Особенности работы банков с проблемными кредитами: российский и зарубежный опыт

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему «ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ БАНКОВ С ПРОБЛЕМНЫМИКРЕДИТАМИ: РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ»

Москва 2010

Содержание
 
Введение
Глава I.Теоретические основы понятия «проблемные кредиты»
1.1 Проблемныекредиты: понятие и причины возникновения
1.2Классификация и учет проблемных кредитов
1.3 Характеристикарынка неработающих кредитов в России и за рубежом
Глава II.Особенности работы коммерческого банка с проблемными кредитами (на примере ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банк»)
2.1 Кредитнаяполитика банка
2.2 Этапы работыбанка с проблемными кредитами
2.3 Рекомендациипо организации работы банка с проблемными кредитами
Глава III.Основные направления в решении вопроса проблемных кредитов
3.1Реструктуризация долга как основной способ работы банков с проблемнымикредитами
3.2Взаимодействие банков с коллекторскими компаниями
3.3 Путисовершенствования организации работы банков с проблемными кредитами
Заключение
Списокиспользуемой литературы

Введение
В ходе глобального кризиса, с которым Россиястолкнулась в конце 2008г., в стране впервые времен распада СССР и перехода отцентрализованной плановой экономики к рыночной, при вхождении в стадиюэкономического спада сохранилась функционирующая банковская система.
Результатом этого стало то, что у российских банковвпервые накопились кредиты, выданные на коммерческих условиях, но более неприносящие доходов. Однако даже когда кредит перестает приносить доход, он всеже обладает некоторой остаточной стоимостью.
При стремлении извлечь максимальную остаточнуюстоимость требуются другие методы, нежели те, которые используются дляуправления беспроблемными кредитами, результатом чего является появлениеспециализированных агентств, занимающихся покупкой таких кредитов у банков. Приэтом прозрачный и ликвидный рынок может появиться только при условии, чтоподходы к оценке активов у всех его участников будут сопоставимы.
Банковская деятельность неразрывно связана сразличного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.),возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск,то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, предоставляетнаибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтомууправление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющеечисло банкротств, кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банкав области формирования и управления кредитным портфелем.
Дипломная работа посвящена ключевому вопросу вобласти управления кредитными рисками – работе банков с проблемными кредитами.Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путемреструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, чтопредставляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижениярентабельности банковского бизнеса. Для России проблема управления проблемнымикредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной исомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков поразличным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитыхстран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедурснижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указываетроссийским банкам на необходимость совершенствования управления рисками вцелом, и прежде всего кредитным рискам.
Банки неизбежно сталкиваются сзаемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и былиразработаны процедуры по взысканию таких долгов и реализация залога по ним.Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, а также третьих лиц(специализированных коллекторских агентств) представляет собой относительноновое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговлипроблемными кредитами. Финансовый кризис ускоряет этот процесс. Поскольку вовремя кризиса количество проблемных заемщиков резко возрастает, проблемныхкредитов становится все больше и больше, то существующие методы работы с нимине достаточны.
Значимость решения этих проблем для обеспеченияэффективного и стабильного функционирования, прежде всего российской банковскойсистемы определили актуальность, цели и задачи исследования.
Объектом исследования являются коммерческие банки с проблемнойзадолженностью.
Предметом исследования выступают финансово-экономическиеотношения, складывающиеся в процессе организации работы банков с проблемнымикредитами.
Основная цель дипломной работы заключается в изученииособенностей работы банков с проблемными кредитами.
Эта цель определила ряд конкретных задач:
- определениепричин возникновения проблемных кредитов;
- изучитьзарубежный опыт работы банков с проблемными кредитами;
- определениеправильной организации работы банков с проблемными кредитами;
- определитьосновные направления в решении вопроса проблемных кредитов.
Теоретической и методологической базой исследованияявляются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам кредитнойдеятельности. Информационной базой работы являются оценки и статистическиеданные Банка России, других российских и международных организаций,законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодическойпечати.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав,заключения и библиографического списка.
В первой главе рассматриваются теоретические основыпонятия «проблемные кредиты», признаки и причины их возникновения, а такжерассматривается современный рынок неработающих кредитов в России и за рубежом.
Вторая глава посвящена рассмотрению способов иметодов организации работы коммерческих банков с проблемными кредитами напримере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», выделены основные направления,применяемые в его практике.
В третьей главе раскрываются основные направления врешении вопроса проблемных кредитов и пути их совершенствования.
В заключение сформулированы основные выводы ипредложения в ходе исследования.

Глава I.Теоретические основы понятия «проблемные кредиты»
 
1.1 Проблемные кредиты: понятие и причинывозникновения
В ходе реализации банком кредитной политики в частиобеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с«проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым послевыдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со сторонызаемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.Управление «проблемными» кредитами — один из наиболее важных аспектовбанковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными»кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтнойситуации, но и стабильность и репутация самого банка.
Практически решение проблемыуправления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий.Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку правопроверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществленияпроверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможностьпрекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог приналичии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика.Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, подпостоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит.Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появлениенекачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии «спасения»кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый«проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщитьприемы, применяемые в банковской практике.
 Наиболее широко распространеныследующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условийисполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются подвум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2)экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную иэффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, которыйбудет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих,принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом поконкретному кредиту.
Проблемные кредиты чаще всегоявляются результатом денежного кризиса у клиента. Указанный кризис можетпроявиться внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развитияначинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) егонаступления. Сотрудники кредитного подразделения являются первой «линиейобороны» банка против возможных убытков.
Ухудшение качества кредитанеобходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеетсядостаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно бытьчетко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.
Рассмотрим подробнее признаки«проблемности» кредита.
1. Корганизационным признакам можно отнести:
—необоснованныезадержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особеннопоказательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующиеежеквартального предоставления отчетности;
—нежеланиезаемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случаекредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить,не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определеннойинформации;
—резкиеизменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности исбыта;
—радикальныеизменения в составе руководителей предприятия-заемщика;
—неблагоприятныетенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственнуюдеятельность заемщик;
—частоеизменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;
—длительноеотсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;
—просьбыотсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.
2. Экономические(финансовые) признаки «проблемности» кредита.
Финансовые признаки проблемностикредита проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и егобухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок напредприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в периоддействия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этаппредставляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признакипроявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализаликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости ирентабельности.
В целях оперативного исвоевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники ведутпостоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализируютхозяйственно-финансовую деятельность заемщика, проводят комплексные проверкиналичия, состояния и достаточности принятого обеспечения в строгом соответствиис требованиями действующих в банке нормативных документов.
Источниками информации о подобныхкредитах и заемщиках являются: данные анализа финансового состояния заемщика,перечня документов на выдачу кредитов и обслуживания долга, плана мероприятийпо обслуживанию кредитного договора; результаты проверок на местах, сведения,полученные от других подразделений банка, информированных о кредитном портфелеголовного офиса и филиалов банка, в т.ч. клиентских; публикации в средствахмассовой информации и др.
Исследование структуры пассивабаланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивостипредприятия, приведшей к его неплатежеспособности и, как следствие, невозвратукредита (неуплате процентов). Такой причиной может быть чрезмерно высокая долязаемных средств в источниках, привлекаемых для финансирования хозяйственнойдеятельности.
Выявление тенденции к увеличениюдоли заемных средств в источниках образования активов предприятийсвидетельствует, с одной стороны, об усилении финансовой неустойчивостипредприятия и повышении степени его финансовых рисков, с другой — об активномперераспределении (в условиях инфляции и невыполнения в срок финансовыхобязательств) доходов от кредиторов к предприятию-должнику.
При наличии информации о конкретныхкредиторах предприятия и сроках выполнения обязательств перед ними составляютсясоответствующие перечни. Особое внимание уделяется фактам просроченнойзадолженности предприятия перед бюджетом и по внебюджетным платежам.
Активы предприятия и их структураисследуются как на предмет их использования в производстве, так и на ихликвидность. К наиболее ликвидным активам предприятия относятся денежныесредства на счетах и краткосрочные ценные бумаги; к труднореализуемым активам —основные средства и прочие внеоборотные активы. При анализе первого разделаактива баланса следует обратить внимание, какие тенденции к изменениюпроявляются в таких его элементах (статьях), как оборудование к установке,незавершенные капитальные вложения. Поскольку данная часть активов не участвуетв производственном обороте, то при определенных условиях увеличение их долиможет негативно сказаться на результативности финансовой и хозяйственнойдеятельности предприятия.
Скорость оборота текущих активовпредприятия является одной из качественных характеристик проводимой финансовойполитики: чем эффективнее выбранная стратегия, тем выше скорость оборота.
Однако рост (абсолютный иотносительный) оборотных средств свидетельствует не только о расширениипроизводства или об усилении инфляции, но и о замедлении темпов из оборота, чтообъективно вызывает потребность в увеличении их массы.
При изучении структуры запасов изатрат основное внимание целесообразно уделить выявлению тенденций к изменениютаких элементов текущих активов, как производственные запасы, незавершенноепроизводство, готовая продукция и товары. Так, рост запасов и затрат можетпривести к временному увеличению значения коэффициента текущей ликвидности.Однако необходимо проанализировать, не происходит ли это увеличение за счетнеобоснованного отвлечения активов из производственного оборота, что в итогеприведет к росту кредиторской задолженности и ухудшению финансового состоянияпредприятия.
Высокие темпы роста дебиторскойзадолженности по расчетам за товары, работы и услуги, по векселям могутсвидетельствовать о том, что данное предприятие активно использует стратегиютоварных ссуд для потребителей своей продукции. Кредитуя их, предприятиефактически делится с ними частью своего дохода. В то же время, если платежипредприятию задерживаются, оно вынуждено брать кредиты для обеспеченияхозяйственной деятельности, увеличивая собственную кредиторскую задолженность.
Необходимым элементом анализаявляется исследование результатов финансовой деятельности и направленийиспользования полученной прибыли. Исходная информация содержится в прилагаемойк балансу предприятия форме № 2 «Отчет о финансовых результатах и ихиспользовании».
В случае если предприятие убыточно,кредитный специалист делает вывод об отсутствии источника пополнениясобственных средств для ведения предприятием нормальной хозяйственнойдеятельности. Если в ходе хозяйственной деятельности предприятия полученаприбыль, следует оценить пропорции, в которых прибыль направляется на платежи вбюджет, отчисления в резервные фонды, фонды накопления и фонды потребления. Приэтом наличие значительных отчислений в фонды потребления можно рассматриватькак одну из характеристик избранной предприятием стратегии в осуществлениифинансовой деятельности. А вот при неплатежеспособности предприятия даннаячасть прибыли — это потенциальный резерв его собственных средств, которые путемизменения соотношений в распределении прибыли между фондами потребления инакопления нужно было бы направить на пополнение оборотных средств.
При рассмотрении кредита,проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины ихвозникновения. При этом следует учитывать, что в ряде случаев указанныепризнаки могут иметь и другое толкование (отличное от проблемного). Например,изменение в планах деятельности клиента может быть вызвано изменением общейконъюнктуры рынка, что не дает возможности заемщику прибыльно работать напривычном для него сегменте рынка. В случае же, если обнаружено отклонениепоказателей финансовой отчетности (например, снижение выручки, росткредиторской и дебиторской задолженности), необходимо проанализироватьаналогичные финансовые показатели за прошлые годы. Если изменение финансовыхпоказателей связано с сезонным характером бизнеса — это еще не свидетельствуето реальном ухудшении финансового состояния заемщика в целом.
Признаками финансовогонеблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:
—нецелевоеиспользование кредита;
—падениеоборотов по кредиту;
—проведениекредитования с нарастающим итогом (перекредитование);
—поступлениенегативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка,деловых партнеров, других банков;
—моральноеи физическое старение залогового имущества;
—ухудшениефинансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика;
—задержкаили неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитнымисредствами.
Независимо от того, являются липризнаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственныйкредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволятразработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:
—      провести полный анализфинансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;
—собратьполную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщикомподвержена риску;
—ежедневноконтролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случаедлительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счетпотребовать объяснения причин;
—проверитьправильность юридического оформления всей кредитной документации, особеннодокументации по обеспечению возврата кредита;
—изучитьвозможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.
В случае признания кредита«проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возвраткредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на двеосновные группы:
1. Мероприятия по организационной,финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолениюкризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:
—разработкапрограммы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей повозврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитованияи т.д.);
—работас руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;
—назначениеуправляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от именибанка;
—расширениекредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» натекущий;
—увеличениесобственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
—получениедополнительной документации и гарантий и др.
2.      Мероприятия,непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможныесроки:
—реализацияобеспечения;
—продажадолга заемщика третьей стороне;
—обращениек Гарантам и Поручителям;
—принятиемер правового характера;
—оформлениедокументов о банкротстве и др.
Можно выделить четыре основныхспособа разрешения конфликта «Заемщик— Банк» с помощью этой группы мероприятий.
Первое, что возможно предпринять вданной ситуации, — это пересмотреть условия действующего кредитного договора,например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотраусловий соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельностьпредприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.
Второй способ — расширение кредита,т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с«просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщикавременны, а дальнейшее сотрудничество — выгодно.
Третьим способом, связанным спрерыванием действующего кредитного договора, является продажа части активовзаемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимаетсяклиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.
Наиболее радикальный, четвертый,способ — ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком иклиентом, как правило, полностью прерываются.
Чтобы приведенные схемы действий с«проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладитьсистему учета, анализа, а также управления кредитным риском.
Единственное условие, котороедолжно быть соблюдено банком-кредитором, — это предварительное обращение сосвоим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от егоудовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю.Важным является также положение о том, что поручительство прекращается поистечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если жедоговором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со днянаступления срока исполнения должником основного обязательства.
Следует обратить внимание на зарубежныйопыт. Так, в американских коммерческих банках существует целая система,помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а такжеспрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновениюсомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. Кпервым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т.е. садекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т.д. Кнезависящим от банка факторам относятся неблагоприятные экономические условия,в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономическиеусловия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, американскиекоммерческие банки конкретизируют следующим образом:
1. Большинство фирменных крахов — результат плохо организованного менеджмента. Типичные проблемы — недостатокглубины и разнообразия управленческой экспертизы, неудовлетворительные плановыеи бухгалтерские службы, общая некомпетентность. Как правило, несовершенныйменеджмент связан с издержками роста, когда динамично развивающаяся компаниясталкивается с недостатками сильно зацентрализованного управления, которое не всостоянии охватить все детали хозяйственного процесса.
2. Небольшие компании частооказываются перед проблемой недостаточности первоначальных вложений. Этопроисходит в результате недооценки общей стоимости бизнеса, в которомсобирается преуспеть данная компания, и переоценка срока, через которыйожидается получение прибыли. Данная проблема признается компанией слишком поздно,когда акционерный капитал уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительномфинансировании.
3. Высокий уровень финансовогокоэффициента и коэффициента текущих расходов. Финансовый коэффициент отражаетотношение внешних долгосрочных обязательств к собственному капиталу корпорации.При высоком финансовом коэффициенте и при падении объема реализации резкоувеличиваются затраты по обслуживанию долга. Под коэффициентом текущих расходовпонимается отношение фиксированных затрат к валовым затратам. Соответственнопри высоком коэффициенте и при снижении объема реализации компания ощущаетрезкое уменьшение прибыли.
4. Когда компания начинаетнеоправданно резко увеличивать объемы продаж своей продукции, то возрастаетриск ее неоплаты. Причина в том, что компания теряет бдительность в подборепокупателей, не уделяя внимания их платежеспособности. В этой ситуации банкпредпринимает рестриктивные меры, направленные на приостановление ростаактивов, настаивая на том, чтобы фирма притормозила реализацию продукции покупателямс сомнительной платежеспособностью.
5. Новые компании сталкиваются ссерьезными проблемами при выходе на рынок. В конкурентной борьбе фирма можетизбрать как наступательную, так и защитную тактику. Наступательная тактикасвязана с завоеванием рынка с помощью различных мероприятий (снижения цен,роста объема реализации и т.д.), которые могут привести даже к временной потередохода. Цель защитной тактики — стабилизировать доходы путем возможногосокращения объема реализации. Если фирма не адаптируется к условиямконкурентной борьбы, то погибает.
6. Многие небольшие фирмы не всостоянии прибыльно развиваться в условиях общего экономического спада.
Перечисленные факторы, влияющие наухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимоот банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен датьсоответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременнопогашенных ссуд. Большое внимание американскими коммерческими банками уделяетсяпрогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитногопроцесса, т.е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковскаяпрактика предлагает обращать внимание на следующие основные моменты, которыепомогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты:
·  недавняяфинансовая несостоятельность заемщика, расхождения и противоречия в информациио заемщике;
·  заемщикищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать;
·  моральныекачества руководителя (борьба за власть в руководстве среди партнеров, междучленами семьи владельцами компании, частые смены в руководстве, строптивый,неуравновешенный характер руководителя, стремление руководства заемщикаускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника);
· кругпоставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован, ослаблен контрользаемщика за своими дебиторами;
· заемщикотносится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы;
· упрощенноеведение баланса, т.е. активы и пассивы не детализируются по статьям;
· заемщикне представляет четко цель кредита;
· узаемщика нет ясной программы погашения ссуды;
· отсутствиерезервных источников погашения кредита;
· заемщикне имеет материального (сырьевого и т. д.) обеспечения;
· нарушенияв периодичности предоставления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственнойдеятельности;
· отклоненияот нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т.п.);
· пересмотрусловий кредитования; изменения в схеме погашения кредита; просьба опролонгации ссуды;
· отклоненияпоказателей хозяйственно-финансовой деятельности компании заемщика от плановыхили ожидаемых;
· отклоненияв системе учета и контроля заемщика.
 
