Содержание
Введение 2
1. Понятиеперестрахования, сущность и виды 4
1.1.Юридическая основа и необходимость перестрахования 4
1.2.Сущность и виды перестрахования 7
2. Финансоваясторона перестрахования 12
2.1.Перестрахование как экономическая деятельность 12
2.2.Предпринимательство и перестрахование 15
Заключение 21
Библиография 24
Введение
Последние события в мире:природные и политические катаклизмы, приводящие к массовым потерям имущества,жизни и здоровья граждан — делают тему перестрахования особенно актуальной.Страховое сообщество вынуждено консолидироваться и находить новые технологииведения бизнеса. В центре внимания данной статьи находятся вопросыперестрахования, рассматриваются виды договорных отношений и влияние перестрахованияна финансовую устойчивость компании.
В последние годы нароссийском страховом рынке неуклонно растет доля классического перестрахованияи падает доля «сомнительного»: 25-28 миллиардов рублей, или 25-30% отсовокупных взносов по прямому перестрахованию можно отнести к реальномуперестрахованию. Порядка 70% совокупных сборов по принятому перестрахованиюприходится на «нерисковые» операции. Согласно данным ФСН в очереди налицензирование сейчас стоят более 15 новых перестраховочных компаний, что в принципевызывает удивление с учетом невысокой прибыльности перестраховочного бизнеса.Сама природа перестрахования исходит из системы экономических отношений, всоответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, частьответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает насогласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможностисбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости ирентабельности страховых операций. Без сомнения, на российском страховом рынкесегодня превалируют иностранные перестраховщики. Российским страховым компаниямсегодня еще не хватает внедрения методов грамотного выстраивания системывзаимоотношений между различными субъектами рынка и смежных рынков. Перестрахованиемдостигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него сериистраховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплатасумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовымбременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всемиучастниками перестрахования соответствующего риска. В последние годынаблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой снедостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающимине в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовыхобязательств перед страхователями. Таким образом, складывается положение, прикотором становится просто необходимым использование перестрахования. Компаниине в состоянии в одиночку взять на себя страхование дорогостоящих объектов иобеспечить свою финансовую устойчивость, и в этой связи разумно идти по путиперестрахования.
1. Понятие перестрахования, сущность и виды
1.1. Юридическаяоснова и необходимость перестрахования
С точки зрения праваперестрахование определяется следующим образом.
Риск выплаты страховоговозмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договорустрахования, может быть им застрахован полностью или частично у другогостраховщика (страховщиков) по заключенному с последним договоруперестрахования. В Федеральном законе от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 «Оборганизации страхового дела в Российской Федерации» (далее в работе: Законоб организации страхового дела) в статье 13 приводится следующее определение:
«Перестрахованиемявляется страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенныхдоговором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств передстрахователем у другого страховщика (перестраховщика)».
В договореперестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, истраховое общество, принимающее риск на свою ответственность. Передаваемый рискназывается перестраховочным риском. При этом процесс, связанный с передачейриска, в юридической трактовке называется цедированием риска, илиперестраховочной цессией. Таким образом, в договорных отношениях участвуют двестороны: цедент — перестрахователь, то есть страховщик, передавший риск, ицессионарий — перестраховщик, принявший риск. Особенностью данных договорныхотношений является то, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор оперестраховании, остается ответственным страхователем в полной мере всоответствии с договором страхования.
