/>МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ
Курсовая работа
на тему: «Оценка надежности иустойчивости Юниаструм банка за 2008-2009 гг.»
2010
Содержание
Введение
Раздел 1. Общая характеристика деятельности КБ «ЮНИАСТРУМБАНК» (ООО)
1.1 Краткое описание истории создания и развития Банка
1.2 Организационная характеристика Банка
1.3 Характеристика хозяйственной деятельности Банка
1.4 Анализ основных показателей деятельности банка
Раздел 2. Расчет устойчивости и надежности Юниаструм Банка запериод 2008-2009 гг.
2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленныхЦБ РФ
2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе методаКромонова С.В
Заключение
Список литературы
Введение
В современном мире каждый день вращаются деньги, идет обментоварами, ценностями, информацией. И каждый из нас хоть раз думал, как бывыгодно разместить свои финансы, чтобы в будущем принесли большую выгоду идивиденды? Сейчас уже совсем мало кто хранит деньги дома или возит наличнымикупюрами с собой в путешествие. Чаще всего мы пользуемся услугами банков,которых немало по всему свету. Мировой финансовый кризис, дыхание которого досих пор чувствуется (пусть и не так остро!) оставил свой след на банковской.Так как на этот период было очень много электронных денег, то многие банкипросто разорились. У населения со средним и низким достатком итак не многосредств, которые оно бережно хранит, а тут еще и в банки идти нельзя – вдруг онобанкротится… Поэтому встает вопрос насколько надежные и устойчивые в внешними внутренним изменениям банки нас окружают. Мы задаемся вопросом – можно ли имдоверить свои финансы?
Цель этой работы – понять насколько устойчивы показателиЮниаструм Банка, можно ли доверять ему. В ходе работы мы опирались как нафинансовые показатели официальной отчетности банка, так и на интервью-опросыклиентов банка. Задачи курсовой работы:
· изучить материалпо методикам расчета показателей надежности банка,
· составитьхарактеристику Юниаструм Банка и его хозяйственной деятельности,
· провести анализосновных показателей деятельности банка,
· сделать расчетнадежности и устойчивости банка на основе двух методов (по нормативам ЦБ РФ, пометодике Кромонова С.В.)
Юниаструм Банк является одним из наиболее современных банков,предлагающих совершенно новый подход к работе и общению с клиентом. Несмотря накризисное положение, банк продолжал активно выдавать кредиты населению подумеренные проценты, предлагал наиболее выгодные условия размещения счета иэлектронных операций. Банк занимает определенную нишу и даже в условиях кризисапроводил социальные кампании и поддержку малого бизнеса. Такая политика банкане может оставаться незамеченной. Однако порой за кажущимся успехом организациистоит дальнейший разгром. Именно поэтому стало важным изучить, что жепроисходит на самом деле – насколько видимое соответствует реальности. И можноли открывать счета именно в этом банке.
В работе была проведена работа с законодательной инормативной базой РФ, устав банка, налоговая отчетность банка, а также работа сметодическими и учебными материалами.
Раздел 1. Общая характеристика деятельности КБ «ЮНИАСТРУМБАНК» (ООО)
1.1 Краткое описание истории создания и развития Банка
Коммерческий банк «Юниаструм Банк» (Общество с ограниченнойответственностью) был создан в 1994 году. Дата регистрации в ЦБ РФ — 31 марта1994 года, генеральная лицензия ЦБ РФ № 2771 от 5 мая 2005г (см. Приложение 3).
Банк действует на основании Генеральной лицензии № 2771 и всоответствии с законодательством Российской Федерации[1]и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации.
По организационно-правовой форме Банк является обществом сограниченной ответственностью, основанном на объединении вкладов участников,для осуществления банковской деятельности в порядке, установленномзаконодательством Российской Федерации, в целях удовлетворения общественныхпотребностей в банковских и связанных с ними услугах, а также в целях полученияприбыли.
Основной целью создания Банка является привлечение свободныхденежных средств юридических и физических лиц и их приоритетное использованиедля содействия развитию малого и среднего бизнеса, финансовая поддержкаинновационной, производственной, внешнеэкономической деятельности, решениесоциально-экономических программ и практическая отработка современногофинансово-кредитного механизма. В своей работе Банк руководствуется действующимзаконодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и решениями органовуправления Банка.
В офисах банка по всей России работает свыше 4 тыс. высококвалифицированныхспециалистов, а количество постоянных клиентов исчисляется сотнями тысяч. Срединаиболее востребованных услуг банка – услуги, направленные на удовлетворениепотребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.