1.2 Классификация иучет проблемных кредитов
Потенциальные и реальносуществующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как ихклассификация по степени риска, создание резервов под них, учет проблемныхкредитов, а также списание кредитов. Указанные процедуры описываются ниже.
Классификация активов. Все большеечисло банков классифицируют кредитные риск по каждому кредиту в момент егопредоставления. Исходная классификация и рейтинг позволяют банкам балансироватьриск своих кредитных портфелей и сообщать о первоочередных направленияхпроверок. При появлении каких-либо проблем классификации меняется в зависимостиот степени риска и вероятности погашения кредитов. Банки сами классифицируютсвои кредиты в соответствии с установленными органами надзора нормами. Такаяклассификация может быть скорректирована, если в результате проведеннойрегулирующими органами проверки будет установлено, что классификация быласлишком «мягкой». Проблемные кредиты могут классифицировать также с точкизрения возможности их «спасения».
Создание резервов. После того какбыли выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервыпротив возможных убытков.
Правила создания резервов исписания кредитов могут быть и обязательными, и рекомендательными – это зависитот банковских правил, устанавливаемых органами надзора, а также отналогообложения. В странах, где отсутствуют жесткие нормы классификацииактивов, банки часто сами устанавливают уровень кредитов, по которым прекращаютначисление процентов, размеры резервов по кредитам и убытки. Что приводит кнеточным данным в финансовых отчетах, к накоплению неявных убытков и в концеконцов к большим финансовым затратам.
Российские банки обязаны создаватьрезервы для покрытия просроченных кредитов. Кроме того, просроченные кредитыоказывают отрицательное воздействие на нормативы ликвидности. Существует компенсирующийфактор, суть которого состоит в том, что увеличение резервов на случайневозврата кредита ведет к уменьшению прибыли банка, а значит, и к уменьшениюналога на прибыль. Сокращение расходов наличных средств в период экономическойнапряженности может оказаться важнее, чем негативное воздействие на показателиликвидности. Однако по мере спада напряженности, банки захотят в кратчайшийсрок сократить размеры просроченных кредитов на своем балансе.
Учет проблемных кредитов. Еслизаемщик не погашает вовремя основную сумму кредита и проценты, то банк долженрешить, стоит ли ему отражать кредит в учете по принципу накопления. Вотсутствие смягчающих обстоятельств национальные банки в США в случае, есливыплаты просрочены более чем на 90 дней, должны отказаться от принципанакопления, и вся сумма начисленных, но не полученных процентов должна бытьсписана со счета доходов банка. Если они не сделают этого, то размер их доходовбудет завышен. И хотя это требование действует во многих странах, практика от странык стране сильно различается.
 
Таблица 1 Классификациякредитной политики при управлении кредитами в СШАКлассификация Подход Отдел банков Частота Частота Надежная Поддерживать и развивать выгодные отношения Деловой отдел годовая квартальная Слабая Для компенсации увеличить обеспечение\залог Деловой отдел полугодовая квартальная Нестандартная Переструктурировать или уйти для восстановления активов банка Отдел восстановления кредитов квартальная месячная Сомнительная Закрыть кредит, чтобы избежать потерь Отдел восстановления кредитов квартальная месячная Потери Закрыть кредит, чтобы избежать потерь Отдел восстановления кредитов квартальная месячная
Требования отказа от принципанакопления различаются от страны к стране: начиная от требования принятиянемедленных мер в случая неплатежа, и заканчивая рекомендациями банку решатьвопрос принятия мер самому или вообще не принимать никаких мер. Учет процентныхплатежей по кредитам, по которым не проводится начисление, также различен вразных странах. Некоторые банки относят их на счет доходов, болееконсервативные банки уменьшают их величину сумму основного долга. Учет можетразличаться также в зависимости от того, работает ли заемщик в частном или вгосударственном секторе. В некоторых странах кредиты предприятиямгосударственного сектора учитываются по принципу накопления, так как считаются,что государство, в конце концов, погасит долг. В некоторых странах эторазрешено делать только в случае, если имеется правительственная гарантия. Этоприводит к тому, что убытки начинают аккумулироваться, что приводит кнеплатежеспособности банка и необходимости обращения за финансовой помощью состороны государства, а также к вытеснению потенциально «здоровых» заемщиков.
Учет овердрафтов. Овердрафты из-засвоей гибкости широко используются как в развитых, так и развивающихся странах.Однако управление ими особенно сложно, потому что в этом случае весьма непростоопределить, что такое своевременное обслуживание долга. Овердрафтами широкозлоупотребляют, капитализируя не заплаченные проценты, что ведет к завышениюразмера дохода, капитала и активов.
Списание кредитов. Политика банковв этой области очень сильно различается. Обычно решение о том, списывать или несписывать сомнительные или безнадежные долги, принимают сами банки, хотя внекоторых странах это является обязательным. Банки могут решить списать кредитв случае, если им не удается его «спасти» или из соображений налогообложения.Для ведения учета активов по их рыночной стоимости может применяться частичноесписание кредитов. В некоторых странах банки не списывают даже безнадежныеактивы (создавая при этом 100-процнтный резерв) на том основании, что списаниелишает их возможности взыскать сумму кредита с заемщика через суд, а заемщикпосле списания ведет себя так, как будто это обязательство более не существует.В странах, где от банков требуют исчерпать все юридические возможностипогашения кредита, прежде чем он будет списан в налогонеоблагаемом порядке(такие положения существуют в законодательстве многих стран), процесс списаниякредита растягивается на неопределенный срок.
В российских банках применяютсяследующая процедура списания безнадежной задолженности. По решению кредитногокомитета, согласованному с советом банка, оформляется соответствующий протокол,на основании которого безнадежная ссудная задолженность, а также инаязадолженность, нереальная для взыскания, может быть списана с баланса за счетрезерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке – с отнесением наубытки. Решение о списании безнадежной задолженности может приниматься толькона основании соответствующего решения судебных органов и\или органовисполнительного производства.
Списание ссудной задолженности сбаланса банка, как известно, не является ее аннулированием. Указанная задолженностьотражается за балансом в течении 5 лет с момента ее списания для наблюдения завозможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.При этом банк ежеквартально направляет должнику выписки, подтверждающие наличиепросроченных основного долга и начисленных, но не полученных в срок процентов,соответствующих остаткам на внебалансовых счетах.
Суммы списанной задолженности поосновному долгу и процентам списываются с соответствующих внебалансовых счетовпри их погашении, а также по истечении 5 лет.
Кредит можно списать с балансапутем продажи всех прав на него третьей неаффилированной стороне, напримерколлекторскому агентству. Обычно, такая продажа осуществляется с большимдисконтом к балансовой стоимости, разница между двумя стоимостями отражается вотчете о прибылях и убытках и соответственно сокращается размер резерва.
Для банка преимущество заключаетсяв том, что некоторые доходы все-таки извлекаются из кредита, а недостатоксостоит в том, что передача всех прав на залог может превратиться в серьезнуюпроблему, если документация оформлена неправильно. Существует вероятность того,что купленный кредит будет возвращен банку, если невозможно обеспечить чистотупередачи залога.
Учитывая, что для взысканияпросроченной задолженности необходимо задействовать профессиональные навыки иумения, отличные от требующихся банковским работникам, (юристов с опытомведения дел о банкротстве или телефонных операторов, умеющих справляться снеплательщиками) передача кредита в коллекторское агентство позволяетвоспользоваться преимуществами специализации и экономии на масштабе, что вконечном итоге приводит к повышению стоимости проблемного кредита.
В настоящее время наиболееликвидным рынком для просроченных кредитов является розничный сектор. Портфельможет содержать от десятков до тысяч кредитов. Немногие банки обладаютдостаточным опытом продажи просроченных кредитов, чтобы быть уверенным в своейоценке портфеля. Соответственно, крупные коллекторские агентства предлагаютпередать им кредит на аутсорсинг. Коллекторское агентство берет за это платудля покрытия своих издержек, а полученный остаток от стоимости кредита делитсямежду коллекторским агентством и банком.
Договор о такого рода сделке можетоформляться по-разному, поэтому и отражение кредитов на балансе может бытьразличным. В большинстве случаев кредиты остаются на балансе банка.
В России общий итоговый объемплохих долгов до сих пор остается основной неизвестной в банковском уравнении.Ведь часто вместо того, чтобы признать кредит невозвратным и сформировать поднего резервы, банки договариваются с заемщиком о его реструктуризации, ибо ищутсхемы, позволяющие не отражать убытки в балансе, не снижать собственный капитали ложиться в нормативы. Однако, по мнению экспертов, каждый третий такой кредитокажется дефолтным, да и сами банки не исключают, что половинареструктурированных ссуд может оказаться невозвратной.
К тому же, даже еслиреструктурированный кредит и будет без задержек обслуживаться заемщиком нановых условиях, поток платежей банку в краткосрочный перспективе все равносократиться – иначе, зачем заемщикам идти на реструктуризацию? Чем больше банкиреструктурируют долгов, тем меньше у них доходов, тем хуже у них ситуация сликвидностью.
Только после того, как плохиеактивы будут выведены с балансов банков, оказание государственной помощи будетиметь смысл: у банка останется абсолютно здоровый кредитный портфель, доверие кнему со стороны клиентов и контрагентов на рынке будет восстановлено в полноймере, и ничто не будет препятствовать его дальнейшей кредитной деятельности.
В условиях кризиса любомугосударству приходиться поддерживать банковскую систему вливаниями капитала. Нонаращивание банковского капитала с помощью государственных средств не можетвосстановить работоспособность банковской системы. Компании реального секторанакопили огромные долги, которые не могут обслуживать в изменившихся условиях,а частично не смогут вернуть никогда. Выход из этой ситуации – и банки, изаемщики должны поделить между собой бремя убытков и расчистить свои балансы.
 
1.3 Характеристика рынка неработающих кредитов вРоссии и за рубежом
По версии «Рус-Рейтинг», объемнеработающих кредитов в российской банковской системе в целом оценивается в 2трлн руб. ($67 млрд) по балансовой стоимости, или 9,9% всех существующихкредитов. К концу текущего года объем подобных кредитов достигнет уровня 2,1трлн руб. ($70 млрд или 10,5%). Оценочно, объем неработающих корпоративныхкредитов в российской банковской системе – 1,6 трлн руб. ($53 млрд или 9,9% всехкорпоративных кредитов), розничных – 370 млрд рублей ($12 млрд или 10,2%). Набалансе у банков, входящих в топ-30, находится 80% всех неработающих кредитов вбанковской системе. Рынок неработающих кредитов в России похож на европейский:в основном торгуются портфели розничных кредитов. Оценочно, его объемсоставляет около $1 млрд по балансовой стоимости (2% всех неработающих кредитовили 9% всех неработающих розничных кредитов). В будущем торговля портфелямипроблемных корпоративных кредитов в России, скорее всего, оживится.[1]
Мировой опыт показывает, что намнеобходимо развивать банковскую систему ускоренными темпами.
/>
Рис.1. Доля банковскихкредитов в видах экономической деятельности
Из приведенных данных видно, чтобанковские кредиты занимают в ресурсах российских малых и средних предприятийлишь около 18%, в то время как в Германии 78% и 43% в США. При покупке жильядоля банков составляет соответственно 12%, 85% и 82%. Наконец, инвестиции восновные фонды финансируется за счет банковских кредитов в России на 9%, вГермании на 42%, в США на 33%. Данные расчеты показывают отставание банковскойсистемы России от других стран.
В области ипотеки многие вопросырешаются, ипотека развивается. Но в целом ипотечное кредитование, как ижилищное строительство, находятся на крайне низком уровне. Поэтомупервоочередная задача – снижать стоимость строительства жилья и всемирно егорасширять. Жилищное строительство должно стать локомотивом, который серьезноускорит экономическое развитие страны, и в то же время ускорит развитиекредитования, особенно ипотечного.
При рассмотрении перспективразвития кредитования, прежде всего, требует ответа на вопросы: какимиресурсами располагают банки, и какова перспектива их увеличения?
За прошедшие полтора года кризисадействовали различные факторы в отношении ресурсной базы, как в сторонуувеличения, так и в сторону снижения.
/>
Рис.2.Динамиканекоторых статей пассивов банковской системы РФ с 01.01.2009 по 01.07.2010,млрд руб.(по методологии денежного потока)
Из приведенного графика видно, чтонаибольшее снижение ресурсной базы в последнее время произошло по причинепогашения кредитов Банку России. Вместе с тем, эти ресурсы были изысканы засчет огромного привлечения средств юридических лиц (451 млрд руб. за 2009 год ипервое полугодие 2010 года) и физических лиц (2528,3 млрд руб за тот жепериод).
В целом же ресурсная базапрактически не изменилась. Более того, в условиях стагнации кредитного портфелябанки имеют излишнюю ликвидность. Российские банки по состоянию на конец июня2010 года имели высоколиквидных активов на общую сумму 2,2 трл руб., 78 % изкоторых считаются избыточными. Это проблема не только российская: банки СШАтолько на депозитных счетах в ФРС держат $1 трлн (7 % совокупных активов),тогда как до кризиса эта величина не поднималась выше $370 млрд.
Положение усугубляется тем, что впослекризисный период банки реструктуризировали кредиты, отложили сроки ихпогашения на более поздний период. В результате значительная часть ресурсовзадействована на длительные сроки, поэтому оборачиваемость кредитных ресурсоврезко замедлилась.
/>
Рис.3структура корпоративного кредитногопортфеля (по срокам)
Как видно из данного рисунка,кредиты сроком предоставления свыше года до кризиса занимали 50% вкорпоративном кредитном портфеле банков, а сейчас – свыше 70%. То есть не менее20% кредитов юридическим лицам (2,5 трлн руб.) было реструктурировано.
Банки оказались в трудномположении. Имеющиеся ресурсы по срочности не позволяют им продолжатькредитование долгосрочных проектов. Они вынуждены маневрировать, кредитуяклиентов на короткие сроки. Доля краткосрочных ссуд сократилась, то есть вэкономике снизилась оборачиваемость кредитных ресурсов и появилась угроза кассовыхразрывов в краткосрочной перспективе. Сокращение краткосрочного кредитования на1,1 трлн. Руб. больно ударило по малому и среднему бизнесу (61% всех кредитовданному виду заемщиков предоставляется на срок меньше года).
Главная проблема состоит в разработкепрограммы по включению всех источников в ресурсную базу банков. Это должна бытькомплексная, взаимосвязанная программа действий. Важно максимально использоватьвнутренние ресурсы для развития кредитования, а не залезать в долговуюзависимость других стран.
Согласно отчетам украинских банков с иностраннымкапиталом, доля проблемных кредитов (Non performing loans — кредиты спросрочкой более 90 дней) на начало 2010-го составляла от 12 до 36%, чтозначительно выше официальных данных НБУ (9,4%). Для сравнения —восточноевропейские «дочки» международных фин.групп показывают NPL от 4 до 12%,в России уровень проблемных кредитов не превышает 12%.
В опубликованном на прошлой неделе отчете RaiffeisenInternational Украина «почетно» занимает первое место по уровню проблемныхкредитов (NPL) с показателем 23,6%. Для сравнения, в России у RaiffeisenInternational «проблемка» составляет всего 10,3%, а средний показатель погруппе в центрально-европейских странах находится на уровне 6,5%. Схожаяситуация с венгерским OTP Bank, у его «дочки» в Украине NPL составляет 22,3%, вРоссии — 12,4 %, Венгрии — 7,9%.
Банки неизбежно сталкиваются сзаемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и былиразработаны процедуры по взысканию таких долгов и реализация залога по ним.Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, а также третьих лиц(специализированных коллекторских агентств) представляет собой относительноновое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговлипроблемными кредитами. Финансовый кризис ускоряет этот процесс. Поскольку вовремя кризиса количество проблемных заемщиков резко возрастает, то существующиеметоды работы с ними не достаточны.
Общая тенденция, характерная дляРоссии, а именно акцент на розничные, а не корпоративные портфели,представляется близкой к западной норме на данной стадии развития мировойэкономики.
Торговля проблемными долгамиявляется относительно новым явлением.
 
