном страхованиипассажиров».
В Российской Федерациипутем внесения взносов страхователей осуществляются процедуры по страхованию отнесчастных случаев пассажиров воздушных, железнодорожных, морских, внутреннихводных и автомобильных транспортных средств, а также туристов и экскурсантов,которые совершают междугородние экскурсии по линии туристско-экскурсионныхмероприятий на время поездки или полета.
Обязательное личноестрахование распространяется на пассажиров:
— всех видов транспортамеждународных сообщений;
— железнодорожных,морских, внутренних водных и автомобильных автотранспортных средствпригородного сообщения; морских и внутренних водных автотранспортных средстввнутригородского сообщения и переправ;
— автомобильныхтранспортных средств на городских маршрутах.
Обязательное личноестрахование пассажиров (туристов, экскурсантов) проводится путем заключения вопределенном порядке и на определенных условиях, которые предусмотренызаконодательством Российской Федерации, договоров между соответствующими транспортными,транспортно-экспедиторскими предприятиями и страховщиками, которые имеютлицензии на проведение данного вида страхования.
В полномочиястраховщиков входят процессы, которые связанны с доведением до сведения каждогозастрахованного ими лица правил проведения обязательного личного страхованияпассажиров, места, порядка и определенных условий, которые необходимо соблюстидля получения страховых выплат при наступлении страхового случая.
Размер страховоготарифа в соответствии с обязательным личным страхованием пассажиров воздушных,железнодорожных, морских, внутренних водных и автомобильных транспортныхсредств устанавливается страховщиками по установленному согласию сМинистерством транспорта Российской Федерации, Министерством путей сообщения РФи целиком утверждаются федеральными органами исполнительной власти по надзоруза страховой деятельностью.
Суммы соразмерностраховым платежам включаются в стоимость билетов или путевок и взимаютсятранспортными организациями с пассажиров. Пассажиры, которые пользуются правомбесплатного проезда в Российской Федерации, также подлежат обязательномуличному страхованию без совершения уплаты ими страхового взноса.
Страховые суммы пообязательному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) установлены вразмере 120 минимальных размеров оплаты труда, которые установлены на датуприобретения проездных документов.
При получении травм врезультате несчастных случаев на автотранспорте пассажирам выплачиваетсянекоторого рода страховая сумма, которая соответствует степени тяжести травмы.В случае смерти застрахованных лиц, страховые суммы будут выплачиваться егонаследникам полностью.
Часть страховоговзноса, который получен страховщиком в рамках обязательного личного страхованияпассажиров, в предусмотренном законодательством порядке будет направлена насоздание резерва для финансирования мероприятий по предупреждению несчастныхслучаев на транспорте.
Обязательноестрахование автогражданской ответственности представляет собой также ряднеобходимых процедур. С вступлением в силу Закона «Об обязательном страхованиигражданской ответственности владельцев транспортных средств» данный видстрахования стал обязательным для всех автовладельцев. Если до 1 июля 2003 годазаключение договора зависело только лишь от личного желания автовладельцев, тов этом случае обязательного страхования необходимость его заключениеустанавливается определенным законом. Все отношения, которые связаны сострахованием гражданской ответственности владельцев транспортных средстврегулируются в договоре. Уже пользуясь этим договором страховщики обязуются заобусловленную договором плату (страховую премию) при наступлениипредусмотренного в договоре события (страхового случая) произвести возмещениепотерпевшим причиненного вследствие данного события вреда их жизни, здоровьюили имуществу в пределах определенной в договоре суммы. Договор обязательногострахования заключается в порядке и на условиях, которые предусмотрены Законом«Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортныхсредств», и является публичным.
Договор страхованияответственности владельцев транспортных средств имеет в некотором смыслесрочный характер. Как правило, он заключается сроком только на один год, новозможны и более малые сроки. После установления Закона «Об обязательномстраховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» уграждан появляется возможность заключения договора страхования учитываяограниченное использование ими транспортного средства. Ограниченнымиспользованием транспортного средства считается управление лицом, толькоуказанным страхователем или только сезонное управление транспортным средством(в течение шести и более определенных, указанных в договоре месяцев вкалендарном году).
Главной целью ОСАГОявляется ограждение страхователя от какого-либо вреда, который будет выражатьсяв расходах страхователя из-за его обязанности возместить причиненный им ущербтретьему лицу.
Возможность введенияновых видов обязательного страхования также является одной из сфер развития.
В последнее времядовольно бурно обсуждается ряд возможностей для введения совершенно новыхразновидностей обязательного страхования. Самыми реалистичными являются проектыпо введению обязательного страхования жилья, а так же ответственноститоваропроизводителя и поставщика услуг.
Обязательные видыстрахования имеют место тогда, когда негативные последствия, которые являютсястраховыми рисками по ним, имеют массовый характер в обществе, а также могутпричинять вред третьим лицам, не имеющим страховой и иной имущественной защиты.
Страхованиеответственности товаропроизводителей и поставщиков услуг в ряде стран оченьразвито. В развитых странах страхование ответственности товаропроизводителя,продавца и исполнителя за качество продукции, услуг имеет большую роль всистеме управления качеством. Для блольшинства развивающихся стран страхованиекачества послужило хорошим стимулом роста товарооборота.
В нашей странестрахование ответственности за качество расположено на этапе становления в силунынешнего состояния российской экономики и, прежде всего, из-за слабогоразвития всей сферы обслуживания. Но интерес к этому виду страхованиянаблюдается довольно значительный, о чем свидетельствует установлениезаконопроекта обязательного страхования ответственности отдельных категорийпроизводителей работ и услуг и учреждение Всероссийским Союзом Страховщиков всотрудничестве с Федеральной службой страхового надзора Минфина РФ ряда типовыхправил страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг). В условияхпостоянно увеличивающихся объемов конкурентной борьбы между страховымикомпаниями России профессиональное введение страхования на государственномуровне ответственности за качество продукции должно заслуживать особенноговнимания.