Основной стратегической целью Банка является приростстоимости бизнеса в долгосрочной перспективе. Среди текущих задач можновыделить следующие:
• развитие современного, клиентоориентированного,универсального, конкурентоспособного банка, нацеленного на обслуживаниерозничных клиентов, малого и среднего бизнеса;
• переход к корпоративной модели управления, соответствующейпередовой зарубежной практике, способствующей улучшению качества управления рискамив современных условиях ведения банковского бизнеса;
• дальнейшее развитие и повышение эффективности региональнойсети;
• постоянное качественное улучшение обслуживания клиентовпосредством инвестиций в информационные банковские технологии и персонал Банка.
Начиная с 2001 года «Юниаструм Банк» начал активно развиватьфилиальную сеть. В настоящее время по количеству точек продаж Банк входит в десяткукрупнейших банков страны и занимает 1-е место среди частных банков поколичеству дополнительных офисов в Московском регионе. На 01 октября 2008 годазарегистрировано 42 филиала и более 220 пунктов обслуживания в 45 регионахРоссии.
В июле 2001 года открыт первый филиал ООО «Юниаструм Банк» вИванове, а в 2002 году – в Ростове-на-Дону. С 2003 года начинается активноеразвитие региональной сети, филиалы ООО «Юниаструм Банк» открываются вКалининграде, Ярославле, Самаре, Саратове, Красноярске, Тюмени, Перми,Челябинске, Ставрополе, Уфе, Екатеринбурге, Краснодаре, Волгограде иНовосибирске.
Филиалы Банка не являются юридическими лицами и действуют отимени Банка, объем выполняемых ими функций устанавливается Банком.
Руководство филиалов и представительств осуществляетсялицами, назначенными Банком. Руководители этих учреждений действуют подоверенности, выданной Банком. Управляющим ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в г.Чебоксары назначен Борисов Алексей Олегович. Банк отвечает по долгам филиалов ипредставительств всем своим имуществом.
Филиал коммерческого банка «Юниаструм банк» (ООО) в городеЧебоксары был зарегистрирован 27 апреля 2006 года. Головной офис расположен поадресу: г. Чебоксары, ул. Энгельса, 3/1, дополнительный офис – по адресу: г.Чебоксары, ул. Гагарина, 10. Порядковый номер филиала: 2771/27, территориальноеучреждение Банка России Национального Банка Чувашской Республики ЦБР, г.Чебоксары, ул. К. Маркса, 25. Директор банка – Борисов Алексей Олегович, срокдействия доверенности руководителя до 01.12.2010
Деятельность Банка ведется в трех основных областях:розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность ифинансовые рынки.
1.2 Организационная характеристика Банка
А)Внутренние документы Банка
Специфические структуры, процессы и практика корпоративногоуправления Банка регулируются Уставом и внутренними документами Банка, включая:
· Учредительныйдоговор;
· Положение обОбщем собрании Участников;
· Положение оСовете директоров;
· Положение оКомитете по аудиту Совета директоров;
· Положение оПравлении;
· Положение оКорпоративном секретаре
· Положение оборганизации системы внутреннего контроля;
· Положение ослужбе внутреннего контроля;
· Политикауправления банковскими рисками;
· Положение обИнформационной политике.
Вышеперечисленные внутренние документы Банка разрабатываютсяв соответствии с действующим законодательством, а также с учетом основныхположений Кодекса ФКЦБ и признанных в международной практике принциповкорпоративного управления.Б)Общая структура корпоративного управления Банка
Система органов Банка включает в себя:
1. Общее собраниеУчастников (ОСА) — высший орган управления Банком, обеспечивающий участиеУчастников в управлении;
- Совет директоров- орган управления, отвечающий за разработку стратегии Банка, руководство иконтроль над деятельностью Правления. Совет директоров Банка может такжесоздавать комитеты по аудиту, стратегическому планированию и финансам,корпоративному управлению, кадрам и вознаграждениям;
- Президент-постоянный представитель Совета директоров в Банке, осуществляющий контроль надфункционированием системы управления рисками и системы внутреннего контроля,распределением полномочий при совершении банковских операций, за управлениеминформационными потоками и обеспечением информационной безопасности;
2. ПредседателяПравления и Правление (исполнительные органы) – органы управления,руководящие текущей деятельностью Банка и реализующие стратегию,сформулированную Советом директоров;
3. Корпоративногосекретаря– лицо, обеспечивающее соблюдение органами Банка требованийзаконодательства и внутренних документов Банка, а также способствующееэффективному обмену информацией между органами Банка и выполняющее функциисоветника для членов Совета директоров и высшего руководства;
4. Службу внутреннегоконтроля– подразделение Банка, в задачи которого входит разработка ипроверка эффективности процедуры внутреннего контроля над хозяйственнойдеятельностью Банка. Служба подотчетна Совету директоров и Комитету по аудитуСовета директоров, при этом административно Председателю Правления.