Таблица.2[2]Развитие рынка неработающих кредитов в миреСША конец 1980-х гг. Япония – начало 1990-х гг.
Кризис в секторе кредитов и сбережений
Продажа кредитов для компенсации затрат
Экономические проблемы
Взрыв пузыря недвижимости
Перестройка банковского сектора Франция – 1995 г. Италия – конец 1990-х гг.
Перестройка
— экономики
 - банков
Национальный кризис
Экономический спад в Европе
Перестройка определенных отраслей Юго-Восточная Азия – конец 1990-х Тайвань – начало 2000-х гг.
Системный экономический и банковский кризис
Перестройка банковского и реального секторов
Финансовые «пузыри» на рынках розничного кредитования и недвижимости
Риски, связанные с юго-Восточной Азией и Китаем
История развития торговлинеработающими кредитами свидетельствует о том, что кризис, породивший большойобъем проблемных кредитов, также приводит к развитию рынка проблемных кредитов.Естественно, при достаточно большом предложении появляются сторонниеорганизации, специализирующиеся на работе с проблемными кредитами, и для банковоткрывается новый способ эффективно управлять проблемными долгами.
Если Россия пойдет по тому же пути развития, можноожидать роста торговли портфелями неработающих кредитов между банками.
Развитие производства немыслимо безбанковской системы и ее важнейшей функции – кредитовании.
Кредит обеспечивает устойчивый ростпроизводства. Практика последних лет также подтверждает этот тезис. В последниегоды кредитный портфель явно стагнировал.
/>
Рис.4. Динамика объемакредитного портфеля российского банков, млрд. руб.
Приведенные данные говорят онеблагополучном положении дел в сфере кредитования. Трудности в банковскойсистеме будут сохраняться в ближайший период. По имеющимся оценкам,реструктуризации подверглись кредиты на сумму 3 трлн. Руб.
То есть многие из этих кредитовперешли из разряда кратко- и среднесрочных в долгосрочные и по существуявляется проблемными. В итоге получается, что не менее 20% кредитов является потенциально«плохими». И они могут заявить о себе в течение ближайших 2-3 лет. При этом поданным ЦБ просроченная задолженность в сентябре составила 937 млрд. руб. (5,4%от общей суммы кредитов)

/>
Рис.5. Объем просроченной задолженности, млрд.руб.
Из данных, приведенных ЦБ РФ и отраженных в графике,прослеживается тенденция роста объема невозвращенных кредитов. При чем резкоеувеличение портфеля просроченной задолженности наблюдается именно в период ссередины 2008 до начала 2010 года. Далее мы видим стабилизацию роста от объема,что можно связать с общей стагнацией рынка кредитования.
Доля просроченных кредитов в портфелях российскихбанков к концу года может вырасти до 10,5 процента, поскольку на фоне улучшенияэкономической ситуации кредиторы смелее списывают все большее количество плохихдолгов, свидетельствует исследование, подготовленное по заказу Международнойфинансовой корпорации (IFC).
По данным Центра экономических исследований МФПА,потенциальный объем дополнительного спроса на кредиты до конца 2010 годаоценивается в 1,4 трлн. руб., что соответствует объему избыточной ликвидности,накопленной в банковском секторе. По пессимистичному сценарию объем кредитногорынка по итогам года «просядет» на 12%, по оптимистичному – вырастет на 19%. Повсей видимости, корпоративное кредитование восстановится первым, во вторуюочередь – розничное кредитование. Как ожидается, решение главной проблемытекущего года (просроченные кредиты) переносится на 2011-12 годы. Накопленнаяза 12 лет статистика кредитного цикла позволяет сделать предположения опредстоящей динамике «плохих» долгов. Последствия кризиса 1998 года отразилисьв росте доли проблемных и безнадежных ссуд в 1999 году до 15,8% кредитногопортфеля. Кредиты низкого качества (сумма кредитов с III по V категориюкачества с высоким уровнем невозврата) быстро увеличивались в течение года идостигли максимума в 19% в том же 1999 году. В целом разрешение проблем«плохих» долгов заняло три года — с 1998 по 2000 годы. Таким образом, уходтекущей кредитной проблемы ожидается не ранее 2012 года, — считают в ЦЭИ МФПА.В предыдущий кризис уровень резервов на возможные потери снизился до 70% отнеобходимого, что отражало проблему рентабельности и достаточности капиталабанков. Последующее списание «плохих» долгов и расчистка балансов привели кнакоплению избыточных резервов, которые достигли 257% от минимальнонеобходимого уровня. Их роспуск привел к повышению доходности банковскогосектора и быстрому увеличению собственных средств. Текущая адекватностьрезервов на возможные потери медленно растет с лета 2009 г., но остаетсянедостаточной. На март текущего года адекватность резервов, по оценкам ЦЭИМФПА, составляет 83% от необходимого минимального уровня. Экономия резервов засчет льготного режима резервирования Банка России составляет около 320 млрдруб. В целом ведущие банки обладают адекватными резервами на возможные потери.
Растущие проблемные кредитызаставляют банки все больше уделять внимание рынку потребительскогокредитования. Этот сегмент розничного кредитования сориентирован на короткиесроки погашения кредитов и рассчитан, в основном, на разовое кредитованиеклиентов для совершения покупок. Несмотря на низкий уровень просрочки по кредитуи привлекательность такого бизнеса, он пока не сможет заменить в масштабахбанковской системы корпоративное кредитование. Препятствием здесь являетсяэкономическое ограничение роста потребительского кредитования.
До глобального кризиса российскимбанкам не приходилось заниматься неработающими кредитами в таком масштабе. Ниотдельные банки, ни система в целом не обладает достаточным количеством опытныхи подготовленных специалистов в области проблемных кредитов. И экономическаятеория, и практика показывает, что эффективность управления большим объемовфинансовых сделок в банках возрастет при наличии групп специалистов. Отсутствиеспециалистов по управлению неработающими кредитами в большинстве российскихбанков указывает на неоптимальную стратегию по управлению неработающимикредитами. В то же самое время малое количество квалифицированных специалистови невиданный объем неработающих кредитов, возникший вследствие кризиса,способствовали появлению специализированных фирм для работы с этой категориейкредитов.

Глава II.Особенности работы коммерческого банка с проблемными кредитами (напримере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»)
 
2.1 Кредитная политика банка
Кредитная политика — это стратегия итактика банка в области кредитных операций. Кредитная политика коммерческогобанка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимыхбанком для достижения определенных финансовых результатов и является одним изэлементов банковской политики.
Сущность кредитной политики банкасостоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитныхопераций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом,кредитная политика — это определение того уровня риска, который может взять насебя банк.
Не существует единой кредитной политики для всехбанков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитываяэкономические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на егодеятельность.
Кредитная политика включает в себя стратегию — приоритеты, принципы и цели на кредитном рынке, и тактику — инструментарий,используемый для реализации целей и порядок осуществления кредитных операций.Кредитная политика создает предпосылки для эффективной работы персонала,уменьшает вероятность ошибок и снижает риски.
Руководство по кредитной политике должно включать всебя следующие разделы:
1. Функциональные звенья, участвующие в кредитномпроцессе, и их полномочия.
2. Порядок разрешения ссуды.
3. Инструкции по организации кредитования.
4. Методические указания по анализу кредитоспособностиклиентов.
5. Методические указания по анализу кредитногопортфеля.
6. Методические указания по анализу выполнениякредитных договоров.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» действует наосновании лицензии ЦБ РФ на осуществление банковских операций за номером 316.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», один из лидеров российскогорынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.
Банкуспешно работает на рынке депозитов для физических лиц. Депозитная базаБанка составляет более 15 млрд. рублей. Банк входит в систему страхованиявкладов под номером 170 в реестре банков-участников системы страхованиявкладов.
Банк активноработает с текущими счетами, дебетовыми картами, активно развивает собственнуюсеть банкоматов, состоящую сегодня из 262 банкоматов.
Основа работыБанка в России – принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса.Благодаря передовым технологиям кредитования Банк предлагает клиентам простые ибыстрые решения, объективные условия и стремится к взаимовыгодному партнерству.В Банке принят Кодекс ответственного кредитования.
Банк ведетактивную работу по повышению финансовой грамотности населения. Летом 2010 годаХоум Кредит организовал серию мастер-классов о кредитных продуктах в крупнейшихгородах России. В июле, совместо с Ассоциацией региональных банковХоум Кредит представил Памятку заемщика — брошюру с вопросами, ответив накоторые, клиент сможет принять ответственное решение о кредите.
Банк являетсячленом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков,Национальной валютной ассоциации, Национальной фондовой ассоциации и Московскоймеждународной валютной биржи.
Аудит Банкапо международным стандартам финансовой отчетности проводит компания KPMG. Аудитпо российским стандартам финансовой отчетности проводит ООО «Финансовые ибухгалтерские консультанты».
Банк «Хоум Кредит» является членом Группы «ХоумКредит» (Home Credit Group). Группа «Хоум Кредит»(«Группа») является одним из лидеров рынка потребительского кредитования вЦентральной и Восточной Европе, а также в Азии. В отдельных странах Группауспешно развивает розничное банковское обслуживание, в частности текущие счетаи вклады. 15 600 сотрудниковГруппы обслуживают свыше 4,6миллиона клиентов в 8 географических регионах, где предоставляются услуги подмаркой «Home Credit». В настоящее время финансовые услуги под брендом «ХоумКредит» предоставляются в 8 странах: Чешской Республике (Home Credita.s., с 1997 г.), Словакии (Home Credit Slovakia, a.s., с 1999 г.), РоссийскойФедерации (OOO «Home Credit and Finance Bank», с 2002 г.), Казахстане (AO «HomeCredit Bank», с 2005 г.), Украине (OAO «Home Credit Bank», с 2006г.), Белоруссии (OAO «Home Credit Bank», с 2007 г.). Услуги под брендом„Хоум Кредит“ предоставляются также в Китае (HC Asia N.V., с 2007 г.) иВьетнаме (PPF Vietnam Finance Company Ltd., с 2009 г.).
На сегодняшний день клиентская базаБанка Хоум Кредит насчитывает более 18 миллионов человек. Динамично развиваясьв регионах за счет конкурентных розничных продуктов и использования передовойконцепции офисов нового формата, региональная сеть Банка стала его несомненнымконкурентным преимуществом.
 Офисы нового формата мобильны –«Мини» и «Микро БО» практичны и предоставляют широкий спектр качественныхбанковских услуг. За счет открытия мини и микро-офисов Банку удалосьсущественно расширить и перестроить свою сеть, которая сегодня включает 82представительства, 183 отделения в 1200 российских городах, розничные продуктыБанка предоставляются в 36 тысячах точек продаж. Кроме того, банк развиваетсобственную сеть банкоматов, насчитывающую сегодня 262 банкомата на территорииРоссии.
 Количество клиентов Банкасоставляет порядка 20-25% от общего количества жителей регионов, гдеприсутствует Банк. В некоторых регионах (Воронеж, Ярославль) этот показательдостигает 30%.
 По итогам шестимесяцев 2010 (МСФО) года активы банка составили 87,940 млрд. рублей, капитал – 28,791 млрд. рублей,кредитный портфель – 64,807млрд. рублей. Чистаяприбыль по итогам второго квартала 2010 года составила 5,121 млрд. рублей.
По состояниюна 30 июня 2010 года доля Хоум Кредит на рынке товарного кредитованиясоставила 27%, доля на рынке кредитных карт – 6,2%. Региональная сеть Банкасостоит 82 представительств, 183 офиса и 6 филиалов на территории России.Продукты Банка представлены в 36 тыс. точках продаж. Клиентами Банка являютсяболее 18 млн. человек.
Кредитный портфель Банка на 80% состоитиз заимствований региональных клиентов. Вчастности, в первой половине текущего года региональные представительства банкавыдали кредитов на общую сумму более 43 млрд рублей (кредиты наличными иPOS-кредиты).
/>
Рис.6.Объем просрочки по потребительским кредитамХКФБ
Объем выдачи потребительских кредитов с начала 2010года увеличился на 22,6%, а доля просрочки по ним уменьшилась на 6,7%.
Развиваясь на базе кредитования в точкахпродаж, за 8 лет работы Хоум Кредит стал полноценным розничным банком. Влинейку его продуктов входят наличные в кредит, депозиты (депозитный портфельБанка на 30 июня составил 15 млрд рублей, а это 27% от общей базыфондирования), дебетовые и кредитные карты, активно развиваются зарплатныепроекты.
Комментируя результаты работы, ИванСвитек, Председатель Правления Банка Хоум Кредит отметил: «Регионы – основноймультипликатор роста банковского сектора. Основная конкурентная борьба междубанками в ближайшие годы будет разворачиваться там. Уровень проникновения услугв регионах низок, и у нас еще есть значительный потенциал для динамичногоразвития банковской розницы».
Одной из основных задач Банкаявляется быть клиентоориентированным банком, который может предложить своимклиентам, как из числа существующих, так и из числа потенциальных потребителей,конкурентоспособные условия кредитования, которые смогут удовлетворитьпотребительские запросы. Банк активно ведет работу с собственной клиентскойбазой для эффективных перекрестных продаж дополнительных и новых продуктов дляпостроения долгосрочных отношений с клиентами. Согласно исследованию БанкаUsage & Attitude, посвященного изучению отношения потребителей к брендамбанков и их продуктам, Банк «Хоум Кредит» входит в топ-5 банков поуровню знания бренда: этот показатель составил 72% от общего числа опрошенных.
Клиентами Банка могут стать жителиРоссии в возрасте от 18, имеющие стабильный источник дохода и постояннуюпрописку в одном из регионов страны, где Банк предоставляет свои услуги.Условия кредитования (размер первоначального взноса, срок кредита, процентнаяставка и пр.) зависят от вида кредита, стоимости товаров, приобретаемых вкредит, кредитного продукта, категории риска товара/продавца/клиента.
Банк предлагает своим клиентам сположительной кредитной историей доступ к новым продуктам и предложениям,используя прямую почтовую рассылку (direct mail) и телемаркетинговые кампании,что позволяет повысить эффективность взаимодействия эмитента с клиентами и увеличитьприбыльность в среднесрочной и долгосрочной перспективах. В рамках этихмероприятий предлагаются такие продукты, как кредиты на основе пластиковых карти кредиты наличными, которые стали предлагаться клиентам с 2006 года.
ХКФБ оперативно отреагировал на изменение рыночнойконъюнктуры. В начале кризиса, в 2008 г., ХКФБ прекратил выдачу ипотечных иавтокредитов, требующих от заемщиков произведения значительных платежей. С 2008г. ХКФБ концентрируются на высокодоходных краткосрочных кредитных продуктах:экспресс-кредитование в торговых сетях (POS-кредитование)и кредитах наличными.
Портфель кредитов, выданных в точках продаж наприобретение товаров, составляет порядка 45 % от розничного кредитного портфеляХКФБ. Данные кредиты представляют собой ссуды без обеспечения в размере от 3000 до 200 000 рублей на срок от 3 до 36 месяцев, процентная ставка от19,1 до 73,5 % годовых. Средняя доходность портфеля превышает 60%.
Кредиты, выданные с помощью кредитных карт, составляютпорядка 25% от розничного кредитного портфеля. Кредитный лимит по картенаходится в пределах 100 000 рулей, ежемесячный платеж в счет погашениядолга 5-7%, процентная ставка по кредиту составляет от 19% до 41%. Средняядоходность портфеля составляет 42,5%. Кредитные карты распространяются черезотделения Банка и путем прямой почтовой рассылки.
Кредиты, предоставленные наличными, которые заемщикможет использовать на любые цели, составляют порядка 15% от розничногокредитного портфеля. Срок кредитования составляет от 3 до 60 месяцев, лимит наодного заемщика – до 250 000 рублей. Средняя доходность портфелясоставляет 52,1%.
В ответ на закрытие рынка публичных заимствованийХКФБ активизировал работу по привлечению средств частных клиентов. Объемдепозитов населения в Банке вырос с 4,4 млрд.руб. на 01.09.2008 до 14,9млрд.руб. на 01.07.2010 г. Срок принимаемых вкладов от частных лиц составляет6-12 месяцев, процентная ставка 9-12% в рублях, 5-5,5% в валюте.
Кредитный портфель ХКФБ в первом полугодии 2010 г.Был увеличен с 64,2 млрд.руб. до 67,8 млрд.руб. Рост кредитного портфеляобеспечен за счет увеличения кредитования юридических лиц. Крупнейшимикорпоративными клиентами ХКФБ являются розничные сети – партнеры банка попотребительскому кредитованию. Доля ссуд предприятиям в кредитном портфеле ХКФБна 01.07.2010 г. выросла до 10,2% по сравнению с 3,7% на начало года. В связи сужесточением кредитной политики, направленной на минимизацию риска и повышениекачества активов, кредитный портфель частным заемщикам в 2009 – 2010гг.сокращался. С началом кризиса ХКФБ прекратил выдачу ипотеки и автокредитов исконцентрировался на высокодоходных краткосрочных кредитных продуктах.Стабилизация экономической ситуации, а также обеспеченность ресурсами создаютпотенциал для наращивания ХКФБ розничного кредитования. Так, по РСБУотчетности, за июнь 2010 г. ХКФБ продемонстрировал рост розничного кредитногопортфеля на 4% к маю месяцу. Во втором полугодии 2010г. мы ожидаем усилениякредитной активности и наращивание активов ХКФБ.
Уровень просроченной задолженности клиентов ХКФБдемонстрирует динамику снижения. Специфика бизнес-модели ХКФБ предполагаетналичие просроченной задолженности, превышающей среднеотраслевой уровень. Приэтом мы отмечаем ряд позитивных моментов. Во-первых, после достижения пика всередине 2009 г., когда доля просроченных ссуд выросла до 26%, ростпросроченной задолженности прекратился. Во-вторых, ХКФБ создан резерв навозможные потери в размере 2,8 млрд.руб., полностью покрывающий возможныеубытки от невозврата ссуд. В-третьих, условия кредитования ХКФБ предусматриваетвысокий уровень маржинальности, покрывающий убытки от невозврата частикредитов. А также договоры предусматривают высокий уровень пени и штрафов запросрочку. В 1 полугодии 2009 г. ХКФБ получил в виде пени и штрафов 3 млрд.руб.,что добавило еще 29% к объему полученных процентных доходов за усилениепроцессов взыскания в течение 2009 – 2010 г. способствует улучшению качествапортфеля. Во втором квартале и до конца 2010 г. ожидается снижение объемапросроченных ссуд у ХКФБ.
 