Правовое регулирование вРоссии в отношении перестрахования в последние годы совершенствуется. 10декабря 2003 года был принят Федеральный закон N 172-ФЗ «О внесенииизменений и дополнений в Закон Российской Федерации „Об организации страховогодела в Российской Федерации“ (далее Закон N 172-ФЗ), в которомпризнавалось прекращение действия некоторых законодательных актов РоссийскойФедерации. Например, была изменена формулировка положений статьи 32 Закона РФ»Об организации страхового дела". В упомянутой статье было исключеноположение о том, что лицензия на осуществление перестрахования выдается, толькоесли предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование(п. 2 ст. 32 в редакции Закона от 8 декабря 2003 г.). Кроме того, в своемПисьме от 28 января 2004 г. N 24-00/КП-21 Федеральная служба страхового надзорапредписала, что с 17 января 2004 года принятие рисков в перестрахование безсоответствующей лицензии запрещено. Принятие данного решения было основано натом, что в соответствии с нормой абзаца третьего пункта 1 статьи 32 Закона оборганизации страхового дела право на осуществление деятельности в сферестрахового дела предоставляется только субъекту страхового дела, получившемусоответствующую лицензию. Кроме того, Федеральный закон от 7 марта 2005 г. N12-ФЗ содержит и изменения, касающиеся установления срока, до которогостраховые организации обязаны получить лицензию на перестрахование. Положениязакона предусматривают, что страховщики, производящие в настоящее времяперестрахование без отдельной лицензии, поскольку перестрахование не являетсядля них исключительным видом деятельности, все же должны получить лицензию наперестрахование, и срок для этого дается до 1 июля 2007 года. В отличие отмировой практики в России сегодня наблюдается явный перекос в сторонууниверсальных страховщиков, для которых перестрахование не являетсяисключительным видом деятельности. Специализированные же страховщики не могутконкурировать с универсальными из-за низкой капитализации. Большинствоперестраховочных компаний по своей сути являются брокерами, размещая собранныев России взносы с помощью купленных на Западе емкостей. Это и тормозит развитиеотрасли, которая остро нуждается в инвестициях. Привлечение капитала позволитспециализированным перестраховщикам увеличить объемы покрытий и бизнеса.Принятые решения о необходимости получения лицензии на перестрахование истраховыми компаниями, у которых данный вид деятельности является определяющимвидом, продиктованы необходимостью занять жесткую позицию по отношению к«серым» перестраховщикам, что будет способствовать выходу на первыйплан реальных перестраховщиков. Тем самым будет повышена прозрачность ипривлекательность отрасли в целом.
Перестрахование, как мыуже отмечали, решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивостистраховщика. Почему?
Во-первых: в каждомотдельном виде страхования неизбежно существует большое количество оченькрупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не можетвзять на себя целиком. В случае особо крупных рисков она может либо ограничитьих принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахованияс другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или дажеразличных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его частидругой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Какимименно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования.Самое главное — страховая компания лучше защитит себя в случае наступленияособо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению со взятымиобязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфелесводятся к уровню, который позволяет страховой компании без опасности для себяпринять их.
Во-вторых, с помощьюперестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельностистраховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот жепринцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельностистраховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либосущественные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлениемодного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховомупортфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самымдостигается стабильность результатов деятельности страховой компании напротяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивостистраховщика.
Таким образом, можносделать вывод, что страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметьвозможность покрывать потери по единичным крупным рискам, потери в результатенаступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступленияболее высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Все это оченьактуально для страховщиков, поскольку в последние годы природа все чащепреподносит сюрпризы в виде наводнений, как, например, в Чехии, Австрии,Германии, или смерчей и тайфунов, как в США и Юго-Восточной Азии. Многим зарубежнымстраховым компаниям удалось выстоять только благодаря успешному использованиюсхем перестрахования. Разберемся в различных видах перестрахования,используемого сегодня в международной практике.
1.2. Сущность и видыперестрахования
Итак, при наступлениистрахового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых насебя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованиюрегулируются договорами между ними.
В тех случаях, когдастраховщик не подписывает новый договор страхования, но его обязательствасохраняют силу по ранее подписанным договорам, продолжающим действовать,применяется термин ран-офф. Происходит так называемый раннинг-офф.
Риск, принятыйперестраховщиком от перестрахователя (цедента), может подвергаться последующейпередаче полностью или частично другому перестраховщику.
Перестрахованиеперестрахования, при котором перестраховщик «перепродает» часть иливсе свое обязательство другому перестраховщику, называется ретроцессией. Переданныйперестраховочный риск является ретроцедированным риском.
Основной функциейперестрахования является вторичное распределение риска. В результатеперестрахования и ретроцессии достигается дробление рисков, распределениеответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннемстраховом, так и на внешнем страховом рынке. Схематично это можно изобразитьследующим образом (рис. 1).[1]
Таким образом,перестраховщиков может быть два и более. Перестрахование рисков междустраховыми компаниями различных государств является по своей сутивнешнеторговой продажей услуг — страховых гарантий.
Перестраховочные операциипо методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные идоговорные.
Факультативный методперестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) иперестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которыемогут быть переданы в перестрахование полностью или частично.
