Отечественный и зарубежный опыт организации банковского дела

ВВЕДЕНИЕ
Банковское дело – одна из важнейшихи неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарногопроизводства их обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.При этом банки, проводя денежные расчеты и кредитуя хозяйства, выступаяпосредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общуюэффективность производства, способствуют росту производительности общественноготруда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структурабанковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовыхучреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Коммерческиебанки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших названиефинансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другиесвободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности,и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам,которые нуждаются в дополнительном капитале. По состоянию на 01.01.2007 годаколичество коммерческих банков второго уровня в Казахстане составляло 34 (безучета АО «Банк развития Казахстана»), из них 14 банков с иностранным участием,1 банк со 100% участия государства в уставном капитале (АО «Жилищныйстроительный сберегательный банк Казахстана»).
Практика банковской деятельности зарубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и другихстранах СНГ новой хозяйственной системы. Создание устойчивой, гибкой иэффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже времячрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.
Построение нового механизмаорганизации банковского дела возможно лишь путем восстановления утраченныхрациональных принципов функционирования банковских учреждений, принятых вцивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовыхструктур. Поэтому столь велико значение вдумчивого и последующего изучениязарубежной практики, приемов и форм аккумуляции денежных ресурсов, кредитованияи расчетов, которые являются продуктами длительного исторического отбора вжестких условиях конкурентной борьбы и которые продемонстрировали свою высокуюэффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития.Разумеется, все указанные методы работы, институты и стратегии хозяйственногоповедения не могут быть скопированы и пересажены в другом виде на казахстанскуюпочву. Попытки такой имплантации чреваты большими потерями и дискредитациейсамой идеи освоения чужого опыта. Новые формы следует предлагать послетщательно изучения как потребностей клиентов банка, их способность воспринятьфинансовые инновации, так и рентабельность новых технологий, новых видов услугдля самих банков, подготовленности их персонала.
Во всех странах банковское дело втечение нескольких лет испытывает глубокие изменения. Экономический кризис содной стороной, технологический прогресс, с другой, усиливает воздействиеконкуренции, которая довлеет над банковским миром. Чтобы приспособиться кэволюции условий окружающей их среды банки должны прибегнуть к беспрецедентноймодернизации. Причем, это характерно не только для современных банков, но и длявсей истории банковского дела.
Актуальность исследованияотечественного и зарубежного опыта организации банковского дела усиливается вусловиях подготовки вступления Казахстана в ВТО, интеграции банковской системыв мировую. Поэтому казахстанские коммерческие банки, стремятся к мировымстандартам ведения банковского дела. В этих условиях весьма своевременнымявляется изучение и адаптация мирового опыта к специфическим условиямдеятельности отечественных банков второго уровня. Возникает необходимостьпостоянного исследования банковских рисков с целью сохранения стабильностибанковской системы и повышения её эффективности в современных условиях.
Цель дипломной работы – исследоватьотечественный и зарубежный опыт организации банковского дела.
В соответствии с цельюсформулированы основные задачи дипломной работы:
-    исследовать теоретические аспекты организации банковского дела;
-    изучить действующую практику банковской деятельности на материалахкоммерческого банка;
-    исследовать международный опыт управления рисками банковскойдеятельности.
Объектом исследованияпослужило Акционерное Общество«Альянс Банк», который является одним из самыхдинамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работаетна рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. В рейтинге банков 2-го уровняпо Республике Казахстан АО «Альянс-банк находится на 5-м месте.
Клиентская база АО«Альянс-банк» составляет более 11 тыс. юридических и физических лиц. Насегодняшний день финансовые активы АО «Альянс-банк выросли до 1,5 млрд.тенге.Депозитный портфель АО «Альянс-банк» вырос почти в 2 раза за счет вкладовфизических и юридических лиц. Кредитный портфель Альянс-банк вырос почти на71%.
Теоретическую иметодологическую основу составляют нормативные и законодательные актыРеспублики Казахстан, статистические данные Национального банка РеспубликиКазахстан, труды отечественных и зарубежных учёных, материалы периодическойпечати.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИеАСПЕКТы ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО ДЕЛА
 1.1Развитие банковского дела в Казахстане
Банковское дело Казахстана, пройдяв соответствии с Законом о банках и банковской деятельности Казахской ССР от07.12.1999 года прошло стадию реформирования, модель банковской деятельностиперешла от чисто государственной модели к смешенной. В республике быласформирована так называемая двухуровневая банковская система, где верхнийуровень был представлен государственным банком Казахской ССР, а нижнийостальными банками, в состав которых вошли как существовавшие на тот моментгосударственные специализированные банки (Промстройбанк, Агропромбанк,Жилсоцбанк, Внешнеэкономбанк), так и вновь создаваемые негосударственные банки(акционерные, кооперативные, в форме хозяйственных товариществ и т.д.). Всебанки нижнего уровня, включая государственные, были уравнены в своем статусе иобъединены общей категорией «коммерческие». В дальнейшем госбанкипреобразовались в акционерные (кооперативные, частные), приобрели новыхучастников, т.е. фактически утратили статус государственных. В этой частибанковская реформа оказалась не совсем удачной, что побудило Правительствосоздать новые государственные специализированные банки: Экспортно-импортныйбанк (1994г.) для обслуживания внешнеэкономической деятельности государства,Государственный реабилитационный банк (1995г.) для свертывания деятельностипредприятия до жизнеспособного уровня и восстановления его платежеспособности,Республиканский бюджетный банк (1996г.) для обслуживания бюджетных организаций,исполнения функций расчетно-кассовых центров, сбора общегосударственных налогов– фактического исполнения функций Казначейства.
После распада СССР и обретенияКазахстаном в 1991 году статуса суверенного государства возникла необходимостьдальнейшего реформирования банковской системы республики, создание ее правовойосновы, принятие новых законодательных актов, регулирующих банковскуюдеятельность. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13.04.1993г.Закона Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан» и14.04.1993г. Закон Республики Казахстан «О банках в Республике Казахстан».Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую системуи определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан сбанками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстанебольшого количества банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапеэкономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формированияблагоприятной конкурентной макроэкономической среды. В дальнейшем, в связи сусилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лицеПрезидента и Правительства, требования по выводу страны из глубокогоэкономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности –введением 15.11.1993 года национальной валюты — казахстанского тенге, а так жевведением в действие с 01.03.1995 года Гражданского кодекса РеспубликиКазахстан (общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковскоезаконодательство. 30.03.1995 года был принят Указ Президента РеспубликиКазахстан, имеющий силу Закона «О Национальном банке Республики Казахстан», а31.08.1995 года – Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «Обанках и банковской деятельности в Республике Казахстан».
Основной целью принятия Указа «ОНациональном банке Республики Казахстан» явилось более полное отражение ролиНационального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптациязакона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленногомеханизма подотчетности Нацбанка перед Президентом Казахстана и высшимипредставительными органами республики порождало проблемы в правоприменительнойпрактике, в связи с чем в Указе «О Национальном банке Республики Казахстан»четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка сПрезидентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Нацбанкатолько Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которогоможет осуществляться проверка деятельности Национального банка.
Указ «О банках и банковскойдеятельности в Республике Казахстан» имеет существенные отличия от старогозакона РК «О банках в Республике Казахстан»:
-   определены виды банков второго уровня – государственные,депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственныебанки;
-   все банки, кроме государственных, создаются толь в формеакционерных обществ;
-   разрешено создание ассоциация (союзов) банков;
-   впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, котороене является «банком», но на основании лицензии Нацбанка правомочно проводитьотдельные виды банковских операций;
-   более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации иликвидации банков;
-   введено новое понятие – «консервация банков», котороепредставляет собой проведение по решению Национального банка принудительныхмероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансовогоположения и улучшения качества работы;
-   предусмотрены новые виды банковских операций – клиринговые,ломбардные, выпуск платежных карточек и др.;
-   установлены определенные требования к работникам, занимающимруководящие должности в банке;
-   введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связаннымс банком особыми отношениями;
-   принятие новых законодательных актов в банковской сфере;
-   ужесточение контроля и требований со стороны Национального банкаРК к созданию и функционированию банков второго уровня – установленного с15.04.1995 года минимального размера уставного фонда эквивалентного 1,5 млн. долларовСША для банков, получающих лицензию на проведение валютных операций,привлечение вкладов населения и открытие филиалов;
-   утверждение Правлением Нацбанка РК (с дальнейшими изменениями идополнениями) Положение о ликвидации банков в Республике Казахстан от09.02.1996г., правил выдачи, отзыва разрешения на создание, реорганизациюбанка, лицензии на проведение банковских операций и иной банковскойдеятельности, их аннулирования и приостановления, дачи, отзыва, согласия наоткрытие, слияние филиалов и открытие представительств банка от 29.02.1996г.,положения о пруденциальных нормативах от 29.02.1996г., положения о консервациибанков в РК от 29.02.1996г., положения об основных условиях деятельностиинвестиционных банков и операций банков с ценными бумагами от 28.03.1996г.,положения об условиях приобретения и осуществления права контроля над банком от28.03.1996г., положения о порядке перехода банков второго уровня кмеждународным стандартам от 10.05.1996г. (в новой редакции от 12.12.1996г.),положения о порядке принудительного выкупа и продажи акций банка, имеющегоотрицательный размер капитала, от 31.12.1996г. – все это подтвердило стремлениегосударства усилить контроль над банковским сектором и привело к тому, чтоколичество банков в Казахстане стало сокращаться.
Нестабильное финансовоесостояние банков Казахстана в настоящее время вынуждает Национальный банк иЦентральные органы власти Республики Казахстан осуществлять вмешательство вбанковскую среду с целью поиска путей выхода из кризиса. Центральными органамивласти Республики Казахстан было произведены ликвидация и объединениенеплатежеспособных и находящихся в кризисном положении крупных банковреспублики, имеющих широкую сеть филиалов – это, в целом, с одной сторонывызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а сдругой – внушает надежду на скорый выход из финансового и банковского кризиса.1.2Банки и банковская система развитых стран
Сущность и функции банковскойсистемы. Деятельность банковских учреждений так многообразна, что ихдействительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществебанки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не толькоорганизуют денежный оборот и кредитные операции, через них осуществляетсяфинансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценныхбумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество другихопераций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют вобсуждении народнохазяйственных программ, ведут статистику, имеют своиподсобные предприятия.
Банк – это автономное, независимое,коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Конечно,банк – это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия есть свойпродукт. Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств(денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов,гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельностьбанка носит производительный характер.
В условиях рынка банки являютсяключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежнымиресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно ониявляются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближевсего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынокнеизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементовэкономического регулирования.
На сегодняшний день банкопределяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временносвободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользованиев виде кредитов (ссуд, займов), посредничает во взаимных платежах и расчетахмежду предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежноеобращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки –это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их отимени на условиях возвратности, платности и срочности.
Банковская система – совокупностьразличных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих врамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сетькоммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банкпроводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономикуи является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различныевиды банковских операций и услуг.
Таким образом, можно сказать, чтоосновная функция банковской системы – посредничество в перемещении денежныхсредств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
В создании новой рыночной экономикис разнообразными формами собственности роль банковской системы велика, спомощью нее осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов,регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банкипризваны выполнять множество специальных функций. К их числу также относитсяпроведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование,хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, безкоторых сегодня не обойтись деловому человеку.
Кейнс сравнивал банковскую системус кровеносной системой организма, а капиталы – с кровью, питающей различные егочасти. Он считал, что государство, регулируя с помощью банков движение потоковфинансовых средств, может воздействовать на национальную экономику и оказыватьподдержку тем отраслям, которые отстают от общего развития.
Таким образом, мы подходим к болееглубокому пониманию роли банковской системы, т.е. к тому, что важнейшая еезадача – создание и функционирование рынка капитала, как основного звенанациональной экономики, определяющего в целом ее развитие.
Структура банковской системы. Встранах с развитой рыночной экономикой сложилась следующая структура банковскойсистемы:
-   Центральный (эмиссионный) банк;
-   Коммерческие банки:
-   Универсальные банки;
-   Специализированные банки;
-   Инвестиционные банки;
-   Сберегательные банки;
-   Инновационные банки;
-   Ипотечные банки;
-   Банки потребительского кредита;
-   Внутрипроизводственные банки;
-   Небанковские кредитно-финансовые институты;
-   Инвестиционные компании;
-   Инвестиционные фонды;
-   Страховые компании;
-   Пенсионные фонды;
-   Ломбарды;
-   Трастовые компании и др.
Эту структуру принято называтьдвухуровневой, так как основными уровнями являются ЦБ и КБ.
Центральный (эмиссионный) банк вбольшинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формальноне владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия– 50%, Япония – 55%), центральный банк выполняет функции государственногооргана. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение(эмиссию) банкнот – основной составляющей налично-денежной массы. Он хранитофициальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику,регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банкучаствует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетныеобслуживание бюджета государства.
По своему положению в кредитнойсистеме центральный банк играет роль «банка банков», т.е. хранит обязательныерезервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений,предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции»,организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств, либонепосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.
Коммерческие банки – основное звенокредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций.Исторически сложившимися функциями коммерческих банков является прием вкладовна текущие счета, осуществление расчетов между ними.
Коммерческие банки создаются напаевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формированияуставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), поспециализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д.Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервныйфонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства насчетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).
Специализированныекредитно-финансовые учреждения. Кроме банков, перемещения денежных средств нарынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения:инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Нобанки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака,отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерендвойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственныедолговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательныесертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают вдолговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банкиот финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность нафинансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятиена себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга передюридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов насчета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Эти банкиотличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основевыпуска собственных акций. Финансирование по сумме долга обязательства несут всебе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены вполной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционнаякомпания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов,распределяет среди своих акционеров.1.3Коммерческий банк — составляющий элемент банковского дела
Развитие банковской системы в РК ипринципы организации коммерческих банков. Нижнее звено кредитной системысостоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающихнародное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг накоммерческих началах.
Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные вбанковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковскогодела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операциии платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческийбанк»). Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживатьдругие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банкаутратил свой первоначальный смысл.
Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность наобслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от родаих деятельности.
Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстанесуществует двухуровневая банковская система, которая основывается на построениивзаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. Повертикали — отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком)как руководящим, управляющим и низовыми звеньями коммерческими испециализированными банками. По горизонтали отношения равноправного партнерствамежду различными банками.
Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:
1. На первом этапе (1988-1991гг.) были реорганизованы государственныеотраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появилисьпервые коммерческие банки;
2. Этот этап (1992-конец 1993гг.) характеризовался экстенсивным ростомбанковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождалсяотрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпамипадения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленныхбанков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций.Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий насовершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда. В результатероль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала.Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка квыполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитиекоммерческих банков.
3. Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994г. ипродолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системык меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационныхпроцессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.
На современном этапе развития банковская система характеризуетсяследующими тенденциями:
— консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банковвторого уровня;
— рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;
— сокращение количества финансово неустойчивых банков;
— сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а такжеуменьшение государственной доли в банковском капитале;
— приближение банков к международным стандартам деятельности.
Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает,что он должен:
1) обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему бытьорганичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершениябанковских операций), функционировать по общим правилам игры;
2) функционировать в рамках общих и специфических законов, юридическихнорм общества;
3) быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению кокружающей среде), развитию и совершенствованию;
4) взаимодействовать с другими элементами банковской системы. Казахстаннаследовал из бывшего СССР монополизированную банковскую систему.
Бывшие специализированные банки (Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк,Алембанк, Народный банк) имеют широкую сеть отделений по всей территорииреспублики, вновь появившиеся коммерческие банки также создают свои филиалы(например, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темирбанк и другие).
Все коммерческие банки, созданные в Казахстане за последнее время,бесфилиальные, то есть все виды банковских операций сосредоточены в одномбанке.
Вышеперечисленные банки имеют сложную иерархическую структуру. У нихголовная контора находится в городе Алматы, ей подчиняются областные управления,а последним — отделения в районах.
Самым серьезным изъяном в философии создания современной банковскойсистемы на этапе перехода от командной экономики к рынку была однозначнаянаполненность основных нормативных актов, касающихся функционированиякоммерческих банков, так называемым «макро содержанием», взглядом сверху, прикотором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления,исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.
Наибольшее беспокойство в их деятельности вызывает непонимание существа,целей задач коммерческого банка, выражающегося в отсутствии четкосформулированной и явно обозначенной стратегии развития. Расчет делается насиюминутную выгоду, что диктует необходимость получения доходов сразу же и любойценой, чаще всего за счет своих клиентов.
Наличие комплекса монополизированного мышления у бывших государственныхбанковских структур, с одной стороны, и преобладание чисто коммерческих,зачастую несвойственных банкам функций и операций у вновь образованныхкоммерческих банков, с другой стороны, дает повод утверждать, что тем самымвыхолащивается суть банка как важнейшего звена в цепи взаимосвязанныхэкономических институтов.
Необходим новый взгляд на коммерческие банки. В качестве феномена эпохиперехода от государственно-административной экономики к рыночным отношениям онидолжны получить трезвую оценку как изнутри, так и извне.
Коммерческий банк как живой организм со своими закономерностями иособенностями должен соответствовать пониманию его предназначенности, егосущества и социально экономических функций.
Принципы организации коммерческих банков.
Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает какденежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет насебе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можнозаметить на примере определенных принципов организации его работы.
Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которыедают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковскихопераций.
Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Этоозначает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к тойконкретной его деятельности, которую он выполняет.
К принципам организации банка относится также принцип соответствияпоставленных целей. Как известно, целью банка является получение прибыли. Этоозначает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищутпокупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат).Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы,составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающиеэкономию затрат.
Среди принципов организации банк можно выделить и принцип иерархиивластных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти:высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятсяСовет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты,объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающиенаиболее принципиальные вопросы банковской системы.
Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка поотношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятыеобслуживанием клиентов, выполнением других работ.
Не менее важным принципом построения аппарата управления банком являетсяобеспечение совместных и координированных действий. Если то или иноепредприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своемсоставе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы изнутриобеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны,соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые банки вцелях реализации данного принципа создают специальный административный комитет,который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделенийбанка.
В принципах организации банка выделяется также принцип рационализацииуправления. В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организованатаким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедренияновых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда и т.д.).
С позиции организации банка важно обеспечение целостности и соответствияусловиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегииразвития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесноевзаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельностьсоответствии с изменений условий окружающей среды.
Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала такжепринципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступаютвнутренний и внешний аудит. Аудиторские проверки организовываются как в рамкахголовного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешнийаудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензиейна проверку деятельности кредитных учреждений.
Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банкаобеспечиваются также посредством подчинения правилам регламентации деятельностиработников, для реализации данного принципа банки разрабатывают отдельныепредписания (устав, положения об определенных отделах и службах,квалификационные характеристики). Каждый сотрудник должен знать своиобязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила,отраженные в этих и других документах.
Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточнойинформацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно приниматьнеобходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности,надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системнымэлементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуетсяпутем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбороми обработкой соответствующей информации.
Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управлениявсем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемыхклиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих,достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.
 Структура управления коммерческим банком.
Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началахосуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средствпредприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нуждыразвития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий илирегиона.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятойсхеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банкаявляется общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить нереже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банкана основании доверенности. Для участия руководителей предприятий акционеровдоверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать вынесенные на егорассмотрение вопросы, если в заседании принимают участие не менее трехчетвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На неговозлагается также наблюдение и контроль за работой правления банка. Составсовета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческогобанка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка,рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходови расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытиифилиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, ивзаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов.В состав правлений коммерческих банков обычно входит представители наиболеекрупных участников банка.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаютсябольшинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правленияявляется решающим. Если члены правления или его председатель не согласны срешением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию.Окончательным в этом случае является решение совета банка. Решения правления проводятсяв жизнь приказом председателя правления банка. Ревизионная комиссия избираетсяобщим собранием участников и подотчетна совету банка. Правление банкапредоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые дляпроведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссиянаправляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческогобанка создать обстановку, предупреждающую злоупотребления.
Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансамбанка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержденобщим собранием акционеров.
Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов,которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечиваютнормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальникиуправлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб,определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют иоценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характерадеятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразияпредоставляемых клиентам услуг.
Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами,установленными Национальным банком Республики Казахстан. Банки представляютНациональному банку или его управлению по месту нахождения коммерческого банкабаланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовойбухгалтерский отчет.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступностиинформации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общимсобранием акционеров, а также в счет прибыли и убытков должны публиковаться впечати (после подтверждения достоверности представленных в них сведенийаудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий иорганизаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположениякоммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. Приэтом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банкадолжен быть согласован с Главным управлением Национального банка РеспубликиКазахстан по месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенныевне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал неявляется юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банкомоперации в пределах, предусмотренных лицензией Национального банка. Онзаключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от именикоммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческогобанка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правамиюридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается дляобеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовыхдействий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживаниемклиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществленияхозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
Таким образом, в данной главе былирассмотрены теоретические основы организации банковского дела в Казахстане иразвитых странах.
Далее, в следующих главахрассмотрим действующую практику банковской деятельности на примере АО«Альянс-банк».
2. Анализбанковской деятельности коммерческого банка АО «Альянс-банк»
 2.1 Общаяхарактеристика коммерческого банка и его ресурсная база
 
Банковскаясистема Казахстана на сегодня является самой динамично развивающейся в СНГ.Банковская система Казахстана на сегодня является самой динамично развивающейсяв СНГ. На 1 января 2007 года функционировало 34 банка, (без учета АО «Банкразвития Казахстана»), из них 14 банков с иностранным участием, 1 банк со 100%участия государства в уставном капитале (АО «Жилищный строительныйсберегательный банк Казахстана»).
Акционерное Общество «Альянс Банк»является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второгоуровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. Врейтинге банков 2-го уровня по Республике Казахстан АО «Альянс-банк находитсяна 4-м месте.
Альянс Банк включен в определенныйНациональным Банком Республики Казахстан перечень банков второго уровня,которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО«Государственный накопительный пенсионный фонд» доверяют финансовыесредства для размещения на депозитах.
Согласно постановлениюПравления Национального Банка Республики Казахстан N 245 от 25 июня 2001 годаАО «Альянс Банк»признан выполнившим требования Правил о порядке перехода банков второго уровняк международным стандартам. Постановлением N 73 Национального банка РК от 15мая 2004 года АО «АльянсБанк» включен в перечень банков второго уровня, перешедшихк международным стандартам бухгалтерского учета в части автоматизациибанковской информационной системы и ее сертификации.
В январе 2005 года АО«Альянс-банк» был признан банком №1 в рейтинге 50-ти самых быстрорастущихбанков «стран с переходной экономикой».
Альянс-банк имеет лицензиюна операции с драгоценными металлами и занимает одну из лидирующих позиций намежбанковском рынке золота, является одним из участников валютных торгов набирже KASE, активно работает с Национальным банкомРеспублики Казахстан. АО Альянс Банкимеет лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынкеценных бумаг с правом ведения счетов клиентов в качестве номинальногодержателя. Альянс-банк ранее имел название «Иртышбизнесбанк» и полностьюсохранил все его имущественные права и обязанности.
На 23 августа 2006 годафилиальная сеть банка состояла из 19 филиалов, 114 отделений в 27 городахреспублики. Альянс Банк являетсяучастником: Фонда обязательного коллективного гарантирования(страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан;Казахстанского фонда гарантирования ипотечных кредитов; Казахстанской фондовойбиржи (KASE) по категориям А, B, P и K; Ассоциации финансистов Казахстана (с 4ноября 1999 года); Международных межбанковских систем телекоммуникацийS.W.I.F.T. и REUTERS; Торгово-промышленной палаты Казахстана; VISAInternational.
Партнерами Альянс Банка на рынке финансовых услугявляются: ЗАО «Национальный Процессинговый Центр»;ЗАО «Казахстанская Фондовая Биржа» (KASE); ТОО «АльянсЛизинг»; СК «Альянс Полис», АО «Альянс Капитал».
В целом клиентская база АО«Альянс-банк» составляет более 11 тыс. юридических и физических лиц. АО«Альянс-банк» оказывает широкий спектр банковских услуг для физических июридических лиц:
— расчетно-кассовоеобслуживание;
— кредитование;
— операции с ценнымибумагами и драгоценными металлами;
— обмен валюты;
— сейфовый депозит;
— ломбард;
— инкассация;
— денежные переводы посистеме «Western Union» и др.
В процессе осуществлениябанковской деятельности большую роль играет не только доверие акционеров кменеджменту АО «Альянс-банка», а также, доверие клиентов, инвесторов ибанков-партнеров. В связи с этим важным является учет необходимости поддержанияустойчивых, доверительных взаимоотношений с клиентами Банка.
АО «Альянс-банк» видитсвоих клиентов среди всех групп населения, компаний, фирм, предприятий всехформ собственности во всех отраслях экономики, кредитных и других финансовыхучреждений, институтов государственного управления. Банк защищает интересыкаждого клиента, исключает дискриминацию по политическим, религиозным илинациональным мотивам.
АО «Альянс-банк»придерживается принципа нейтральности в отношении финансово-промышленных групп,политических партий и объединений, проводя свою деятельность в интересахклиентов и акционеров.
Также АО «Альянс-банк»добросовестно и разумно, с возможной тщательностью выполняет взятые на себя вотношении клиентов обязательства и стремится обеспечить высокое качествопредоставляемых услуг, уважительно, честно и открыто работает с клиентом.
Банк декларирует своюприверженность и соблюдает принципы честной конкуренции, активного участия впротиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Всвоей деятельности Банк исключает возможность предоставления недостоверной иискаженной информации о своем финансовом положении, деятельности организации.
АО «Альянс-банк»предпринимает все усилия по обеспечению безопасности и защите информации пооперациям своих клиентов. Раскрытие такой информации возможно исключительно впорядке и объемах, установленных законодательством Республики Казахстан.
Банк постоянно работает надулучшением качества предоставляемых услуг, своевременно и внимательнорассматривает возникающие конфликты и затруднения, разрешает претензии и жалобыклиентов.
В январе 2005 годаавторитетное во всем мире финансовое издание – журнал The Banker признал Альянс Банк самым быстрорастущимсреди банков стран с переходной экономикой.
АО Альянс Банк имеет следующиерейтинги:
-    отМеждународного рейтингового агентства «Moody's Investors Service:долгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте — Ba2»стабильный", краткосрочный рейтинг по обязательствам в иностраннойвалюте — NP и рейтинг финансовой устойчивости — Е+ «прогнозпозитивный»;
-    отмеждународного рейтингового агентства Fitch Ratings: долгосрочный — «B+», краткосрочный — «B», индивидуальный — «D» ирейтинг поддержки — «4». Прогноз по долгосрочному рейтингу — «Стабильный».
Альянс Банк является участником:
1.  Фонда обязательногоколлективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лицРеспублики Казахстан;
2.  Казахстанского фондагарантирования ипотечных кредитов;
3.  Казахстанской фондовой биржи(KASE) по категориям А, B, P и K;
4.  Ассоциации финансистовКазахстана (с 4 ноября 1999 года);
5.  Международных межбанковскихсистем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;
6.  Торгово-промышленной палатыКазахстана;
7.  VISA International.
Альянс Банк включен в определенныйНациональным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании поуправлению пенсионными активами, а также ЗАО «Государственныйнакопительный пенсионный фонд» доверяют финансовые средства для размещенияна депозитах.
Альянс Банк является одним изстратегических партнеров ЗАО «Казахстанская Ипотечная Компания» иактивно работает на республиканском рынке ипотечного кредитования.
Финансовые показатели АО«Альянс-банк» наглядно представлены на рисунках 1 и 2. Активы АО «Альянс-банк»на 1 июля 2006 г. составили 521,9 млрд. тенге. С апреля 2005 года активы АльянсБанка увеличились в 3,7 раз.
 
/>/>
 
Рисунок 1 — Динамика роста активовАО «Альянс-Банк»
Обязательства банка на 1 июля 2006г. составили 336,6 млрд. тенге. С апреля 2005 г обязательства Альянс Банкаувеличились в 2,7 раз, а с начала 2002 года более чем в 30 раз.

/>/>
Рисунок 2 — Динамика ростаобязательств АО «Альянс-Банк»
Такие результаты были достигнутыблагодаря высокому темпу роста банка, который превышал темп роста банковскойсистемы страны. Среднегодовой темп роста совокупных активов банковской системыРеспублики Казахстан составлял 1,5, а активов АО «Альянс Банк» — 2,5.
Собственный капитал банка с начала2002 г. увеличился в 28,6 раз и на 1 января 2006 г. составил 29,2 млрд. тенге,а на 01.07.2006 – 37,2 млрд. тенге.
Таблица 1 — Анализ динамики балансаАО «Альянс-Банк»№ п/п Показатель Период На начало 2002 На 1 апреля 2005 На 1 июля 2005 На 1 января 2006 На 1 июля 2007 года 1 Активы банка 8,2 140,7 225,5 336,9 521,9 2 Обязательства банка 6,9 124,4 208,5 307,7 336,6 3 Собственный капитал 1,3 16,3 20,4 29,2 37,2
Увеличение собственногокапитала в 28,6 раз за 6 лет было связано с активным размещением акций АО«Альянс-банка» на фондовом рынке как внутри страны, так и на зарубежном рынке.Активы и обязательства банка росли в связи с ростом вложений в ценные бумаги иростом счетов клиентов.