Таблица3.Просроченные кредиты свыше 90 дней
Просроченные свыше 90 дней кредиты/Гросс-портфель[3] 2007 2008 2009 3м 2010 6м 2010 12,1% 9,5% 13,0% 11,1% 10,0%
ХКФ Банк, дочка чешского Home Credit, пришла нароссийский рынок в 2002 году и за счет агрессивной политики продвижения своихпродуктов достаточно быстро сумела занять значительную долю в сегментерозничного кредитования. Приоритетным направлением деятельности для банка сталоэкспресс-кредитование через торговые сети. ХКФ Банк обладает мощным источникомфинансовой подпитки из-за рубежа, позволяющим ему и дальше осуществлятьэкспансию своих кредитных продуктов на российский рынок. 2006 год стал началомнового этапа кредитной политики банка. Высокие показатели уровня просроченной задолженности(14% по МСФО на начало года) вынудили руководство банка взять курс надиверсификацию кредитного портфеля за счет карточного и залоговых видовкредитования. Но если в сегменте кредитных карт банку удалось занять довольнопрочные позиции, то в залоговом кредитовании банку может потребоваться гораздоболее длительный период времени, чтобы достичь лидерства. ХКФ Банк решилприбегнуть к довольно агрессивной политике, пообещав выдавать ипотечные кредитыс минимальными требованиями к потенциальным заемщикам. Это довольно рисковаястратегия, и насколько она будет успешной, покажет время. Сегодня ХКФ Банкзанимает 37-е место среди российских банков по размеру активов (62,6 млрд.рублей) и 13-ю строчку по величине кредитов, выданных физическим лицам (40,6 млрд.рублей).
В рейтинге РБК крупнейших российских банков за 2009г. и 1пол.2010 г. ХКФБ, будучи средним банком по размерам, не только сохраняетлидерские позиции на рынке банковской розницы, но занимает ведущие позиции попоказателям эффективности в банковской системе в целом:
·  1место по показателям рентабельности активов и рентабельности собственныхсредств;
·  4место по размеру прибыли в абсолютном выражении;
·  4место по показателю достаточности собственного капитала.
Модель розничного монолайнера, которой придерживалсяХКФБ, выдержала проверку кризисом. Высокотехнологичная машина розничногокредитования, основанная на том, что риски перекрываются очень высокимиставками по кредитам, позволила банку получать рекордную прибыль в течениевсего кризисного и пост-кризисного периода.
Отлаженные бизнес-процессы, хорошие знания целевыхклиентов, высокая узнаваемость бренда и огромное количество точек продажпозволили ХКФБ сократить долю рыночного привлечения в пассивах, нарастив в 2,4раза депозитную базу (с 1.07.2009 г. по 1.07.2010 г.). Вопреки опасенияммногих, Банк успешно выполнил все обязательства пред инвесторами.
Как ни удивительно, отсутствие диверсификации дажепошло ХКФБ на пользу. В отличие от банков, сконцентрированных на корпоративныхзаемщиках, ХКФБ не испытывает давление понижающей моржи, при этомоборачиваемость просроченной задолженности высока, а штрафные санкцииувеличивают доходы.
Стратегия ХКФБ нацелена на эволюционный переход отбанка потребительского кредитования к универсальному розничному банку. Основныеприоритеты ХКФБ по привлечению ресурсов: оптимизация дюрации и стоимостиресурсов, привлечение финансирования в рублях, снижение зависимости от рынковкапитала, расширение депозитной базы и остатков на клиентских счетах.
2.2 Этапы работы банка спроблемными кредитами
Работа с проблемными кредитамидолжна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программыкредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычноэто означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей иличто стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, чтокаждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенныеобщие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенныетрудности:
1. Необычные или необъяснимыепричины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежейили прекращения контактов с работниками банка.
2. Любое неожиданное изменениезаемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценкитоварно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.
3. Реструктурирование задолженностиили отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
4. Неблагоприятные изменения ценына акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течениеодного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов,доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
6. Неблагоприятные измененияструктуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала идолговых обязательств), ликвидности (коэффициент «критической»оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж итоварно-материальных запасов).
7. Отклонение объема фактическихпродаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.
8. Неожиданные и необъяснимыеизменения в размере остатков на счетах клиента.
На забывчивыхклиентах кредитные организации неплохо зарабатывают. Штрафы и пени, даже занезначительную задержку, составляют 0,1-2% за каждый день просрочки наоставшуюся сумму платежа. Для забывчивого заемщика, имеющего задолженностьперед банком 1000 долл., внесение платежа на неделю позже оговоренного срокаможет стоить 7-140 долл. Мелкая неприятность для одного заемщика банку приноситсолидную часть кредитных доходов.
Впрочем, современем задержка выплат по кредиту становится головной болью и для банковскихработников. Происходит это после очередной невыплаты второго платежа, когдазайм переходит в категорию проблемных. Согласно требованию регулятора –Центрального банка РФ, после официального признания долга проблемным банкобязан из своей прибыли создать резерв на своих счетах в размере 100% от суммыневыплаченного долга. Таким образом, банк должен решать проблемы с должником засчет собственной прибыли. При значительном росте проблемных кредитов такойрезерв становится большим отягощением для самого банка, а финансовые показателибанка резко ухудшаются.
Работу спроблемными заемщиками на начальном этапе, в период первой-второй задержкиплатежей, проводят сотрудники кредитного отдела. Как правило, общение с нимиограничивается напоминанием клиенту его обязанностей по оплате кредита.
Впрочем,никто не обязан бегать за клиентом и просить его вернуть кредит. Отношениякредитной организации с заемщиком, права сторон, в полной мере описаны вкредитном договоре. Поэтому «не знал», «забыл», «непредупреждали» – плохие аргументы в отстаивании собственной позиции. Это,кстати касается и излюбленного трюка некоторых банков, которые присылают своим«самым дорогим клиентам» кредитные карты. Письменного договора приэтом стороны не заключают, однако в действие вступает так называемый договороферты – банк делает потенциальному заемщику предложение (воспользоваться кредитомпо карте), физ.лицо это предложение (акцепт, ст. 438 ГК РФ) принимает.
При этомусловия договора могут быть описаны в приложении к кредитной карте, котороеприсылается по почте вместе с картой. Моментом заключения сделки являетсяактивация кредитной карты – как правило, для этого достаточно выполнить ряднесложных действий, позвонив по указанному в приложении телефону. Мудрёноеприложение, как правило, никто внимательно не читает, в результате, такойкарточный кредит «влетает в копеечку», так как в процессе выплатзаемщик узнает, что должен гораздо больше, чем предполагал, активируя карту.«Обманутые» в своих ожиданиях заемщики, кстати, составляют немалуюдолю плохих заемщиков.
Немало банковникак не проявляют себя в период первичных невыплат по кредиту. "Не звонят, не пишут, авось забыли", –надеются наивные должники. Происходит это по разным причинам: где-то на работус проблемными заемщиками не выделен персонал, у кого-то – это бизнес,поставленный на поток: чем дольше клиент не платит, тем больше будет сумма долга,которую потом можно будет «выбить».
А вот послевторой невыплаты в действие вступают уже специалисты небанковскойспециализации. Заемщик может по-прежнему считать, что о нем в банке забыли,однако на самом деле процесс возврата долгов только начинает действовать.
На этом этапес должниками работают сотрудники того же банка, правда уже из службыбезопасности. Большинство проблемных кредитов гасится до момента объявлениядефолта, то есть спустя 2-4 месяца после первой задержки. Большинство людейбоятся последствий для собственной репутации. И не зря. Ведь с некоторых пор накаждого россиянина, когда-либо бравшего кредит в банках, заведена кредитнаяистория. Факт невыплаты займа навсегда останется в этом документе, авпоследствии может стать причиной отказа в кредите.
В любомслучае сотрудники по возврату долгов рассказывают проблемным заемщикам онеприятностях, которые могут на них обрушится в случае невыполненияобязательств. Правда, не доводить дела до суда соглашаются не все. Тогда тонобщения с должником кардинально меняется. Письма с предупреждениями, телефонныезвонки и личный визит представителей силовых подразделений банка к соседям,родственникам и на работу – краткий список мер воздействия. Психологическоедавление в большинстве случаев срабатывает.
Сейчас бизнеспо выбиванию долгов банкам выгодно отдавать на сторону – так называемымколлекторским агентствам. В ряде случаев эти специализированные компаниивыкупают пакет долгов, чтобы в дальнейшем с ним работать. Долг заемщика приэтом переходит новому кредитору. А банк списывает долги с баланса, тем самымулучшая свой имидж, и высвобождая резервы. Но даже если коллектор работает нааутсорсинге (оказывает единовременную услугу по каждому случаю), для банкавероятность возврата денег многократно вырастает. При этом не надо содержатьвнушительный штат службы безопасности.
По законубанк имеет право передать долги на сторону, а коллекторское агентство –требовать возврата этих долгов. Если неплательщику позвонил сотрудникколлекторской компании, то значит, что банк-кредитор заключил с коллекторскимагентством договор на взыскание задолженности или продал ему долги. Убедиться втом, что вам звонит именно коллектор, а не мошенник, довольно легко: в первуюочередь, он должен представиться и назвать компанию, в которой работает.Должник имеет полное право позвонить в эту компанию и выяснить, сотрудничает лиона с банком и работает ли в ней позвонивший ему человек.
Работаколлекторского агентства строится по схожей с приведенной выше схемой. Сначалаколлекторы по телефону объясняют должнику почему ему следует вернуть кредит. Иесли главная задача банка состоит в том, чтобы как можно скорее избавиться отбалласта плохих долгов, то цель коллекторского агентства – получение прибыли.Поэтому в работе с неплатящим заемщиком он пойдет до конца. Спектр применяемыхими действий более широк, чем у банковского работника. Испортить жизнь заядломудолжнику они могут по полной программе.
Стандартныйалгоритм работы коллекторского агентства состоит в следующем:
1. Предварительнаяработа колл-центра: СМС информирование и обзвон должников.
2. Рассылкаписем – уведомлений тем должникам, которые не откликнулись на телефонныезвонки.
3. Выезд поадресу и личное информирование должника
4. Поискдолжников, сбор дополнительной информации о должнике
5. Подачазаявления в суд.
В любомслучае действовать коллекторы обязаны в рамках правового поля. Коллектор неимеет права давить на должника, грубить ему, угрожать физической расправой.Если сотрудник компании, занимающейся возвратом долгов, превысил своиполномочия, то должник имеет право пожаловаться своему кредитору, и тот можетпересмотреть условия сотрудничества с коллекторами (но только в случае, еслидолг находится на балансе банка). Можно обратиться к руководству коллекторскойкомпании, назвав имя сотрудника, который, по мнению должника, применилнедопустимые методы работы. Жаловаться также можно в Роспотребнадзор,Ассоциацию по развитию коллекторского бизнеса. В крайних случаях надообращаться в милицию.
Финальнойстадией в процессе возврата долгов является обращение кредитора в суд, где онможет потребовать продажу залога, если такой имеется. По решению суда квартируили машину, заложенную в банке, реализуют с аукциона. Однако заемщику такоеразвитие событий не выгодно. По согласованию сторон, если у заемщика возникаютпроблемы с деньгами, он может самостоятельно реализовать имущество по рыночнымценам. А вот насколько справедливой будет цена на аукционе – большой вопрос,поэтому в интересах заемщика, взявшего кредит под залог, до суда дело недоводить.
Другое дело –потребительские экспресс-кредиты, которые не предполагают залога. В этом случаесуд вынесет решение об аресте счетов и имущества гражданина на сумму,достаточную для погашения долга. Все эти действия имеет право осуществлятьсудебные приставы. В их арсенале: арест имущества для дальнейшей продажи,наложение штрафа и удержание до 50% заработной платы.
Судебныйпристав с понятыми имеет право прийти домой и на работу. По закону«Об исполнительном производстве» приставы, имея на руках судебноерешение об аресте имущества, обязательно изымают обнаруженные при описиденежные средства в любой валюте, драгоценные металлы (включая их лом) и камни,ювелирные изделия. Приставы опишут все имущество, которое найдут в помещении,даже если оно не принадлежит должнику. Чтобы изъять из описи не принадлежащеедолжнику имущества, его родственникам, например, придется подавать в суд.
ХКФБ разработал многоступенчатую эффективную системувозврата просроченных кредитов. Ответственность за возврат просроченныхкредитов лежит на Службе взыскания Банка, состоящей из профессиональныхюристов. Система возврата просроченных кредитов включает в себя несколькоэтапов.
При просрочке платежа более чем на 10 дней заемщикунаправляется письменное уведомление о пропущенном платеже посредством письмаили СМС.
При просрочке платежа более чем на 30 дней, кредитрассматривается как неуплаченный. Банк уведомляет заемщика о пропущенномплатеже посредством телефонной связи. Как правило, специалисты банка ограничиваютсятелефонным звонком, где напоминают клиенту о том, что он должен заплатить банкуопределенную сумму и говорят о том, где он может это сделать.
На стадии второго просроченного платежа следуеттелефонный звонок, где ему в вежливой и мягкой форме напоминают о том, что ондолжен банку сумму и уже предупреждают о возможных штрафных санкциях со стороныбанка. И вплоть до возможного судебного преследования.
Если клиент пропускает подряд три платежа, банкразрывает с клиентом отношения в одностороннем порядке. Высылает заемщикуписьменное требование о погашении всей суммы задолженности (основной долг,проценты за пользование кредитом, штраф, комиссия Банка за ведение счета).
В случае неоплаты кредитные дела передаются в Группурозыска Службы взыскания ХКФБ, сотрудники которого проводят встречу с заемщикомдля оценки необходимости возмещения в судебном порядке.
Если клиент и в этом случае отказывается погаситькредит, то дело этого клиента попадает в отдел судебного взыскания Банка. Еслиона признает его безнадежным для взыскания, в таком случае он просто поопределенным процедурам уходит на списание против резервов. В случае, если естьвероятность взыскания части или всей суммы долга, то такие долги передают вколлекторские агентства, как правило, срок работы по договорам – 3 месяца, илив суд и, по вынесению судебного решения о взыскании задолженности, передаются вСлужбы судебных приставов для принудительного исполнения.
Согласно накопленной статистике Банка, порезультатам мер, направленных на возврат просроченных платежей, погашается93,5% кредитов.
2.3 Рекомендации по организации работы с проблемнымикредитами
Проблемные кредиты — один из важныхиндикаторов успешности банка. Большое их количество говорит о том, чтопрограммы кредитования не сбалансированы в отношении риска/доходности либо чтоэффективная ставка, включающая в себя необходимость покрытия убытков отневозвратов, велика. Возникает замкнутый круг: чем выше ставка, тем хужевозврат, чем хуже возврат, тем выше надо поднимать ставку, чтобы покрытьубытки.
При этом полное отсутствиепросрочки вовсе не та цель, к которой стремится банк, поскольку такая ситуацияможет возникнуть, если банк либо перестает работать с рыночным, массовымклиентом; либо за счет жестких требований к заемщикам не получает максимальновозможной прибыли; либо, что тоже бывает, скрывает информацию.
При выходе на массовый кредитныйрынок, при разработке ритейловых программ кредитования банку очень важноправильно учесть и просчитать все риски, а также сразу разработать алгоритмработы с проблемными кредитами. Как показывает опыт, именно четкий алгоритм ислаженные действия сразу после возникновения просрочки дают максимальныйпроцент возврата. Правовые методы урегулирования просрочки зависят от основанийее возникновения. Такие основания можно разделить на три группы:
· техническаяпросрочка;
· несчастныйслучай: смерть, утрата заемщиком трудоспособности, утрата обеспечения кредита;
· ухудшениефинансового положения заемщика (потеря работы, снижение доходов, иные долговыеобязательства и т.п.).
Техническая просрочка возникает,как правило, из-за невнимательности заемщика: отправки денег не по темреквизитам, неточного расчета платежа, незначительного пропуска срока оплаты всвязи с командировками, отпуском и т.п. Такие просрочки, несмотря на ихнезначительный размер, наносят ущерб банку, поскольку снижают его показателиотчетности и влекут необходимость увеличения резервирования по соответствующимкредитам.
Системы раннего выявленияпроблемных кредитов очень сложно разработать, и человеческий фактор здесьявляется одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данныйкредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критикеза то, что ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, как показывает опыт,очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они выявлены, оказываютсяв действительности хуже, чем думали сотрудники кредитного подразделения. Врезультате теряется драгоценное время. Но ситуация может быть еще хуже, еслируководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их иодновременно старается компенсировать убытки выдачей рискованных кредитов испекуляциями.
Во избежание этого банкамнеобходимо периодически делать объективные обзоры кредитов силами отделавнутреннего контроля с целью выявления упущенных или скрытых сотрудникамикредитного отдела признаков проблемности кредитов. Проверки, проводимыеорганами надзора и регулирования, также очень часто выявляют не замеченные дотого проблемные кредиты. Тем не менее, первым «выявителем» проблемных кредитовдолжна быть служба внутреннего контроля банка. В некоторых банках дажеприменяют санкции к кредитным работникам, если проблемы с кредитами заметят неони. Однако чтобы проблемных кредитов было как можно меньше, работу по предотвращениюпроблемной ситуации необходимо вести уже на стадии принятия решения о выдачекредита с участием работников службы внутреннего контроля.
Но даже в случае, когда кредитвыдавался заемщику, который соответствовал всем параметрам кредитоспособности,необходимо постоянно отслеживать ситуацию, ибо его финансовое состояние можетизмениться, о чем будут свидетельствовать следующие тревожные сигналы.
Тревожными сигналами нефинансовогохарактера являются, например, необоснованные задержки в получении от клиентафинансовой отчетности, особенно если кредитный договор содержит условие,требующее представления информации в течение определенного промежутка времени.Разъяснения клиента о причине задержек сами являются признаками проблемностикредита. Например, если клиент обвиняет в задержках своих аудиторов, значит,существуют разногласия между ним и аудиторами о том, как следует отразить туили иную статью в балансе или как следует использовать те или иные методыучета. Если из-за этого компания поменяет аудиторов на более «гибких», то этотакже будет являться признаком надвигающихся (или уже существующих) проблем.
Другими тревожными признакамиуказанного рода могут быть резкие изменения в планах деятельности клиента,ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании илинеблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание клиента датьдетальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности можетбыть расценено как отказ от сотрудничества и доверия. В худшем случае такоенежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либонеприятные факты, в лучшем — например, желанием защититься от конкурентов. Носотрудники банка должны уметь понять, когда клиент злоупотребляет своим правомне разглашать определенную информацию, тщательно оценить ситуацию и решить,стоит ли настаивать на получении той или иной информации.
Разумеется, любые нарушения условийкредитного договора должны быть тщательно расследованы. Особенно существеннымиявляются нарушения запретительных оговорок, ограничивающих объемыдополнительных заемных средств.
Финансовые признаки проблемностикредита могут обнаружиться при анализе финансовой отчетности. Они могутпроявиться, в частности, и через модификацию кредитов, взятых заемщиков.Например, если сезонные краткосрочные кредиты постоянно возобновляются и врезультате становятся «вечнозелеными». Все более частые просьбы клиента обувеличении срока кредитования или об увеличении лимитов овердрафтов могутсвидетельствовать о ненормальности движения денежных средств. Причины всехподобных фактов должны быть расследованы.
Независимо от того, являются липризнаки проблемности кредита финансовыми или нефинансовыми по характеру, онидолжны насторожить сотрудников кредитного подразделения банка. Ранее их выявлениепозволяет выиграть время на сбор необходимой информации и разработкусоответствующих мероприятий. Каких-то универсальных мер здесь не существует ивсе зависит от характера конкретного кредита. Эффективные предприятия самисправляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнемэффективности в этой связи возникают более сложные проблемы. Наиболее сложныйслучай представляют собой заемщики, теряющие конкурентоспособность.
Когда сотрудник банка замечаетухудшающий кредит, он обязан:
— проанализироватьпроблемы заемщика;
— проконсультироватьсяс сотрудниками, занимающимися с проблемными кредитами, и с руководством;
— рекомендоватьперевести кредит в более низкую классификационную группу и прекратить отражатьпроценты за кредит в доходах банка;
— собратьинформацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с даннымклиентом;
— ежедневноследить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта;
— просмотретьвсю кредитную документацию, гарантии, обеспечение;
— изучитьвозможность поучения обеспечения (если его не было);
— выработатьплан корректирующих мер.
Сбор информации чрезвычайно важен.В идеале наилучшем источником информации является сам заемщик. Но обычно заинформацией следует обращаться и к другим источникам – к другим банкам, кпоставщикам и к основным покупателям продукции заемщика. Сбор и трактовка этойинформации должны помочь выявить эти проблемы и степень их сложности. Послеэтого можно переходить к определению следующих шагов и выработке плана.
На первом этапе выработки плананеобходимо определить, кто будет им руководить. Некоторые банки считают, чторуководить этим должен сотрудник кредитного подразделения, ведущий данныйкредит, потому что он лучше других знает заемщика или потому, что если он привелк возникновению такой ситуации, то сам и должен выручать банк. Другие банкисоздают на такие случаи самостоятельные подразделения, которым поручена работас проблемными активами.
Дополнительные ресурсы и опытпомогают улучшить обслуживание заемщиком кредита. Очень часто такиеподразделения называют управлениями кредитного и рыночного риска. Обычно банкистараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но это нужноделать очень осторожно. Банки стараются защитить свои активы и могут влиять нарешение руководства заемщика или даже заставить его принять то или иноерешение. Клиенты же могут либо потребовать не вмешиваться их дела, либоприветствовать конструктивный совет.
Но совет – это только рекомендация,которую банк дает клиенту. Вмешиваться в процесс принятия решения клиентом банкне должен.
Универсальных правил спасениякредита не существует, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболеешироко распространены следующие подходы:
— разработкапрограммы изменения структуры задолженности;
— получениедополнительной документации и гарантий;
— удержаниедополнительного обеспечения;
— продажаобеспечения;
— продажапрочих активов;
— обращениек гарантам;
— организациясовместного общества и вложения капитала;
— разработкапрограмм сокращения расходов;
— продажакомпании третьей стороне;
— заменаруководства компании;
— назначениеуправляющих и консультантов для работы с компанией от имени банков;
— реорганизациякомпании (вне судебных процедур);
— организацияфинансовой помощи со стороны другого финансового института;
— получениеправительственных гарантий с получением средств из бюджета для обслуживаниядолга;
— принятиеюридических мер (официальное обращение к гаранту, продажа залога, если кредитнаходится на последней стадии ухудшения);
— оформлениедокументов о банкротстве.
В случае если кредит становитсяпроблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описанызарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов — процессувозмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации[4]:
1. Всегда помнить о цели разработкиподобных планов — максимизации шансов банка получить полное возмещение своихсредств.
2. Крайне важными являются быстроевыявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом;обычно задержка только ухудшает ситуацию.
3. Отделить ответственность поразработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежатьвозможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.
4. Кредитные инспектора должны какможно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решенияпроблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности иулучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предварятьсяанализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлениемособых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определениястепени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особеннопретензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороныбанка) должен быть разработан предварительный план действий.
5. Оценить, какой суммой средствнужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценитьпродажную цену активов и размеры депозитов).
6. Сотрудники, занимающиесявозвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски длятого, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговыеобязательства.
7. Сотрудники банка должны оценитькачество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетитьзаемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.
8. Нужно рассмотреть все разумныеальтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового,временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природекраткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента(например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания новогокапитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поискдополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий,реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение заявления обанкротстве.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегдаявляется такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, иего клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличиисерьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не бытьу клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитногодоговора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленныйкредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужитьпричиной невыполнения обязательств по кредиту.
Страхование и привлечение достаточного обеспеченияпозволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентамза кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализацииобеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализацииобеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежнойстраховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия,сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховаякомпания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочеевремя сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.
Стратегической целью ООО «ХоумКредит энд Финанс Банк» является сохранение и укрепление лидирующих позиций нарынке банковской розницы за счет диверсификации продуктовой линейки и активногоразвития розничного направления бизнеса на территории России.
В связи с этим, банку необходимо:
· расширятьи постоянно совершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг,которые бы отвечали рыночным тенденциям;
· расширятьи диверсифицировать каналы дистрибуции кредитных продуктов и банковских услугчерез собственную и партнерскую сети, поддерживать долгосрочные отношения спартнерами Банка;
· непрерывносовершенствовать системы риск-менеджмента;
· модифицироватьи совершенствовать методы работы с просроченной задолженностью для повышениякачества кредитного портфеля;
· повышатьоперационную эффективность;
· снижатьоперационные расходы;
· развиватьмаркетинговую деятельность, повышать и поддерживать узнаваемость и доступностьбренда Банка для различных целевых аудиторий на всех сегментах рынка, накоторых представлен Банк;
· постоянносовершенствовать эффективность функционирования и управления;
· повышатьинвестиционную привлекательность компании;
· привлекатьк работе высокопрофессиональных специалистов для успешной реализации стратегииБанка.
Тот факт, что ХКФБ использовалкризис для оптимизации структуры и сконцентрировался на повышении качествакредитного портфеля и повышении прибыльности, пожертвовав ростом операций,свидетельствует о высокой мобильности и эффективности финансового менеджментаХКФБ.
Однако лучше не допускать вообщетакой ситуации, когда появляется проблемный кредит и образуется убыток,применяя в своей практике различные способы предотвращения появления проблемныхкредитов.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» как современныйкоммерческий банк шагает в ногу со временем, проводя гибкую кредитную политику,отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленныев ходе анализа проблемы (риск невозврата или несвоевременного возвратазаемщиками кредитов) заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка.Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствияэтих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельностьООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Глава III.Основные направления в решении вопроса проблемных кредитов
 