/>
Рис. 1. Схемаперестрахования
Договор факультативногоперестрахования — это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одногориска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестраховательимеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик — принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречноеусловие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключаетсяотличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопросрассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск вперестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользукомиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40%брутто-премии.[2]Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по активизациистрахования и его оформлению. Основной недостаток факультативногоперестрахования заключается в следующем: поскольку перестраховщик имеет полнуюсвободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и оего отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказатьсяили неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволитперестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальныхфинансовых возможностей. Факультативное перестрахование является дорогостоящими требует много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение,будет ли, и если будет, то в какой степени, требуемое перестрахованиеподходящим в данном случае. Поэтому значение этой формы перестрахованияуменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но, несмотря на егоболее высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативноеперестрахование сегодня актуально и используется при страховании огневыхрисков, гражданской ответственности производителя товаров, при страхованиижизни, транспортном страховании и т.д. Факультативное перестрахованиеиспользуется при страховании чрезвычайных рисков — землетрясения, наводнения,военных действий. Большие риски требуют факультативного перестрахования,несмотря на тот факт, что эти риски уже покрываются в значительной степени присостраховании и облигаторном перестраховании. В свою очередь, упомянутоеоблигаторное перестрахование представляет собой обязательную формуперестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране,обязаны по закону передавать в предписанной доле определенному перестраховщикувсе принимаемые на страхование риски. Существуют также смешанные формы:факультативно-облигаторная и облигаторно-факультативная.
Факультативно-облигаторнаяформа предполагает, что страховая компания имеет право передавать или оставлятьу себя принимаемые риски или их часть.[3]Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договоромриски. Для перестрахователя по такой форме перестрахования предполагаетсяфакультативность, а для перестраховщика — облигаторность. Для перестрахователявозможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определениевеличины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен вдостаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированностьего портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегдаинтересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственностьдостаточно велика. Кроме этого, на принятие таких рисков значительно большеевлияние по сравнению с нормальными рисками оказывает конъюнктура,следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается насбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдаютпредпочтение обычному факультативному перестрахованию.
Природа перестрахованиясвязана с желанием страховщика не потерять клиента и удовлетворить егопотребность в услуге, даже если она сопряжена с большим для страховщика риском.Не отказывая клиенту, страховщик прибегает к услугам другой страховой компании,разделяя с ней риски.
Облигаторно-факультативноеперестрахование, в свою очередь, предполагает обязательность для перестрахователя,а факультативность — для перестраховщика. Естественно, что сфера примененияэтого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеюткомпании со своими филиалами.[4]Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховуюполитику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегдажелательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становитсявозможным лишь при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщикупредоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоженежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушитьбаланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.
Таким образом,перестрахование позволяет страховщику, используя финансовые возможностиперестраховщиков, застраховать риск, значительно превышающий собственныефинансовые ресурсы. Перестрахование способствует большей сбалансированности иустойчивости страхового портфеля страховщика. При значительной стоимости многихстрахуемых объектов нормальное функционирование страхования без перестрахованияневозможно.
2. Финансовая сторона перестрахования
2.1. Перестрахованиекак экономическая деятельность
Перестрахование чащевсего предполагает участие иностранных компаний. Хотя для российскогострахового рынка весьма актуально «выращивание» своих национальныхперестраховочных обществ. Правовая основа перестрахования имеет в большейстепени международный характер, нежели национальный. Большую роль вперестраховании играет международный обычай. Для различных видов страхованиясуществуют типовые договоры перестрахования. В международной практике имеетсяряд общепринятых, широко применяемых правил и «оговорок». Наиболеераспространенными среди них являются: «О разделении перестраховщикомсудьбы страховщика», «Об ошибках и упущениях», «Арбитражнаяоговорка».
Перестрахование оказываетфинансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить своюдеятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного впроникновении или упрочении своих позиций на рынке. Это возможно достигнутьблагодаря перестрахованию, поскольку оно позволяет принимать в страхованиебольшее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компаниивозможность применять закон больших чисел и основной принцип страхования,согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем большедоговоров заключено страховой компанией, тем сбалансированнее становится еестраховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях постраховым выплатам.
Перестрахование позволяетстраховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватитьбольшее количество видов страхования, дает возможность страховщику защититьактивы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном изконкретных видов страхования. Перестрахование — необходимое условие обеспеченияфинансовой устойчивости и нормальной деятельности компании вне зависимости отразмера ее собственного капитала и страховых резервов.
