НАЦИОНАЛЬНЫЙИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ВЫСШАЯ ШКОЛАЭКОНОМИКИ
НИЖЕГОРОДСКИЙФИЛИАЛ
Контрольнаядомашняя работа
по дисциплинеБанковский менеджмент:
Оценкафинансовой деятельности «Форус Банка»
Выполнил: студентка
группы 06-БД КозицынаН.В.
НижнийНовгород 2011г
Содержание
Часть 1. Оценкаэкономического положения банка согласно методике ЦБ РФ
Оценка капитала
Оценка активов
Оценка доходности
Оценка ликвидности
Оценка качествауправления банка
Оценка прозрачностиструктуры собственности банка
Часть 2. Экономическийанализ банка
Собственный капитал
Обязательства банка
Активы банка
Ключевые финансовыепоказатели
О ФОРУС Банке
ЗАО «ФОРУСБанк» (Закрытое акционерное общество «Фора – Оппортюнити РусскийБанк») – банк кредитования микро и малого бизнеса. Учредитель банка — Фондподдержки малого предпринимательства «ФОРА», крупнейшая небанковскаямикрофинансовая организация России. Центральный офис Форус Банка находится вНижнем Новгороде.
Кредитование малогобизнеса — главное направление его деятельности. ФОРУС БАНК ставит перед собойзадачу дать предпринимателям больше финансовых возможностей для достижения ихцелей.
В своей работе сотрудникибанка опираются на 15-летний опыт их предшественников — Фонда «ФОРА»и международной общественной организации Opportunity International. В этихорганизациях многие сотрудники ФОРУС Банка еще в начале 90-х годов занималисьподдержкой предпринимателей, адаптируя к российской действительности зарубежныеметодики микрокредитования.
Сегодня полученные знанияиспользуются для развития малого бизнеса в 26 регионах России. В основу многихкредитных программ банка легли продукты Фонда «ФОРА» — пионерабеззалогового кредитования в России. Так, Форус Банк вслед за ФОРОЙ предлагаетсегодня своим клиентам беззалоговый групповой кредит, еще 10 лет назадсделавший заемные средства по-настоящему доступными для небольшихпредпринимателей.
Кредитование малогобизнеса – основной, но не единственный вид услуг, предлагаемый Форус Банком.Уже сегодня в офисах можно воспользоваться расчетно-кассовым обслуживанием,программой депозитов для юридических и физических лиц в рублях и иностраннойвалюте. В соответствии с действующим законодательством Форус Банк — полноценныйучастник системы страхования вкладов.
С 2008 года Форус Банквключен в состав прямых участников расчетов системы БЭСП (система банковскихэлектронных срочных платежей). Включение в систему позволяет банку переводитьденежные средства практически мгновенно, повышая тем самым оперативностьобслуживания клиентов.
К ценнейшим активам ФорусБанка, несомненно, относятся его клиенты. Сегодня им доверяют уже более 12 000предпринимателей.
Для эффективногосотрудничества с клиентами были открыты 40 офисов (ККО и ДО). Региональная сетьс отделениями в Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Саратове, Воронеже,Волгограде, Липецке и других городах европейской части России делает Форус Банкодним из крупнейших микрофинансовых банков в Восточной Европе.
С момента создания ФорусБанка к его деятельности в России проявили интерес крупнейшие международныефинансовые организации: Международная Финансовая Корпорация (IFC), ЕвропейскийБанк Реконструкции и Развития (ЕБРР), Blue Orchard, OPIC, BSGV, HSBC, ING имногие другие. Понимая, что новые партнеры – это новые возможности дляклиентов, сотрудники ФОРУС Банка приветствуют развитие деловых отношений спервоклассными зарубежными и отечественными организациями и планируют активноразвивать их в будущем.
Форус Банк являетсяпартнером международной сети Opportunity International, ЦентраМикрофинансирования для Центральной и Восточной Европы (MFC), РоссийскогоМикрофинансового Центра (РМЦ), а также входит в состав Ассоциации РоссийскихБанков (АРБ).
Часть 1. Оценкаэкономического положения банка согласно методике ЦБ РФ
Оценка капитала
Оценка капиталаосуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственныхсредств или норматив достаточности капитала, общей достаточности капитала иоценки качества капитала банка. В таблице 1 представлены показатели оценкикапитала Форус Банка на 01.01.2011.