3.1 Реструктуризация как основнойспособ работы банков с проблемными кредитами
Соглашение о реструктуризации взависимости от его конкретных условий может квалифицироваться как простоеизменение условий базового кредитного договора, а также как новация, отступноеили прощение долга. Кроме того, очень часто реструктуризация долга сопровождаетсяпоявлением дополнительных способов обеспечения обязательства. Какова правоваяквалификация наиболее типичных условий предмета соглашения о реструктуризации?
Увеличение срока погашения кредитас изменением процентной ставки или без такого изменения. Данное условие должнобыть квалифицировано как простое изменение отдельных положений кредитногодоговора. При этом такое изменение не является новацией обязательств, чтоподтверждается судебной практикой.[5]При подготовке соглашения о реструктуризации следует учитывать порядокизменения договора, предусмотренный в кредитном договоре, а также требования ГКРФ (в частности, изменения договора должно осуществляться в той же форме, что иосновной договор). Кроме того, в случае нарушения должником соглашения ореструктуризации требования кредитора должны быть основаны на кредитномдоговоре с теми изменениями, которые предусмотрены в соглашении.
Предоставление взамен исполненияобязательств по уплате суммы основного долга и процентов какого-либо имущества.Указанное выше условие может быть квалифицировано и как новация, и какотступное в зависимости от того, замещается ли основное обязательство покредитному договору новым обязательством или нет.
В случае с новацией обязательстводолжника по уплате суммы основного долга и процентов прекращается. Вместо неговозникает новое обязательство по передаче имущества кредитору. Если иное непредусмотрено соглашением о реструктуризации, новое обязательство замещает предыдущеев полном объеме. Обеспечительные сделки (например, залог, поручительство) поумолчанию также прекращаются одновременно с прекращением первоначальногообязательства.
Отступное предполагает, что удолжника возникает альтернативный способ прекращения основного обязательства –передача имущества кредитору. Соответственно, до момента фактической передачиимущества основное обязательство должника по возврату заемных средств и уплатепроцентов сохраняется в прежнем виде. При этом у кредитора отсутствует правопонудить должника передать указанное в соглашении имущество, т.к. это правопоследнего, а не его обязанность. В соглашении о реструктуризации необходимоочень четко определить имущество, являющееся предметом соглашениянезаключенным.
Прекращение обязательства по уплатечасти суммы долга в случае погашения должником оставшейся части суммы долга.Указанное условие должно, на наш взгляд, квалифицироваться как прощение долга(ст.415 ГК РФ). Очень часто в соглашении о реструктуризации в отношении различныхчастей задолженности применяются все три из указанных выше условий. В такихслучаях соглашение приобретает смешанный характер.
Соглашаясь на реструктуризациюдолга, кредитор подвергает себя дополнительным рискам. Основным рисками приэтом являются: кредитный риск; риски неисполнения или ненадлежащего исполнениянового обязательства; риск оспаривания соглашения в случае банкротствадолжника; риск оспаривания соглашения о реструктуризации и соглашений обобеспечении по иным основаниям.
Кредитный риск. Если кредиторсоглашается на увеличение сроков погашения долга, он принимает на себя новыйкредитный риск (т.е. риск нарушения новых сроков исполнения кредитногообязательства). При этом, с практической точки зрения, данный риск долженоцениваться как значительный, с учетом того, что необходимость вреструктуризации долга связана с уже существующим дефолтом должника.Минимизировать кредитный риск можно путем использования известных способов обеспеченияобязательства.
Наиболее оптимальное сочетаниеспособов обеспечения обязательства должника заключается в следующем:поручительство физических лиц – владельцев акций/долей компаний-должника;поручительство иных компаний группы лиц должника и залог имущества поручителей,обеспечивающий надлежащее исполнение обязательств поручителей по договорампоручительства.
Указанное сочетание способовобеспечение обязательств позволяет минимизировать риск признания соглашения ореструктуризации недействительным в случае введения процедуры банкротствадолжника, т.к. их реализация не влечет уменьшение имущества непосредственнокомпании-должника, и, соответственно, интересы иных кредиторов не страдают.
Следует отметить, что ценностьпоручительства как способа обеспечения обязательства недостаточно высока сучетом того, что кредитный риск кредитора не исчезает, а возникает в отношениидругих лиц. В этой связи залог имущества поручителей является необходимоймерой, позволяющей свести кредитный риск к минимуму.
К недостаткам залога, с точкизрения кредитора, можно отнести то, что в связи с отсутствием регистрации правазалога в отношении движимого имущества, удостовериться в том, что на моментзаключения договора о залоге такого имущества оно не находиться в залоге утретьих лиц, практически невозможно. В этом случае второй и каждый последующийзалогодержатель смогут рассчитывать на удовлетворение своих требований изстоимости заложенного имущества только после удовлетворения предыдущегозалогодержателя.
Риск неисполнения или ненадлежащегоисполнения нового обязательства. В случае новации заемного обязательства вобязательство по передаче имущества, риск неисполнения или ненадлежащегоисполнения нового обязательства должником может заключаться в следующем:возможна просрочка передачи имущества; неисполнение обязательства по передачеимущества; передача имущества с недостатками по качеству или ассортименту.
По своей правовой природе новыеобязательства меду сторонами должны квалифицироваться как купля-продажаимущества. К сожалению, в данном случае напрямую невозможно использоваться теже способы минимизации рисков кредитора, которые были предложены применительнок кредитным рискам. Связано это с тем, что поручительство эффективно работаеттолько в случае, когда оно обеспечивает денежное требование. Для возникновенияденежного требования в договоре купли-продажи необходимо чтобы кредиторотказался от договора и потребовал возврата суммы долга в полном объеме.Проблема в том, что отказаться от исполнения договора купли-продажи ипотребовать уплаты суммы долга кредитор (покупатель) может только в исключительныхслучаях, предусмотренных в ГК РФ (нарушение условий договора о количества илиассортимента товара, существенные недостатки товара по качеству). Расширитьсписок данных случаев в соглашении невозможно в силу императивностисоответствующих норм ГК РФ.
Какие меры может принять кредитор,чтобы выйти из данной ситуации? Проверить качество, количество и ассортиментпередаваемого должником имущества до момента заключения соглашения ореструктуризации долга с привлечением соответствующих экспертов; обеспечитьпередачу имущества должником до или одновременно с заключением соглашения ореструктуризации долга; получить гарантийные обязательства должника в отношениикачества передаваемого имущества (данная мера будет минимизировать риски вслучае наличия скрытых дефектов в имуществе). Гарантийные обязательствадолжника могут обеспечиваться поручительствами и залогом по аналогии с ужепредложенными способами минимизации кредитных рисков.
Указанные выше меры также применимыв случае передачи имущества должником в качестве отступного.
Указанные способы минимизациирисков позволят банкам свести к минимуму потери в процессе кредитования иобеспечить приемлемую доходность от этой деятельности. В каждой конкретнойсделке могут быть свои особенности, требующие применения иных способовминимизации рисков.
В последнее время банки активно проводятреструктуризацию кредитов, пытаясь таким образом замаскировать реальный объемпроблемной задолженности. Тем не менее, треть таких кредитов, по мнениюаналитиков рейтингового агентства «Эксперт РА», погашена не будет. А сами банкидопускают, что процент невозврата будет еще выше — вплоть до половиныреструктурированных займов. При этом больше всех реструктуризацией увлекаютсябанки, не входящие в топ-200.
Как отмечается в исследовании агентства «Проблемныеактивы в банковском секторе: штормовое предупреждение», к концу 210 года доляреальных проблемных активов возрастет до 20-22 %, и только 9-10 % «плохих»кредитов из этого числа окажутся просроченными — все остальные былиреструктурированы. По подсчетам экспертов, треть реструктурированных займовсегодня составляют кредиты, по которым в среднесрочной перспективе не будутпогашены ни проценты, ни основной долг. Еще около 6-7 % «плохих» долгов проданыколлекторам или переведены на счета небанковских компаний.
Основным способом работы российских банков спроблемными кредитами остается реструктуризация, считают в рейтинговомагентстве S&P. Это грозит банкам ростом безвозвратных потерь по ссудам, ужек концу года они составят 4,7% от кредитного портфеля. Банкиры считают, чтоработать так, чтобы этот прогноз сбылся, им не дадут, прежде всего, нормативыЦБ.
Согласно базовому сценарию агентства S&P, доляпроблемных кредитов в портфелях российских банков (включают просроченные иреструктурированные) будет снижаться в трехлетней перспективе. К конце этогогода она достигнет 36% от портфеля, к концу 2011-го — 24%, к концу 2012 года —14%.
Несмотря на ожидания снижения доли просроченных иреструктурированных кредитов, S&P считает, что резервы банков будут расти —вместе с долей безвозвратных потерь по кредитам. Потребность в резервировании,которая отражает уровень безвозвратных потерь, согласно базовому сценарию, вэтом году будет на уровне 4,7% от кредитного портфеля, а по итогам 2012 годадостигнет 8,6%, ожидают аналитики агентства. По сравнению с прошлогодним (14%)нынешний прогноз на 2012 год несколько улучшился.
Невозвратными потерями грозят банкамреструктурированные кредиты, составляющие около двух третей проблемных —реструктуризация была основным способом работы с проблемными кредитами с началакризиса, отмечает кредитный аналитик S&P Екатерина Трофимова. «Дажепосле отмены с 1 июля послаблений ЦБ по резервированию просроченных иреструктурированных ссуд практика работы банков не изменится,— считает она.—Просто банки будут иначе отражать реструктуризацию, выдавая новые ссуды напогашение старых».
Банкиры такой способ считают мало выполнимым.«Выдать новую ссуду на погашение старой довольно сложно, так как кредитдолжен иметь целевое назначение,— говорит первый зампред Судостроительногобанка Андрей Егоров.— Если банк укажет в назначении, что кредит дается напогашение старой ссуды, то качество нового кредита будет не лучше старого, постандартам ЦБ. Если же банк попробует завуалировать назначение кредита, то ЦБнетрудно будет обнаружить эту цепочку и опять же потребовать дорезервирования,поэтому смысла такая схема не имеет».
 Не разделяют участники рынка и оценкирейтинговых агентств относительно роста проблемной задолженности. «Еслиговорить о проблемных кредитах, которые принято называть NPL и в которые мывключаем ссуды третьей, четвертой и пятой категорий качества по методологии ЦБ,то к концу этого года данный показатель может вырасти до 17-18%»,— считаетначальник управления стратегического анализа Юникредит банка Валерий Инюшин. Поего словам, реструктуризацию банк количественно не оценивает, в отношениибезвозвратных потерь вообще сложно что-либо оценивать. «Достаточноеколичество банков, в том числе государственных, перевели часть своих проблемныхкредитов своим же дочерним инвесткомпаниям и ЗПИФам. Какую долю из них считатьпотерянной, непонятно»,— уточняет господин Инюшин. По мнению директорафинансового департамента Бинбанка Андрея Хохлова, уровень проблемных кредитовбудет «несколько ниже», чем оценивает S&P. Чрезмернопессимистические оценки рейтинговых агентств господин Хохлов объясняет тем, чтов период кризиса в адрес агентств было много нареканий из-за того, что ониприсваивали необоснованно высокие рейтинги. Сейчас рейтинговые агентства впалив другую крайность, считает он.[6]
Несомненно, порой реструктуризация носитоздоровляющий характер, благодаря ей на предприятиях разработаны программывыхода из кризиса, что улучшило их финансовое положение. Но во многих случаях,реструктуризировав кредит, банки просто отсрочили время его возврата.
3.2 Взаимодействие банков сколлекторскими компаниями
Collection (от англ. Collect –собирать, взимать, инкассировать) – это профессиональное, технологическиотработанное взыскание бесспорной задолженности. Collection направлено навозвращение плохих долгов. Коллекторский бизнес предусматривает не толькоприменение юридических средств (иски, исполнительное производство), но ипсихологические способы воздействия на должника. При этом коллекторы действуютс соблюдением требований действующего законодательства. Не допускаетсявзыскание долгов с помощью неправомерных действий.
Профессиональные коллекторские агентствапоявились более 150 лет тому назад в Западной Европе. Расцвет коллекторскогобизнеса приходится на 70-е годы ХХ века. Это объясняется возросшей потребностьюв таких структурах с ростом кредитной деятельности – ипотеки, выдачи кредитныхпластиковых карт и т.д. Внутренние службы по сбору просроченной задолженности(in house debt agencies) американских и европейских банков работали сдолжниками в течение 60-120 дней, а затем, все неполученные долги передавалиськоллекторским агентствам.
Коллекторские агентства активноразвивались, их число стремительно росло. Если в 70-х годах один банк работал с3-5 агентствами, то в 80-х годах их было 25-30. В 90-х годах коллекторскиеагентства стали объединяться и банки также перешли на работу с 4-6 фирмамиодновременно. Наряду с этим, при просрочке по кредиту до 180 дней,финансово-кредитные структуры стали работать с должниками сами.
Первые коллекторские агентства появились в США.Сегодня в стране действуют 6500 подобных структур. Отработана устойчиваяпроцедура работы банков с проблемными кредитами. В первый месяц возникновениянеплатежа банк действует самостоятельно, звонит задолжнику и просит погаситьдолг. Если должник быстро откликается на напоминание, то кредитная линия можетбыть возобновлена. На 30-й день задолженности кредит признается проблемным, наэту сумму начисляют повышенные проценты, штрафы, пени. Если задолжник кредитпогасит, то он может быть возобновлен, но это происходит только примерно в 30процентах случаев.
90-й день — это последний день, когда банки работаютпо проблемному кредиту. На 91-й день разбираться поручается независимомуколлекторскому агентству, а сам кредит блокируется. И если даже заемщик погаситсвой долг, кредитный продукт все равно уже не возобновляется.
На 210-й день долга информация о должнике ужепоступает из коллекторского агентства в кредитное бюро. И там заводится на негодело.
В США плата за услуги коллекторских фирм зависит оттого, на какой стадии они подключаются к работе с «плохим» кредитом.На ранних этапах досудебных решений агентства берут 20-25 процентов от суммывзимаемого долга, на более поздних, «запущенных» стадиях — 45-50процентов. Такая разница возникает потому, что несмотря на наличие судебногорешения самое главное в работе коллекторского агентства — это не получитьпостановление суда, а вместе с институтом судебных приставов добиться егоисполнения.[7]
В США сегодня самый большой инасыщенный рынок коллекторских услуг. Здесь работают свыше 6300 коллекторскихагентств. В Великобритании таких служб значительно меньше – 450-500 компаний. Вэтих странах коллекторские агентства и компании занимаются возвратомпросроченной задолженности населения. На рынке коллекторских услуг в США иВеликобритании работают также юридические фирмы, для которых взыскание долговявляется дополнительным видом деятельности.
Сегодня в Европе услугами коллекторских агентствпользуется большое число компаний, представляющих почти все отрасли экономики.Например, услуга по управлению дебиторской задолженностью стала столь жеестественной, как страхование и лизинг. В Европе создана законодательная база,а практика деятельности коллекторских компаний доказала свою эффективность.
Поэтому за рубежом коллекторские услуги имеютстабильный спрос, а многие компании — долгосрочный опыт сотрудничества сколлекторами. Каждый европейский банк работает с коллекторскими компаниями. ВРоссии список таких компаний намного меньше, в основном это банки и другиекредитные организации, страховые, телекоммуникационные, торговые компании и секторЖКХ, и отношения все больше развиваются стихийно.
История развития российского рынкаколлекторских услуг насчитывает всего лишь около 5 лет, и отношения междубанками и коллекторскими компаниями только начинают приобретать определенныечерты; формируются единые условия проведения сделок. Коллекторы в России восновном работают с просроченной задолженностью 360 дней и выше. Это — главноеотличие в работе российских и иностранных коллекторских компаний, т.е. срок, атакже и качество передаваемых на обслуживание портфелей. Соответственно,приходится применять иные методы сбора просроченной задолженности. Важноотметить и недостаточно, с точки зрения законодательства, проработанную схемумер в случае неуплаты долгов и низкую финансовую грамотность населения России.
Число коллекторских агентств вРоссии достигает 1000, но по утверждениям участников рынка, именно на ведущуюдесятку агентств приходится около 90% всего объема коллекторской деятельности.Первые профессиональные агентства появились в нашей стране в 2003-2006 гг.,когда особенно бурно началось кредитование физических лиц.
Российский сollection был создантоп-менеджерами крупнейших российских банков для решения вопросов проблемнойзадолженности. Это давало возможность списывать на балансы коллекторскихагентств портфели проблемных долгов. Поначалу такие коллекторские агентстваработали только с долгами своих банков. Затем увеличение спроса на услугиколлекторов значительно расширило сферу их деятельности.
В настоящее время существует ужедостаточно количество коллекторских агентств для того, чтобы образовались двеотраслевых ассоциации. Крупные агентства, как правило, вступают в НациональнуюАссоциацию Профессиональных Коллекторских Агентств (НАПКА), которая в своюочередь является членом международной Федерации Национальных КоллекторскихАссоциаций. Однако в большинстве случаев создается впечатление, чтоколлекторские агентства связаны с отдельными банками, и их главной цельюявляется списание проблемных кредитов с баланса дружеских кредитных организаций.
Независимых коллекторских агентствменьше. Работают они, в основном, в розничном секторе, занимаясь проблемнымикредитами, выданными банками, а также просроченными дебиторскимизадолженностями, передаваемыми операторами сотовой связи.
Российский collection отличается отподобных зарубежных организаций тем, что его деятельность не регулируетсяспециальными законодательными актами. В США в 1978 г. был принят нормативныйакт Fair Debt Collection Practices Act (FDCPA) («О добросовестной практикевзимания долгов»). Этот закон признает неправомерным использование угрознанесения физического вреда должнику, его близким или имуществу, угрозиспортить репутацию, употребление оскорблений и непристойных выражений приразговорах с должником, использование постоянно повторяющихся телефонныхзвонков, имеющих целью надоесть должнику и заставить его заплатить.
Также на примере американскогоопыта можно отметить такой важный аспект организации коллекторской деятельностикак формирование стандартного механизма взыскания и взаимодействия с другимиинститутами и организациями, обеспечивающими функционирование кредитнойсистемы. Механизм управления долгом охватывает четко ограниченные во времениэтапы от работы собственных служб банка до передачи сведений о недобросовестныхзаемщиках в кредитные бюро.
В России коллекторские организациии службы руководствуются положениями Гражданского и Административного кодексов,а также кодексами корпоративной этики Ассоциации коллекторских агентств. Хотя иведется работа по созданию кодексов и стандартов, которые были бы применимы ковсем коллекторским агентствам, общенациональные стандарты в настоящее времяотсутствуют.
Условно коллекторская деятельностьразделяется на два типа – классическая и диверсифицированная. Классическийcollection связан со сбором однотипной задолженности физических лиц.Диверсифицированный collection включает работу с различными видамизадолженности физических и юридических лиц. Это наиболее распространенный виддеятельности, поскольку в период финансового кризиса, банки испытываюттрудности с возвратом кредитов, как физических, так и юридических лиц.Диверсифицированный collection также предоставляет услуги юридическогосопровождения дел и защиту интересов клиентов в суде.
Деятельность коллекторов состоит изтрех основных стадий работы с должниками: soft collection, hard collection иlegal collection.
Стадия soft collection состоит изпервичного общения с должником с помощью технических средств (телефона). Врамках стадии soft collection с должником ведутся разъяснительные беседы обответственности за уклонение от уплаты долгов, а также о тех экономическихмерах, которые могут быть приняты к нему в случае невозвращения долга (пеня,штрафы и пр.). Должник также получает консультацию о способах возобновленияобслуживания долга и возможности реструктуризации долга.
Стадия hard collectionпредусматривает личное общение с должником. На встрече с заемщиком коллекторырекомендуют реструктурировать долг и вручают список кредитных организаций,имеющих возможность предоставления кредитных средств. Нard collection – этоболее настойчивый подход в работе с должниками, при котором должнику даются всерекомендации по устранению долга.
Legal collection – принудительноевзыскание долгов посредством использования соответствующих государственныхслужб. К третьей стадии legal collection коллекторы переходят в том случае,если при использовании в работе с должником первых двух стадий не полученположительный результат. На стадии legal collection прямое общение с должникомне предусмотрено.
Во всем мире, в т.ч. и в России,коллекторские агентства работают по агентской и цессионной схеме. При агентскойсхеме коллектор сотрудничает с банком на комиссионной основе. Работа коллектораначинается после получения в разработку портфеля проблемных долгов. Послепроработки заявки коллектор возвращает портфель банку и получает процент(комиссию) от суммы возвращенных плохих долгов. Некоторые российские банкипередают один и тот же портфель проблемных долгов разным коллекторскимагентствам – проводят первичное и вторичное размещение.
Размер денежного вознагражденияколлектора зависит от многих условий – объема портфеля проблемных долгов, еговозраста, частоты размещения в коллекторских агентствах. В докризисный периодсумма агентского вознаграждения составляла до 25% от возвращенной суммыпросроченной задолженности. При этом выполнялось условие, что возрасткредитного портфеля не превышает 120 дней. В случае возврата долгов со срокамипросрочки от 270 дней, вознаграждение могло составлять до 50% от суммы возвращенныхдолгов. Кризис плохих долгов привел к повышению процентной ставки выплатывознаграждений. Сегодня рост уровня вознаграждений идет медленными темпами,поскольку агентская схема менее популярная, чем цессионная схемасотрудничества.
При использовании цессионной схемыбанк продает портфель плохих долгов коллекторскому агентству. До кризиса такиекредитные портфели содержали долги с просрочкой возврата свыше 270 дней.Сегодня продаются портфели со сроками задолженности от 180 дней. При цессионнойсхеме при выкупе портфелей плохих долгов предусмотрены дисконты. До кризисаразмеры дисконта по сравнению с номинальной стоимостью кредитов составлял50-70%. В то время такие сделки были единичными. Сегодня дисконты составляют93-95%. Такие же размеры дисконтов существуют в странах Европы. Там долги спросроченной задолженностью свыше 120 дней выкупаются по 5-7% от номинала. ВСША сделки проводятся со ставками повыше – 10% от номинала.
До кризиса наибольшую прибыль закороткое время получали дочерние коллекторские структуры банков и компаний, атакже агентства, работа которых построена с участием зарубежного капитала. Этообъясняется значительной экономией за счет дублирования функций персоналомбанков, а также возможностью использования дешевых заемных ресурсов. 30-50%возвращенных плохих долгов считалось хорошим показателем работы коллекторскогоагентства. Разумный подход к ведению коллекторского бизнеса позволял окупитьрасходы агентства в течение 3-9 месяцев.
Ситуация кризиса привела кпризнанию коллекторских агентств теми банками, которые раньше полностьюигнорировали важную роль коллекторов в возвращении плохих долгов. Но вместе стем, в кризис возросли риски коллекторов. Среди них: покупка неоправданнодорогих портфелей плохих долгов, потеря репутации. Эти риски связаны соснижением или полным исчезновением маржи, а также появлением условий, прикоторых коллекторские агентства теряют благосклонность людей, государственныхструктур и организаций, которые зачастую оказываются на стороне должников.
Безусловно, финансовый кризисоказал свое влияние на рынок взыскания просроченной задолженности. По даннымНАПКА, начиная с сентября 2008 года банки направили коллекторским агентствам в3 раза больше портфелей просроченных долгов на оценку по сравнению с летними месяцами.Раннее в таком количестве подобные предложения от банков агентства получали разв квартал. Кроме того, сейчас к услугам коллекторов стали обращаться даже тебанки, которые ранее не работали с коллекторскими компаниями.
Сбербанк начинает передавать проблемных заемщиковколлекторским агентствам — он уже разработал соответствующий регламент, покоторому все территориальные банки Сбербанка могут самостоятельно приниматьрешения о передаче коллекторам в работу долгов по агентским схемам. До сих порСбербанк не взаимодействовал с коллекторами, предпочитая работать с проблемнымидолгами самостоятельно.
Сбербанк — не единственный госбанк, решившийся насотрудничество с коллекторами. ВТБ 24 уже давно работает с агентствами,это позволяет возвращать 13-15% от передаваемого коллекторам объемапросроченной задолженности. Другие квазигосударственные банки — Россельхозбанк,Банк Москвы, Газпромбанк — с коллекторами не работают.[8]
 Увеличение объема передаваемыхпортфелей на аутсорсинг в работу коллекторам можно проследить на примере коллекторскогоагентства ООО «ЭтАП» с одним из главных его партнеров ООО «Хоум Кредит эндФинанс Бак».
/>
Рис.7. Объем просроченнойзадолженности
Объем просроченной задолженности,предаваемой в работу коллекторам в кризисный период увеличивается, но снижениеплатежеспособности напрямую повлияло на собираемость долгов. Начиная с маятекущего года, прослеживается постепенное уменьшение передаваемой просрочки вработу агентства и это закономерность, возможно, связана с тем, что в сер. 2009года был снижен объем выданных кредитов. Также наблюдается увеличениеэффективности взыскания по работе с портфелем, а заемщики все меньше называютпричину не оплаты по кредиту кризис.
Сегодня банки стремятся непередавать в управление коллекторским агентствам проблемные активы, а продаватьпортфели плохих долгов. Если до кризиса доля агентских сделок от общего числатрансакций между банками и коллекторами составляла 70-80%, то сейчас онаснизилась до 30%.
Объемы потребительскойзадолженности в США уменьшаются — так, в июле нынешнего года этот показательснизился на 1,8%. Но на американцах все еще «висят» невыплаченные 2,42 трлндолларов потребительских кредитов (и это не включая ипотечные займы). Такимобразом, на каждого жителя США старше 18 лет приходится 10 413 долларов долга.
Зачастую покупка кредитногопортфеля с проблемной задолженностью для коллекторского агентства оборачиваетсяубытками, поскольку взыскать долги бывает невозможно по ряду причин: отсутствиедолжника, истечение срока исковой давности, потеря банком документов и пр.
При покупке портфеля кредитныхплохих долгов коллекторские агентства получают вместе с покупкой имиджевыеиздержки. Такие риски носят эмоциональный характер. В результате сделкиколлекторы ощущают на себе результаты необъективного восприятия обществом, каклюдей, преследующих должников. Сами же должники в глазах многих гражданстановятся жертвами коллекторских агентств.
Вообще коллекторские компанииработают как по договорам аутсорсинга, так и по договорам цессии. Договорцессии предполагает полную уступку Ваших прав требования на дебиторскуюзадолженность коллекторской компании, которой Вы «продаете» долги третьих лиц.А по договору аутсорсинга Вы, на время, «передаете» функции по взысканию долгас Ваших должников на определенный срок коллекторской компании, которуюуполномочиваете осуществлять действия по взысканию задолженности.
В действующем Российскомзаконодательстве понятие «аутсорсинг» не закреплено, в связи с этим предметподобных правоотношений регулируется несколькими видами гражданско-правовыхдоговоров, сходных по регулированию похожих обязательств. Например, подряда,комиссии, поручения, или договор возмездного оказания услуг. Но формы этихтрадиционных договоров не позволяют учесть все особенности такого вида услуг,как взыскание долгов. Как вариант, возможно составление смешанного договора наоказание услуг по взысканию задолженности, включающего в себя элементы разныхтипов договоров. Либо заключить несколько взаимосвязанных видов договоров содним и тем же партнером. Но лучший вариант, — оформление обязательств в формеагентского договора. Его конструкция позволяет регулировать отношения, вкоторых агентство, в интересах своего партнера (Принципала), совершает какюридические, так и действия фактического порядка, не создающие правоотношенийпринципала с третьими лицами. Проще говоря, такой договор лучше всего подходитдля оформления отношений, представляющих собой передачу Заемщиком функций, а сними и права по истребованию долга своему партнеру – коллекторской компании, тоесть дающих Вам возможность полностью переложить функцию по взысканию долга на плечиколлекторов.
В зависимости от особенностейсоглашения между сторонами, агентский договор может принимать сходные черты сдоговором комиссии – если компания действует от своего имени, или с договоромпоручения – если компания действуют от имени принципала. Коллекторы, какправило, действуют от имени принципала. Разумеется, эти правила применяются,при условии, что они не противоречат гл. 52 ГК РФ.
Согласно результатам исследования коллекторскогоагентства «Секвойя Кредит Консолидейшн», в 2010 году размер задолженностиснизился по сравнению с предыдущими годами, а эффективность взысканиязначительно возросла.
Эффективность взыскания банковскихкредитов повысилась по кредитам, выданным в 2010 году, несмотря на то, чтоименно в этом году кредитные организации возобновили выдачу розничных займов(практически весь прошлый год портфель кредитов физ.лицам сокращался). Но приэтом общая просроченная задолженность продолжает расти: с начала года онаувеличилась более чем на 15%, достигнув 7,5% от общего портфеля кредитов физ.лицам.
Не всегда возврат долга являетсярезультатом активных действий кредитора. Иногда заемщик, даже если он просрочилнесколько платежей подряд, сознательно возвращает кредит.
«Интересным фактом является ростзначения кредитной истории для проблемных заемщиков. По сравнению с прошлымгодом в 2010 году доля должников, совершающих выплаты из-за боязни окончательноутратить доверие кредитора и бесповоротно испортить себе кредитную историю,увеличилась на 11%», — говорится в исследовании коллекторского агентства.
Также по сравнению с прошлым годомв 2010-м доля заемщиков, выплачивающих долги из-за нежелания сталкиваться ссудебными приставами, увеличилась на 7%. Вероятно, такая ситуация объясняетсяувеличением количества дел, передаваемых в последнее время на судебноеразбирательство с последующим исполнительным производством, и широкимрезонансом в СМИ на этом фоне.
Банки стали жестче, клиенты —ответственнее.
Банкиры подтверждают улучшениеситуации с возвратом «свежих долгов», отмечая, что увеличились объемы погашенияи старых кредитов. «Эффективность в 2010 году выше, чем в 2009-м, что связано сулучшением внутренних процедур, относящихся к процессу кредитования и сборазадолженности», — рассказывает директор по взысканию просроченной задолженностиАльфа-Банка Олег Коган. По его словам, сейчас банк взыскивает от 94% до 97%задолженности в течение трех месяцев с момента ее возникновения.
По словам исполнительного директораАМТ Банка Сергея Пиляева, сокращение объемов возникновения ранней просроченнойзадолженности по сравнению с прошлым годом позволило увеличить эффективностьвзыскания в 2010-м на 18%.
Лучше возвращать новые кредитыудается благодаря как более взвешенной кредитной политике банков, так иповедению самих заемщиков, платежная дисциплина которых улучшается.
«Условия кредитования в сравнении сдокризисными стали более жесткими. В настоящее время фактически нет программкредитования без первоначального взноса (ипотека, автокредиты). Портфель,сформированный во второй половине 2009 года и в течение восьми месяцев 2010-го,фактически не оказывает влияния на общий уровень просрочки. Это большей частьюпросрочка до 30 дней, и в большинстве своем она носит технический характер», —рассказывает заместитель директора департамента розничного кредитования АбсолютБанка Наталия Хахалина.
Начальник отдела по возвратупросроченной задолженности Райффайзенбанка Владислав Котельников напоминает,что в кризис заемщики, даже если и располагали деньгами, не спешили платить покредиту, так как не знали, какие доходы у них будут завтра.
«К 2010 году ситуация на рынкетруда более или менее стабилизировалась, и клиенты, обращаясь за кредитами,имели возможность реально оценивать свою платежеспособность и планировать свойбюджет с учетом платежной нагрузки по кредитам», — добавляет заместительначальника управления по работе с проблемными активами ВТБ 24 Наталья Шелковая.Она также уточняет, что в 2010 году заемщики стали более активно погашатьзадолженность, в том числе старые долги с длительными сроками просрочки.
Что касается причин, побуждающихдолжников возвращать кредит, эксперты соглашаются с ростом значения кредитнойистории, однако по-прежнему самым страшным для заемщика остается общение сосборщиками долгов. По мнению Владислава Котельникова, подавляющее большинстворозничных заемщиков мало задумываются о своей кредитной истории.
«Исключение, наверное, составляютте граждане, которые брали крупные суммы: ипотечные кредиты или кредиты напокупку дорогих автомобилей, но таких немного — порядка 10% от общего числапроблемных заемщиков. Скорее всего, должников по потребительским кредитамбольше пугает общение с коллекторами и приставами», — считает он.
Среди других причин, по которымдолжники возвращают просроченную задолженность, коллекторы называют контроль состороны банка или коллекторского агентства, которые регулярно напоминают онеобходимости вернуть долг. Это стимулирует заемщика к оплате: ведь есликлиенту не напоминать о нарушении платежной дисциплины, он может полагать, чтопретензий к нему нет.
Заемщику очень важно пониматьструктуру своего долга и возможные санкции за просрочку. «Если он исправнопогашает кредит, а платежи по вине банка или, например, почты не зачисляютсявовремя и задолженность обрастает штрафами, то возникает риск, что заемщикможет вообще прекратить платежи до разъяснения ситуации по сумме задолженности.
Кризис, несомненно, окажет своевлияние на коллекторский бизнес. Прежде всего, должны появиться специальныезаконы, регулирующие коллекторскую деятельность. Соответствующий законопроектуже разрабатывается. В сложившейся ситуации высоких валютных рисков, дорогихзаемных средств небольшие коллекторские агентства оказались на грани выживания.Поэтому рынок коллекторских услуг ожидает консолидация. Сегодня преимуществаполучили коллекторские агентства, имеющие статус дочерних структур российскихбанков. Очевидно, что такие агентства будут разрабатывать свои филиальные сети.Большее распространение получит диверсифицированный collection, который будетзаниматься взысканием долгов с физических и юридических лиц. Даже после кризисауслуги диверсифицированного collection будут так же востребованные, посколькупроблемная задолженность юридических лиц может сохраняться на протяжении многихлет.
3.3 Пути совершенствования организации работы банковс проблемными кредитами
Банковская деятельность неразрывно связана сразличного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.),возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск,то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, предоставляетнаибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтомууправление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющеечисло банкротств кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банкав области формирования и управления кредитным портфелем.
Все меры, предпринимаемые коммерческими банками сцелью взыскания проблемной задолженности, можно разделить на судебные ивнесудебные. По общему мнению участников кредитного процесса, обращение в судгораздо менее эффективно, чем внесудебное решение, например путем перепродажидолговых обязательств. В свою очередь в числе судебных и внесудебных мер такжеможно выделить несколько основных направлений работы с проблемных заемщиком.
 