Необходимость страхованияответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителей в том, чтоданное страхование представляет собой важный фактор для продвижения российскихтоваров на рынки в развитых странах. Кроме того, страховая защита даетвозможность производителям обезопасить себя от любых процессов, которые связаныс незапланированным оттоком денежных ресурсов в случае предъявления им исковиз-за несоответствующего качества продукции, что необходимо в связи спостоянным ростом правовой культуры населения и обращением потребителей в судыдля защиты и реализации своих прав. Страхование ответственности за качествопродукции и услуг представляет собой дополнительную гарантию качества товарадля потребителя – из-за производимой страховщиком предварительной оценки риска,а также поможет полнее охарактеризовать норму закона «О защите правпотребителей».
В России главнойзаконодательной базой для защиты прав потребителей является Федеральный закон№2300-1 «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 года. Данный закон устанавливает«право потребителей на приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качестваи безопасных для жизни и здоровья потребителей, а также право на получениеинформации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях, просвещение,государственную и общественную защиту их интересов, а также определяет механизмреализации этих прав»[33].
Введение обязательногострахования ответственности товаропроизводителей в России имеет ряд серьезныхпрепятствий. Одна из них – это полное отсутствие законодательства, котороемогло бы регламентировать введение этой модели страхования.
Несмотря на это,страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов и исполнителейпостоянно активно развиваться, так как именно этого требует нынешняяэкономическая ситуация. Проводимая правительством политика в сфере защитызаконных прав потребителей и контроля за качеством и безопасностью продукциирассматривает страхование ответственности товаропроизводителей, продавцов иисполнителей за качество товаров (работ, услуг) как важный инструмент, которыйдает возможность обеспечить необходимую безопасность для населения продукции иуслуг, выпускаемых предпринимателями.
Статья 7. «Видысоциальных страховых рисков. Страховые случаи
1. Видами социальныхстраховых рисков являются:
1) необходимостьполучения медицинской помощи;
2) временнаянетрудоспособность;
3) трудовое увечье ипрофессиональное заболевание;
4) материнство;
5) инвалидность;
6) наступление старости;
7) потеря кормильца;
8) признаниебезработным;
9) смертьзастрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на егоиждивении»[34].
2. При наступлении водно и то же время целого ряда страховых случаев порядок выплаты страховогообеспечения по каждому страховому случаю определяется в соответствии с федеральнымизаконами о конкретных видах обязательного социального страхования.
Статья 8. «Видыстрахового обеспечения по обязательному социальному страхованию
1. Каждому видусоциального страхового риска соответствует определенный вид страховогообеспечения.
2. Страховымобеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:
1) оплата медицинскомуучреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицунеобходимой медицинской помощи;
2) пенсия по старости;
3) пенсия поинвалидности;
4) пенсия по случаюпотери кормильца;
5) пособие по временнойнетрудоспособности;
6) пособие в связи струдовым увечьем и профессиональным заболеванием;
7) пособие побеременности и родам;
8) ежемесячное пособиепо уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
9) пособие побезработице;
10) единовременноепособие женщинам, встав? им на учет в медицинских учреждениях в ранние срокибеременности;
11) единовременноепособие при рождении ребенка;
12) пособие насанаторно-курортное лечение;
13) социальное пособиена погребение;
14) оплата путевок насанаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей»[35].
2.3 Особенностидоговора в сфере обязательного страхования
Страхование –представляет собой метод возмещения убытков, который потерпело физическое илиюридическое лицо, в связи с их распределением между рядом лиц (страховойсовокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда,который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективнаяпотребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникаютвследствие разрушительных факторов, просто не подконтрольны человеку, как,например, стихийные бедствия. В данной ситуации невозможно взыскивать убытки скакого-либо лица и заранее созданный страховой фонд в таком случае может статьисточником возмещения ущерба.
Как экономическаякатегория страхование — это система экономических отношений, которая включаетсовокупность форм и способов формирования целевых фондов денежных средств, атакже применение на возмещение ущерба при некоторых рисках, а также на оказаниепомощи гражданам при наступлении определенного события в их жизни. Онопредставляет собой, с одной стороны, средством защиты для бизнеса иблагосостояния людей, а с другой — видом деятельности, который будет постоянноприносить доход. Рядом источников прибыли страховой организации являются доходыот страховых процессов, от инвестиций временно свободных средств в объектыпроизводственных и непроизводственных сфер деятельности, акций предприятий,банковские депозиты и так далее.
В последнее времяглавные экономисты страны начали «оспаривать тот факт, что страхованиевключается в экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такоеограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условиядля недооценки страхования на практике»[36]. В этойтеории главными идеями являются:
— принципиальноеотличие по своему содержанию и по своему происхождению от категорий финансов икредита — если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерноформирование денежных средств, то страхование может представлять собой инатуральное;
— страхование постояннопривязано к возможностям наступления страхового случая, то есть страхованиюприсущ обязательный признак — вероятностный характер отношений, использованиесредств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховыхслучаев;
— если доходыгосударственного бюджета будут формироваться путем взносов (платежей) физическихи юридических лиц, то применение данных средств выходит сильно за рамкиплательщиков этих взносов. В этом случае происходит постоянноеперераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и вовремени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба спомощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счетстраховых взносов.
Однако здесь жеотмечается определенная схожесть страхования с финансами: при страхованиивозникают перераспределительные отношения в области формирования ииспользования специализированных страховых фондов, но движение денежных формстоимости в страховании подчинено определенной вероятности нанесения ущербаиз-за наступления страхового случая.
То же дело обстоит и скредитом: средства страхового фонда должны быть возвращены, однако, видя даннуювозвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следуетзаметить, что она касается прежде всего страхования жизни — это настоящийвозврат взносов (довольно огромная часть взносов будет возвращена принаступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срокаили в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественномстраховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхованиявыплата страховых возмещений происходит только при наступлении какого-либо изстраховых случаев и в размерах, которые обусловлены соответствующимидокументами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховыхплатежей.
Подводя итоги этойконцепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его скатегориями “финансы” и “кредит”, и в то же время как экономическая категорияимеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.Причем в качестве функций можно выделить:
Формированиеспециализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд можетформироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через этуфункцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские идругие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость,приобретения ценных бумаг и так далее.
Возмещение ущерба иличное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеюттолько юридические и физические лица, которые являются участниками формированиястрахового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективногохарактера экономической необходимости страховой защиты.
«Предупреждениестрахового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, втом числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативныхпоследствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этойфункции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей»[37].