Таблица 1 Расчет группыпоказателей оценки капитала Наименование показателя Порядок расчета Значение показателя, % Показатель достаточности собственных средств
/> 21,04 Показатель общей достаточности капитала
/> 12,09 Показатель оценки качества капитала
/> 100
Согласно методике присваиваембалльные и весовые оценки всем показателям из группы оценки капитала (данныепредставлены в таблице 2)
Таблица 2 Балльная и весовая оценкипоказателей группы капиталаНаименование показателя Обозначение показателя Балл Вес Показатель достаточности собственных средств (капитала) ПK1 1 3 Показатель общей достаточности капитала ПK2 1 2 Показатель оценки качества капитала ПK3 4 1
Рассчитаем обобщающийрезультат по группе показателей оценки капитала (РГК), представляющий собойсреднее взвешенное значение показателей ПК1, ПК2, ПК3. Расчет обобщающегорезультата производится по следующей формуле:
/>
РГК=(1*3+1*2+4*1)/6=1,5
Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков»обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:
— равный 1 — «хорошее»;
— равный 2 — «удовлетворительное»;
— равный 3 — «сомнительное»;
— равный 4 — «неудовлетворительное».
Таким образом, состояниекапитала Форус Банка в соответствии с указанием можно классифицировать как «удовлетворительное».
Оценка активов
Более 79% активовсоставляет ссудная задолженность, являющаяся основным источником процентногодохода и кредитного риска банка, а значит, оценка активов позволитохарактеризовать кредитую политику банка как успешную или проигрышную.
В таблице 3 представленрасчет группы показателей оценки активов Форус Банка на 01.01.2011.
Таблица 3 Расчет группыпоказателей оценки активов Наименование показателя Порядок расчета Значение показателя, % Показатель качества ссуд
/> 5,8 Показатель качества активов
/> - Показатель доли просроченных ссуд
/> 19,63 Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам
/> - Показатель концентрации крупных кредитных рисков
/>
0,0[1] Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников)
/>
0,0[2] Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров
/> 1,65
Не представляется возможным рассчитать показатель качестваактивов – ПА2, ПА4 т.к. величина фактических и реальных резервов на возможныепотери по ссудам не может быть установлена по имеющейся информации (формы 101,102, 134, 135).
В таблице 4 представлены веса и баллы по рассчитаннымпоказателям группы активов, отражающие состояние активов банка согласнометодике ЦБ РФ.
Таблица 4 Балльная и весовая оценки показателей группыактивовНаименование показателя Обозначение показателя Балл Вес Показатель качества ссуд ПА1 2 3 Показатель качества активов ПА2 - - Показатель доли просроченных ссуд ПА3 4 2 Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4 - - Показатель концентрации крупных кредитных рисков ПА5 1 3 Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) ПА6 1 3 Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА7 2 2
Обобщающий результат по группе показателей оценки активов(РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей ирассчитывается по следующей формуле:
/>
РГА=(2*3+4*2+1*3+1*3+2*2)/16=24/16=1,5
Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков»обобщающий результат характеризует состояние активов Форус Банка по состояниюна 1 января 2011 как «удовлетворительное».
Оценка доходности
Оценка доходности определяется по результатам оценокпоказателей прибыльности активов, капитала, структуры расходов, чистойпроцентной маржи и чистого спреда от кредитных операций. Расчет группыпоказателей оценки доходности Форус Банка по состоянию на 01.01.2011 приводитсяв таблице 5.
Таблица 5 Расчёт показателей оценки доходности банкаНаименование показателя Порядок расчета Значение показателя, % Показатель прибыльности активов
/> -5,68 Показатель прибыльности капитала
/> -36,88 Показатель структуры расходов
/> 343,87 Показатель чистой процентной маржи
/> 13,80 Показатель чистого спрэда от кредитных операций
/> 16,82
Согласно методике ЦБ присваиваембалльные и весовые оценки всем показателям из группы оценки доходности банка(данные представлены в таблице 6).