Таблица4Меры по урегулированию проблемной задолженности Внесудебные меры Судебные меры Внесение дополнений в текст договора Претензионно-исковые мероприятия Реструктуризация долговых обязательств Начало процедуры банкротства Переуступка долговых обязательств третьим лицам Взыскание долга путем продажи активов должника Списание безнадежных к взысканию проблемных активов
С точки зрения эффективности усилий, затраченныхкредитной организацией на возврат долга, в случае юридического лица наиболеецелесообразно изначально применять юридические меры. Что касается физическихлиц, то большое воздействие должны оказать «мягкие» меры психологическоговоздействия, включая каждодневные напоминающие звонки, извещение поставить визвестность работодателя заемщика и его ближайшего окружения (соседей, коллегпо работе) и т.д. Основная проблема не выйти за рамки законодательного поля ине превратиться из кредитора в шантажиста-вымогателя. Например, в США вкачестве элемента, балансирующего процесс применения мер воздействия надолжников действует специальный нормативный акт (FairDebt CollectionPractices Act),направленный на регулирование деятельности по взысканию кредитов ирегулирование отношений должников со специальными организациями (коллекторскимиагентствами).
Финансовый кризис внес существенные коррективы вструктуру кредитов и вкладов физических лиц. Поскольку зарубежные партнерыроссийских предпринимателей предпочитали производить расчеты в твердой валюте,за 2008 г. темп прироста валютных кредитов, по данным Банка России, составил57,9%, а ссудная задолженность в целом увеличилась на 34,5%. Вклады физическихлиц в валюте выросли в 2,4 раза, а в рублях сократилось на 3,6%.
За 2009 г. вклады в валюте выросли к 01.01.2010 на125,4, а в рублях – на 127,1%. Ссудная задолженность всех клиентов сократиласьна 2,5%, тогда как задолженность по кредитам в иностранной валюте только на 1%.Уменьшение задолженности по кредитам в иностранной валюте при более низкомросте ресурсной базы в 2009 г. говорит о том, что банки и их клиенты (заемщикии вкладчики) понимают растущие валютные риски.
Принятую во вклады иностранную валюту банкиразмещают преимущественно в валютные кредитные операции, которым такжесвойственен повышенный уровень риска (кредитный плюс валютный). Это требуетособого подхода при классификации таких займов, а также формирования по нимрезервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к нейзадолженности в большей сумме, чем по кредитам, выданным в рублях.
Согласно данным Банка России за 2009 г. ситуация свозвратом ссуд ухудшилась: по рублевым кредитам доля просроченной задолженностиувеличилась с 2,4 до 6,8; по кредитам в иностранной валюте – с 1,4 до 4,2%,т.е.е по рублевым кредитам – в 2,8 раза, а по кредитам в иностранной валюте – в3 раза.
При оценке риска невозврата кредитов в иностраннойвалюте имеет важное значение, в какой валюте заемщик получает доход. Если онгенерируется только в рублях, то в случае девальвации рубля у заемщика могутвозникнуть осложнения при погашении кредита и уплате процентов. Дополнительныйриск (ДР) можно рассчитать по формуле:
ДР=(Пв+ПЧКв): (ЧДр) * 100%,
где Пв – проценты к выплате за кредит в иностраннойвалюте за отчетный период;
ПЧКв – погашаемая часть основной суммы кредита ввалюте за отчетный период;
ЧДр – чистый доход заемщика в рублях до возвратаосновной суммы долга, уплаты процентов за кредит и налогов.
Согласно рассчитанному значению ДР и категориикредита, определенной в установленном порядке, к положенному размеру отчисленийв РВПС следует добавить дополнительные отчисления. Окончательная величинаотчислений в резерв (ООР) рассчитывается по формуле:
ООР=(ДОв+ ПОПС) * К,
где ДОв – процент дополнительного отчисления в РВПСпо кредитам в иностранной валюте; ПОПС – процент отчислений, определенныйсогласно профессиональному суждению о качестве кредита; К – суммаклассифицируемого кредита в иностранной валюте.
Например, если кредит классифицирован какнестандартный, согласно Положению ЦБ РФ № 254-П и профессиональному суждению отчислениев РВПС должно составить 15% от суммы кредита, а ДР быть равным 40%, в этомслучае дополнительно необходимо отчислить в резерв еще 7% (ДОв – см.втабл.5), т.е. общая величина отчислений в резерв – 22%.
 