Вторая теория,поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории “финансы”.
— наличие вероятностинаступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховыхслучаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическимипризнаками страхования;
— выполняются всеспецифические признаки финансов: страхование всегда имеет денежную формувыражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фондаи использованием его на цели общественного характера»[38].
Известно, что категорияфинансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию.Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях,присущих страхованию рисковой, предупредительной и сберегательной, а также — контрольной.
Страхование имеет рядпредупредительных функций, связанных с применением определенной части средствстрахового фонда на снижение уровня и последствий страхового риска.
В страховании жизникатегории страхования в большей мере сближаются с категориями кредита принакоплении по договору страхования на дожитие обусловленной страховой суммы.Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано снеобходимостью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самымстрахование может иметь и сберегательную функцию.
Контрольная функция страхованиявыражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованиюсредств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных вышеспецифических функций страхования и проявляется одновременно с ними вконкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии стребованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль заправильным проведением страховых операций.
Вывод по второй главе:подводя итог вышесказанному, можно сказать, что практически все функциистрахования в обеих теориях не просто имеют что-то похожее, а практическиодинаковы. Кроме того обе стороны имеют как особую и наиболее важную функцию — рисковую. Она представляет собой определяющую, поскольку страховой риск, каквероятность ущерба, тесно связан с главным назначением страхования по оказаниюденежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действиярисковых функций происходит смена некоторого рода денежной формы стоимостисреди участников страхования в связи с последствиями случайных страховыхсобытий.
Глава 3. Реализациязаконодательства об обязательном страховании
3.1 Проблемы правовогорегулирования обязательного страхования
Системазаконодательства, которая регулирует в настоящее время страховую деятельность вРоссии, основывается на Гражданском Кодексе РФ и Федеральном Законе «Оборганизации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями идополнениями от 31 декабря 1997 года)[39].Основную часть этой системы, помимо сугубо страхового законодательства,составляют подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативныедокументы[40].
Гражданский КодексРоссийской Федерации, регулируя общие обязательственные стороны осуществлениястрахования, определяет суть правоотношений, которые возникают по договорустрахования. Законодательство о страховании определяет форму (добровольное илиобязательное) проведения вида страхования, порядок и механизмы регулированиястраховой деятельности, требования к участникам страхового процесса.Подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документыкоординируют страховую деятельность компаний по конкретным вопросам ееосуществления.
К обязательным видамстрахования относятся:
— обязательноемедицинское страхование;
— обязательноегосударственное личное страхование военнослужащих, сотрудников Государственнойналоговой службы, Службы внешней разведки, работников таможенных органов,судей, прокуроров, следователей, должностных лиц правоохранительных иконтролирующих органов, государственных служащих и депутатов Совета Федерации иГосударственной Думы, медицинского персонала, оказывающего психиатрическуюпомощь, проводящего диагностику и лечение ВИЧ-инфицированных, граждан, проживающихи работающих в закрытых административно-территориальных образованиях, граждан,призванных на военные сборы, работников государственной охраны и инспекторов поохране территорий заповедников и национальных парков;
— обязательное личноестрахование за счет работодателя граждан, занимающихся частной детективной иохранной деятельностью, работников ядерных установок, радиационных источников ипунктов хранения радиоактив ных материалов, космонавтов и работниковкосмической инфраструктуры;
— обязательное личноестрахование доноров за счет средств службы крови, спасателей за счет органовисполнительной власти, а также некоторых других категорий работников;
— обязательноестрахование жизни и здоровья членов экипажа воздушного судна;
— обязательное личноестрахование пассажиров;
— обязательное страхованиеответственности владельца воздушного судна перед третьими лицами;
— обязательноестрахование ответственности перевозчика перед пассажирами, грузоотправителями игрузополучателями;
— обязательное страхованиеответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственногообъекта;
— обязательноестрахование ответственности за причинение вреда при строительстве илиэксплуатации гидротехнического сооружения;
— обязательноестрахование профессиональной ответственности нотариуса, таможершого брокера;
— обязательноепротивопожарное страхование предприятий, перечень которых устанавливаетсяПравительством РФ.
Данные видыдеятельности осуществляются на основании законов или иных правовых актов идоговоров страхования. Исключением является обязательное государственноестрахование, которое осуществляемое непосредственно на основании законов и иныхправовых актов и не требующее заключения договора страхования. Остальные видыстраховой деятельности определены в качестве добровольных и проводятся толькона основании договоров добровольного страхования.
Особенностью страховойдеятельности в РФ является наличие, порой неявное, института уполномоченныхстраховых компаний. Механизмом придания статуса уполномоченной страховойкомпании являются, как правило, конкурсы и тендеры. Процедура и механизмыконкурсного отбора уполномоченных компаний не решены законодательством в общемслучае, что предоставляет прекрасную возможность консервации неконкурентных формраспределения объемов страхового рынка между страховыми компаниями.
Главным недостаткомправового регулирования страховой деятельности является ничтожно малаяпроработка порядка проведения некоторых моделей страхования. Начало работыотечественного страхового рынка перед зарубежными страховщиками подводит к томувремени, когда уже просто придется серьезно задуматься о проблеме развитияданного участка страхового законодательства.
Определенныезаконодательством механизмы регулирования деятельности страховых компаний посвоим принципам в целом соответствуют мировой практике, но их неактивноеприменение не способствует эффективному росту качественных показателейотечественных страховщиков. Основное внимание в нормативах контроля ирегулирования уделяется управлению активами и обязательствами страховойкомпании.
Устройство надзора иконтроля охватывает в себе регулирование ряда показателей и процедурдеятельности страховой компании:
— уставный капитал;
— лицензирование;
— формирование тарифовстраховых взносов;
— формирование иструктура резервов;
— соответствиенормативам платежеспособности;
— перестрахование;
— ограничение размеровединичных рисков;
— инвестиционнаяполитика[41].