Таблица 6 Балльная и весовая оценки группы показателей оценкидоходностиНаименование показателя Обозначение показателя Балл Вес Показатель прибыльности активов ПД1 4 3 Показатель прибыльности капитала ПД2 4 3 Показатель структуры расходов ПД4 4 2 Показатель чистой процентной маржи ПД5 1 2 Показатель чистого спрэда от кредитных операций ПД6 1 1
Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности(РГД) представляет собой среднее взвешенное значение показателей ирассчитывается по следующей формуле:
/>
РГД=(4*3+4*3+4*2+1*2+1*1)/11=3,18
СогласноУказанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающийрезультат характеризует состояние доходности следующим образом:
— равный1 — «хорошее»;
— равный2 — «удовлетворительное»;
— равный3 — «сомнительное»;
— равный 4 — «неудовлетворительное».
Поэтому оценим состояниедоходности Форус Банка по состоянию на 1 января 2011 как «сомнительное».
Оценка ликвидности
При оценке финансовогосостояния кредитной организации важную роль играет и оценка его ликвидностьили, другими словами, оценка способности кредитной организации своевременно и вполном объемерасплатиться по своим обязательствам.
Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положениябанков» оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общейкраткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности,структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, рискасобственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательныхрезервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.
Расчет группы показателей оценки ликвидности Банка Форус по состояниюна 01.01.2011 приводится в таблице 7.
Таблица 7 Расчёт группыпоказателей оценки ликвидности банкаНаименование показателя Порядок расчета Значение показателя, % Показатель общей краткосрочной ликвидности
/> 33,7 Показатель мгновенной ликвидности
/> 455,91 Показатель текущей ликвидности
/> 216,74 Показатель структуры привлеченных средств
/> 2,27 Показатель зависимости от межбанковского рынка
/> 4,67 Показатель риска собственных вексельных обязательств
/>
0[3] Показатель небанковских ссуд
/> 124,98 Показатель усреднения обязательных резервов - - Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков
/> - Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами - - Показатель обязательных резервов - -
В силу того, что Форус Банк за рассматриваемый период выполнял все своиобязанности по усреднению обязательных резервов, исполнению требований передкредиторами, уплате взносов в фонд обязательных резервов, показатели ПЛ8, ПЛ9 иПЛ11, согласно методике 2005-у, не рассчитываются и исключается из расчетаобобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности. Кроме этихпоказателей, из расчетов исключается также показатель риска на крупныхкредиторов и вкладчиков (ПЛ10), для расчета которого данных публикуемых формотчётности недостаточно.
Тогда согласно методике ЦБприсваиваем балльные и весовые оценки всем показателям из группы оценкиликвидности банка (данные представлены в таблице 8).
Таблица 8 Балльная и весовая оценки группы показателей оценкиликвидностиНаименование показателя Условное обозначение Балл Вес Показатель общей краткосрочной ликвидности ПК1 1 2 Показатель мгновенной ликвидности ПК2 1 3 Показатель текущей ликвидности ПК3 1 3 Показатель структуры привлеченных средств ПК4 1 2 Показатель зависимости от межбанковского рынка ПК5 1 2 Показатель риска собственных вексельных обязательств ПК6 1 2 Показатель небанковских ссуд ПК7 3 1
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности(РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение показателей ирассчитывается по следующей формуле:
/>
РГЛ=(1*2+1*3+1*3+1*2+1*2+1*2+1*2+1*2+3*1)/15=1,1(3)
СогласноУказанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающийрезультат характеризует состояние ликвидности следующим образом:
— равный1 — «хорошее»;
— равный2 — «удовлетворительное»;
— равный3 — «сомнительное»;
— равный 4 — «неудовлетворительное».
Поэтому оценим состояниедоходности Форус Банка по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».
Оценка качества управления банка
Следующийэтап определения финансового положения банка — оценка качества управлениябанка, которая осуществляется по результатам оценок показателей системыуправления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управлениястратегическим риском (ПУ6) (далее — показатели качества управления).