Таблица 5. Дополнительные отчисления в РВПС покредитам в иностранной валютеКатегория кредита Значение дополнительного риска, % 0-20 21-50 51-75 76-100 Стандартный 1 2 4 5 Нестандартный 5 7 10 15 Сомнительный 7 10 15 25
В таблице 5 не приводятся кредиты, классифицируемыекак проблемные и безнадежные, так как по ним уже предусмотрено отчисление врезерв в размере 100%. Если по проблемному кредиту все-таки отчисление составитменее 100%, то следует добавить еще 25% или менее, чтобы в сумме эта величинане превысила сумму кредита (например,80%+20%=100% или 70%+25%=95%).
Учитывая, что предлагаемая методика увеличит объемработы, связанной с проведением классификации ссуд, можно ограничить ееприменение только по отношению к крупным займам, представленным банкамюридическим лицам.
Выдача банковских займов в иностранной валютесопряжена с усилением риска невозврата, чему дополнительно способствуетвалютный риск, проявляющийся в росте курса и несоответствии валюты, в которойзаемщик получает доход. Но, несмотря на дополнительные расходы и трудозатраты,предлагаемый подход к учету риска при выдаче кредита в иностранной валюте позволитбанка не только заблаговременно обнаружить негативные тенденции в способностизаемщика возвратить ссуду, но и создать адекватный источник на случай, есликредит окажется безнадежным.
Просроченная задолженность, неликвидная недвижимостьв качестве залогов – с этой проблемой столкнулись российские банки в середине2009 г. Сегодня ситуация несколько стабилизировалась. По тем объектам, покоторым заемщики смогли договориться с банками, задолженности былиреструктурированы, но остальные стали для кредитных организаций проблемнымиактивами.
Прежде чем выбрать приемлемый инструмент реализациипроблемного актива, банку необходимо произвести инвестиционный анализ – чтоможно делать с этим объектом, какова его текущая ликвидность, возможно липовысить его доходность в будущем. В каждом конкретном случае должна бытьразработана своя схема реализации.
Анализом портфеля проблемных активов должнозаниматься специальное подразделение в структуре банка. Это может быть рабочаягруппа либо вновь созданный департамент, которые самостоятельно или с помощьюконсультантов будут определять наиболее оптимальный вариант: досрочная продажас дисконтом, временное удержание, развитие (позиционирование и реконцепция), строительство,эксплуатация.
Рассмотрим конкретные инструменты работы сзалоговыми объектами – коммерческой недвижимостью или земельным участком.
1. Временное удержание и управление. Кредитнаяорганизация оставит себе залоговый объект, если он качественный, с рентнымдоходом, приносящий прибыль, и если банк может позволить себе содержать его(затраты на персонал, эксплуатацию здания, налоги на землю и имущество и т.д.)до полного восстановления рынка. Следующим шагом будет поиск возможностейповысить ликвидность залогового объекта. По сути, речь идет о реконцепции,коммерческом и техническом аудите.
Однако вновь созданная структура качественнообслуживать объект сможет не раньше чем через 6-12 месяцев. Так чтозначительную часть деятельности по работе с проблемными активами логичнеепередать на аутсорсинг – это поможет избежать излишних финансовых потерь.
Профессиональная управляющая компания (УК) сможетприступить к работе на объекте уже через 1-1,5 месяца. Естественно,обслуживание объекта с помощью компании, у которой управление являетсяпрофильным бизнесом, обойдется дешевле. В работе у УК находится несколькоподобных объектов, затраты на штат распределяются между ними, а остальнаябонусная составляющая идет в привязке к рентному доходу с этого объекта, чтомотивирует управляющую компанию повышать его ликвидность. Под профессиональнымуправлением объект будет приносить прибыль и компенсировать не только потери позатратам на его содержание, но и частично возмещать потери банка по кредиту.
Оптимальный вариант для кредитной организации — создатьсвою контролирующую структуру, которая будет по всем направлениямвзаимодействовать с компаниями на аутсорсинге.
2. Вывод объекта на SPV.SPV (SpecialPurpose Vehicle)– это специализированная компания, подконтрольная банку, на баланс которойвыводится проблемный актив. Таким образом, кредитная организация избавляется ототрицательного баланса на основном счете и повышает свой рейтинг. Подобнуюсхему используют, например, Сбербанк Капитал и ВТБ Капитал.
Удачным может быть и такой вариант: вывестизалоговый объект на SPV и через неезаниматься управлением и эксплуатацией. Преимущество в том, что у SPVотдельные бюджеты, которые к банку имеют опосредованное отношение и на егофинансовую отчетность напрямую не влияют.
3. Перевод объекта в КЗПИФ. Перевод объекта в паивозможет в двух случаях. Первый – когда банк изъял проблемный актив и ужеперевел его к себе на баланс. Инструментом будет закрытый паевой инвестиционныйфонд недвижимости.
Второй – объект еще не изъят и остается кредит,который по всем признакам потребует вливания дополнительных средств. Инструмент– кредитный закрытый паевой инвестиционный фонд (КЗПИФ).
Механизм КЗПИФ выгоден при решении актуальных задач,стоящих сейчас перед большинством финансовых организаций. Главное здесь –оздоровление банка путем снятия с его баланса дефолтных активов безнеобходимости дополнительного резервирования денежных средств.
Рассмотри базовую схему создания КЗПИФ. Один илинесколько квалифицированных инвесторов формируют закрытый фонд денежнымисредствами. В соответствии с Приказом ФСФР РФ от 09.12.2008 № 08-56/пз-нформирование ЗПИФ закладными по кредитам не разрешено. Деньги направляются навыкуп кредитов других банков, а инвестор взамен получает паи КЗПИФ, которыеоформляет на своем балансе как «вложения в ценные бумаги». Паи могут бытьограничены в обороте или иметь листинг и торговать на бирже. Доходы, т.е.полученные проценты по задолженности, из фонда выплачиваются пайщикам либонакапливаются внутри фонда и реинвестируются.
Результат всех этих операций – закладные по кредитамидут в фонд, а банк на балансе получает паи и доход с этого фонда. Ликвидностьпри этом растет.
4. Перевод объекта в ЗПИФН. В данном вариантеочевидны три плюса. Во-первых, на балансе банка возникает недвижимость илиземельный участок, а ценные бумаги, которые освобождают кредитную организациюот уплаты налога на имущество или на землю. Сумма налоговых выплат доходит до2,2% от балансовой стоимости здания, а экономия по налогу на имущество можетбыть в 2 раза больше, чем выплата организациям, обслуживающим фонд.
Во-вторых, появляется возможность оптимизироватьтакже выплаты по налогу на прибыль. Пока полученные доходы находятся внутрифонда — налог на прибыль не выплачивается, он может реинвестироваться.
В-третьих, переведя все объекты в один фонд, можнокомпенсировать задолженность одного объекта другим, который лучше. Это особенноактуально для ситуации, когда проблемных объектов несколько, и все они имеютразную степень инвестиционной привлекательности.
Доходы внутри фонда можно реинвестировать, во чтоугодно — и в ценные банки, и в депозиты банка, причем даже своего. В последнемслучае мультипликация процентов постепенно наращивает денежную массу внутриЗПИФН. Ситуация с проблемным объектом оптимизирована, остается ждатьвосстановления рынка.
Поскольку банк является финансовой организацией, унего есть опыт и возможности оперировать ценными бумаги, которыми являются паифонда. Их можно продать целиком или долями, вывести на подконтрольную структуруи управлять ею, продать закладные и т.д. – у банка имеется целый арсеналфинансовых инструментов по работе с ценными бумаги. И если вдруг кредитнаяорганизация по каким-то причинам не может самостоятельно воспользоваться этимарсеналом, есть возможность обратиться в специализированные управляющиекомпании финансового рынка.
Инструменты работы с проблемными активами черезпаевые фонды – открытые, прозрачные, понятные и эффективные. При ихиспользовании банк всегда может продать залоговый объект, которые реализуетсяот фонда, а полученный доход, распределяется между пайщиками.
5. Продажа через «голландский» аукцион. Любойаукцион в России воспринимается, как возможность приобрести тот или иной активпо заниженной стоимости. Но при закрытом аукционе стоимость лота заранеенеизвестна либо фиксируется какая-то начальная. Дальше она торгуется вниз:выбирается несколько предложений вариантов оферты и максимальная из них. Этотак называемый голландский тип аукциона.
При продаже объекта на таком аукционе банкопределяет начальную стоимость (может даже не озвучивать ее). Из всех заявоквыбираются те, которые наиболее близки к цене, зафиксированной банкомизначально. Затем проходит второй аукцион – этих инвесторов-покупателейприглашают на открытый аукцион, где лоты торгуются уже вверх от стартовой цены.
Используя такой инструмент, кредитная организациясумеет продать ненужные активы чуть дороже, чем это было бы возможно.
6. Продажа через аукцион типа ShortSale. Аукцион типа ShortSale (быстрые продажи) используются,когда объект еще не перешел на баланс банка. Суть данного инструментазаключается в том, что заемщик самостоятельно ищет покупателя, которыйприобретает объект по цене чуть ниже стоимости залога. В США подобная схемаиспользуется давно, в России же ее только-только начали применять.
Схема проста: собственник (залогодатель) находитпокупателя на объект, покупатель выставляет ему оферту на определенную сумму,но ниже залоговой оценочной стоимости, по которой принимался этот актив. Затемсобственник передает оферту на рассмотрение в банк. При положительном решенииосуществляется сделка купли-продажи, в результате которой кредитная организацияполучает деньги (с небольшим дисконтом), собственник снимает с себя всеобязательства по займу, а покупатель приобретает объект по цене существеннониже рыночной.
Единственный специфический нюанс: российские банкислишком долго рассматривают заявки и принимают решения. Проходят месяцы, покаони согласятся на оферту, а потенциальный покупатель за это время уже нашелдругой интересный объект и отказывается от первоначальных договоренностей.
7. Реализация объекта по схеме прямого лизинга.Компания желает приобрести принадлежащий банку объект недвижимости, но внастоящий момент не обладает необходимыми средствами, чтобы купить его целиком.Тем не менее, у потенциального покупателя есть необходимые оборотные средства,и его финансовое состояние позволяет получить объект по лизингу.
По договору лизинга компания выкупает у банка объектнедвижимости и в течение семи лет вносит остаток суммы лизинговыми платежами.Под ними подразумевается процент по лизингу банку и регулярный платеж в счетстоимости объекта. По окончании срока договора и погашения всех платежейкомпания перестает их осуществлять, то все предыдущие выплаты лизингополучателюне возвращаются. Единственный нюанс – в этой схеме важна изначальнаяпривлекательность объекта для покупателя.
В заключении следует отметить, что единой схемыработы с проблемными активами не существует, ведь каждый проект индивидуален.Любой из рассмотренных инструментов может быть очень эффективным в каком-токонкретном случае. Но с уверенностью можно сказать: проблема задолженности и«плохих» активов никуда и никогда не исчезнет.
Говоря о кредитной политике банка в целом необходимоакцентировать внимание на следующей предпосылке – проблемные кредиты являютсянеотъемлемой составляющей банковского бизнеса. Это предполагает, что в любомкредитном учреждении должна быть выстроена целостная система работы спроблемными кредитами. Соответствующие подразделения банка должны осуществлятьпостоянный мониторинг заемщиков, анализировать их финансово-экономическоесостояние, выявлять признаки неблагополучия, а в случае обнаружения проблемногозайма применять меры по предотвращению убытков.
Мировой финансовый кризис особенно сильно ударил побанкам и финансовым учреждениям. Чтобы выжить в условиях кризиса, банкамнеобходимо мобилизовать все свои ресурсы, как для обеспечения возвратоввыданных кредитов, так и для улучшения кредитного портфеля. Именно сейчас,когда на рынке кредитования наступил период затишья, у банков и кредитныхорганизаций есть время и возможности для внедрения и обкатки новых эффективныхтехнологий. Эти технологии позволят им к моменту возобновлении активности наэтом рынке быть во всеоружии – не только сохранить розницу, но сделать ее болеежизнеспособной и прибыльной.