На 1 июля 2006г. кредитныйпортфель банка составил 336 568 млн.тенге, и вырос почти в 2 раза по сравнениюс началом года.
Рост капитала проходил врезультате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объемсобственного капитала на 1 июля 2006 года составил 37,2 млрд тенге (25,27 млрдс учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банка до 340млрд тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по 100миллионов долларов в год до 2008 года. По размеру собственного капитала АльянсБанк вошел в четверку банков Казахстана. Чистая прибыль составила 2 104 млн.тенге, что более чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом 2005года.
По итогам третьего квартала2006 года, АО «Альянс Банк» сохранило завоеванные в первом полугодии позиции –четвертое место по размеру активов и собственного капитала. Активы по состояниюна 01.10.2006 г. составили 672 млрд. тенге, собственный капитал по состоянию на01.10.2006 г. составил 44,5 млрд. тенге.
Рост капитала проходил врезультате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объемсобственного капитала на 1 января 2005 года составил 16,322 млрд. тенге (18,271млрд. с учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банкадо 240 млрд. тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по100 миллионов долларов в год до 2007 года. По размеру собственного капиталаАльянс Банк вошел в пятерку банков Казахстана, хотя по размерам активов банк нашестой позиции/
По результатам первогополугодия 2006г АО Альянс Банк стал четвертым банком в Казахстане по размеруактивов и собственного капитала. Рост ресурсной базы позволил Альянс Банкузначительно нарастить свои активы, которые с начала года увеличились на 57% идостигли 521 969 млн. тенге. Финансовую устойчивость Банка характеризует размерсобственного капитала. С начала года собственный капитал Альянс Банка вырос на32,5%, и на 1 июля 2006г. составил 37 155 млн. тенге. Основным фактором ростасобственного капитала стал рост средств, вложенных в Банк его акционерами.
Увеличение привлеченныхсредств клиентов Банка стало результатом эффективной депозитной политики. Втечение года Банком были разработаны и внедрены новые депозитные программы спривлекательными для клиентов условиями. В итоге значительно выросло довериевкладчиков и популярность депозитов Альянс Банка среди населения. В целом,средства клиентов Банка составили 162 637 млн. тенге на 1 июля 2006г., что на18% превышает данные на начало года.
О росте доверия к Банку,как на внутреннем рынке, так и со стороны международных организаций,свидетельствует рост ресурсной базы (обязательств) Альянс Банка. Ресурсная базаБанка с начала года увеличилась на 59%, и на конец первого полугодия текущегогода составила 484 814 млн. тенге. Привлеченные средства банк в большей степениразмещает на кредитном рынке. Так, 64% от общего объема активов составляютссуды и средства, предоставленные клиентам.
АО «Альянс банк» в 2005году привлек на внешних рынках заимствования на 65 млрд. тенге ($500 млн.),увеличив данный показатель в сравнении с минувшим трехлетним периодом в 10 раз.
Таким образом, в этом годупроизошел десятикратный рост международных заимствований банка в сравнении спредшествующим трехлетним периодом развития (2002-2004 гг.), когда объемпривлечения составил $50 млн.
Согласно выписке из системыреестров держателей акций на 30 сентября 2006 года общее количество объявленныхакций АО «Альянс Банк» составляло 3 937 500, из них 3 250 000 простыхKZ1C40310019 и 687 500 привилегированных KZ1P40310115 акций. На указанную датуразмещено 3 226 319 простых и 400 000 привилегированных акций.
Держателями пяти и болеепроцентов от общего количества размещенных акций АО «Альянс Банк»являются следующие юридические лица (таблица 2).

Таблица 2 — Держатели пятии более процентов акций Наименования, места нахождения Количество акций, шт. Доля от размещенных акций, % ТОО «Инвестиционная группа „Сеймар“ (Алматы)
/>/>2 224 631 61,35 ТОО „XENA INVESTMENT“ (Алматы) 233 333 6,44 АО „Центральный депозитарий ценных бумаг“(Алматы, номинальный держатель) 205 215 5,66
Акционеры Альянс-банкаутвердили внутреннюю облигационную программу на 2005 год на общую сумму 40млрд. тенге ($308 млн.), тогда как в период 2002-2004 годы объем выпускаоблигаций банка составил 8 млрд. тенге.
Также утвержден планкапитализации «Альянс банка» на период 2006-2008 годы, в соответствии с которымпредусмотрено увеличение уставного капитала банка на $100 млн. ежегодно втенговом эквиваленте.
Таким образом, благодаряэффективной политике АО «Альянс-банка» по привлечению ресурсов и их размещению,чистая прибыль Банка за 2006 года превысила более чем в 2 раза чистую прибыль2005 года.
 2.2Анализ кредитной деятельности АО «Альянс-банка»
Коммерческие банкивыступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с однойстороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребностипредприятий, организаций и населения.
Коммерческие банкиотносятся к особой категории деловых предприятий, получивших названиефинансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другиесвободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственнойдеятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическимагентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Для осуществления своихзадач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскимиоперациями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самогобанка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслейэкономики.
Среди основных банковскихопераций выделяются пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают иконцентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаютсяоборотными средствами, а посредством вторых — размещают эти капиталы. Пассивныеоперации банков – это операции по формированию собственных ресурсов дляпроведения кредитных и других активных операций банка.
На сегодняшний день вказахстанской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельностькоммерческих банков. Основное изменение ссудного портфеля коммерческих банков,заключается в существенном увеличении объема практически по всем видамкредитов. Кредитование представляет собойособую сферу предпринимательской деятельности, направленной на торговлюденьгами, выполнение на основе предпринимательства кредитных операций.
Рассмотрим кредитование какосновной вид активных операций АО «Альянс-банк».
Исследуем динамику ростазаймов клиентам АО «Альянс-банка» за период с 2002 – по 2006 гг. в таблице 3.
Таблица 3 — Динамика ростазаймов клиентам (портфель займов, в млн. тг)Период 01.07.2006 01.01.2006 01.07.2005 01.01.2005 01.07.2004 01.01.2002 Портфель займов 336568 195 514 103 271 55 509 40 676 7 025
Таким образом, кредитныйпортфель банка за период с 2002 по июль 2006 гг. вырос в 47,9 раза, что такжеположительно сказалось на увеличении активов АО «Альянс-банк».
На рост займов клиентам оказаливлияние следующие факторы:
— индивидуальный подход ккредитованию;
— широкая филиальная сеть слимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;
— торговое финансирование, в том числеэкспортно-импортных контрактов;
— финансирование оборотногокапитала;
— гибкие процентные ставки;
— возможность досрочного погашениябез штрафных санкций;
— короткие сроки рассмотренияпроектов;
— длительные сроки кредитования.
С начала 2002 г. объем кредитованиячастных лиц увеличился в 14,6 раз, а доля кредитования частных лиц в общемкредитном портфеле банка по состоянию на 1 апреля 2005 г. составила 21,5%.
В настоящий момент в банкепроводится масштабная работа по разработке и продвижению новых кредитныхпродуктов. Ведь современные реалии таковы, что в условиях обостренияконкурентной борьбы между банками второго уровня единственным условиемсохранения позиций банка является оперативное реагирование на требования рынкаи предложение новых условий, которые объективно превосходят действующиеаналоги.
Не последнюю роль в предпочтенияхклиентов в этой связи играет уровень ставок, а также наличие выгодныхспециальных условий для лояльных пользователей и подчеркивающих заботу банка освоих постоянных партнерах. Примером этому служат продукты розничногокредитования Альянс Банка, охватывающие широкие круги населения. Так, насегодняшний день в банковской сфере республики осталось без вниманиякредитование лиц, желающих получить образование.
В связи с этим в ближайшее времябанк запустит новый продукт розничного кредитования «Кредит на обучение».Потенциальными клиентами по данному продукту станут физические лица, получающиесреднее/высшее профессиональное, а также послевузовское профессиональное образование.
Кроме того, банк уделяет особоевнимание кредитованию населения, проживающего в сельской местности. Так, сконца прошлого года данное финансовое учреждение осуществляет выдачупотребительских кредитов посредством сотрудничества с АО «Казпочта», имеющимструктурные подразделения во всех регионах Казахстана.
Экспресс-кредитование такжеявляется важным направлением развития потребительского кредитования АльянсБанка. Основной причиной этому является особая востребованность данного видакредитования со стороны населения из-за своей доступности: не требуетсяпредоставление залогового обеспечения, минимален пакет документов, максимальнокороткие сроки оформления, относительно низкие процентные ставки и т.д.
Альянс Банк выдаетэкспресс-кредиты на все потребительские цели. Потребительский кредит – “этопродажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа илипредоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также наоплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,медицинское обслуживание и т.п.)”.
Учитывая тенденции в ростедоходов и платёжеспособности населения, Альянс Банк рассматриваетпотребительское кредитование как один из наиболее перспективных рынковразмещения и намерен значительно расширить систему потребительскогокредитования. Рынок потребительского кредитования надёжен как с точки зренияфондирования, так и с точки зрения диверсификации кредитного портфеля иувеличения доходной базы Банка.
В течении 2005 года банкувеличил объёмы кредитования физических лиц более чем в 5 раз и на конец 2005года портфель потребительских кредитов составил 50 млрд. тенге. За счётопережающих темпов роста, доля кредитов физическим лицам в общем объемекредитования Альянс Банка выросла до 27% в сравнении с 18% на начало 2005 года.Высокий рост объемов населению отразился и на рыночной доле банка. Так, у банкасамый высокий прирост на рынке потребительского кредитования по итогам 2005года – на 4,9%. В итоге, доля банка на рынке потребительских кредитов составила8,3%. Такие высокие показатели были достигнуты благодаря развитию программпотребительского кредитования населения (экспресс кредиты, кредиты нанеотложные нужды, кредиты на покупку автотранспорта). Также в 2005 году быливведены новые программы по ипотечному кредитованию.
Кроме наличияпривлекательной и разнообразной продуктовой линейки, развитие потребительскогокредитования обеспечивается значительным расширением каналов продаж розничныхпродуктов барка. Так, кроме открытия новых филиалов и РКО, развитиерегиональной сети обеспечивается за счёт сотрудничества с торговыми домами,финансовыми агентствами и т.п. Стратегическим и перспективным партнёром АльянсБанка на розничном рынке является национальный почтовый оператор АО «Казпочта»,имеющее порядка 4000 подразделений. Сотрудничество с данной компанией позволяетБанку присутствовать и продавать свои продукты в самых отдалённых уголкахстраны. Кроме того, продажа продуктов потребительского кредитованияосуществляется через сеть торговых партнёров Альянс Банка (технологияэкспресс-кредитования).
На 1 июля 2006г. кредитныйпортфель АО «Альянс-банка» составил 336 568 млн. тенге, и вырос почти в 2 разапо сравнению с началом года. Чистая прибыль составила 2 104 млн. тенге, чтоболее чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом 2005 года. АО«Альянс Банк» демонстрирует самый высокий темп роста розничных кредитов, 34% отобщего прироста кредитов физических лиц по банковскому сектору приходится наАльянс Банк, это самый высокий показатель среди банков.
Розничные кредиты с началагода выросли в 2,6 раз и составили 145 млрд. тенге. По объему кредитногопортфеля физических лиц Банк занимает II место. Доля розничных кредитовсоставила 43% в кредитном портфеле Альянс Банка.
Альянс Банк стал абсолютнымлидером по кредитованию физических лиц в Казахстане. Размер кредитного портфеляБанка по состоянию на 1 сентября 2006 г. составил 208, 4 млрд. тенге,увеличившись с начала года в 3,8 раз. Доля Альянс Банка на рынке кредитовфизическим лицам составляет 18,2%. Более 30% кредитов в Казахстане, выданных сянваря по август, выдано Альянс Банком.
Качество кредитногопортфеля при этом остается высоким. Доля просроченной задолженности в портфелеАльянс Банка составляет 1,7 процента. А доля просроченной задолженности впортфеле розничных кредитов не превысила 0,5 процента по итогам первогополугодия.
Рассмотрим подробнеенесколько направлений потребительского кредитования, а также условияпредоставления рассматриваемых кредитов.
1. Автокредитование.Воспользовавшись автокредитом Альянс Банка, можно приобрести автомобиль (слевосторонним рулевым управлением) как на вторичном рынке, так и в автосалоне.Сделав взнос от 15% от стоимости автомобиля, Вы сможете получить заем сроком до8 лет независимо от валюты займа.
С 1 декабря 2006 года снижаютсятарифы до 2,5% по добровольному страхованию автотранспорта в АО»СК«Альянс Полис» при приобретении автомобилей в следующихавтосалонах-партнерах АО «Альянс Банк»:
— ТОО «Меркур-авто лтд.»
— ТОО «М-авто»
— ТОО СП «Уз-АвтоКазахстан»
— ТОО «Агес», а также приприобретении автомобилей у их дилеров по городам Казахстана.
Если существуют трудности спервоначальным взносом, Банк все равно поможет приобрести автомобиль,рассмотрев возможность выдачи займа без взноса под дополнительный залог.
Программа автокредитования АльянсБанка имеет ряд преимуществ:
-  предоставлениезайма без подтверждения дохода;
-  минимальныйпакет документов на получение займа;
-  минимальныйсрок рассмотрения заявки на получение займа — 5 банковских дней;
Для оформления займа необходимо:
-  Заполнитьанкету — заявление на получение автокредита;
-  Предоставитьв Банк документы, необходимые для получения автокредита;
-   Принеобходимости предоставить документы для правовой экспертизы залога (в качествезалога могут выступать квартира, жилой дом, автотранспорт, депозит или гарантиятретьего лица).
Условия автокредитованияпредставлены в таблице 4.