1.3 Характеристика хозяйственной деятельности Банка
КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) предоставляет следующие виды услуг:
— РКО(расчетно-кассовое обслуживание)
— Кредитованиеюридических лиц
— Депозитные вклады(физические лица)
— Валютно-обменныеоперации
— Кредитованиефизических лиц
— Переводы безоткрытия счета
— Валютные операцииюридических лиц
— Операции с чекамиAmerican Express
— Автокредитование
— Депозитные вклады(юридические лица)
— Ипотечноекредитование
— Чеки на инкассо
— Пластиковые картыVISA, EC/MC
— Денежные переводыпо системам «ЮНИСТРИМ», «Western Union»
— ОФБУ (ФондыБанковского Управления «Премьер»)
— Лизинг
— Международныерасчеты
Деятельность Банка ведется в трех основных областях:розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционная деятельность ифинансовые рынки.
1. Розничный бизнес. Банк предоставляет частным клиентам веськомплекс банковских услуг на уровне самых современных стандартов. Постоянноувеличиваются объемы бизнеса с физическими лицами, что говорит о росте доверияк банку частных клиентов и их высокой оценке качества услуг.
Среди продуктов Банка для частных лиц – различные видыкредитования, рассчетно-кассовое обслуживание, открытие и обслуживание частныхвкладов, выпуск пластиковых карт, дебетовых и карт с овердрафтом, широчайшийспектр операций с наличными средствами, система мгновенных переводов денежныхсредств «Юнистрим». Объем ипотечного портфеля «Юниаструм Банка» за 2007 годвырос почти в 2 раза с 4,8 до 8 млрд. руб., а количество выданных в 2007 годукредитов составило 4112. НА 01.07.08 объем портфеля ипотечных кредитов«Юниаструм Банка» составил 5,5 млрд рублей.
Значительный рост объема выданных автокредитов начался в 2005году. Объем кредитного портфеля по этому направлению вырос в 3,8 раза исоставил на 01.01.06 около 2 млрд. руб. За последующие 2 года прирост составилсвыше 200% и на 01.01.08 портфель составил 4,4 млрд. руб.
В 2006 году «Юниаструм Банк» стал принципиальным членоммеждународной платежной системы VISA, а также стал аффинированным членоммеждународной платежной системы MasterCard. На 01.01.08 «Юниаструм Банк»выпустил 525 тыс. карт, из них 138 тыс. карт – в рамках зарплатных проектов;заключено более 1900 договоров с организациями на организацию зарплатных проектов;установлено 660 банкоматов; установлено 1120 терминалов в торгово-сервисныхпредприятиях. Объем срочных депозитов физ. лиц за 2007 год объем вкладовувеличился в 1,73 раза — с 14,4 млрд руб до 24,8 млрд руб. Объем переводов посистеме «Юнистрим» в 1 полугодии 2008 года через отделения Банка составил 35млрд. руб., а комиссионный доход «Юниаструм Банка» за этот же период составил51,5 млн. руб.
2. Корпоративный бизнес. Одно из приоритетных для Банка направленийдеятельности – работа с корпоративными клиентами. Сегодня этот бизнес являетсясложной системой, включающей более сотни банковских продуктов и множествофинансовых услуг. Для корпоративных клиентов Банк предлагает рассчетно-кассовоеобслуживание, кредитование и инвестиционную поддержку бизнеса, проектноефинансирование с привлечение средств иностранных финансовых институтов,операции с банковскими картами, зарплатное обслуживание предприятий. Только сначала 2006 года корпоративная клиентская база увеличилась в 2 раза исоставляет 24 тысячи клиентов-юридических лиц (около 27 тысяч расчетныхсчетов). Объем кредитного портфеля за 2 года вырос почти в 5 раз и на 01.07.08составил свыше 28 млрд руб. Остатки по счетам срочного привлечения в на01.01.08 составили свыше 2 млрд руб. Остатки по расчетным счетам корпоративныхклиентов сейчас составляют свыше 8 млрд руб.
Начиная с 2007 года Банк начал активно предоставлять клиентамуслуги по проектному и торговому финансированию с привлечением кредитныхресурсов зарубежных финансовых институтов. Объем реализованных кредитных сделокс иностранными контрагентами под гарантии зарубежных агентств страхованияэкспортных кредитов (ЭКА) превысил 17,5 млн долл. США. Объем сделокреализованных в рамках установленных лимитов для проведения операций торговогофинансирования составил 16,7 млн долл. США.