Все системы страховойдеятельности в Российской Федерации осуществляются на основании лицензии,очерёдность выдачи которой заведомо регулируется законодательством, апроведение лицензирования входит в компетенцию органов страхового надзора. Всоответствии с нынешним порядком прохождения процедуры лицензирования выдачилицензий страховым и перестраховочным компаниям по существу идентичны. Различиязаключаются только в списке документов, представляемых для получения лицензиина страховую деятельность. Сроки рассмотрения документов на лицензированиесоставляют в среднем шесть месяцев. За выдачу лицензии взимается плата вфедеральный бюджет в размере, установленном действующим законодательством.Лицензия может быть выдана па проведение обязательного и добровольногострахования, на виды, перечисленные в Классификации по видам страховойдеятельности.
Одним из необходимыхусловий для прохождения лицензирования является оплаченный уставный капитал. Внастоящее время существующие квоты на оплаченный уставный капитал и иныесобственные средства страховой компании определяются Условиями лицензирования.Помимо того, Законом «Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации» определены минимальные размеры уставных капиталов страховыхорганизаций. Согласно закону минимальный уставный капитал должен составлять:
не менее 25 тыс.минимальных размеров оплаты труда при проведении видов страхования иных, чемстрахование жизни;
не менее 35 тыс. — припроведении страхования жизни;
не менее 50 тыс. — поперестрахованию.
Ранее этот норматив неустанавливался, что не позволяло обеспечить необходимый уровеньплатежеспособности страховои компании не только в процессе ее работы, но и наэтапе создания.
Основой финансовойустойчивости страховщиков при проведении страховой деятельности являетсяналичие у них оплаченного уставного капитала, достаточных страховых резервов,проведение надежной инвестиционной и тарифной политики, а также созданиеэффективной системы перестрахования.
Для проведения выплатсвоевременно и в полном объеме страховщикам необходимо формировать страховыерезервы по всем видам страхования. Часто недостаточность страховых резервовпорождает проблемы в страховой компании вплоть до банкротства. Страховщикитакже могут создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастныхслучаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. Порядок формированиястраховых резервов по иным видам страхования, чем страхование жизни установленприказом Росстрахнадзора № 02-02/04 от 18 марта 1994 г. В сфере страхованияжизни не имеется подобного нормативного акта, регламентирующего процессформирования резервов, поэтому в настоящее время этот вопрос регулируетсяписьмом Росстрахнадзора № 09/2-12 р/02 «О резервах по страхованиюжизни» от 5 апреля 1995 г. и изменениями к нему от 24 апреля 1995 г.
Еще одним немаловажнымфактором, который поможет избежать проблем с выплатами, является тарифнаяполитика страхового общества. Надзор за ней осуществляется с той целью, чтобыпресекать все виды конкурентной борьбы на рынке страхования путем установлениядемпинговых тарифов. Страховые тарифы по обязательным видам страхованияустанавливаются в законах об обязательном страховании, а страховые тарифы подобровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхованияответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Длярегулирования этой процедуры 28 июня 1996 года был издан приказ Росстрахнадзора№ 02-02/18 О методике расчета страховых тарифов по видам страхования,относящимся к страхованию жизни", а распоряжением № 02-03-36 от 8 июля1993 г. утверждены методики расчетов тарифных ставок по рисковым видамстрахования.
Сформированныестраховые резервы страховщики могут использовать в качестве своегоинвестиционного ресурса, что также дает возможность страховщику избежать рядсерьезных проблем. Инвестиционная деятельность страховых компаний наравне сдеятельностью организаций из других сфер бизнеса регулируется Законом РСФСР«Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26 июня 1991 г. (сизменениями от 19 июня 1995 г.). Специальные вопросы инвестиционнойдеятельности страховых компаний регулируются приказом Росстрахнадзора №02-02/06 от 14 марта 1995 г. («Правила размещения страховыхрезервов»).
С целью сниженияпроблем инвестиционных рисков в указанных Правилах установлены ограничения пообъектам инвестиций и их величине. В частности, объектами инвестиций могутявляться:
— государственные (неменее 10% от общей суммы резервов для резервов по страхованию жизни и не менее20% по «нежизненному» страхованию) и другие ценные бумаги;
— банковские вклады;
— недвижимое имущество(в том числе квартиры) и валютные ценности;
— права собственностина долю участия в уставном капитале.
Оговорена также квотана размещение страховых резервов за рубежом: под такие инвестиции отводится неболее 20% от общей суммы вложений, если иное не предусмотрено действующимзаконодательством и международными соглашениями, заключенными РоссийскойФедерацией. Этими же правилами вводятся запреты на некоторые направленияинвестиционной деятельности страховщиков. К ним относятся ссуды, договорыкупли-продажи (за исключением предусмотренных этими правилами), биржеваядеятельность, определенные ценные бумаги, совместная и посредническаядеятельность, а также деятельность, которая подразумевает участие в интеллектуальнойсобственности. Страховые резервы не должны служить предметом залога илиисточником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта.
В соответствии сзаконом «Об организации страхового дела Российской Федерации» дляобеспечения гарантии платежеспособности страховщики, принявшие обязательства вопределенных объемах, которые превышают возможности их применения за счетсобственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать уперестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Длярегулирования расчетов между страховыми компаниями и перестраховщиками письмомРосстрахнадзора № 08/2-32 р/02 от 3 июля 1995 г. «Об определении долиперестраховщиков в страховых резервах и формировании резерва предупредительныхмероприятий» (с изменениями от 13 марта 1996 г.) были выявленыопределенные принципы в области расчета доли перестраховщиков в различных видахтехнических резервов и размеров премий, которые преданны в перестрахование.
Отечественныестраховщики имеют обязанность соблюдать нормативные соотношения между рядомактивов и принятых ими страховых обязательств. Расчеты показателейплатежеспособности компании осуществляются сопоставлением фактических инормативных соотношений активов и обязательств страховщиков. Для регламентацииданного расчета приказом Росстрахнадзора № 02-02/20 от 30 октября 1995 г. былаутверждена «Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активови обязательств страховщиков».
Для снижения рисков иувеличения уровня платежеспособности существует ограничение на максимальнуювеличину единичного риска. С данной целью в Условиях лицензирования установленамаксимальная ответственность по отдельным рискам по договору страхования.Нормативы зафиксированы на уровне 10% собственных средств страховщика.