Таблица 4 – Условия предоставлениякредита на приобретение автомобиляВалюта займа тенге, доллары США, Евро;
/>/>1 2 Срок предоставления займа
·       от 3 месяцев до 8 лет — при залоге новых автомобилей производства Германии и Японии
·       от 3 месяцев до 7 лет — при залоге автомобилей производства Германии и Японии сроком выпуска до 7 лет
·       от 3 месяцев до 5 лет — при залоге автомобилей производства Германии и Японии сроком выпуска более 7 лет (но не более 15 лет), а также других стран (независимо от валюты займа) Срок эксплуатации автомобиля, принимаемого в залог: новые автомобили срок выпуска не более 1 года/не более 10 000 км пробег автомобили производства Германии и Японии срок выпуска не более 15 лет автомобили производства стран СНГ, Южной Кореи, США и стран Европы (за исключением Германии) срок выпуска не более 7 лет автомобили производства других стран (КНР, Индия и др.) срок выпуска не более 3 лет Форма предоставления займа в наличной и безналичной форме Минимальная сумма займа 150 000 тенге либо эквивалентная сумма в другой валюте Первоначальный взнос: если рыночная стоимость автомобиля 80 000 долларов США и более 50%
  при приобретении б/у авто 30%
  при приобретении нового авто 15%
  Погашение займа производится ежемесячно в соответствии с графиком погашения займа
  Залоговое обеспечение приобретаемый автотранспорт
  Форма обеспечения исполнения обязательств:
  При наличии первоначального взноса приобретаемый автотранспорт
  При отсутствии первоначального взноса возможно предоставление ликвидного залога на сумму первоначального взноса (объект недви-жимости, государственные ценные бумаги, деньги на сберегательном счете, гарантия юридического лица)
  Обязательное условие страхование Предмета залога:
  При наличии первоначального взноса страхование приобретаемого автотранспорта
  При отсутствии первоначального взноса страхование приобретаемого автотранспорта
  Добровольное страхование Предмета залога (при страховании автомобиля — от всех случаев, в т.ч. и от угона) в АО «Альянс-полис» — 2,8%. Страхуется реальная стоимость автомобиля;
  Комиссии банка:
  Предоставление банковского займа 1,5% от суммы займа
  Рассмотрение кредитной заявки не взимается
  Выдача наличных 0,5% — в тенге, 1% — в валюте;
  Досрочное погашение установлен мораторий на досрочное погашение сроком 6 месяцев с даты выдачи займа, при этом комиссионное вознаграждение за досрочное погашение не удерживается;
  Дополнительная информация возможна выдача кредита без первоначального взноса при условии предоставления дополнительного ликвидного обеспечения
  /> /> /> />
В таблице 5 приведены примерырасчетов ежемесячных платежей кредитным калькулятором АО «Альянс-банк».
Таблица 5 — Примеры расчетовежемесячных платежейСтоимость автомобиля в USD Первоначальный взнос Ежемесячный платеж в USD 6 мес 1 год 3 года 5 лет 5 000,00 15% 737,54 381,6 145,25 98,89 30% 610,86 317,56 123,05 85,11 10 000,00 15% 1475,07 763,19 290,51 197,78 30% 1221,71 635,12 246,10 170,23 20 000,00 15% 2950,15 1526,38 581,02 395,96 30% 2443,42 1270,23 492,20 340,45
2. Ипотечное кредитование. «Альянс– Ипотека» — совместная программа АО «Казахстанская ипотечная компания» и егопартнера – АО «Альянс Банк» — программа для тех, кто решил купить квартиру илипостроить дом, обновить жилье и сделать капитальный ремонт.
Займы предоставляются втенге без привязки к иностранной валюте. Удобный срок погашения займа – от 3 до20 лет. Максимальный размер займа может составить до 90% от стоимостиприобретаемого жилья. Первоначальный взнос (из собственных средств) – от 10% отстоимости жилья
Для оформления займанеобходимо: заполнить анкету — заявление на получение ипотечного займа ипредоставить в Банк документы, необходимые для получения ипотечного займа. Примеры расчетов ежемесячных платежей представлены втаблице 6, условия предоставления ипотечного займа в таблице 7.
Таблица 6 — Примеры расчетов ежемесячныхплатежей
Cумма займа, KZT
Ежемесячный платеж, KZT 120 мес. 180 мес. 240 мес. 3 600 000,00 51 649,54 43 206,05 39 639,10 6 000 000,00 86 082,57 72 010,08 66 065,17 8 400 000,00 120 515,60 100 814,12 92 491,24 10 000 000,00 143 470,95 120 016,81 110 108,61
Таблица 7 – Условия «Альянсипотеки»Целевое назначение приобретение, ремонт и строительство жилья Валюта займа тенге Первоначальный взнос не менее 10% Сумма займа минимальная — 600 000 максимальная — зависит от стоимости залогового обеспечения и платежеспособности Заемщика Срок займа от 37 месяцев до 240 месяцев Обеспечение приобретаемое жилье, недвижимое имущество, находящееся в собственности заемщика или третьего лица (вещного поручителя) Погашение займа ежемесячно (по принципу аннуитетного платежа) Досрочное погашение минимальная сумма досрочного погашения — 100 МРП Штраф за досрочное погашение 1% от суммы погашения Пеня за просрочку 0,2% от суммы просроченного платежа за каждый день Страхование В соответствии с Требованиями АО «Казахстанская Ипотечная Компания»
 
3. Кредит на получение образования. АльянсБанк первый в Казахстане разработал и успешно реализует уникальную программуобучения в учебных заведениях (любая форма обучения, MBA) за счетобразовательного кредита. Уникальность займа в том, что весь срок обученияежемесячно погашаются только начисленные проценты по займу без выплатыосновного долга. То есть основной долг выплачивается после получения диплома.
Экспертам программы удалось добитьсянизкой процентной ставки и значительно облегчить условия получения займа – нетребуется ни подтверждение доходов, ни поручителей. С программой Альянс Банкакредитование целенаправленно приходит в образовательную сферу.
Перечень документов необходимых дляполучения займа:
-    удостоверение личности;
-    свидетельство о присвоении РНН;
-    договор на обучение, заключенный собразовательным учреждением;
-    счет на оплату, выписанный образовательнымучреждением;
-    правоустанавливающие документы на предметзалога и документы по внесудебной реализации предмета залога (в качестве залогамогут выступать квартира, жилой дом, коммерческая недвижимость.
 
Таблица 8 — Кредит на получение образованияВалюта займа тенге, доллары США, Евро; Срок предоставления займа: Валюта Сроки Льготный период в тенге до 48 месяцев до 24 месяцев в долларах США/Евро до 84 месяцев до 60 месяцев Форма предоставления займа Безналичная, траншами на каждый учебный год; Максимальная сумма займа до 70% от рыночной стоимости предмета залога, в зависимости от срока предоставления займа Погашение займа льготный период погашения основного долга на период обучения; Залоговое обеспечение Жилая и коммерческая недвижимость; Комиссии банка: Выдача наличных в тенге — 0,5%, в валюте — 1% Предоставление банковского займа 0,5% от суммы займа (min 10 000 тенге); Досрочное погашение до истечения льготного периода 5%- комиссия распространяется при досрочном погашении в срок до 1 года с момента выдачи кредита. 2,5%- от суммы погашения в течение льготного периода; Комиссия за пролонгацию срока возврата задолженности по кредиту (кредитной линии) 1%- от суммы пролонгации. Единовременно;
4. Кредитная линия.Получить займ на любые потребительские цели можно по программе «Кредитнаялиния» как с подтверждением, так и без подтверждения доходов.
Для оформления займапотребуются следующие документы:
1. анкета-заявление наполучение займа;
2. копия удостоверенияличности (сверенная работником банка с подлинником);
3. документ установленнойформы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановкизаявителя на налоговый учет (РНН) – копия (сверенная работником банка сподлинником);
4. правоустанавливающиедокументы на Предмет залога (в качестве залога могут выступать квартира, жилойдом, коммерческая недвижимость)
Таблица 9 – Условия потребительского кредитования покредитной линииВид кредитной линии возобновляемая
Валюта кредитной линии тенге, доллары США, Евро
Срок предоставления кредитной линии: до 15 лет (независимо от валюты кредитной линии) Форма предоставления кредитной линии по желанию Клиента в наличной и безналичной форме
Минимальный размер кредитной линии 150 000 тенге, либо эквивалентная сумма в долларах США/Евро Максимальный размер кредитной линии зависит от стоимости предлагаемого в залог имущества и не должен превышать 70% от его рыночной стоимости Комиссии банка: за организацию кредитной линии 1% от суммы кредитной линии (единовременно) за выдачу наличных 0,5% — в тенге, 1% — в валюте; Досрочное погашение установлен мораторий на досрочное погашение сроком 6 месяцев с даты выдачи займа, при этом комиссионное вознаграждение за досрочное погашение не удерживается
Таким образом, были рассмотрены основные видыпотребительского кредитования АО «Альянс-банк». На седьмой церемониинаграждения победителей фестиваля «Выбор года» по результатам опросов населенияи решения экспертной комиссии, в этом году Альянс Банк занял первое место сразув двух номинациях – «Экспресс кредит №1 – 2006 года в Казахстане» и«Потребительское кредитование №1 — 2006 года в Казахстане».
Продукт «Экспресс-кредиты» являетсяуникальным по технологическому процессу и не имеет аналогов в банковской сферестраны. Не зря по итогам шести месяцев 2006 года по темпу роста розничныхкредитов Альянс Банк занимает лидирующую позицию. Банковские специалистыотмечают, что такие показатели достигнуты за счет конкурентоспособных продуктоврозничного кредитования, которые разрабатываются и оптимизируются в зависимостиот особенностей регионов, уровня доходов и рода занятости клиентов.
Банковские специалистыотмечают, что такие показатели достигнуты за счет конкурентоспособных продуктоврозничного кредитования, которые разрабатываются и оптимизируются в зависимостиот особенностей регионов, уровня доходов и рода занятости клиентов. Недаром Международноерейтинговое агентство Moody’s Investors Service повысило Альянс Банкудолгосрочный рейтинг по обязательствам в иностранной валюте с «Ва3» до «Ва2»,прогноз — «стабильный». При этом без изменения остались уровни краткосрочногорейтинга по обязательствам в иностранной валюте — NP и рейтинг финансовойустойчивости — Е+, прогноз — «позитивный».
Также кредитная политика АО«Альянс-банка» включает в себя предоставление кредитов предприятиям. В процессеосуществления кредитных операций между Альянс-банком и предприятиями:юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями возникают кредитныевзаимоотношения, которые имеют специфику направлений кредитов, механизмакредитования и организационно-экономических приемов выдачи кредитов.
Направления кредитов.Кредиты предприятиям предоставляются Альянс-банком на инвестиционные цели,пополнение оборотного капитала, приобретение коммерческой недвижимости,оборудования и автотранспорта для использования в бизнесе.
В процессе кредитования современныебанки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления ивозврата ссуд. Кредитный процесс АО «Альянс-банк» представляет собойсовокупность приемов и включает в себя следующие этапы:
-   Анализ кредитной заявки;
-   Составление кредитного досье;
-   Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд(элементы кредитования).
-   Подготовка и заключение кредитного договора.
-   Осуществление банковского контроля за исполнением кредитногодоговора (кредитный мониторинг).
Анализ кредитной заявкипроводится на основе инструкции, определяющей основные его правила. (Приложение2) В результате проведенного анализа кредитным менеджером (инспектором)составляется кредитное досье заемщика.
Кредитное досье (история) — совокупность информации, свидетельствующей об открытии и погашении полученных(ссудополучателем) кредитов и т.д. Кредитная истории формируется работникамибанка по каждому предприятию — заемщику. В кредитном досье отражаются оценкакредито- и платежеспособности заемщика по прошлым кредитным договорам; процессисполнения обязательств перед банком; наличие просроченной задолженности, срокии источники ее погашения; санкции, примененные ранее банком к заемщику и ихэффективность; собственность заемщика и ее изменения; его доходы-расходы, атакже все предоставленные заемщиком в банк документы. Кредитное досье позволяетболее точно оценить качество заемщика и его привлекательность как клиента сточки зрения банка, а также оптимизировать условия заключаемого с нимсоглашения с целью минимизации кредитного риска. Как правило, банкисамостоятельно формируют кредитные досье клиентов, организуя единую базу данныхпо заемщикам. Ее сведениями могут воспользоваться любые подразделения банка, вт.ч. и некредитные (например, кредитное досье поможет полнее охарактеризоватьположение эмитента ценных бумаг при операциях с ними). В целях снижениякредитного риска коммерческие банки подписывают соглашения об обменеинформацией, содержащейся в кредитном досье. Чем более длительную кредитнуюисторию имеет заемщик и чем меньше в ней отражено негативной информации, темниже риск его кредитования и, следовательно, в каждом последующем договоремогут фигурировать более выгодные для него условия (выше сумма кредита, нижепроцентные ставки, более длительные сроки, пониженные требования к залогу илиполное его отсутствие, менее жесткие условия погашения кредита, установлениекредитной линии и т.д.).
Кредитное досье юридическихлиц содержит: полные и официальные координаты руководителя исполнительногооргана, подписавшего кредитный договор, рейтинг заемщика и его принадлежность ксвязанной группе заемщиков, акционерам и/или инсайдерам; информация о формесобственности и сфере деятельности заемщика, его текущее кредитное состояние;информация о кредитах, срок погашения которых истек, с указаниембанка-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору, сведения обаккредитивах, наличии и величине гарантий, овердрафта; информация онесвоевременно погашенных кредитах за последние 5 лет, с указанием финансовогоучреждения-кредитора, размера кредита, даты его погашения по договору и датыфактического погашения.
Кредитное досьеподготавливается кредитным менеджером АО «Альянс-банк» и передается вовнутренний кредитный комитет.
Организационно-экономические приемывыдачи кредитов включают в себя определение способа, вида кредитования, т.е.механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретнойкредитуемой сделки.
Документы, необходимые дляполучения предприятием кредита от Альянс-банка, включают в себя:
1. Документы,подтверждающие регистрацию и постановку на учет;
2. Документы,подтверждающие полномочия на заключение кредитного договора;
3. Документы,подтверждающие отсутствие задолженности;
4. Документы, необходимыедля финансовой экспертизы.
Рассмотрим подробнее.
1. Документы,подтверждающие регистрацию и постановку на учет:
-  Свидетельство о государственной регистрации
-  Подтверждение регистрационного номера налогоплательщика
-  Лицензия – если вид деятельности лицензируемый
-  Статистическая карточка
-  Удостоверение личности руководителей юридических лиц
2. Документы,подтверждающие полномочия на заключение кредитного договора:
-  Устав, учредительный договор. При заключении договора сакционерным обществом дополнительно требуется проспект эмиссии акций и выпискаиз реестра акционеров
-  Приказ о назначении на должность первого руководителя и главногобухгалтера заявителя (заемщика, гаранта, залогодателя), нотариально завереннаякопия или оригинал
-  Решение уполномоченного органа о заключении кредитного договора
-  Нотариально засвидетельствованные карточки с образцами оттисковпечатей юридических лиц и подписей руководителей, подписавших договор займа,залога, гарантии
3. Документы,подтверждающие отсутствие задолженности:
-  Справку из налогового комитета об отсутствии задолженности пообязательным платежам в бюджет, либо акт сверки
-  Справку из обслуживающего банка об отсутствии ссуднойзадолженности и картотеки №2
4. Документы, необходимыедля финансовой экспертизы:
-  Финансовые отчеты (формы №1,2,3 по ОКУД) за последние 3 года (позаемщикам действующим менее 3-х лет- за период действия) и на последнююотчетную дату перед подачей заявки на предоставление займа, с расшифровкамидебиторской и кредиторской задолженности ( в т.ч. суммы, даты возникновения задолженностии наименование товаров и услуг), заверенные его руководителями.