3. Малый исредний бизнес. В этомсегменте Банк предоставляет широкий набор кредитных и депозитных продуктов поконкурентным ценам индивидуальным предпринимателям и компаниям через московскуюи региональную филиальную сеть. Активному развитию этого продукта способствуетсотрудничество «Юниаструм Банка» с Фондом содействия развитию малогопредпринимательства в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах России. Воктябре 2007 года «Юниаструм Банк» подписал с Программу взаимодействия сПравительством Москвы, где на кредитование участников программыпредусматривается выделение средств в размере до 1 млрд руб.
Весомыефинансовые возможности ООО «Юниаструм Банк» подтверждаются международными ироссийскими кредитными рейтингами. «Юниаструм Банк» имеет международный рейтингMoody’s Investors Service (В2, NР/Е+)и национальный рейтинг Moody’s Interfax Rating Agency (Baal.ru).
27 июня 2008г. рейтинговое агентство Moody’s Investors Service поместило рейтинг «Юниаструм Банка» по долгосрочнымдепозитам в национальной и иностранной валюте — В2 — на пересмотр свозможностью повышения. Рейтинг финансовой устойчивости «Юниаструм Банка» (РФУ)- Е+ был подтвержден с прогнозом «стабильный». Неизменным остался и рейтинг пократкосрочным депозитам в иностранной и национальной валюте — КР. Одновременно,рейтинговое агентство Moody’s Interfax поместило на пересмотр свозможностью повышения рейтинг «Юниаструм Банка» по национальной шкале — Ваа1.ru. В Moody’sотмечают, что пересмотр рейтинга вызван информацией о том, что Банк Кипра-крупнейший кипрский финансовый институт заключил соглашение о приобретении 80%доли в капитале «Юниаструм Банка» за 576 млн долл. США (371 млн евро).Ожидается, что данная сделка будет завершена в четвертом квартале 2008 года,Одобрение от Центрального банка России и Национального банка Кипра получено вначале октября 2008 года. После завершения сделки капитал «Юниаструм Банка»будет увеличен на 50 млн долл. США.
В 2006 году«Юниаструм Банк» стал лауреатом ежегодной национальной премии в области бизнеса«Компания года» в номинации «За успешную стратегию в бизнесе».
В 2007 году«Юниаструм Банк» стал лауреатом премии «Банковское дело» за успехи в развитиифилиальной сети и лауреатом Национальной банковской премии в номинации «Наиболеединамично развивающийся банк».
30 июня 2008 года подписано соглашение между «ЮниаструмБанком» и Bank of Cyprus Group о намерении осуществления сделки по продаже 80% долей«Юниаструм Банка». 02.10.2008 года сделка одобрена Центральным Банком РФ.
4. Услуги на финансовых рынках. Фонды «Премьер» подуправлением КБ «Юниаструм Банк» являются самым большим семейством фондовколлективного инвестирования в России. В состав семейства ходят 7 уникальныхфондов, инвестирующих средства населения в самые перспективные российские изарубежные активы. Большое количество фондов открывает широкие возможности дляполучения прибыли от роста стоимости ценных бумаг динамично развивающихся странмира и различных секторов экономики. Банк также предоставляет физическим и юридическимлицам возможность брокерского обслуживания на крупнейших российских торговыхплощадках. Объемы привлечения в фонды «Премьер» на 01.01.08 составили почти 2,5млрд руб., что почти в три раза превышает показатели 2006 года (905 млн руб.).Количество открытых счетов за этот период выросло почти в 3 раза – с 11 тыс. до32 тыс. счетов.
1.4 Анализ основных показателей деятельности банка
Ситуация, сложившаяся в российскомбанковском секторе в 2008 г под воздействием мирового финансового кризиса, оказалавлияние и на деятельность Юниаструм Банка. Однако расширение объема операций всфере корпоративного и розничного бизнеса, совершенствование традиционныхпродуктов и развитие новых услуг, а также заключенная в IV квартале сделка с Банком Кипра поприобретению 80 % долей Банка позволили добиться по итогам года хорошихфинансовых результатов. Валюта баланса Банка выросла на 42% и достигла 90,2млрд. рублей. (Схема 1 «Динамика валюты банка»)
/>
Схема 1 Динамика валюты баланса
Активы
Активы Банка выросли на 3,5% исоставили 52,6 млрд. рублей. В структуре активов произошли изменения. Объемчистой ссудной задолженности снизился на 7,9%, ее доля в активах сократилась с71,3 до 63,5%. При этом в структуре ссудной или приравненной к нейзадолженности, составившей на 1 января 2009 года 33,4 млрд. рублей, долякредитов юридическим лицам достигла более 52%. (Схема 2 Структура активовЮниаструм Банка на 01.01.09, %)
Доля денежных средств и счетов в БанкеРоссии в активах выросла незначительно – до 12,5%, их объем достиг 6,6млрд.рублей. Результатом активизации деятельности на межбанковском рынке сталоувеличение доли средств в кредитных организациях с 2,3 до 12,6%. Объем этогопоказателя достиг 6,6 млрд. рублей.