3.2 Проблемы применениянорм об обязательном страховании
Год назад на страницахгазет поднимался вопрос о противоречиях в законодательстве об обязательномстраховании. Обсуждение проблемы продолжается, однако законодательных решений вданной области пока нет. В то же время данная проблема сейчас получила особуюактуальность, прежде всего в связи с решениями Президента РФ, которыенаправлены на ликвидацию административного ограничения при осуществлениипредпринимательской деятельности, а также из-за планов по пересмотру сменедействующих законодательных документов в сфере обязательного страхования.
Касательно понятия«обязательное страхование» постоянно ведется полемика, среди политическихдеятелей законодательных органов, цель которой состоит в поиске ответа навопрос: обязательное страхование является возложенной на лицо обязанностью позаключению договора страхования или имеются какие-либо другие критерии дляотнесения страхования в сферу обязательного?[42].
В соответствии с подпунктом«а» пункта 1 Указа Президента РФ от 15.05.2008 № 797 «О неотложных мерах поликвидации административных ограничений при осуществлении предпринимательскойдеятельности» поставлена задача замены лицензирования отдельного видадеятельности обязательным страхованием ответственности или предоставлениемфинансовых гарантий. На пути реализации указанных задач есть барьеры, которыебудет необходимо вовремя устранить.
Кроме того постоянно осебе напоминает правовая коллизия между нормами ГК РФ, Закона от 27.11.92 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от29.11.2007) и НК РФ. В ходе применения законодательства об обязательномстраховании стало ясно, что критерии для разграничения добровольных иобязательных процедур страхования выявить не так-то непросто. Казалось бы, чтов сфере правового регулирования разговор об отличии добровольного отобязательного не должен вызывать вопросов, но в целом это так. 
Речь идет об отличиисубъективных прав от юридических обязанностей, а в этом вопросе в принципе неможет быть затруднений. В то же время как раз в области, которая связанна сналогообложением при обязательном страховании, страхователям бывает тяжело.Налоговые органы также не считают нынешние правила регулирования полноценными,поскольку страховое законодательство, которое должно быть простым и надежныминструментом для работы проверяющих лиц из налоговых служб, в существующем видедопускает взаимоисключающие варианты трактовок.
Законодательноеопределение понятия «обязательное страхование» описано в двух нормах ГК РФ.Когда закон возлагает обязанности по выплате на страхователей, то процедуры пострахованию жизни, здоровья или имущества других лиц либо свою гражданскуюответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованныхлиц (обязательное страхование), осуществляются путем заключения договоров всоответствии с правилами главы 48 ГК РФ (п. 2. ст. 927 Кодекса).
Статья 935 ГК РФназывается «обязательное страхование», и есть все основания полагать, что этанорма полностью раскрывает содержание данного понятия. При этом она ни в коеймере не входит в противоречие со ст. 927 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 935ГК РФ законом может быть возложена обязанность страховать жизнь, здоровье илиимущество других определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни,здоровью или имуществу; риск своей гражданской ответственности, которая можетнаступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лицили нарушения договоров с другими лицами. В указанных нормах говоритсяпрактически об одном и том же: обязательным страхование становится, когдаобязанность по страхованию возложена на лицо законом. В п. 2 ст. 3 Закона остраховании говорится, что страхование осуществляется в форме добровольного иобязательного страхования.
Иными словами,добровольное и обязательное — это формы страхования. В то же время в п. 4Закона о страховании указано, что условия и порядок осуществления обязательногострахования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретномвиде обязательного страхования. Виды обязательного страхования описаны и в п. 2ст. 11 Закона о страховании. Вместе с тем форма страхования отождествляется свидом страхования. Однако лицензии страховщикам выдаются на виды страхования,полный перечень которых указан в ст. 32.9 Закона о страховании, и отдельноголицензирования обязательного страхования в данной норме не предусмотрено.
На практике это значит,что получение страховщиком лицензий на соответствующий вид страхования, если поданному виду вводится обязательное страхование, предоставляет уникальнуювозможность страховщику работать по обязательному страхованию при условиинаправления соответствующих документов в орган страхового надзора и внесениядополнения в список документов, на основании которых осуществлялосьстрахование. Лицензии выдаются на определенные виды страхования в целом, а нена обязательное страхование как самостоятельный вид страхования. Однако вналоговом законодательстве говорится о «виде обязательного страхования».
В результате появляютсянекоторые споры, в частности, по той причине, что есть целый ряд установленныхзаконом обязанностей по страхованию, но отдельных лицензий на обязательноестрахование страховщики не имеют (есть лицензия только на вид). Вместе с тем всоответствии с п.2 ст. 263 НК РФ к затратам на расходы, которые уменьшаютналогооблагаемую базу, относятся расходы по ряду обязательных видовстрахования, которые установлены законодательством РФ. К тому же данные расходывключаются в состав прочих расходов в пределах страховых тарифов, утвержденныхв соответствии с законодательством РФ и требованиями международных конвенций.Если данные тарифы не утверждены, расходы по обязательному страхованиювключаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат.
Одним из аргументовналоговых органов является то, что данное страхование не входит в числообязательных в силу отсутствия у страховщика лицензии на данный видобязательного страхования. Но ее и не может быть, так как форма страхованиялицензированию не подлежит, а лицензия распространяется только лишь наопределенный вид (один из тех, которые указаны в ст. 32.9 Закона остраховании). В практике страхования и в спорах с налоговыми органами этопротиворечие не является главной причиной спора.
Главную проблему дляуяснения содержания понятия «обязательное страхование» создает пункт 4 ст. 3Закона о страховании, в соответствии с которым условия и порядок осуществленияобязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видахобязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательногострахования должен содержать положения, определяющие:
— субъекты страхования;
— объекты, подлежащиестрахованию;
— перечень страховыхслучаев;
— минимальный размерстраховой суммы или порядок ее определения;
— размер, структуру илипорядок определения страхового тарифа;
— срок и порядок уплатыстраховой премии (страховых взносов);
— срок действиядоговора страхования;
— порядок определенияразмера страховой выплаты;
— контроль заосуществлением страхования;
— последствиянеисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
— иные положения.
Вносит путаницу вопределение критерия обязательного страхования и п. 3 ст.936 ГК РФ, согласнокоторому объект, подлежащий обязательному страхованию, риски, от которых онидолжны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяютсязаконом, а в случае, который предусмотрен п. 3 ст. 935 ГК РФ, — законом или вустановленном им порядке.