Согласно закону большихчисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числаслучайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату,почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее количество объектовстрахования с приблизительно равной стоимостью и вероятностью наступлениястрахового случая застраховано страховой компанией, тем устойчивее страховойпортфель, и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее сдостаточно высокой степенью точности. Для выравнивания страховых сумм принятыхна страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупнойстраховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компаниии, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщикаиспользуется перестрахование. Той же цели, что и перестрахование, служитсострахование, которое в определенных случаях бывает более оправданным. Впрактике страхования одни риски, как правило, только перестраховываются, другие- только состраховываются. Крупные риски чаще всего состраховываются. Но вмассовых видах страхования (страхование личного имущества, автомобилей) уместнотолько перестрахование. При рассмотрении вопроса о перестраховании страховаякомпания должна исходить из экономической эффективности, учитывать стоимостьперестрахования. Под стоимостью перестрахования принято понимать не толькопричитающуюся перестраховщику соответствующую его доле ответственности частьстрахового платежа, но и расходы по оформлению перестрахования.
Важным моментом приорганизации перестрахования является определение так называемого собственногоудержания компании, экономически обоснованного уровня суммы, в пределах которойстраховая компания оставляет на своей ответственности долю застрахованныхрисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Установление собственногоудержания в оптимальном размере — весьма сложное дело. Если лимит собственногоудержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынужденапередавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бысохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания.Если лимит собственного удержания окажется слишком высоким, финансоваяустойчивость страховщика будет подорвана.
В настоящее время почтивсе страховые компании России нуждаются в перестраховании. Передавая частьсвоей ответственности перестраховщику, страховая компания может гарантироватьвыполнение своих обязательств перед клиентами даже при наступлении несколькихкрупных страховых случаев. Перестрахование является необходимым прежде всего вслучае опасных и крупных рисков или в специализированных перестраховочныхобществах.
Давайте рассмотрим некуюстраховую компанию, работающую в каком-либо регионе. В течение определенногопериода страховая компания исправно выполняла свои обязательства. Но внезапнона регион обрушились мощные ливни, реки вышли из берегов и затопили практическивсе. В один момент суммы по выплатам превысили страховой фонд, и компанияоказалась не в состоянии их удовлетворить.
Сам процесс передачирисков должен базироваться на четком экономическом расчете. При излишнейпередаче рисков компания теряет в части собранной премии. С другой стороны, припередаче меньше необходимого уровня при наступлении страхового случая компанияможет быть просто разорена.
Теперь предположим, что,понимая все это, компания перестраховала свои риски в крупной российскойкомпании, работающей на всей территории России. В таком случае региональнаякомпания выплатит только часть суммы, а остальное выплатит крупная компания,для которой эта выплата не будет катастрофической, поскольку она страхует нетолько данный регион.
Еще более надежнымиявляются перестраховочные компании, которые обслуживают весь мир, как,например, Кельнское или Мюнхенское перестраховочные общества. Катаклизмы вотдельных точках земного шара никак не отражаются на их финансовойстабильности, поскольку их риск перераспределен по всей территории земногошара. Пошатнуть их стабильность может только мировая катастрофа, но в этомслучае будет уже не до получения страховок.
Таким образом,перестрахование снижает риск и увеличивает стабильность — с одной стороны иуменьшает поступления страховых сборов, поскольку часть из них уходит наобеспечение перестраховочной защиты, — с другой. Первая и практически самаяважная функция перестрахования — это ограничение риска, то есть перестрахованиеуменьшает страховой риск отдельного страховщика. С передачей страховщиком частириска перестраховщику риск, который обязан нести сам страховщик, сокращается доразмера, который он готов и может нести с учетом своих финансовых возможностей.
2.2.Предпринимательство и перестрахование
В страховом бизнесе, каки в любом другом бизнесе, существует необходимость заботы о сохранении иразвитии клиентской базы. Нет страхователей — нет страхового бизнеса. Принципторговли «желание клиента — закон для продавца» действует и припродаже страховых услуг. В соответствии с этим принципом страховщик длясохранения клиента должен принимать на себя риски клиента по всем видамстрахования, с которыми он вышел на рынок. Может так случиться, что клиентстраховой компании предлагает заключить договор, который ставит страховуюкомпанию в неблагоприятное с точки зрения платежеспособности положение,поскольку сделка для страховщика сопряжена с большим для него риском. Но отказот сделки повлечет безвозвратную потерю клиента, что для страховщика такжекрайне нежелательно. В такой ситуации страховщик вынужден, но чаще всего иобязан использовать механизм перестрахования.