/>
Схема 2. Структура активов ЮниаструмБанка на 01.01.09, %
Для минимизации рыночных рисков вусловиях нестабильности финансовых рынков на 52,3% сократились вложения вценные бумаги. На 1 января 2009 года они составили 737 млн. рублей, их доля вактивах сократилась по сравнению с началом прошлого года с 3 до 1,4%. Размеросновных средств уменьшился незначительно – на 2,2%, до 2,9 млрд. рублей, ихдоля в активах практически не изменилась.
Пассивы
Одним из ключевых изменений ресурснойбазы в 2008 году стало существенное увеличение собственного капитала. Вструктуре пассивов доля собственных средств выросла с 11 до 14 процентов, ихобъем вырос на 35,1 процента и составил 7,4 млрд. рублей. Увеличение капиталаБанка произошло в первую очередь за счет роста уставного капитала на 45процентов.
На 1 января 2009 года уставныйкапитал Банка составил 3,8 млрд. рублей.
/>
Схема 3. Динамика капитала банка,млн.руб
Объем выпущенных долговыхобязательств снизился в 3,4 раза – до 1,3 млрд. рублей (доля в пассивахснизилась с 8,7 до 2,5 процента). Влияние внешней конъюнктуры сказалось наобъеме средств клиентов: объем клиентских средств сократился на 3,5 процента –до36,8 млрд. рублей, их доля в пассивах – с 75,1 до 70 процентов. Кредиты БанкаРоссии составили на 1 января 2009 года 4,5 млрд. рублей, или 8,6 процента отобщей суммы активов.
/>
Схема 4. Динамика уставного капиталабанка
Объем средств кредитных организацийувеличился незначительно – на 1,4 процента, до 1,9 млрд. рублей (при этом доляпоказателя в пассивах снизилась с 3,7 до 3,6 процента).
Таким образом, в структуре пассивовотмечалось сокращение обязательств Банка с 89 до 86,2 процента и ростсобственных средств с 11 до 14 процентов, что свидетельствует о большейустойчивости и надежности Юниаструм Банка.
/>
Схема 5. Структура пассивов банка на01.01.09, %
Доходы и расходы
В связи с ростом объема операцийобъем процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам ииным размещенным средствам, увеличился на 27,3 процента – до 6 млрд. рублей.Доход от кредитования клиентов (некредитных организаций) составил 5,7 млрд.рублей, увеличившись за год на 26 процентов.
Операции на межбанковском рынкепринесли Банку доход в сумме 155 млн. рублей, что на 64,5 процента больше посравнению с предыдущим годом. Процентные доходы от вложений в ценные бумагивыросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.
Комиссионные доходы выросли на 86процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы – на 114процентов, до 239 млн. рублей.
Процентные расходы по привлеченнымкредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4процента
– до 3,5 млрд. рублей, комиссионныерасходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходывыросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.
Чистые доходы Банка за отчетныйпериод выросли на 21 процент – до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистыепроцентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей,чистые доходы от операций с иностранной валютой – на 90,3 процента, до 726 млн.рублей.
Прибыль до налогообложения составила517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.
Международные стандарты финансовойотчетности
Согласно аудированным данным за 2008год, рассчитанным по международным стандартам финансовой отчетности, совокупныеактивы Юниаструм Банка выросли на 3,5 процента – до 52,5 млрд. рублей.
Прибыль, рассчитанная по МСФО,превысила аналогичный показатель, рассчитанный по РСБУ: за отчетный периодполучена прибыль в размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль до налогообложениясоставила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличилсяболее чем в два раза – до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход – на 92процента, до практически 3 млрд. рублей.
Отчетность Юниаструм Банка в соответствиис международными стандартами финансовой отчетности подтверждена аудиторскойкомпанией Ernst & Young.
Нормативы
Надежностькредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономическихнормативов, установленных Банком России.
Табл 1.Выполнениеосновных нормативов на 1 января 2009 года№ № норматива Название норматива Предельные значения, % Значение, % 1 Н1 Достаточность капитала >= 10 16,8 2 Н2 Мгновенная ликвидность >= 15 104,7 3 Н3 Тек у щая ликвидность >= 50 90,8 4 Н4 Долгосрочная ликвидность
Раздел 2. Расчет устойчивости инадежности Юниаструм Банка за период 2008-2009 гг.