Этихпоказатели являются объектом качественного анализа и определяются на основании оценки ответов на группы вопросы. Оценкаответов на вопросы производилась путем присвоения им значений почетырехбалльной шкале:
— равное1 — «да» («постоянно», «всегда», «в полномобъеме»);
— равное2 — «в основном» («как правило», «достаточнополно»);
— равное3 — «частично» («отчасти да», «в некоторыхслучаях», «недостаточно полно»);
— равное4 — «нет» («никогда», «ни в каких случаях»).
Показательсистемы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы,приведенных в таблице9.
Таблица9 Показатель системы управления рисками№п/п Вопросы Балл Вес 1 Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков? 1 2 2 Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами? 1 2 3 Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками? 1 3 4 Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка? 1 2 5 Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка), в том числе по операциям филиалов банка? 1 2 6 Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы? 1 3 7 Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)? 1 1 8 Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций? 1 3 9 Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка? 1 2
Показательсистемы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значениеоценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:
/>
СогласноУказанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающийрезультат характеризует состояние системы управления Банка Форус по состояниюна 1 января 2011 как «хорошее».
Показательсостояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответовна вопросы, приведенные в таблице 10.
Таблица10 Показатель состояния внутреннего контроля№п/п Вопросы Балл Вес 1 Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России? 1 1 2 Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка? 1 2 3 Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)? 1 2 4 Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками? 1 2 5 По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля? 1 1 6 Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции? 1 3 7 Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля? 1 2 8 Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? 1 1 9 Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям Банка России? 1 3 10 Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? 1 2 11 Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»? 1 3 12 Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? 1 3 13 Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования? 1 3 14 Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России? 1 3
Показательсостояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значениеоценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:
/>
Согласно№2005-У обобщающий результат характеризует состояние внутреннего контроля БанкаФорус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».
Показательуправления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответовна вопросы, приведенных в таблице 11.
Таблица11 Показатель управления стратегическим риском№п/п Вопросы Балл Вес 1 Имеется ли у банка Стратегия развития банка? 1 2 2 Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT- анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности? 1 3 3 Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать? 1 2 4 Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели? 1 2 5 Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка? 1 1 6 Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели? 1 2 7 Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей? 1 1
Показательуправления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значениеоценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:
/>
Согласно№2005-У обобщающий результат характеризует управления стратегическим риском БанкаФорус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».
Итак, мы получилиоценки показателей качества управления, а именно показателей системы управлениярисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическимриском (ПУ6). Теперь можем сделать вывод о состоянии системы управления банка.Согласно методике 2005-У качество управления Банка Форус по состоянию на 1января 2011 оценивается как «хорошее»
Оценка прозрачности структуры собственности банка
Прозрачностьструктуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей:достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка(ПУ1); доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо иликосвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемыеорганами управления банка (ПУ2); значительности влияния на управление банкомрезидентов офшорных зон (ПУ3) (далее — показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 — показателипрозрачности структуры собственности).
Втаблице 12 представлены баллы и веса показателей прозрачности структурысобственности
Таблица 12 Оценки группы показателей прозрачности структуры собственностиНаименование показателя Условное обозначение Балл Показатель достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка ПУ1 1 Показатель доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка ПУ2 2 Показатель значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон ПУ3 -
Всилу отсутствия необходимой информации в доступной публикуемой отчетности БанкаФорус, рассчитать значение показателя значительности влияния на управлениебанком резидентов офшорных зон (ПУ3) не представляется возможным.
Согласнометодике 2005-у структура собственности Банка Форус по состоянию на 1 января2011 признаем «достаточно прозрачной».
Итак,в данной работе по методике, изложенной в УказанииЦБ РФ №2005-У «Об оценке экономического положениябанков», была произведенаоценка различных аспектов деятельности Банка Форус по состоянию на 1 января2011 года. В таблице 13 представлены обобщенные результаты исследования.
Таблица13 Оценки деятельности банкаВид оценки Оценка Оценка капитала удовлетворительное Оценка активов удовлетворительное Оценка доходности сомнительное Оценка ликвидности хорошее Оценка качества управления хорошее Оценка прозрачности структуры собственности достаточно прозрачный
Такимобразом, согласно характеристикеклассификационных групп можем отнести Форус Банк к третьей классификационнойгруппе.
Т.е. ФорусБанк имеет недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам ихвкладчиков и кредиторов. В частности сомнительная оценка доходности.