Операция перестрахованияпо своей финансовой сути — это специальная форма кредитования между страховымикомпаниями, то есть своего рода аналог межбанковского кредитования в банковскойсфере. Аналогия проявляется и в специфике формирования тарифных ставок иорганизации перестраховочных (корреспондентских) отношений.
Обсуждая вопросы перестрахованияв российской практике, можно констатировать, что сегодня на страховом рынке ужевыросли солидные национальные компании-перестраховщики. В целом формированиеперестрахового российского рынка началось еще в конце 1988 года, когда наряду спринадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом были созданы независимыестраховые организации. Понятно, что появление компаний, не имевших финансовыхгарантий государства и значительных собственных средств, поставило задачуприобретения перестраховочной защиты и способствовало таким образом появлениюособого перестраховочного рынка. На российском страховом рынке можно выделитьследующие группы участников:
представительствакрупнейших международных перестраховочных компаний: General & Cologne Re,Lloyd's, Munich Re, SCOR, Swiss Re, а также представительства международныхброкеров, которые занимаются размещением рисков российских страховщиков зарубежом. Среди них: AON, Heath, Marsh, Willis. Данные участники скромны враспространении информации о себе и даже закрыты, поскольку в силу своейколоссальной капитализации не испытывают потребности в привлеченииклиентов-партнеров, в отличие от российских перестраховщиков;
специализированныероссийские перестраховочные компании. Эта группа участников относительно невелика.Для них характерны значительные темпы развития в последние годы, которые, посути, опережают темпы развития самого российского страхового рынка;
российские страховыекомпании — крупнейшие игроки страхового рынка. Некоторые компании существеннопревосходят по уровню капитализации российских перестраховщиков, что позволяетим активно конкурировать на данном сегменте рынка. Достаточно часто страховщикипредпочитают в качестве партнеров по перестрахованию выбирать своих жеколлег-страховщиков. Но в этом случае значительная доля перестраховочной премииуходит за рубеж. По сравнению с показателями экономик развитых стран и,соответственно, развитых страховых рынков отечественный рынок перестрахованиявесьма невелик.
По договорам, принятым вперестрахование в 2004 году, перестраховочные премии достигли 93,8 миллиардарублей, что соответствует 20% от общей суммы страховых премий (без учета ОМС).Из этого объема премии, принятые на территории Российской Федерации, составили94,1%, за пределами Российской Федерации — 5,9% (табл. 1).
Сумма оплаченных убытковсоставляет 13,5 миллиарда рублей, или 6,3% от общей суммы оплаченных убытков подоговорам страхования (кроме ОМС). Из этой суммы убытков на территорииРоссийской Федерации было выплачено 90,3%, за пределами Российской Федерации — 9,7%.
В 2004 году по сравнениюс предыдущим годом существенно выросли выплаты по договорам, принятым вперестрахование, в том числе выплаченные на территории РФ. Общий рост выплатсоставил 29,5%, при этом выплаты на территории РФ выросли на 34%. По даннымпоследних двух лет сложно сделать однозначные выводы, однако, учитывая, чторост премии в перестраховании составил всего около 5% (при этом страховая премия,поступившая из-за пределов РФ, выросла на 16%), можно сделать предположение,что в перестраховании постепенно снижается доля«псевдоперестрахования».
Таблица 1
Показателиперестраховочной деятельности, 2003-2004 годы, тыс. руб
/>
/>
Наибольшая доля премии,принятой в перестрахование в 2004 году, приходится на добровольное страхованиеимущества (74,4%). Следом с большим отрывом идет сегмент личного страхования(10,7%), а также добровольного страхования ответственности (8,2%) (табл. 2).
По договорам, принятым вперестрахование, по различным сегментам страхового рынка наблюдается наиболеевысокий уровень выплат по перестрахованию жизни (более 60%). Также относительновысокий уровень выплат необходимо отметить в перестраховании личногострахования (28,55%) и в перестраховании ОСАГО (29,86%). При этом уровеньвыплат по договорам прямого страхования в ОСАГО составляет всего 39%.
Таблица 2
Показателиперестраховочной деятельности по договорам, принятым в
перестрахование, в 2004 году, тыс. руб.
/>
Российский рынокперестрахования пока находится на начальном этапе своего становления, потенциалроста есть, но рост рынка перестрахования напрямую зависит от рынка прямогострахования. Все поступательные изменения рынка следует расценивать как первыешаги, которые являются началом долгого пути становления полноценного перестраховочногорынка.