2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленныхЦБ РФ
На сегодняшний момент в России существует множество методикопределения надежности и устойчивости коммерческого банка, содержащие различныевариации финансовых коэффициентов. Наиболее значимой и обязательной кприменению является методика, содержащая экономические нормативы ЦентральногоБанка России. [2]
Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативахбанков” является основным нормативным документом, используемым в качествеинструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территорииРоссийской Федерации. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всехпоказателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а такжепредельно допустимые значения самих экономических нормативов.
Анализ экономических нормативов осуществляется по следующимнаправлениям:
- сравнение фактическихзначений показателей с нормативным (критериальным) значением;
- рассмотрениединамики изменения анализируемого показателя;
- выявлениефакторов, оказавших влияние на показатели.
Центральный Банк РФ на основании критериев финансовогосостояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк.Существует две категории: первая – финансово устойчивые банки и банки, имеющиеотдельные недостатки; вторая — кредитные организации, имеющие серьезныефинансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. Кроме такихкритериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием дляперевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостовернойинформации.
Для кредитных организаций причисление к той или инойкатегории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций.Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения поорганизации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказанияпровинившихся банков.
Рассмотрим обязательные нормативы, полученные из открытогодоступа Юниаструм Банка на 1 января 2009 года– Таблица 2 «Показатели обязательных нормативовЮниаструм Банка», составленная на основе Сведений об обязательных нормативах(см Приложение 1.)
Анализируя данные таблицы, можно сказать, что по состоянию на1 января 2009 года норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1)находится на уровне порогового показателя, установленного Банком России. Этосвидетельствует о том, что собственного капитала у банка не достаточно дляактивного развития, а хватает только для не угасания работы.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) повысился до нижнейнормы, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидныхактивов по сравнению с обязательствами до востребования: это остатки накорсчете в ЦБ, вложения в госбумаги и прочее. Показатели по выполнениюнормативов текущей и долгосрочной ликвидности (Н3 и Н4): банк выполняет и этинормативы на уровне нормы. Хотя показатели на 1 января 2008 года говорят, чтопо текущей и долгосрочной ликвидности был «запас». В связи с кризисом этипоказатели значительно снизились, но остались в пределах нормы.
Таблица 2. Показатели обязательных нормативов Юниаструм БанкаНомер норматива Название норматива Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива 2008 2009 H1 Достаточности капитала Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (KНорматив максимального размера риска на одного заемщика илигруппу связанных заемщиков (Н6) и показатель максимального размера крупныхкредитных рисков (Н7) заставляют сильно задуматься. Поскольку он соответствуетмаксимальной границе риска. Данная ситуация тоже была прогнозируемой в условияхкризиса. Сдерживание показателя в пределах допустимой нормы требовалоопределенных усилий со стороны руководства банка.
Подобным образом банк выполняет все остальные обязательныенормативы деятельности, установленные ЦБ. То есть они находятся на границемаксимальных значений показателей. Таким образом, можно сказать, что в банкесуществует специальная процедура управления и контроля над активами ипассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет сохранять впограничном состоянии значения нормативов. К тому же если опираться напоказатели нормативов на 1 января 2008 года, то здесь банк вел целенаправленнуюполитику и грамотно строил свою работу.
В результате оценки нормативов деятельности Юниаструм Банкможно отнести к банкам, имеющим уровень риска, промежуточный между финансовойустойчивостью и неустойчивостью.
2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе методаКромонова С.В.
Далее в работе мы проведем оценку надежности банка пометодике, разработанной группой экономистов под руководством кандидатаэкономических наук Кромонова В.С. [3]
Используя данную методику, мы будем проводить работу вследующие последовательности:
— расчет абсолютных показателей деятельности банка — Таблица2 «Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова»;
— расчет коэффициентов, описывающих существенныезакономерности банковского баланса;
— расчет текущего индекса надежности.
Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели,всего таких параметров семь.
Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методикеКромоноваПоказатель 2008 2009 тыс.руб. тыс.руб. Уставный фонд 3 799 865 3 799 865 Собственный капитал 6 974 095 7 412 077 Обязательства до востребования 1 612 968 27 994 683 Суммарные обязательства 27 957 852 52 680 147 Ликвидные активы 3 931 107 6 573 204 Активы работающие 26 095 171 48 235 674 Защищенный капитал 393 180 732456
Используем рассчитанные показатели для определения финансовыхкоэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методикеКромонова. (см приложение 2)
Проведем расчет показателей, указанных в таблицекоэффициентов.
I. Генеральный коэффициент надежности (К1).
2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27
2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15
Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложениябанка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, тоесть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата вобесцененном виде того или иного работающего актива будет покрыватьсясобственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен бытьбольше или равен 1.
II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активовк Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).
2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24
2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23
Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка,также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает,что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспеченыликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.