Так что же из себяпредставляют процедуры обязательного страхования: страхование, которое лицодолжно осуществлять, так как данная обязанность возложена на него нормойзакона, или являющееся таким только в случаях, если указанная обязанностьвозложена законом, который полностью соответствует положениям п. 4 ст. 3 Законао страховании и п. 3 ст. 935 ГК РФ? Существует большое количество писемналоговых органов, исходя из которых, если законы, которыми на лицо возложеныобязанности по страхованию, не содержат положений, предусмотренных п. 4 ст. 3Закона о страховании или п. 3 ст. 935 ГК РФ, то данный вид страхования не будетсчитаться обязательным[43].
Формируется довольносложная парадоксальная ситуация: обязанности по страхованию существуют (нормазакона, установившая ее, действует), но это в то же время и не обязательноестрахование из-за отсутствия в законе положений, которые рекомендованы (другимзаконом) для содержания законов об обязательном страховании. Вместе с темзаконы одного уровня не носят каких-то приоритетов по отношению друг к другу.Кроме того, критерии для отнесения страхования в сферу обязательного содержатсяв ст. 927 и 935 ГК РФ. Он один и основан на п. 1 ст. 421 ГК РФ, в соответствиис которым понуждение к заключению договора не допускается, за исключениемслучаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена ГК РФ, иным закономили добровольно принятым обязательством. Вопрос о выполнении положения п. 4 ст.3 Закона о страховании и п. 3 ст. 935 ГК РФ может быть, условно говоря,адресован к законодателю, который законы принимает, и если Закон обобязательном страховании не содержит каких-либо рекомендуемых для негоположений, то страхователь к этому не имеет никакого отношения.
Однако законодательимеет право в зависимости от сложности отношений использовать любой наиболееприемлемый, с его точки зрения, вариант регулирования. У законодателя нетнеобходимости создавать подробные законы на каждый случай обязательногострахования с наполнением их положениями п. 4 ст.3 Закона о страховании.Возложение законом на лицо обязанности по страхованию означает, что такоестрахование должно быть отнесено к обязательному, а выполнение страхователемобязанностей по указанному страхованию также должно быть безусловным основаниемдля снижения налогооблагаемой базы.
В публикациях на даннуютему довольно часто встречается понятие «вмененное страхование». Данное понятиешироко используется экспертами в области страхования для случая, когдаотдельный закон, содержащий положения, которые указаны в п. 4 ст. 3 Закона остраховании, не существует, но закон, который устанавливает обязанность пострахованию, по факту работает. Представляется, что единственнойхарактеристикой вмененного страхования является отсутствие данного понятия вправовом поле РФ.
Изменения взаконодательстве также постоянно корректируют закон в данной сфере. В целяхподдержки малого бизнеса на уровне государства в настоящее время постояннопринимается масса значительных усилий, в том числе в сфере снижения налоговойнагрузки. В частности, 11.06.2008 в первом чтении Госдумой РФ был принят законо внесении изменений в подп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК. Этот закон входит в блок поправокк НК РФ, который направлен на совершенствование специального налогового режимадля малого предпринимательства. Законопроекты внесены Правительством РФ,которое предлагает отнести к расходам и все затраты на проведение обязательногострахования.
Указанный закон поможетмалому бизнесу учитывать затраты по ОСАГО при применении упрощенного процессаналогообложения. В случае замены лицензирования обязательным страхованием и длямалого бизнеса могут возникнуть проблемы, о которых говорилось выше. Если обязательнымстрахованием будет считаться только то, которые установлено законом, содержащимвсе положения, указанные в ст.4 Закона о страховании, то малый бизнес не сможетв полной мере использовать предоставляемую законом льготу. Споры в данной сферевозникают постоянно и будут возникать.
Суды постоянностараются оказывать помощь в разрешении проблем, связанных с разрешениемстраховых споров. Именно суды занимают крепкую правовую позицию, исправляяимеющиеся недоработки в правовом регулировании. Суды практически всегдаподразумевают простой принцип: если обязанность возложена на лицо законом, тоэто не считается правом. Речь идет именно об обязанности по страхованию[44].
Когда обязанностьстрахования не вытекает из закона, а основана на договоре с владельцамиимущества или на учредительном документе юридического лица — собственникаимущества, то данное страхование не будет считаться обязательным и не будетнести с собой каких-либо последствий, которые предусмотрены статьей 937 ГК РФ.Если обязанности по страхованию вытекают из договора, то тогда страхованиесчитается добровольным. В то же время данная норма подтверждает, что еслиобязанность страхования возложена законом, то это обязательное страхование.Следовательно, бюджет данное сложившееся противоречие в страховомзаконодательстве пополнить не помогает, по причине того, что суд практическивсегда в указанном споре будет занимать сторону налогоплательщиков.
Ясно, что потребности вуточнении действующего законодательства в этой сфере очевидны. Здесь возможныдва направления развития:
— исключить п. 4 ст. 3Закона о страховании и п. 3 ст. 935 ГК РФ;
— изменить налоговоезаконодательство, указав, что к затратам на расходы, уменьшающиеналогооблагаемую базу, относятся расходы по страхованию, если обязанность потакому страхованию возложена на лицо законом.
Можно использовать взаконодательстве и тот, и другой вариант, главное — чтобы налогоплательщики непострадали от разночтений в нормах, а в налоговых органах руководствовалисьправовыми нормами, которые не вызывают противоречивых толкований.
3.3 Перспективысовершенствования законодательства об обязательном страховании
В России представителистрахового бизнеса часто задают себе вопрос.
А для чего намгосрегулирование? Способно ли оно оказывать положительное воздействие развитиестрахования в РФ?".
Основной цельюгосрегулирования страхового рынка России, в первую очередь, является защитаинтересов страхователей и государства, что может выражаться не только вконтроле за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков, но и вобеспечении постоянных налоговых и иных поступлений от страховой отрасли.
Страховщики как субъектрегулирования ожидают, в первую очередь, не столько надзорных, сколькоразвивающих страховой рынок, действий. Минфин РФ осуществляет надзор застраховым рынком. Функциями перспективного развития большинства отраслей, в томчисле и страховой индустрии, занимается Министерство экономического развития иторговли.