Часть 2. Экономическийанализ банка
Собственныйкапитал
Кризис ощутимо сказалсяна деятельности Форус Банка. Собственный капитал значительно упал и еще невернулся на уровень 2008 года. Банк накапливает собственные средства, стремясьобеспечить покрытие рисков, связанных с размещением активов.
/>
На рисунке 1 представленыизменения величины и структуры собственного капитала Форус Банка за три года.Видим, что структура капитала изменяется: нераспределенная прибыль превращаетсяв непокрытые убытки, которые в свою очередь только растут. В 2009 году на 20%снижается уставный капитал, и на 25% вырастает резервный фонд. Банк стараетсяпокрывать возрастающие риски, но недостаточно. Банк еще даже не началоправляться от кризиса, а наоборот, ситуация только ухудшается.
/>
Рис 1. Изменениесобственного капитала банка и его структуры (тыс. руб.)
Банк по прежнему невыпускает дополнительных акций, но и не выкупает имеющиеся у акционеров.
Норматив достаточностикапитала Н1 в июне 2010 составлял 28,02% при капитале 344 927тыс.руб, а к01.01.2011 уже составил 21,04% при капитале 338294 тыс.руб. Т.о. он постепеннопадает.
Банк так же был вынужденпродлить выданные кредиты, была произведена пролонгация договоров с цельюзанижения цифр по просрочке и рисковым активам (подробнее см. ниже). На фонесокращения общего объема кредитования в экономике, резкого роста рисковыхактивов не произошло, поэтому Н1 оставался в пределах норматива, однако едва лине в два раза выше нормы (21,04%).
Обязательства банка
/>
Рис. 2 Измененияобязательств банка и их структуры
Рост обязательств в 2010году объясняется, прежде всего, стабилизацией экономики и ростом активности нарынке. Форус Банк не может погасить и только продолжает накапливать кредит отЦБ, который вырос почти в 2 раза. Банк прибегал к привлечению средств черезвыпуск векселей( 6% от пассива) в 2009 году, но к 2010 он их уже погасил.
Большую долю в структуреобязательств занимают средства от некредитных организаций (примерно половину).Но хотя в сумме эти показатели всегда занимали большую часть, то теперь отчетливовидна динамика: почти не изменяются средства предприятий и организаций, ноболее, чем в 100 раз выросли вклады физических лиц, что говорит об общемэкономическом росте экономики, и о возвращении доверия населения к банкам. 01.01.2011, тыс. рублей % в пассивах 01.01.2010, тыс. рублей % в пассивах 01.01.2009, тыс. рублей % в пассивах Средства НКО, а именно: 1 185 578 65,68% 826 874 52,77% 1 071 109 46,21% Средства предприятий и организаций 752 336 41,68% 787 371 50,25% 1 068 099 46,08% Вклады физических лиц 433 242 24,00% 39 503 2,52% 3 010 0,13%
/>
Основой привлекательностихранения средств в Форус Банке стали высокие процентные ставки по депозитам, всвязи с чем процентные расходы банка по привлеченным средствам клиентов(некредитных организаций) значительно возросли.
Возможность приниматьвклады от населения у Форус Банка появилась с июня 2008 года.
/>
В кризисный год вкладчикипредпочли краткосрочные депозиты, а в 2010 появилось большое количество болеедлительных, хотя по прежнему краткосрочных вкладов.
А вот структура срочностисредств юридических лиц относительно стабильна, не считая, что в кризисный 2009год почти не стало депозитов от 1 до 3лет, остались только депозиты на сроксвыше 3х лет. Изменению показателя средств на счетах придавать особого вниманияне стоит, они слишком малы и их колебания вполне в пределах нормы (опять же: сучетом кризиса ликвидности в 2009 году).
/>
Рис. Динамика измененияпривлеченных средств юр. лиц по срочности
Активы банка
/>
Активы Форус Банкаизменяются примерно так же как и пассивы: резкое снижение в течении 2009 года идинамика восстановления в 2010.
Результаты 2010 годапозволяют надеяться на то, что происходит восстановление экономики, т.к. темпыее развития приближаются к докризисным.
Более подробно показателиактивов рассмотрим в разделе посвященном ключевым финансовым показателям.