III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активамработающим (СО/АР).
2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07
2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09
Данный коэффициент показывает, что банк практически всеобязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициентне соответствует установленному данной методикой нормативу – К3≥3, то естьобязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.
IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидныхактивов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.
2008: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15
2009: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14
Рассмотренный коэффициент также не соответствуетрекомендуемому уровню, который установлен в размере К4≥1. Генеральныйкоэффициент ликвидности показывает, что банк способен при невозвратеразмещенных активов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумныйсрок — срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершенияопераций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.
V. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению Защищенногокапитала к Собственному капиталу (ЗК/К).
2008: К5 = 393180 / 6974095 = 0,06
2009: К5 = 732456 / 7412077 = 0,10
Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1.Однако рассчитанный показатель для Юниаструм Банка значительно ниже предложенногоуровня. Это показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает внедвижимости, ценностях и оборудовании.
VI. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственногокапитала к Уставному фонду (К/УФ).
2008: К6 = 6974095 / 3799865 = 1,84
2009: К6 = 7412077 / 3799865 = 1,95
Рассчитанный показатель не соответствует норме (К6≥3).Однако наблюдается рост в динамике, и показатель приближается к нормативу. Этопоказывает недостаточную эффективность работы банка — способность наращиватьсобственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.
Следующим этапом данной методики является расчет сводногорейтинга надежности на основе понятия оптимального по надежности банка.Полученные коэффициенты относятся к идеальным с целью выявить отклонение. Затемданные соотношения умножаются на соответствующий удельный вес и суммируются.
Рассчитаем итоговый показатель по данным Юниаструм Банка(максимальное значение данного показателя 90).
2008: N = 45*(0,27/1) + 10*(0,24/1) + 15*(1,07/3) +10*(0,15/1) + 5*(0,06/1) + 5*(1,84/3) = 24,77
2009: N = 45*(0,15/1) + 10*(0,23/1) + 15*(1,09/3) +10*(0,14/1) + 5*(0,10/1) + 5*(1,95/3) = 19,65
Итоговый показатель надежности по методике Кромоноваснижается в 2009 г по сравнению с 2008, что вызвано, главным образом, снижениемпоказателей ликвидности.
Однако степень надежности банка может быть установлена лишь всравнении с прочими банками. Так, если в сравнительной выборке участвуют БанкиА, Б, Г, Д, Е, то рейтинг может выглядеть следующим образом — таблица 3«Итоговые показатели рейтинга надежности банков региона по методике Кромонова»
Таблица 3. Итоговые показатели рейтинга надежности банковрегиона по методике Кромонова
2008
2009 Банк А 19,3 19,9 Банк Б 28,27 28,62
Юниаструм Банк
24,77
19,65 Банк Г 45,7 45,9 Банк Д 21,2 19,3 Банк Е 44,6 46,2
Проведем ранжирование банков по степени надежности, используяполученные интегрированный показатель надежности. — Таблица 4 «Ранжированиебанков по степени надежности»
Таблица 4. Ранжирование банков по степени надежностиМесто в рейтинге 2008 2009 1 Банк Г Банк Е 2 Банк Е Банк Г 3 Банк Б Банк Б 4 Юниаструм Банк Банк А 5 Банк Д Юниаструм Банк 6 Банк А Банк Д
Анализ таблицы рейтингов банков по надежности показал, чтостабильно надежным в периоде является Банк Б, который не изменил свое место врейтингах на протяжении двух периодов. Банками – лидерами по надежностиявлялись Банк Г и Банк Е, однако в 2009 г. банки поменялись местами, так какпоказатель надежности Банка Е имел более высокую растущую динамику по сравнениюс Банком Г. Банки А и Д являются в выборке наименее надежными, что подтверждаютрассчитанные показатели на протяжении двух периодов. Юниаструм Банк по этимрасчетам является средне-надежным банком. Он практически стабильно сохранилсвои позиции.
Однако стоит отметить, что эта методика являетсяотносительной для сравнения надежности банка. И в первую очередь мы опираемсяна те показатели, что удалось получить нам в ходе расчета.
Согласно поквартальным показателям финансовой отчетности за2009 год ситуация с каждым месяцем усложнялась. Однако у банка был резервныйфонд, который за 9 месяцев 2009 года уменьшился на 20000 тыс рублей. Именноэтот запас капитала позволил банку вести эффективное управление своейдеятельностью. Стоит отметить, что именно в этот период проводились активныесоциальные кампании и рекламные акции с целью привлечения большего числаклиентов как среди физических лиц, так и среди юридических лиц. Предоставляемыеуслуги Юниаструм Банка позволяют малым предприятиям избавить себя от постоянныххлопот с бухгалтерией (ведение электронного счета и проведение операциибезналичным способом).