-  Справки (распечатки) о наличии оборотов на расчетных счетах,валютных счетах имеющих в других банках, за 12 месяцев, заверенныеруководителями банков
-  Сведения об остатках ТМЗ, на последнюю дату и на текущую дату,заверенные руководителями заемщика
-  Бизнес – план или технико-экономическое обоснование займа (посумам свыше 200 000 долларов США на инвестиционные проекты)
-  Список основных фондов (вне зависимости от поставки на баланс),заверенный руководителями заемщика
Оборотно-сальдовыеведомости на дату предоставления заявки, заверенные руководителями заемщика.
В результате предоставлениявсех необходимых документов кредитным менеджером составляется кредитное досье,вся документация прикладывается к нему и направляется во внутренний кредитныйкомитет, который рассматривает заявку на получение кредита в течении 1-2 дней.Специалист внутреннего кредитного комитета может направить заявку предприятиюна получение дополнительной информации.
Следующим этапом механизмакредитования предприятия является заключение кредитного договора, которыйявляется главным правовым документом, регулирующим кредитные отношенияпредприятия и банка, защищающим экономические интересы сторон и определяющим ихправа, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение егоосновных условий.
Техника предоставления ссудв АО «Альянс-банке» может быть в виде:
-  банковских займов, выдаваемых одной суммой;
-  кредитной линии.
Банковский займ – это заемныесредства, предоставляемые Альянс-Банком в соответствии с договором банковскогозайма клиенту на условиях срочности, платности, возвратности, целевогоиспользования и обеспеченности. Элементы банковского займа представлены втаблице 10.
Таблица 10 – Условиякредитования по банковскому займу юридического лицаСумма кредита от 1 млн.долларов США (или эквивалент) Валюта кредита тенге, доллары США, евро Срок кредита до 7 лет Целевое назначение использования займа приобретение основных и пополнение оборотных средств, оплата услуг и другое Периодичность предоставления заемных средств 1 раз в полной сумме, указанной в договоре Возобновляемость использования заемных средств отсутствует Минимальный срок рассмотрения заявки от 10 рабочих дней со дня предоставления клиентом полного пакета документов

Особенные условиябанковского займа могут варьироваться для отдельных кредитных случаев:
1. Периодичность возвратазаемных средств:
-     ежемесячно равными долями;
-     аннуитет;
-     в конце срока.
2. Обеспечение:
-     деньги;
-     гарантии;
-     недвижимое имущество;
-     движимое имущество;
-     товары в обороте;
-     другое.
3. Льготный период:
-     отсутствует;
-     полгода;
-     другое.
Кредитная линия – этозаемные средства, передаваемые Банком клиенту на условиях срочности, платности,возвратности, целевого использования и обеспеченности в течение периодадоступности траншами в пределах доступного остатка.
Использование кредитныхлиний требует особенно тесной работы с заемщиком, т.к. означает, что заемщикможет в любой момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс дляэтого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от Альянс-банкабрать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытиекредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств покредитной лини — это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка отнеразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика.
Условия предоставлениякредитной линии предприятиям представлены в таблице 11.
Таблица 11 – Условиякредитования по кредитной линииСумма кредита от 1 млн.долларов США (или эквивалент) Валюта кредита тенге, доллары США, евро Срок кредита до 7 лет Целевое назначение использования займа приобретение основных и пополнение оборотных средств, оплата услуг. При этом каждый транш в рамках соглашения может быть как в виде банковского займа, так и в виде овердрафта, финансового лизинга, факторинга и других Минимальный срок рассмотрения заявки от 10 рабочих дней со дня предоставления клиентом полного пакета документов
Особенныеусловия могут варьироваться в зависимости от кредитного досьепредприятия-заемщика:
Периодичность предоставления заемных средств: траншами позаявке в течение периода доступности в рамках свободных для использования заемныхсредств.
1. Периодичность возврата заемныхсредств:
-  ежемесячно равными долями;
-  аннуитет;
-  в конце срока транша.
2. Возобновляемость использованиязаемных средств:
-  есть. Это означает возможность многократного получения ипогашения заемных средств в пределах лимита кредитной линии и периодадоступности;
-  нет. Это означает однократное использование заемных средств (вт.ч. несколькими траншами).
3. Обеспечение:
-  деньги;
-  гарантии;
-  недвижимое имущество;
-  движимое имущество;
-  товары в обороте;
-  другое.
-  предоставляется сразу на всю сумму соглашения;
-  предоставляется на каждый транш.
4. Льготный период:
-  отсутствует;
-  полгода;
-  другое.
Также АО «Альянс Банк»совместно с Европейским Банком Реконструкции и Развития (EBRD) предлагаетширокомасштабную программу финансирования субъектов малого и среднего бизнеса.Кредитование с ЕБРР – это индивидуальные для каждого клиента условиякредитования, подобранные с учетом особенностей малого бизнеса.
Программа микрокредитованияпредназначена для юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателейбез юридического образования, осуществляющих свой бизнес на территории РК.
Отдел кредитованиясубъектов малого и среднего бизнеса осуществляет кредитование индивидуальныхпредпринимателей, ТОО, АО по программам:
— стартовый бизнес;
— кредиты на приобретение истроительства недвижимости;
— получение кредитныхсредств для пополнения товарооборота;
— кредитование расширениябизнеса по программе ЕБРР (действующий бизнес не менее 3-х месяцев).
Общий кредитный цикл отделаМСБ состоит из следующих этапов:
1) маркетинговаядеятельность – привлечение клиентов;
2) заявка на получениекредита составляется в процессе беседы с клиентом;
3) выезд специалистов наместо деятельность субъекта МСБ или по месту жительства;
4) подготовка резюме,бизнес-плана (необязательно);
5) внутренний кредитныйкомитет рассматривает заявку;
6) внешний кредитныйкомитет утверждает заявку на получение кредита.
Программа кредитованиямалого и среднего бизнеса АО «Альянс-банк» представлена в таблице 12.
Таблица 12 – Программакредитования малого и среднего бизнесаСумма кредита в USD (или эквивалент в тенге) от 500 до 10000 от 1000 до 50000 от 50000 до 500000 Сроки кредитования на пополнение оборотных средств от 3 до 18 месяцев от 3 до 36 месяцев Сроки кредитования на инвестиционные цели от 3 до 48 месяцев Ставка вознаграждения от 25% годовых от 16% до 22% годовых от 16% до 19% годовых Обеспечение займа автотранс., товары в обор., оборуд., лич. имущ., конт. на рынке мин. — 50% недвиж. имущ. и макс. — 50% движ. имущ. мин. — 70% недвиж. имущ. и макс. — 30% движ. имущ. Предоставление займа в наличной и безналичной форме Вид финансирования заем невозобн./возобн. кред. линия, заем Предоставление бизнес-плана не требуется Комиссия за организацию займа отсутствует (включена в комиссию за выдачу наличных) от 0,15% до 0,7% от суммы займа Комиссия за выдачу наличными от 1% от суммы займа согласно тарифов

На сегодняшний деньПрограмма кредитования малого и среднего бизнеса АО «Альянс-Банк» успешноработает в 10 филиалах Альянс Банка. Ряды сотрудников банка, обслуживающих направлениемалого и среднего бизнеса, пополнили 55 менеджеров. Специалисты МСБ, прошедшиеобучение, будут использовать прогрессивную технологию кредитования, котораядает возможность оценивать реальную платежеспособность клиента и,следовательно, его способность погасить задолженность.
Итоги сотрудничества АльянсБанка с Программой ПМБК: за первые полгода 2006 года выдано 700 кредитов насумму 5,5 млн. долларов. Быстрый рост числа заемщиков и увеличение долиповторно обращающихся клиентов демонстрирует высокий спрос на микрокредиты полинии ЕБРР и преимущества предлагаемых продуктов: скорость выдачи, доступныецены и соответствие финансовым потребностям каждого клиента. Одним из первых АО«Альянс Банк» принял уникальные условия экспресс-кредитования: без залога и подпоручительство третьих лиц. Кроме того, будут внедрены новые кредитные продуктыдля предпринимателей, занимающихся сельским хозяйством – «Агро кредиты».Условия по новым кредитам будут адаптированы под сельскохозяйственные циклыдеятельности заемщиков: наличие льготного периода в графиках погашения,отсрочек погашения кредитов, гибкого графика возврата кредита, учитывающегосезонность, использование прогрессивного подхода к залоговому обеспечению.
Контроль за ходом погашения ссуды ивыплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования в АО«Альянс-банк». Он заключается в периодическом анализе кредитного досьезаемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд ипроведении аудиторских проверок.
Кредитный архив — это базакредитного мониторинга. Там сосредоточивается вся необходимая документация — финансо­вые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности,залоговые документы и т.д.
Кредитный портфель Альянс-банкаслужит главным источником доходов банка и одновременно — главным источни­комриска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка взначительной степени зависит устойчивость Альянс-банка, его репутация, егофинансовый успех. Поэтому отдел по проблемным кредитам АО «Альянс-банка» ведетконтроль за качеством ссуд, находящихся в пор­тфеле, проводится независимаяэкспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целейкредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательноанализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитовв определенных отраслях или у отдель­ных заемщиков, а также проблемных ссуд,требующих вмешате­льства со стороны банка.
Таким образом, в результатепроведенного анализа были сделаны выводы, что Альянс-банк успешно кредитуетпредприятия различных организационно-правовых форм. При этом междуАльянс-банком и предприятиями возникают кредитные взаимоотношения, которыеимеют как организационно-экономическую специфику, так и специфику механизмакредитования.2.3Анализ пассивных операций банка
С помощью пассивныхопераций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различныхвидов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценныхбумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваютсябанковские ресурсы.
К пассивным операциямотносят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в томчисле банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей,депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов, втом числе централи­зованных кредитных ресурсов; операции репо; евровалютныекредиты.
Управление пассивнымиоперациями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средстввкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинацииисточников средств для данного банка.
Увеличение привлеченныхсредств клиентов Банка стало результатом эффективной депозитной политики. Втечение года Банком были разработаны и внедрены новые депозитные программы спривлекательными для клиентов условиями. В итоге значительно выросло довериевкладчиков и популярность депозитов Альянс Банка среди населения. В целом,средства клиентов Банка составили 162 637 млн. тенге на 1 июля 2006г., что на18% превышает данные на начало года.
О росте доверия к Банку,как на внутреннем рынке, так и со стороны международных организаций,свидетельствует рост ресурсной базы (обязательств) Альянс Банка. Ресурсная базаБанка с начала года увеличилась на 59%, и на конец первого полугодия текущегогода составила 484 814 млн. тенге. Привлеченные средства банк в большей степениразмещает на кредитном рынке. Так, 64% от общего объема активов составляютссуды и средства, предоставленные клиентам.
Доля АО «Альянс Банк» нарынке депозитов Республики Казахстан выросла с 1,6% несколько лет назад доуровня более чем в 5% в 2006 году.
Срочные вклады физическихлиц на 1 июля 2006 года — 58 млрд. тенге, что на 53% выше, чем на начало года.В АО «Альянс Банк» количество вкладчиков за период 2002-2006гг. увеличилось в25 раз, а средняя сумма одного срочного депозита в 5 раз. С начала 2006 годадепозитная база АО «Альянс-банка» увеличилась на 53%, а за аналогичный периодпрошлого года прирост составил 37%. В целом объем депозитного портфеляфизических лиц АО «Альянс-банк» с учетом вкладов до востребования за последние3 года и 9 месяцев 2006 года вырос более чем в 14 раз и на 1 сентября составилпорядка 65 млрд. тенге.
АО «Альянс Банк» предлагаетсвоим клиентам гибкую систему ставок по депозитам в иностранной и национальнойвалютах. Клиент может размещать депозиты на короткие сроки.
Благодаря ежедневномумониторингу мирового рынка депозитов АО «Альянс Банк» предлагает наиболеевыгодные и конкурентные ставки по депозитам номинированных как в ведущихмировых валютах (Доллар США, Евро), так и в национальной валюте:
Процентные ставкидействительны в течение текущей рабочей недели и изменяются в первый рабочийдень, следующий за выходными днями.
По приросту срочных вкладовнаселения по итогам полугодия Альянс Банк занял III место среди коммерческихбанков РК. Доля банка на рынке по этому показателю — 9,4%, это самый высокийприрост рыночной доли среди банков с начала года. АО «Альянс Банк»находится на V позиции по портфелю срочных вкладов населения.
В целом налицо динамикароста доверия населения как к самой банковской системе в целом, так и кконкретным продуктам в частности.
На рост депозитов АльянсБанка, помимо внешних факторов, таких, как улучшение общей макроэкономическойситуации в стране, функционирование системы гарантирования вкладов, влияеттакже ряд внутренних факторов.
АО «Альянс-Банк» реализуетэффективную депозитную политику, включающую в себя широкий выборпривлекательных депозитных продуктов, активную рекламную деятельность, высокоекачество обслуживания и поддержание положительной репутации банка на рынкедепозитных услуг.
Размещение денежных средстввкладчиков производится путем поступления денежных средств на депозитный счетвкладчика, открытый в АО «Альянс-Банк», на определенный срок и подустановленную банком на этот срок процентную ставку.
Проценты на сумму вкладаначисляются со дня следующего за днем поступления денежных средств надепозитный счет вкладчика до дня возврата вклада клиенту включительно.
В случае досрочноговостребования вклада, проценты выплачиваются исходя из ставки, установленной повкладам до востребования. Если по истечении срока депозитного вклада клиент нетребует его возврата, то депозит считается продленным на условиях вклада довостребования, при этом проценты выплачиваются, исходя из процентной ставки,установленной по вкладам до востребования. Банк гарантирует сохранностьденежных средств, их возвратность по требованию клиента в соответствии сусловиями договора, тайну депозитного вклада.
Рассмотрим условиянекоторых депозитных программ АО «Альянс-банк»:депозит «VIP» и депозит «Курмет».
Таблица 13 — Депозитнаяпрограмма VIPУсловия  Депозит V.I.P. Процентная ставка 5% Валюта доллары/евро Срок 8 мес. Сумма 20 000 Пополнение возможно Снятие не возможно Начисление % ежемесячно Особые условия
1. Предоставление возможности выдачи кредита под залог депозита (депозит-гарантия) на сумму, не превышающую 95% от суммы депозита: Маржа Банка 1,5%.
2. Бесплатное получение платежной карточки Visa.
Преимущества депозита«Курмет»:
-  низкий размер первоначального взноса;
-  фиксированная ставка вознаграждения в течение всего срока вклада;
-  возможность частичного снятия денег с вклада в случаевозникновения непредвиденных обстоятельств;
-  возможность ежемесячного снятия начисленного вознаграждения, т.е.использование депозита в качестве источника получения дополнительного дохода;
-  капитализация вклада при условии выплаты вознаграждения в концесрока.