/>
Таким образом, встраховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочнымидолями, и главная цель таких обменов состоит в стремлении к созданиюсбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей. Поэтомуперестрахование является необходимым условием обеспечения финансовойустойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страховогообщества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и другихактивов.
Заключение
Такимобразом, перестрахование — это система экономических отношений, в соответствиис которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности поним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью созданиясбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивостистраховых операций. Перестрахование представляет собой передачу страховщиком(перестрахователем) на определенных договором условиях принятой на себяответственности по договору страхования другому страховщику (перестраховщику) вчасти, превышающей допустимый размер собственного удержания.
Отношениямежду перестрахователем и перестраховщиком возникают в силу договораперестрахования, в котором определены: способ перестрахования, обязательствасторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать встраховой выплате и другие необходимые условия.
В договореперестрахования участвуют две стороны: страховая организация, передающая риск,и страховая организация, принимающая риск на свою ответственность. Передаваемыйриск называется перестраховочным риском, а процесс, связанный с его передачей,называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. Перестрахователя,т.е. страховщика, передающего риск, называют цедентом, перестраховщика, т.е.страховщика, принимающего риск, называют цессионарием.
Страховщик,заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остаетсяответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договоромстрахования. При наступлении страхового события перестраховщик несетответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.Отношения страховщиков по перестрахованию рисков регулируются договорами междуними.
Риск,принятый перестраховщиком от перестрахователя, может быть в дальнейшемполностью или частично передан другому перестраховщику. Такой видперестрахования называется ретроцессией, а переданный перестраховочный рискназывается ретроцедированным риском. Путем ретроцессии часть рисков может бытьпередана первоначальному страховщику. Чтобы избежать этого, в договорперестрахования можно вносить оговорку, запрещающую дальнейшую передачу риска.
Основнаяфункция перестрахования — вторичное распределение риска. В результатеперестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределениеответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем,так и на внешнем страховых рынках.
Существуютфакультативный и договорный методы перестрахования.
Факультативныйметод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) иперестраховщику (цессионарию) предоставляется возможность оценки рисков,которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично.
Договорныйметод перестрахования (облигаторное перестрахование) — обязательная формаперестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране,обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику(обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.
Договорыперестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональныедоговоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные, или договорыэксцедента сумм. Перестрахование квотное — вид перестрахования, при которомстраховщик передает перестраховщику согласно единому и заранее установленномупроцентному соотношению (квоте) все принятые на страхование риски покакому-либо виду или группе видов страхования.
Страховыевыплаты, подлежащие оплате страховщиком, распределяются между страховыми компаниями- участниками перестрахования в той же пропорции, в которой между ними былараспределена страховая сумма.
Рынок перестрахования вРоссийской Федерации находится пока на этапе становления и развития. Многое ужесделано, приняты ряд законов, однако этого еще недостаточно, чтобы отметить окончаниестановления полноценного перестраховочного рынка.
Библиография
1. Гражданскийкодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая)(с изм. и доп. 30 декабря 2006 г.)
2. Закон РФ от 27ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации» (с изм. и доп. от 21 июля 2005 г.)
3. Письмо Минфина РФот 15 апреля 2002 г. N 24-00/КП-52 «О договорах перестрахования»
4. Клоченко Л.Н.,Пылов К.И. Основы страхового права: Учебное пособие. Ярославль: НОРА,. 2002. С.73
5. Серебровский В.И.Избранные труды. М.: Статут. 1997. С. 492
6. Райхер В.К.Общественно-исторические типы страхования. М.Л. Академия наук СССР. 1947. С.183
7. Клоченко Л.Н. ПыловК.И… Основы страхового права. Ярославль, 2002. С. 70
8. Граве К.А., ЛунцЛ.А. Страхование. М.: Юридическая литература. 1960. С. 8.
9. Манес А. Основыстрахового дела. М.: Анкил. 1992. С. 105.
10. Брагинский М.И.,Ветрянский В.В. Договорное право. М.: Статут. 2002. С. 576
11. Дедиков С.В.Страховое право. М.: Анкил. 2001. С. 40
12. Турбина К.Е.Теория и практика страхования. М.: Анкил. 2003. С. 477
13. Пфайффер К.Введение в перестрахование. М.: Анкил. 2000. С. 22
14. Турбина К.Е.Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил. 1996. С. 40