Зачастую анализ надежности банка проводят двумя способами: пофинансовой отчетности и экспертным методом. В ходе выполнения работы у нас небыло цели провести экспертное заключение. Хотя если говорить проинтервьюирование клиентов банка, то можно отметить высокий уровень доверияЮниаструм Банку, уверенность, что он не обанкротится и продолжит своюдеятельность. Не смотря на то, что в Чебоксарах недостаточно развита системабанковских карт Юниаструм Банка каждый день число клиентов увеличивается. Чтоговорит о намерении руководства банка долго сохранять свои позиции на рынке.
Заключение
В современном мире требования к обращению финансамизначительно возросли. Сегодня совсем невыгодным является хранение денег дома.Практически все вкладывают свои денежные средства a банки, ценные бумаги, недвижимость. Однако в связи с мировымфинансовым кризисом все иллюзии про надежность банков и устойчивость их пошлакругом. Именно поэтому в своей работе мы решили рассмотреть тему устойчивости инадежности банков. Потому как очень многие банки, которые лидировали на рынке исчитались надежными просто разорились. Что уж говорить про российскую банковскуюсистему, которая была подвержена жестокому удару. Несмотря на серьезныевливания финансов со стороны ЦБ РФ, многие банки серьезно задумались о своемсостоянии.
Юниаструм Банк давно известен на рынке и всегда имел имиджнадежного банка. Его развитая сеть филиалов позволяет функционировать по всейРоссии и соответствовать требованиям рынка. Услуги, предоставляемые банкомпозволяют клиентам спокойно себя чувствовать и быть защищенными от внешнеговоздействия реалий современного рынка.
Именно этот банк обладает новой моделью общения с клиентами:открытость, прозрачность работы, гибкость условий и социальные кампании. Однакоиногда за текущими действиями скрываются серьезные проблемы во внутреннейструктуре, которые можно выявить только математическими методами. Поэтому вработе мы рассматривали два подхода по оценке устойчивости и надежности банка.Один из методов основывается полностью на основных показателях банка — ихнормативы устанавливаются Центробанком РФ. Именно по ним можно провести анализ,но он не затрагивает финансовых показателей и практически не выявляетзакономерностей изменения этих показателей. В ходе работы у нас получилось, чтоЮниаструм Банк средней надежности.
Второй метод основан на методике кандидата экономических наукКромонова С.В. Этот метод рассчитывается по финансовым показателямпроизводительности предприятия. Мы сравнивали 2008 год и 2009 год по состояниюна 1 января и составляли расчетные показатели. Всего показателей было 7. Ониявляются основными в этом расчете. Рейтинговая система расчета КоммерсантЪтакже основывается на методе Кромонова. По этим показателям у нас получилось,что в 2008 году общий показатель надежности банка составил 24,77, а в 2009 году— 19,65. Это значит, что показатель уменьшился и банк в меньшей степени можетотвечать по своим обязательствам.
На основе этих двух методов оценки надежности и устойчивостибанка мы можем отметить среднюю степень надежности Юниаструм Банка. Однако этотпоказатель немного условный, поскольку итоговую оценку мы проводим в сравнениис другими банками.
Список литературы
1. Балабанов И.Т.Банк и банковское дело// СПб., 2002 г.
2. Инструкция БанкаРоссии №110-И “Об обязательных нормативах банков”
3. ОПОРА-кредит: всео финансах для малого бизнеса… [Электронный ресурс] www.opora-credit.ru/news/banks/detail.php?ID=8878
4. Официальный сайт«Юниаструм банка» URL: www.uniastrum.ru/ru/about/social.php
5. О банках и банковскойдеятельности: федер. Закон Рос. Федерации от 02 декабря 1990 г. №83-ФЗ: принятГос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 23 ноября 1990г.: одобр Советом Федер.19 января 1990 г.// Рос. Газ. — 1990. — 06 декабря
6. Об обществах сограниченной ответственностью: федер. Закон Рос. Федерации 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ: принят Гос Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 14 января 1998г.: одобрСоветом Федер. 28 января 1998 г.// Рос. Газ. — 1998. — 12 февраля
7. Сайт «Банкир.ру»- портал о банках, их деятельности www.bankir.ru/news/article/1159468
8. Сидоров В.Е.,Журавлев Р.А. Безопасность банковской деятельности — учебник для вузов// М.,2000 г.
9. Экспертсообщение: журнал электронный [Электронный ресурс] URL: www.soob.ru/n/2002/7-8/g/21
10. Электронныйжурнал по банковскому делу, уроки по методике оценки надежности банка… [Электронный ресурс] www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=metodica.htm