Таблица 14 — Условиядепозита «Курмет»Срок вклада: 24 месяцев, 37 месяцев Минимальная сумма вклада: От 1 000 KZT, 10 USD/ EUR Пополнение вклада: в течение всего срока без ограничений Частичное снятие: 1 раз в месяц не более 50% от текущего остатка Фиксированная ставка вознаграждения по депозиту: в течение всего срока Выплата вознаграждения: по желанию вкладчика: ежемесячно или в конце срока с капитализацией. В случае ежемесячной выплаты вознаграждения, начисленные проценты перечисляются по желанию клиента: на счет до востребования либо на карт счет. Пролонгация: в случае невостребования вклада по окончании срока договора, вклад автоматически пролонгируется на аналогичный срок на условиях, действующих на момент пролонгации Платежная карточка VISA (бесплатно) в зависимости от суммы: свыше эквивалентной суммы 200 долл. США VISA Eleсtron свыше эквивалентной суммы 5000 долл. США VISA Classic свыше эквивалентой суммы 20000 долларов США VISA Gold Ставки вознаграждения (KZT) 24 мес. – 10% 37 мес. – 11% /> /> /> />
Таким образом, депозиты АО«Альянс-банка» являются выгодным средством вложения капитала. Сохранностьдепозитов обеспечивает система гарантирования вкладов. Основной цельюдальнейшей стратегии развития Альянс Банка будет являться обеспечение стабильногороста банковского бизнеса, адекватного росту экономики и банковского сектораРеспублики.
Также АО «Альянс Банк» 13ноября 2006 успешно провело эмиссию двух траншей долговых облигаций на 200миллионов долларов. Выпуск состоит из транша облигаций серии 2006А на 100миллионов долларов и транша облигаций серии 2006В также на 100 миллионовдолларов. Срок погашения для обоих траншей — семь лет.
Секьюритизациядиверсифицированных платежных прав стала огромным достижением для Альянс Банка,поскольку инвесторы проявили значительный интерес к облигациям обоих траншей.Сделка также способствовала значительной диверсификации инвесторской базыАльянс Банка, так как большинство проявивших интерес к сделке стали инвесторамибанка впервые. Средства, полученные от эмиссии, будут использованы дляфинансирования программ розничного кредитования и кредитования малого исреднего бизнеса Альянс Банка.
Стратегически АО «АльянсБанк» нацелен на поддержание взятых темпов развития бизнеса с некоторымпревышением общего темпа развития банковского сектора. При этом Альянс-банквыбирает для себя традиционные направления, концентрируясь на эффективных иотносительно менее рискованных финансовых инструментах и проектах, включаяразвитие малого и среднего бизнеса, розничного бизнеса, передовыхинформационных технологий. При этом элементами «стратегии стабильногороста» остаются рост надежности и устойчивости банка за счет крупныхинвестиций в капитал и устранения субъективных рисков финансовой деятельности,таких как административные, кадровые и политические.
3. Организацияуправления рисками банковской деятельности с учетом международного опыта
 3.1Банковские риски в деятельности АО «Альянс-банка»
Банковская деятельностьсопряжена с риском. Причём банковские риски обусловлены, прежде всего,необходимостью исполнения коммерческими банками основополагающих принциповсвоей деятельности. Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условияхрыночных отношениях является стремление к получению большой прибыли. Нозакономерность такова, что чем больше прибыли, тем выше риск.
Риску подверженыпрактически все виды банковских операций. Поэтому все банки в условияхэкономической нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитыватьвсевозможные последствия от действий своих конкурентов, а так же предвидетьвероятные изменения законодательства. Именно такая неопределённость и повышаетуровень риска – это плата за полученную экономическую свободу.
В результате осуществлениябанковской деятельности АО «Альянс-банк» подвергается всем видам банковскихрисков. Прежде всего, деятельность банка связана скредитным риском, то есть риском несвоевременной уплаты или неуплатыобязательств по кредиту.
АО «Альянс Банк» сталоабсолютным лидером по кредитованию физических лиц в Казахстане. Размеркредитного портфеля по состоянию на 1 сентября 2006 года составил 208, 4 млрд.тенге, увеличившись с начала года в 3,8 раз. Доля АО «Альянс Банк» на рынкекредитов физическим лицам составляет 18,2%.
Кредитование населениярастет быстрее, чем кредитование корпоративного сектора. Однако предприятиятакже увеличивают свои заимствования: они привлекают преимущественнократкосрочные ссуды на пополнение оборотного капитала, а также и долгосрочныекредиты для финансирования инвестиций. Стремительный рост кредитования, а такжерастущий уровень задолженности домашних хозяйств и предприятий несырьевогосектора повышают уровень кредитных рисков АО «Альянс-банк».
Уменьшение кредитных рисковявляется частью системы управления кредитным риском, используемойриск-менеджмент АО «Альянс-банк», практика которого предусматривает следующиемеры по ограничению кредитных рисков: установление требований к системамуправления рисками и внутреннего контроля, в том числе классификация кредитов иформирование провизии и установление пруденциальных нормативов.
Быстрый рост объемовкредитования увеличивает доходы банка, однако в целом рост капитализации засчет внутренних источников отстает от роста рисковых активов, что ведет к ухудшениюпоказателей достаточности капитала. Для финансирования своих кредитныхпортфелей АО «Альянс-банк» все активнее пользуется относительно хорошимдоступом к иностранному капиталу: об этом свидетельствует рост их заимствованийна международных рынках. Только за период с марта 2006 года по декабрь 2006года АО «Альянс-банк» привлекло 3 синдицированных займа:
— в марте 2006 г. АО«Альянс Банк» подписало соглашение с Bankgesellschaft Berlin AG осиндицированном займе Schuldschein (Шульдшайн) в размере 46 млн. долларов США,сроком на 2 года и маржей 1,85% — согласно законодательству Германии. В сделкеучаствовали 17 инвесторов, и она была оформлена через дочернюю компанию ALBFinance B.V. (Нидерланды);
— 1 ноября 2006 г. АО«Альянс Банк» было подписано очередное соглашение о привлечениисиндицированного займа на общую сумму 300 миллионов долларов США. Заем былструктурирован из трёх траншей: транш А со сроком 370 дней по ставке 110базисных пунктов сверх ЛИБОР, транш B со сроком на два года по ставке 130 базисныхпунктов сверх ЛИБОР и транш С cо сроком на три года по ставке 175 базисныхпунктов сверх ЛИБОР с возможностью пролонгации траншей А и Б на один и двагода. Ведущими организаторами займа выступили Citibank N.A., ING Bank N.V. иStandard Bank Plc;
— 13 ноября 2006 года АО«Альянс Банк» успешно провело эмиссию двух траншей долговых облигаций на сумму200 миллионов долларов США в рамках новой Программы секьюритизациидиверсифицированных платежных прав. Выпуск состоит из транша облигаций Серии2006А на сумму 100 миллионов долларов США, и транша облигаций Серии 2006В,также на сумму 100 миллионов долларов США. Срок погашения для обоих траншейсоставляет 7 лет. Наиболее важным аспектом данной сделки является то, что этатранзакция открывает новых потенциальных гаранторов, способных конкурировать слидирующими страховыми организациями, поскольку это первая в историисекьюритизация диверсифицированных платежных прав, которая была гарантированатаким мультинациональным банком развития как Азиатский Банк Развития (АБР);
— 28 декабря 2006 годаАльянс Банк подписал кредитное соглашение с Европейским Банком Реконструкции иРазвития (ЕБРР). Кредитная линия ЕБРР предназначена для предоставленияипотечных займов физическим лицам. Сумма кредитной линии составляет 3 миллиардатенге сроком на 10 лет. Это пятый по счету заем, предоставленный ЕБРР дляАльянс Банка.
Несмотря на то, чтофинансирование АБР и ЕБРР позволит Альянс Банку увеличить свой портфель займоврезидентам и улучшить стандарты кредитования, данный процесс может привести квысокой концентрации обязательств по срокам выплат и рискам рефинансирования.
Риски, связанные снепрозрачной структурой собственности банка не являются значимыми для АО«Альянс-банка». Основной акционер АО «Альянс Банк» – Инвестиционная ГруппаСеймар, одна из наиболее успешных инвестиционных компаний Казахстана.
Seimar I.G. на сегодняшнийдень располагает контрольным пакетом акций АО «Альянс Банк» и является егоосновным собственником: владеет 72,8% голосующих акций АО «Альянс Банк» ипланируется увеличение ее доли за счет дальнейшего выкупа акций у миноритарныхакционеров. Таким образом, Seimar I.G. уже несколько лет имело возможностьвлиять на политику АО «Альянс Банк» через аффилированные компании, входящие всостав консорциума, выкупившего в 2001 г. крупный пакет акций банка.
В феврале 2006 годаАгентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка ифинансовых организаций присвоило Seimar Investment Group статус банковскогохолдинга.
Банковский холдинг — этоюридическое лицо — резидент или нерезидент Республики Казахстан, котороевладеет прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами голосующихакций банка или имеет возможность:
-  голосовать прямо или косвенно двадцатью пятью или болеепроцентами голосующих акций банка;
-  определять решения, принимаемые банком, в силу договора либо инымобразом.
В феврале2006 года Seimar Investment Group создала новый финансовыйхолдинг SAFC (Seimar Alliance Financial Corporation). SAFC– это классическая холдинговая компания, созданная в форме акционерногообщества с собственным капиталом 690 млн. долларов США и владеющая контрольнымипакетами акций (долями) в дочерних компаниях, которые предоставляют различныефинансовые услуги населению и юридическим лицам.
Основные стратегическиецели SAFC: стать к 2010 году лидирующей финансовой группой в Казахстане иСредней Азии по размеру активов, капитализации и прибыльности, иметь самуюбольшую рыночную долю в розничном сегменте, предоставлять своим клиентам полныйнабор банковских и других финансовых услуг и создать крупнейшую многоканальнуюсеть дистрибуции финансовых продуктов.
Таким образом, основнымирисками АО «Альянс-банк» являются:
-  экономические риски, связанные с сильно концентрированнойэкономикой Республики Казахстан, чувствительной к внешним потрясениям иколебаниям цен на сырьевые товары;
-  риски, связанные с недостаточной прозрачностью и высокойконцентрацией структуры собственности;
-  риски ликвидности, связанные с давлением на капитал банка,вызванные очень быстрым ростом активов банка;
-  риски кредитования, связанные со значительным ростом кредитованияпри том, что возвратность кредитов не проверена в стрессовых экономических иполитических условиях и в период экономического спада;
-  высокая концентрация кредитных портфелей и ресурсной базы.
Принимая во вниманиеструктуру казахстанской экономики, при внедрении системы управления рискаминеобходимо отдать предпочтение отдельным рискам. Наиболее ярким примеромявляется зависимость казахстанской банковской системы и финансового сектора отмировых цен на нефть. Сокращение данного товарного риска требует разработкисложных моделей для тестирования в предельных режимах влияния различных цен нанефть на портфель ценных бумаг банков. Банки должны быть готовы ответить, насколькозначительное падение цен на нефть, скажем до 95% доверительного уровня,повлияет на их балансовый отчет, потребность в капитальных резервах, портфельвыданных займов, прибыль и т.д.
Рассмотрим основныепроблемы системы управления банковскими рисками в АО «Альянс-Банк». Управлениерисками — это определение существующих и потенциальных рисков банков и ихограничение.
Согласно решения ПравленияНационального Банка от 20 декабря 2001 года №568 коммерческие банки должныпредоставлять Национальному Банку ежегодный аудиторский отчет международнойаудиторской организации, включающий оценку и подтверждение соответствия системуправления рисками международным стандартам.
АО «Альянс-банк», стремясьвыполнить данное требование, стал внедрять свои системы управления банковскимирисками, исходя из своего опыта и опыта зарубежных коллег. При внедрении такихсистем банковские специалисты столкнулись с различными проблемами. В первуюочередь такой проблемой является то, что не существует единого универсальногоопределения «Международных стандартов» для систем управления рисками. Тем неменее, большинство банков применяет в качестве международных стандартовБазельское соглашение и его публикации [22; c. 7].
Некоторые специалисты, поуправлению рисками руководствуются международными стандартами, установленными GARP (Глобальная ассоциацияспециалистов по управлению рисками) [23; c.51-57].
Методикауправления рыночным банковским риском требует очень большой и достоверной базыисторических данных. Если по валютному и целевому риску это в принципе,возможно, то для определения кредитного риска необходимая база данных ненаработана. На международном рынке банки работают с таблицами рейтинговыхагентств, в которых излагается вероятность изменения рейтинга того или иногоассистента. В Казахстане мало какое предприятие имеет кредитный рейтинг, неговоря уже о расчете вероятности изменения этого рейтинга. Даже если внедрятьсобственную систему для кредитозаемщиков, все равно расчета для вероятностиизменения рейтингов требуется продолжительно время.
Последние распоряженияНационального Банка определяют высокие задачи без предоставленных инструкцийдля их достижения. Так, например, более рациональным способом развитиябанковских процедур управления риском крупного кредитования являетсяустановление механизмов независимой проверки займа, нежели санкционированиевведения сложных моделей управления рыночными рисками.
Развитие исовершенствование системы риск-менеджмента в АО «Альянс Банк» всегдабыло и продолжает оставаться одной из главных задач, поскольку быстрая иположительная динамика развития банка требует особого внимания к этому. Вместес тем руководство банка не ставит своей задачей совершенную минимизацию всехрисков — в этом случае нет смысла заниматься этим бизнесом вовсе. Задача в том,чтобы двери бизнеса были открытыми, чтобы он был в постоянном развитии, анекоторая доля риска имеется всегда.
Поэтому система управлениярисками строится на принципах определения оптимального для эффективности банкауровня риска или его границы, которая будет соответствовать получаемой банкомприбыли. Банковская деятельность — всегда компромисс между прибыльностью ириском.
В настоящее время системаоценки рисков банка соответствует всем требованиям регулирующих органов,международных финансовых инвесторов и институтов.
В АО «Альянс-банк» созданспециальный отдел по управлению рисками, который служит координатором дляпредприятий в сфере рыночных рисков. В качестве первого в Принципах БазельскогоКомитета для оценки банковского управления кредитным риском являетсяустановление соответствующей среды кредитного риска.
На рисунке 3 показанацентрализация управления риском под руководством исполнительноговице-президента или старшего менеджера.
/>

Рисунок 3 — Организационнаяструктура управления риском

Успешное осуществление системыуправления рисками требует значительных изменений в менталитете самихработников банковских учреждений, а также в проводимых операционных процессах.Крайне важно, чтобы высшее руководство приняло изменения и произвело действияпо поощрению «культуры управления рисками» по всему банку [23; c.53].
В 2005 году основнойстратегией в отношении системы рисков было совершенствование регулятивной ианалитической базы с учетом расчетных показателей рисков, соблюдение принциповсоответствия, а также совершенствование системы внутреннего контроля.