Государство изаконодательные органы планируют оказывать стимулирующее воздействие настраховой рынок только в том случае, если это будет входить в основную цель — защиту интересов страхователя и государственных интересов. К тому же, плохосказывается разобщенность надзорного и развивающего качества, при том, чтонадзорные механизмы явно превалируют над стимулирующими. Тем не менее,стимулирующего влияния госрегулирования ожидать следует[45]
Какие же механизмыимеют для осуществления данного процесса органы власти в России? К механизмамстимулирующего влияния государства на рынок страховых следует отнести:
— законодательноеразвитие обязательных видов страхования;
— предоставлениеспециальных налоговых режимов страхователям.
Законодательноеразвитие обязательных видов страхования как механизм увеличения показателейстраховой деятельности в числе первых отмечен в Концепции развития страховогорынка в России в среднесрочной перспективе. Причем, его действие связано нестолько с механическим увеличением оборота отрасли в силу принуждения кстрахованию, сколько с доступом страховщиков к клиентской базе и дополнительнойпродажей полисов по добровольному страхованию. Типичным примером являетсяобязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортныхсредств.
Правда, многиестраховщики в последнее время задаются вопросом, смогут ли они пережить«критический» на 2-3 года период выплат по этому виду обязательногострахования и компенсируется ли это дополнительными продажами полисов подобровольным видам с низкой убыточностью (страхование имущества и отнесчастного случая). О других возможных новых видах обязательного страхованияавтор исследования упоминал выше.
Предоставлениеспециальных налоговых режимов страхователям пока предусматривает отнесениевзносов по определенным видам страхования на себестоимость (полностью пристраховании имущества, в установленных, явно недостаточных, размерах на личное страхование,и не предусмотренное для страхования ответственности).
Не проработанымеханизмы предоставления налогового вычета для физических лиц в случае покупкиполисов по долгосрочному (пенсионному) страхованию жизни, добровольномумедицинскому и другим социально значимым видам страхования. Не предусмотренывозможности выбора между обязательной (государственной) и добровольнымисистемами медицинского и пенсионного обеспечения. Именно в данном направлениина данный момент работают законодатели.
Несомненно,положительное влияние на госрегулирование окажет и процесс создания в рамкахадминистративной реформы в большей степени самостоятельного органа страховогонадзора. Так, возможно будут разделены нормотворческие (правоустанавливающие) инадзорные (правоприменительные) функции министерств и ведомств, в том числе иМинистерства финансов РФ. Планируется, что Департамент страхового надзора будетпреобразован в самостоятельную структуру и, вероятно, в состав Минфина.
В соответствии с той жеадминистративной реформой разрабатывается законопроект «О саморегулируемыхорганизациях», в том числе и на страховом рынке. Всероссийский союзстраховщиков соответственно готов преобразоваться в саморегулируемуюорганизацию с возможностью обязательного членства и расширением функций.
Предполагалось, чтоэтот закон внесет Правительство РФ, но оно оказалось не готово к делегированиючасти функций саморегулируемым организациям. В этой связи, в последний деньработы ГосДумы более пятидесяти депутатов из разных фракций подписали этотзакон и внесли его[46].
Всероссийский союзстраховщиков полагает, что единственной альтернативой «заторможенным»механизмам государственного регулирования страхового рынка в России являетсявнедрение механизмов саморегулирования.
Основное преимуществомеханизмов саморегулирования заключается в возможности выработки профессиональныхстандартов качества оказания страховых услуг и повышения доверия со стороныстрахователей. Кроме того, саморегулирование позволяет более гибко реагироватьна потребности страхователей в более качественных страховых услугах.
Подчеркнём две новыхобласти приложения этого метода регулирования.
Во-первых, в Россиисуществует более 40 видов обязательного страхования. Вместе с тем реализацияосновных направлений развития обязательного страхования, заложенных вКонцепции, к которым относятся усиление контроля за проведением обязательногострахования; введение новых видов обязательного страхования, созданияцентрализованных гарантийных фондов, представляется весьма проблематичным.
Это связано, преждевсего, с тем, что законопроект «Об осуществлении обязательного страхованияна территории РФ», которому отводилась главная роль в регулированииобязательных видов страхования, был отклонен Правительством РФ, а взаконопроекте «О внесении изменений и дополнений в закон „Оборганизации страхового дела в РФ“ лишь маленькая статья посвящена этомувопросу[47]. Все этообуславливает изменения подхода к регулированию системы обязательногострахования.
Актуальность вопросарегулирования системы обязательных видов страхования также определяется тем,что в Гражданском кодексе РФ (ст. 936) сказано, что „объекты, подлежащиеобязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, иминимальные размеры страховых сумм определяются законом“.
И здесь страховоесообщество, в том числе и орган страхового надзора попадает в юридическуюколлизию. С одной стороны, вид страхования может называться обязательным, еслио нем есть федеральный закон, на данный момент таких только 3 вида:обязательное медицинское страхование, обязательное страхование гражданскойответственности владельцев транспортных средств и обязательное страхованиевоеннослужащих.
С другой стороны, более40 видов страхования, которые введены „нестраховыми“ законодательнымиактами, также нуждаются в определении положений, обеспечивающих равные условияосуществления и гарантии исполнения страховых услуг.
Вместе с тем, выход изданной тупиковой ситуации может быть найден при помощи механизмовсаморегулирования. В основу регулирования системы обязательного страхованиядолжен быть положен принцип обязательного членства в профессиональномобъединении страховщиков с соблюдением стандартов профессиональной деятельностипо конкретному виду страхования.
Всероссийский союзстраховщиков уже предложил Минфину РФ для введения системы саморегулированиясоздать рабочую группу, состоящую из представителей страхового сообщества иоргана надзора, для определения перечня обязательных видов страхования,нуждающихся в регулировании.
После этого на уровнеМинфина РФ будет приниматься нормативный документ, который бы в целяхсоблюдения принципов обязательного страхования, мог осуществлять предписаниестраховщикам при осуществлении этого вида обязательного страхования обязательнобыть членом объединения страховщиков, который имеет согласованный с Минфиномпакет документов по данному виду обязательного страхования.
Исходя из этого,введение элементов саморегулирования в сектор обязательного страхования даетвозможность систематизировать механизм регулирования более чем сорокаразновидностей обязательного страхования и наиболее широко защитить интересысубъекта страхового дела.