Ключевыефинансовые показатели
В следующей таблицерассмотрим финансовые показатели деятельности Форус Банка за 3 года. Многиезначения нуждаются в пояснении.
Итак, прежде всего,следует отметить, что после кризиса Форус Банк не может прийти в норму (вернутьдокризисные показатели), а даже наоборот его положение стремительно ухудшается.Хотя основные нормативы и показатели (такие как Н1) банк стараетсяподдерживать, но растущую убыточность и увеличивающийся кредит от ЦБ не скрыть.С 01.01.2010 банк работает в убыток. Именно поэтому такие коэффициенты как ROE, маржа прибыли, коэффициент роста и ROA меньше нуля.
/>
Коэффициентрезервирования по ссудам вырос: в числовом выражении РВПС вырос в 2,2 и 1,3раза за 2009 и 2010 года соответственно, а СЗ сократилась в 1,5 раза за2009год, за 2010 выросла в 1,2 раза, но не достигла до прежнего значения.
/>
С 2010 года Форус Банкзначительно сократил выдачу кредитов предприятиям и организациям, по физ.лицамтоже есть такая тенденция, но к 2011 кредиты возросли, хотя несколькопоменялась их структура. Полагаю, что Форус Банк предложил заемщикам со сложнымфинансовым.положением пролонгацию кредита, так как иначе просрочка бы вырослаболее значительно.
/>
По кредитам предприятиямтоже заметна политика пролонгации кредитов, но их доля в кредитном портфеле ужене играет прежней роли.
/>
Более того, Форус Банксмог за этот период накопить показатель Н1 (уже почти втрое перевыполнивнорматив), даже с учетом уменьшения собственного капитала:
/>
/>
Но сделано этоискусственно.
Показатели просрочки,предоставленные в отчетности, выглядят даже «красиво» почти стабильно), хотянебольшой рост в 2010 году все же наблюдается:
/>
Выпущенные векселя в 2009году Банк погасил, поэтому показатель долговой нагрузки на капитал стал равеннулю.
С 2009 года банкпользуется кредитом от ЦБ, т.к банку не хватало средств для поддержанияликвидности – именно поэтому возрос показатель государственной поддержки.
/>
банк капитал финансовый экономический
Объемы привлеченных МБК исредств от юридических лиц значительно снизились в 2009 году: в 2,4 раза и 1,36раз соответственно. В 2010 можно отметить только продолжение тенденции резкогоснижения средств от привлеченных МБК: в 1,6 раза. доля от всех обязательств 2009 2010 2011 Средства предприятий и организаций 0,59 0,72 0,59 Привлеченные МБК 0,31 0,22 0,11
В целом можно отметитьотносительную стабильность доли средств предприятий и организаций в общихобязательствах, чего нельзя сказать об МБК. Это может объясняться тем, что впериод кризиса банки старались держать дополнительный капитал на случайнеобходимости средств мгновенной ликвидности, сейчас же ситуациястабилизируется и они перенаправляют средства в более доходные проекты.
Вклады от физических лицФорус Банк принимает только с июня 2008 года, именно поэтому динамику этогопоказателя оценить сложно, так как пока он только растет: в 13 раз за 2009 годи в 11 раз за 2010. Но с другой стороны уже можно отметить, что населениевполне доверяет банку и несмотря на кризис 2008 года деньги туда несет. Стоитпри этом отметить, что у Форус Банка достаточно высокие проценты по вкладам,если сравнивать с другими банками. Вероятно, это и вызвало интерес увкладчиков, а так же оказало влияние общее оздоровление экономики.
/>
Говоря о срочностидепозитов, следует отметить их преимущественно долгосрочный характер, вклады жепреимущественно краткосрочные.
Динамика измененияактивов аналогична обязательствам – резкое снижение в 2009 и относительнослабый рост в 2010.
Банк работает в убыток,хотя старается остаться на плаву. С другой стороны он активно развивается иначал оправляться от кризиса, прогнозы по его дальнейшему развитию стоит даватьпо итогам этого года. Если рост показателей кредитов и депозитов продолжится, атак же начнет сокращаться убыток, то можно будет говорить о будущем банка,иначе, он станет банкротом.