Для того, чтобы рассчитатькредитный риск, в банке используется следующая процедура – на самом первом этапе определяются условия кредита иустанавливаются определенные нормативы ежемесячных платежей, которые позволятзаемщику регулярно выплачивать эти платежи. При этом важную роль играетандеррайтинг — процедура оценки риска невозврата ипотечного кредита путемоценки платежеспособности заемщика и уровня ликвидности заложенного имущества.Поэтому в целях снижения кредитных рисков в АО «Альянс-Банк» сформирован отделкредитных рисков, где каждое досье проверяется по принципу «четырехглаз».
Из недостатков можно отметитьследующее. В настоящее время почти во всех банках Казахстана наблюдаетсянехватка высококвалифицированных специалистов в области управления рисками.Большинство представителей данной сферы деятельности по несколько летпроработали либо за рубежом, в основном на Западе, либо в казахстанскихфилиалах международных банков, под руководством иностранных специалистов, всоответствии с методами и системами управления рисками.
Вместо того, чтобы искать опытныхспециалистов, управляющие филиалами АО «Альянс-Банк» нанимают только чтоокончивших обучение выпускников ведущих университетов Казахстана; такиестуденты с хорошими теоретическими знаниями в области управления рисками ибанковского дела более гибки и приспособляемы по сравнению с опытными профессионалами.
Специалисты по управлению рисками,прошли практически все курсы по управлению рисками, когда-либо проводимые вКазахстане, некоторые даже стажировались за рубежом. К сожалению, практикующимспециалистам редко выпадает возможность пройти высококачественные курсы.
Еще одна проблема, с которойсталкиваются менеджеры по управлению рисками, заключается в качестве инадежности данных, используемых при разработке финансовых моделей. Принимая вовнимание тот факт, что казахстанская банковская система существует только 12лет, получение необходимой качественной и полной информации является сложнойзадачей. В отличии от банков, которые с самого начала своей деятельностиархивировали информацию о сделках, в АО «Альянс-банк» только недавно началиразрабатывать системы сбора данных.
Для снижения банковскихрисков в АО «Альянс-банк» необходимо, прежде всего, диверсифицировать кредитныйпортфель в отраслевом разрезе по видам валют и по крупным заемщикам, особеннолицам, связанным особыми отношениями с банком.
Также следует большеевнимание уделять качеству активов и эффективности банковского менеджмента,поскольку в условиях быстрых темпов роста экономики и банковского сектораобычно наблюдается снижение качества кредитного портфеля и проявлениеблагодушия среди банковских менеджеров.
Необходимо совершенствоватьсистему корпоративного управления, установить четкую систему внутреннихнормативов и лимитов, регламентировать политику и бизнес-процессы, принятьвнутренние стандарты деятельности, создавать гибкую систему принятияуправленческих решений на случай возможных неожиданностей.
/>3.2 Пути совершенствования управления банковскимирисками с учетом мирового опыта
Международная практикапредставляет собой целую систему управления рисками (риск-менеджмент),предлагающую комплекс эффективных мероприятий по нейтрализации возможныхрисков. Так как данные мероприятия способны кардинально повлиять на надежностьи устойчивость банка, то, следовательно, в условиях необходимости формированияв Казахстане стабильной банковской системы, их анализ является чрезвычайноактуальным.
В условиях необходимостиразвития новых видов банковских услуг и использование новых инструментовбанками второго уровня, возникает необходимость постоянного исследованиявозникающих при этом банковских рисков с целью сохранения стабильностибанковской системы и повышения ее эффективности в современных условиях.
Однимиз новых методов управления банковскими рисками, используемых в зарубежнойпрактике является — риск-менеджмент. Главная задача риск-менеджера состоитв выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождениипутей минимизации их последствий, создании методологий управления.
Степень банковских рисковопределяется как экономическими условиями, так и стратегией и уровнемменеджмента банка. Риск-менеджмент требует достаточно сложных процедур иинфраструктуры контроля. Традиционно общий уровень риска в банке оцениваетсякритерием достаточности капитала, который играет роль резерва (страховки) дляпокрытия риска.
Поскольку в управлениирисками участвуют все основные подразделения банка, то основным условием егоэффективности является разработка и утверждение таких принципов распределениявышеуказанных функций, которые бы с учетом особенностей организационногопостроения и деятельности конкретного банка исключали бы дублирование иконфликт интересов и тем самым позволили бы оптимизировать процесс управлениярисками.
Таким образом, общееуправление рисками превращается во взаимосвязанные процессы, которые не могутбыть монополизированы ни одним из подразделений. Так как процесс управлениярисками не является только функцией риск – менеджмента и интегрирован во всеобщие процессы банка, идентификация, управление и ограничение рисков происходятна всех уровнях, от рядового сотрудника, до высших менеджеров банка, прикоординации из единого центра, которым должно быть специально выделенное риск –подразделение.
Кредитование является однимиз ключевых видов банковской деятельности и до сих пор остается самым крупнымисточником доходов для большинства банков. Но в то же время, выдача кредитовпредставляет и самую большую угрозу для надежности и безопасности банков.Стремясь увеличить прибыль, коммерческий банк подвергается риску банкротства.Главная задача поэтому, сформировать стабильный, эффективно управляемыйпортфель банка, который бы способствовал минимизации рисков и обеспечивалприбыльность ссудных операций [24;с.37-40].
Одним из инструментоввыявления рисков операций банков с предприятиями и организациями, широкоиспользуемым на Западе, является создание систем раскрытия информации одобросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками – кредитныхбюро. Они могут быть сформированы как независимые структуры, работающие винтересах кредитных организаций и их клиентов, что очень важно для созданияэффективной кредитной системы. В большинстве стран мира кредиторы на постояннойоснове обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через кредитноебюро, которые выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденныхи принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающихприбыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают бюро, данными о своихклиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников(суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируюткартотеку на каждого заемщика. Кредиторы, при условии регулярности идостоверности предоставления информации о своих клиентах могут постояннополучать из бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков.Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные бюро,особенно принадлежащие самим кредиторам, потенциально подвержены конфликтуинтересов: каждый хочет получать полную и достоверную информацию, непредоставляя свои данные. Другими словами, деятельность кредитных бюро основанана принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемоммежду бюро и кредиторами.
Кредитные бюропредоставляют разного рода отчеты о кредитных операциях, в зависимости отналичия информации о потенциальном заемщике, вида предоставляемого кредита, с,что наиболее важно, от степени детализации, необходимой кредитору.
Как и другие страны сразвивающимися рынками, Казахстан ощущает на себе влияние асимметричностиинформации в сфере финансового посредничества, особенно в отраслях с высокимудельным весом убыточных и низкорентабельных предприятий и хозяйств, к которым,например, относятся сельхозпроизводители.
Отсутствие достовернойинформации значительно усложняет управление банковскими расходами, поэтомуназрела объективная необходимость создания типового органа, каким являетсякредитное бюро.
Существует двепотенциальные возможности его организации:
1.  Кредитное бюро создаетсялибо при Национальном Банке Республики Казахстан, либо при его решающемучастии, к тому же Национальный Банк уже имеет определенный опыт по ведениюучетного регистра;
2.  Кредитное бюро создается вкачестве самостоятельной коммерческой или некоммерческой единицы.
Аргументы в пользу первоговарианта:
— располагает структурой,объединяющей подразделения центрального аппарата и территориальных учреждений,которые обеспечивают контроль над деятельностью всех без исключенияорганизаций;
— законодательноуполномочен на получение отчетов о деятельности кредитных организаций поширокому спектру вопросов;
— имеет уникально развитуютелекоммуникационную сеть, объединяющую все регионы республики, позволяющуюполучать, обрабатывать и передавать значительные объемы информации вэлектронном виде, то есть обеспечивать и решать задачи по управлению базойданных.
Для обеспечениядеятельности кредитного бюро на первом этапе достаточно использованиеотчетности кредитных организаций, установленной Правлением Национального Банка,что не требует внесения каких-либо изменений и дополнений в действующеезаконодательство. Контроль над достоверностью информации может быть обеспеченпутем дистанционного надзора и проверок состояния кредитного портфеля.
В то же время имеютсяопределенные минусы в создании кредитного бюро при Национальном Банке.Национальный Банк выступает органом банковского надзора. В ряде случаевраскрытие информации о качестве кредитного портфеля, составе заемщиков иклиентов конкретно взятой кредитной организации может быть использованиетретьей стороной в целях недобросовестной конкуренции, что вступает впротиворечие с задачей Национального Банка по обеспечению стабильностибанковской системы страны в целом.
Поэтому более трудоемким идлительным, но более реалистичным представляется подход, основанный на созданиикредитного бюро как самостоятельной коммерческой или некоммерческойорганизации. Правовой формой этой структуры может быть либо акционерноеобщество, либо некоммерческое партнерство, либо структурное подразделениеобщественной организации (ассоциации банков, консалтинговой фирмы, рейтинговогоагентства и т.д.). Такой подход хотя и связан с дополнительными затратамивремени, но лучше соответствует рыночным принципам функционирования экономики ипрактики большинства стран. Но и в этом случае поддержка Национального Банка нетолько желательна, но и необходима. Анализ международного опыта, показывает,что институты кредитных историй во многих странах, на начальных шагах своейдеятельности получают прямую или косвенную поддержку центральных банков иорганов исполнительной власти. К тому же, целесообразно привлекать к работекредитного бюро аудиторские фирмы, имеющие высокую деловую репутацию и опытработы на казахстанском рынке.
Успешное управление рискамив коммерческих банках балансирует деловой процесс, аналитику и технологическиефункции. Здесь необходимо естественное движение от установления деловогопроцесса и организационной структуры, поддерживающей управление риском, доосуществления более усложненных функций аналитического и технологическогоуправления риском.
Таким образом, активноеизучение международного опыта в области управления банковской деятельностьюпоказывает, что Казахстан может воспользоваться частью механизмов, инструментови методов, применяемых в международной финансовой практике, с цельюсущественного повышения эффективности банковской системы.
Совершенствование системыуправления рисками стало одним из ключевых элементов, сформировавших имидж АО«Альянс-Банк» как надежного финансового института. Риск-менеджментосуществляется на уровне всего банка и охватывает все стороны финансовойдеятельности. Банк внедрил интегрированный подход, когда управление рискамикоординируется высшим руководством, а каждый сотрудник рассматриваетриск-менеджмент, как часть своей работы.
Самострахование банковскихрисков в АО «Альянс-банк» осуществляется путем формирования резервов. В первойполовине 2005 года была характерна пониженная доля специальных резервов вкредитном портфеле брутто — на уровне 5,1-5,3%. К концу 2005 года банк увеличилрезервы по кредитам клиентам до 9,4-9,2% и сформировал резервы по кредитамфинансовым организациям, осуществляющим отдельные банковские функции. В 2006году АО «Альянс-банк» имел по результатам года максимальные размеры отчисленийв резервы на возможные потери — 4783 млрд. тенге, что составляет 40% общейсуммы полученных чистых доходов. Такое стремление банка застраховаться отпотенциальных потерь и неожиданных убытков вполне понятно, если, конечно, оноидет не в ущерб делу и не съедает «лишние» доходы.
В целом, как говорится, длябанка характерна устойчивость развития. Осуществляется переход на международныестандарты учета. Система управления рисками Альянс-банка соответствуеттребованиям к корпоративному управлению, практике проведения заемных операций иопераций с финансовыми инструментами, практике управления активами иобязательствами, а также требованиям к обеспечению операционной деятельности банка,функционирования информационных систем и систем управленческой информации.
С каждым днем у банковскогориск-менеджмента растет понимание места и роли автоматизации управленческихфункций. Поэтому для совершенствования управления банковскими рисками большоезначение имеют технологии моделирования и риск-менеджмента, которые позволяютоперативно корректировать финансовые планы банков в соответствии с рыночнойситуацией.
АО «Альянс-банк» затратилсерьезные инвестиции в информационную систему. Процесс бюджетирования в банкеосуществляется давно. И если вначале он находился в стадии развития иформирования, то активный рост банка по основным направлениям деятельностипотребовал поддержки со стороны современных информационных технологий.
Внастоящее время в значительной части процесс внедрения системы в банкезавершен. Осуществляется планомерная работа департамента финансовогопланирования банка с самой системой: банк осуществляет ежедневную загрузку вхранилище фактических данных бухгалтерского учета и помесячную выверкузагруженных данных, на базе которых рассчитываются управленческие балансыподразделений за каждый день, бюджет активов и пассивов, а также финансовыйплан. Загружены плановые значения бюджета активов и пассивов и финансовый планна 2006 г. в разрезе ЦФО. Следующим шагом реализации проекта будет планированиебюджета на 2007 г.
Цельюпроекта, реализуемого партнером Intersoft Lab, является создание в «АльянсБанке» комплексной системы управления операционными рисками, способной решатьорганизационные, методологические и информационные задачи.
Важноотметить, что решение на основе продуктов «Контур» должно обеспечитьпостроение в банке информационной части комплексной системы управлениярисками в соответствии с международными стандартами Basel II. Причемтакая система пока не имеет аналогов в Казахстане.
По итогамвнедрения первой очереди системы «Контур Корпорация. Операционные риски» банкприступил к эксплуатации системы. Сотрудники департамента контроля рисковполучили возможность выполнения полного цикла экспертной оценки рисков:создания технологических карт бизнес-процессов, ведения каталогов рисков,проведения экспертных опросов, настройки и расчет индикаторовподверженности риску, расчета карты рисков по данным опросов.
Такимобразом, специалисты риск-менеджмента и информационных технологий АО«Альянс-банк» совместно с внедренческой компанией организовали процессвнедрения системы бюджетирования и получения управленческой отчетности.
Даннаясистема позволяет управлять сложной финансовой структурой банка и обеспечиваетпрозрачность ведения бизнеса различными подразделениями, а также дает широкиевозможности для анализа различных аспектов бизнеса, в том числе доходностипродуктов банка. По итогам внедрения банк и его структурные подразделения получиливозможность:
-  видеть фактические значения бюджета активов и пассивов;
-  оценивать финансовый результат по каждому ЦФО банка (департамент,филиал, расчетно-кассовый отдел), что до внедрения было возможно только побанку в целом;
-  рассчитывать доходность отдельного продукта в разрезе ЦФО,бизнес-направления и бизнеса в целом.
Также положительнориск-менеджмент АО «Альянс-банк» характеризует взаимодействие данного банка сАО «Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов иинвестиций». Поскольку, как было рассмотрено в предыдущих главах дипломнойработы риск инвестиционных вложений является одним из наиболее значимых рисковв банковской деятельности, мировая практика уже доказала высокую эффективностьвзаимовыгодного сотрудничества банков с организациями, предоставляющими услугипо страхованию экспорта и инвестиций.