Во-вторых, без созданияпрофессионального объединения страховщиков с обязательным членством не обойтисьпри реформировании обязательного медицинского страхования. В силу спецификиданного вида страхования страховщики единственные защищают интересы пациентов (страхователей)и выработка единых стандартов для определения качества страховщика простонеобходима.
Вывод по третьей главе:в результате исследования, поведённого в третьей главе дипломной работы, авторвыявил юридические коллизии, в которые попадают субъекты обязательногострахования. Проанализированы причины, ведущие к подобному несоответствиютеории права правоприменительной практике, в результате чего можно утверждать,что на современном этапе необходима систематизация механизмов правовогорегулирования в России.
законодательствообязательный страхование договор

Заключение
В результатеисследования, которое было проведено в данной дипломной работе, можносформулировать следующие выводы:
1). дефинициятеоретического понятия «обязательное страхование» содержится во многихнормативных и законодательных актах, самым существенным из основных источниковявляется Конституция РФ, которая устанавливает право на всевозможную охранусобственного имущества;
2). выявлениефункционального предназначения института договора обязательного страхования привозмещении ответственности за причиненный вред поможет определиться с предметомстрахования, который, как выяснилось в результате исследования, не можетнаходиться в отрыве от его объекта, потому что застрахованным предмет считаетсялишь только после того, как с заинтересованным лицом заключен договор;
3). в результатеанализа существующих нормативных актов применения норм обязательногострахования рассмотрены недостатки правового регулирования обязательногострахования;
4). необходиморазработать правовые перспективы совершенствования законодательства обобязательном страховании;
5). поиск различныхспособов предотвращения или сведения к минимуму вредоносных последствийчрезвычайных происшествий природного, техногенного и иного характера,вызываемых ими убытков даст толчок развитию правовой базы обязательногострахования в РФ.

Список литературы
1.Закон «Об организации страхового дела в РФ» № 4015-1 от 27 ноября 1992 года ( вредакции от 30 октября 2009 года), п.2 ст.4
2.ФЗ РФ «О саморегулируемых организациях» (в ред. Федеральных законов от22.07.2008 N 148-ФЗ,
от23.07.2008 N 160-ФЗ, от 28.04.2009 N 62-ФЗ, от 27.12.2009 N 374-ФЗ) действующаяредакция
3.Федеральный закон от 30.06.2007 N 119-ФЗ „О внесении изменений в статью 2ФЗ “О внесении изменений и дополнений в Закон РФ „Об организациистрахового дела в РФ“ и признании утратившими силу некоторыхзаконодательных актов РФ»
4.Определение ВАСРФ от 12.04.2007 № 2868/07,
5.Определение ВС РФ от 30.08.2005 № КАС 05-386,
6.ФНС России от 04.10.2006 № 02-3-10/231 и от 17.10.2005 № 02-3-09/211
7.Информационное письмо Президиума ВАСРФ от 28.11.2003 №75
8.МНС России от 09.09.2004 № 02-4-10/252 и от 03.06.2002 № ВГ-6-02/779;
9.ФЗ от 16 июля 1999 года 165-ФЗ « Об основах обязательного социальногострахования»
(вред. Федеральных законов от 31.12.2002 190-ФЗ, от 23.12.2003 185-ФЗ, от05.03.2004 10-ФЗ), ст. 4
10.Закон «Об организации страхового дела в РФ» (в ред. от 10 декабря 2003 г.), ст.2
11.ФЗ РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями идополнениями от 31 декабря 1997 года)
12.ГК РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (действующая редакция)п. 2 ст. 927
13.Федеральный закон №2300-1 «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 года
14.Акимов, В. Российское страхование: история и современность / В. Акимов // Банкии страхование. Ценные бумаги. — 1996. — № 12. — С.26-27..
15.Брагинский, М. И. Договорное право. Книга третья / М. И. Брагинский, В. В.Витрянский. — М.: Статут, 2004. — С. 552.
16.Иоффе, О. С. Указ. соч. — С. 423
17. Райхер, В. К.Общественно-исторические типы страхования / В. К. Райхер. — М. — Л., 1947. — С.16
18. Серебровский, В. И. Указ. соч. — С.399
19. Тузовой, Р. Р. Указ. соч. — С. 27
20.Фогельсон, Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству / Ю. Б. Фогельсон. — М.: Юрист, 2002. — С. 32..
21.Худяков, А. И. Страховое право / А. И. Худяков. — М.: Юридический центр пресс,2004. — С. 83.
22.Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория//Финансы — 1997г. — № 2 — стр. 38-41.
23.Шершеневич, Г.Ф. Курс торгового права. Т. II / Г.Ф. Шершеневич. — СПб., 1908. — С. 357
24.Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части первой (постатейный) / под общ.ред. О. Н. Садикова, — М.: Норма, 2001. — С.145
25. Нормативные акты по финансам,налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. — 2000. — № 7
26.Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. — 1998. — № 7. — Ст. 56
27.Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации. — 1994. — № 11.;
28.Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. — 1991. — № 8.
29.Собрание законодательства РФ. — 2002. — № 18. — Ст.1720
30. Собрание законодательства РФ. — 2001. — № 45. — Ст. 4270
31. Собрание законодательства РФ. — 1999. — № 18. — Ст. 2207.;
32. Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 9. — Ст.810.;
33. Гражданское право. Т. 2, полутом 2:учебник / под ред. Е. А. Суханова. — М.: Бек, 2002. — С. 167-168
34. Страхование от А до Я / под ред. Л.И. Корчевской, Е. К. Турбиной. — М., 1996. — С. 86-87
35. Финансы/ Под ред. В.М. Родионовой. — М.: Финансы и статистика, 1995
36.Парламентская газета. — 2005. — 14 марта.
37.Известия. — 2000. — №11. и др
38. Бизнес и банки. — 1992. — № 1
39. 26.06.2003 Институциональноеразвитие страхового рынка России: состояние дел и направления совершенствованияВыступление Президента Всероссийского Союза страховщиков, Депутата ГосДумы ФСРФ, Александра Коваля 26 июня 2003 года, Цюрих, Швейцария, конференция Insurancein Russia & CIS