АО «Альянс-банк», являясьучастником системы гарантирования, предлагает ставки вознаграждения,соответствующие предельным ставкам, устанавливаемым Фондом гарантирования взависимости от складывающейся макроэкономической ситуации в стране. Чтокасается ставок по депозитам юридических лиц, то они, как правило,устанавливаются на 1-1,5% ниже, чем ставки по вкладам населения на аналогичныйсрок. Повышение ставок по депозитам населения возможно только в случаепересмотра предельных ставок, установленных Фондом гарантирования. Возможно,что скоро будут отменены предельные ставки депозитов, установленные фондом, какмера абсолютно нерыночная. В свое время она была необходима – некоторыенебольшие банки рисковали, завышая ставки по депозитам для привлечения большегочисла клиентов. Проценты вознаграждения по депозитам тогда, конечно, были выше,но зато сейчас, благодаря деятельности фонда, у вкладчиков есть уверенность в сохранностисвоих денег независимо от размера активов и капитала банка, его места вбанковской системе, наличия международных рейтингов и прозрачности структурыакционеров.
Далее ПравлениеАльянс-банка планирует предпринять некоторые шаги в области совершенствованияуправления банковскими рисками.
В частности таким шагомявляется целевая политика по контролю кредитного риска. Вообще, проведениебанком заемных операций предусматривает выдачу банковского займа и другие видыфинансирования, предоставленные на условиях возврата банку с выплатой или безвыплаты вознаграждения, в том числе путем покупки долговых ценных бумаг идругих финансовых инструментов, выдачи гарантий, открытия аккредитива, учетавекселя и совершения иных операций, связанных с кредитным риском.
В рамках вышеназванныхтребований Альянс-банк должен разработать и руководствоваться в своей работеполитикой по контролю кредитного риска, формированию провизий и списаниюклассифицированных активов, осуществлять мониторинг подверженности банка и егодочерних организаций кредитному риску, анализировать кредитные операции икачество кредитного портфеля, определять степень влияния кредитного риска нафинансовое положение банка.
В целях управлениякредитным риском в АО «Альянс-банк» будут созданы соответствующиеподразделения, включая службу внутреннего аудита (контроля), кредитный комитет,комитет по управлению активами и обязательствами. Служба внутреннего аудита(контроля) осуществляет контроль над соблюдением внутренних правил и процедурбанка, исполнением отчетов внутренних и внешних аудиторов, мер воздействия ииных требований уполномоченного органа. Кредитный комитет устанавливает иутверждает требования по заемным операциям, следит за качеством займов и даетпредварительное разрешение на выдачу займов, превышающих пять процентовсобственного капитала банка. Комитет по управлению активами и обязательствамиустанавливает и утверждает правила и процедуры заимствования, проведенияопераций по купле/продаже финансовых инструментов, инвестирования и выдачибанковских гарантий, а также определяет ориентиры по диверсификации активов,рентабельности, ликвидности и достаточности капитала. Подразделение управлениярисками проводит мониторинг заемных операций в целях выяснения концентрациикредитных рисков Альянс-банка как на консолидированной основе, так и в разрезезаемщиков, отраслей экономики, стран/регионов.
Кроме того, банк долженразработать и применять политику ранжирования кредитов, которая заключается враспределении по уровням кредитных рисков на основе рейтингов банка ипредусматривает периодичность присвоения корпоративных рейтингов на основеколичественных и качественных факторов, установление кредитных лимитов и ставоквознаграждения по займам, с учетом рейтингов заемщиков, периодичность мониторингаубытков по рейтингам, а также принятие решений о выдаче займов при соответствиизаемщика минимально допустимому уровню рейтинга.
Также Альянс-банкосуществляет работу по сбору информации об условиях, подлежащих обязательномуотражению в договорах банковского займа, в том числе по раскрытию заемщикамиинформации о финансовом положении и иных сведений, которые могут негативноповлиять на возможность заемщика своевременно и в полном объеме исполнитьобязательства по займу. При кредитовании нерезидентов Республики КазахстанАльянс-банк будет проводить правовую экспертизу законодательствасоответствующего зарубежного государства, а также в целях оценки страновогориска собирать и обрабатывать информацию о политической и экономическойситуации в каждой стране, резиденты которой являются заемщиками банка.
Таким образом, в даннойглаве были рассмотрены пути совершенствования управления банковскими рисками сучетом мирового опыта и на примере АО «Альянс-Банк». Правление Альянс-банкаответственно относится к рекомендациям Национального Банка в областисовершенствования риск-менеджмента. В частности банком предприняты шаги вобласти как минимизации рисков путем их прогнозирования с помощьюинформационной системы, так и управлением имеющимися рисками с помощью страхованиянекоторых операций.
Заключение
Проведенное исследование убедило в многоаспектности темы дипломнойработы. Изучение организации банковского дела предполагает анализ теоретическихоснов банковского дела, принципов построения банковской системы иорганизационно-управленческой модели коммерческого банка.
По мере развития рыночных отношений в экономике и обществе, усиливаетсяэкономическая роль банков. В их работе на первое место взаменадминистративно-командных выдвигаются экономические методы. Повышается значениестоимостных инструментов банковского воздействия на экономику.
Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явнаятенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», гдеклиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовойуслугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становлениярыночных структур универсализация деятельности коммерческих банковпредставляется явной, если не единственной возможностью выживания, развития идальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития иукрепления рыночных отношений, формирования реальных механизмов разделениявластей и полномочий для каждого банка, на повестку дня встает вопрос поиска своейспециализированной ниши или оптимального региона деятельности. Такие поискибудут вынуждать многие банки к глубокой перестройки своей деятельности.
Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что,как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют, меняютсяформы операций, методы конкуренции, система контроля и управления.
В последние годы конкуренция в банковской сфере силилась благодаря болееширокой поддержке открытия отделений банков, появлению электронных терминалов ираспространению международных банковских операций. Конкуренция усилилась и всвязи с быстрым ростом других финансовых институтов (например, сберегательныеучреждения и взаимные фонды денежного рынка, которые предоставляют многиеуслуги, обычно характерные для коммерческих банков).
Обладая значительным по размерам собственным капиталом, коммерческиебанки в потенциале могут превратиться в крупных инвесторов, то есть самымнепосредственным образом воздействовать на развитие народного хозяйства вцелом, вмешиваться в структурные перестройки и даже определять перспективумногих секторов экономики. Приобретая в довольно больших масштабах статусакционерно-правовой формы управления собственностью и формирования капитала,коммерческие банки могут превратиться в мощных финансистов и в значительнойстепени диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленныххолдингов, дочерних фирм и предприятии, а также развития различных формучастия.
Основным средством придания банкам их подлинной экономической ролиявляется формирование в обществе правильного рыночного понимания категориикоммерческого банка и создание для этого комплекса регуляторов, позволяющихудерживать их в рамках такого представления. Очень важное место в такомкомплексе должны занять механизмы саморегулирования, которые должны выработатьсами коммерческие банки с учетом своей миссии, выраженной в четко продуманной иобоснованной стратегии их развития.
В качестве объектаисследования был выбран АО «Альянс-банк», который является одним из самыхдинамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работаетна рынке банковских услуг вот уже более 10 лет. Будучи универсальным банком,Альянс Банк предлагает очень широкий спектр банковских операций.
По размеру активов и собственногокапитала АО «Альянс-банк» входит в первую коммерческих банков Казахстана. Посостоянию на 1 декабря 2006 г. активы банка составили 751,1 млрд. тенге, асобственный капитал – 51,3 млрд. тг.
Альянс Банк имеет рейтингот Moody's Investors Service — рейтинг долгосрочных обязательств в иностраннойвалюте «Ва2» (прогноз «позитивный»), рейтинг краткосрочных обязательств виностранной валюте «NP» и рейтинг финансовой устойчивости «Е+» (прогноз«позитивный»).
Доля АО «Альянс Банк» нарынке депозитов Республики Казахстан выросла с 1,6% несколько лет назад доуровня более чем в 5% в 2006 году.
АО «Альянс Банк» предлагаетсвоим клиентам гибкую систему ставок по депозитам в иностранной и национальнойвалютах. Клиент может размещать депозиты на короткие сроки. Также благодаряежедневному мониторингу мирового рынка депозитов АО «Альянс Банк» предлагаетнаиболее выгодные и конкурентные ставки по депозитам номинированных как введущих мировых валютах (Доллар США, Евро), так и в национальной валюте:
Благодаря эффективнойполитике АО «Альянс-банка» по привлечению ресурсов и их размещению, чистаяприбыль банка за первое полугодие 2006 года составила 2 104 млн. тенге, чтоболее чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом 2005 года. На ростдепозитов Альянс Банка, помимо внешних факторов, таких, как улучшение общеймакроэкономической ситуации в стране, функционирование системы гарантированиявкладов, влияет также ряд внутренних факторов.
Основной целью дальнейшейстратегии развития Альянс Банка будет являться обеспечение стабильного ростабанковского бизнеса, адекватного росту экономики и банковского сектораРеспублики.
Изучение международногоопыта в области управления банковской деятельностью показывает, что Казахстанможет воспользоваться механизмами, инструментами и методами банковского дела,применяющимися в международной финансовой практике, с целью существенногоповышения эффективности банковской системы.
Списокиспользованных источников
1.        Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — Питер, 2000 г.
2.        Бекболатулы Ж.К. Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты //Экономика Казахстана, 1997 г., № 9-10.
3.        Дробозина Л.Т. Деньги, Кредит, Банки. – М., Инфра-М., 1997г.
4.        Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. — М.: Банки и биржи — Юнити,1997 г.
5.        Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости:Автореферат. — Алматы: 1999 г.
6.        Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000 г.
7.        Лаврушин О.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000 г.
8.        Маркова О.М., Сахаров В.И. Коммерческие банки и их операции. — М., Банкии биржи — Юнити, 1995 г.
9.        Миркин Я. М. Банковские операции. — М., Инфра-М., 1996 г.
10.     Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. — М.,Инфра-М, 1995г.
11.     Сейткасимов Г.С. Банковское дело. — Алматы: Каржы-Каражат, 1998 г.
12.     Сейткасимов Г.С. Деньги, Кредит, Банки. — Алматы: Экономика, 1999 г.
13.     Елубаева Ж., Нуржитов А. Оценка эффективности бюджетных программ: новыеинструменты.// Финансы Казахстана.- 2006.-№1.- С.60-64.
14.     Жихорь Ю. Диета для бюджета // Новое поколение.- 2005.- 3 июня.- С. 2.
15.     Жуйриков К. Основные принципы взаимоотношения между республиканским иместным бюджетами // Банки Казахстана.- 2005.- №8.- 32-36.
16.     Жуйриков К.К. Проблема формирования бюджета: дефицит бюджета игосударственный долг // Банки Казахстан.- 2003.- № 3.- С. 15-21.
17.     Идимов К. Проблемы выравнивания бюджетной обеспеченности регионовКазахстана // Транзитная экономика.- 2004.- № 4.- С. 53-60.
18.     Казахстан- 2030.- А..- Юрист.- 2006.- 144с.
19.     Конакбаев С.К. Оптимизация бюджетного процесса в условиях обеспеченияустойчивой экономики.- Автореферат.- А..- 2006.- 28 с.
20.     Коргасбаев Ж.К. Бюджетная система РК: современность, перспективы. А.-2002.– 124с.
21.     Корн П. Бюджетная гонка // ОКО.- 2006.- 25 августа.- С. 2.
22.     Кудайбергенова С.К. Вопросы разграничения расходных и доходныхполномочий // Аль-Пари.- 2004.- № 2-3.- С. 16-20.
23.     Кудайбергенова С.К. Развитие внутрирегиональных межбюджетных отношений вРеспублике Казахстан на современном этапе.- Караганда.- 2005.- 26 с.
24.      Кудайбергенова С. Тенденции развития межбюджетных отношений в РК насовременном этапе // Аль-Пари.- 2006.- № 1.- С. 84-87.
25.     Куздыбаева М.С. Влияние малого и среднего бизнеса на формированиедоходов местного бюджета // Вестник ассоциации экономистов Казахстана.- 2004.-№ 2.- С. 128-135.
26.     Куздыбаева М.С. Процесс формирования бюджета и его характерные черты //Статистика, учёт и аудит.- 2006.- № 3.- С. 59-63.
27.     Максимов В. Бюджет- показатель стабильности // Костанай.- 2006.- 13января.- С. 2.
28.     Махмутова М.М. Концептуальные основы региональной финансовой политики всовременных условиях.- А..- 2002.- 30 с.
29.     Махутова М. Современное состояние государственного бюджета РК // ВестникКазНУ. Серия экономическая.- 2005.- № 3.- С. 105-107.
30.     Мельников В.Д. Основы финансов.- А..- 2005.- 560 с.
31.     Мустакимов Р. Оценка уровня таможенных платежей и налогов в структуререспубликанского бюджета//Финансы Казахстана.- 2006.- № 2.- С. 26-30.
32.     Ниязбекова Р.К. Развитие принципов бюджетного суверенитета и особенностиструктуры бюджетов субъектов РК // Вестник КазНУ. Серия экономическая.- 2006.-№ 1.- С. 4-7.
33.     Ниязбекова Р.К. Теоретические аспекты бюджета в финансовом обеспечениирегиона//Вестник КазНУ. Серия экономическая.-2006.- № 1.- С. 11-14.
34.     Османов Ж. Республиканские и местные бюджеты: проблемы межбюджетныхотношений//Евразийское сообщество.- 2005.- № 2.- С. 81.
35.     Романюк А. Реформирование межбюджетных отношений в Казахстане //Евразийское сообщество. Общество. Политика. Культура.- 2004.- №4.- С. 38-41.
36.     Сахариев С.С., Сахариева А.С., Сахариева А.С. Финансы.- А..- Юридическаялитература.- 2004.- 450 с.
37.     Сергазинова А. Областной бюджет имеет социальную направленность //Костанай.- 2006.- 19 января.- С. 2.
38.     Статистический бюллетень Министерства финансов Республики Казахстан№12(72), 2004г.
39.     Статистический бюллетень Министерства финансов Республики Казахстан№1(85), 2006г.
40.     Султанов Б. Реформирование бюджетной системы Республики Казахстан //Экономист.- 2003.- № 11.- С. 70-78.
41.     Тулегенова Е. Правительство обсудило корректировки бюджета 2006 года //Панорама.- 2006.- 14 апреля. — с.4.
42.     Фефелова Л. Такие трансферты всем в радость (проект областного бюджетана будущий год)//Костанайские новости.- 2006.- 21 октября. — с. 2.
43.     Финансы Республики Казахстан. Агентство РК по статистике. Ста­тистическийежегодник. А., 2005.- С. 244.
44.     Шинтемирова А.У. Разработка математических моделей государственного бюджета.-Петропавловск.- 2003.- 28 с.