Заключение
Являясь важнейшей сферойдеятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитиеэкономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целогоряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этихфакторов и изучение их воздействия на кредитный процесс играет важную роль вповышении эффективности процесса кредитования и нейтрализации его негативныхмоментов.
По итогам исследования можно сделать следующиеосновные выводы:
1. От правильности выбора метода работы спроблемными кредитами зависит не только успешность разрешения отдельнойконфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.
2. Растущие проблемные кредитызаставляют банки все больше уделять внимание рынку потребительскогокредитования. Этот сегмент розничного кредитования сориентирован на короткиесроки погашения кредитов и рассчитан, в основном, на разовое кредитованиеклиентов для совершения покупок. Несмотря на низкий уровень просрочки покредиту и привлекательность такого бизнеса, он пока не сможет заменить вмасштабах банковской системы корпоративное кредитование. Препятствием здесьявляется экономическое ограничение роста потребительского кредитования.
3. Ни отдельные банки, ни система вцелом не обладает достаточным количеством опытных и подготовленных специалистовв области проблемных кредитов. И экономическая теория, и практика показывает,что эффективность управления большим объемом финансовых сделок в банкахвозрастет при наличии групп специалистов. Отсутствие специалистов по управлениюнеработающими кредитами в большинстве российских банков указывает нанеоптимальную стратегию по управлению неработающими кредитами. В то же самоевремя малое количество квалифицированных специалистов и невиданный объемнеработающих кредитов, возникший вследствие кризиса, способствовали появлениюспециализированных фирм для работы с этой категорией кредитов.
4. Проанализировав деятельность ООО«Хоум Кредит энд Финанс Банка был предложен ряд мероприятий длясохраненияи укрепления лидирующих позиций на рынке банковской розницы, сокращенияпросроченной задолженности, а именно:
· расширятьи постоянно совершенствовать спектр предлагаемых клиентам продуктов и услуг, которыебы отвечали рыночным тенденциям;
· непрерывносовершенствовать системы риск-менеджмента;
· модифицироватьи совершенствовать методы работы с просроченной задолженностью для повышениякачества кредитного портфеля.
5. Основным направлением в работебанков с проблемными кредитами является реструктуризация. Преимуществареструктуризционных инструментов очевидны для всех. Для заемщиков, которымпозволяют в максимально щадящем режиме пережить трудные времена и сохранитьположительную кредитную историю. Для банков, решающих проблему собственнойликвидности и сохранения качественной клиентской базы. Для коллекторов,обеспечивающих себе высокую норму положительно урегулированных дел при болеенизких издержках на классическое взыскание. Но, несмотря на перечисленное,следует понимать, что конечную эффективность предлагаемого и принимаемогокомплекса мер покажет только лишь среднесрочная практика его использования.
6. Ситуация кризисапривела к признанию коллекторских агентств теми банками, которые раньше полностьюигнорировали важную роль коллекторов в возвращении плохих долгов.Более того, для многих из них коллекторские агентства стали неотъемлемой частьюбанковского бизнес-процесса, которая никуда не исчезнет и после кризиса.
7. Инструменты работы с проблемнымиактивами через паевые фонды – открытые, прозрачные, понятные и эффективные. Приих использовании банк всегда может продать залоговый объект, которыйреализуется от фонда, а полученный доход, распределяется между пайщиками.
8. В кредитной политике должно быть четкоопределено, что банк должен делать с проблемными кредитами, необходимоакцентировать внимание на следующей предпосылке – проблемные кредиты являютсянеотъемлемой составляющей банковского бизнеса. Это предполагает, что в любомкредитном учреждении должна быть выстроена целостная система работы спроблемными кредитами. Соответствующие подразделения банка должны осуществлятьпостоянный мониторинг заемщиков, анализировать их финансово-экономическоесостояние, выявлять признаки неблагополучия, а в случае обнаружения проблемногозайма применять меры по предотвращению убытков.
Для решения выявленных проблем мыпредлагаем:
1. Для предотвращения появленияпроблемных кредитов необходимо уже на стадии принятия решения о выдаче кредитавести работу посредством улучшения внутреннего скоринга.
2. Банкам необходимо делатьобъективные обзоры кредитов силами отделов внутреннего контроля, с цельювыявления упущенных или скрытых сотрудниками кредитного отдела признаковпроблемности кредитов.
3. Привлекать к работе высокопрофессиональныхспециалистов для успешной реализации стратегии банка.
4. Проведение реструктуризациикрупных ссуд и клиентов с приемлемым уровнем сохранившейся платежеспособностью.
5. Развитие взаимодействия служббанка и коллекторских компаний.
Одной из главных задач банковскойсистемы России на несколько лет вперед является ограничение роста проблемныхкредитов и доведение их до уровня, обеспечивающего устойчивое и безопасноеразвитие банков.

Список используемой литературы
 
1. ГражданскийКодекс РФ, 2 часть, от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 17.07.2009)
2. Федеральныйзакон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковскойдеятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010)
3. Федеральныйзакон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном БанкеРоссийской Федерации (Банке России)».
4. Банки ибанковское дело: учебник для вузов/под ред. А.И. Балабанова, В.А. Боровкова,А.Н. Крамарева, С.В. Мурашова, О.Е. Пирогова, — 2-е изд., перераб. и доп. –Спб.: Питер, 2007. – 448 с.
5. Банковскоедело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник/под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Высшее образование, 2008. – 422 с.
6. Банковскоедело: учебник/под ред. Г.Г. Коробовой, А.Ф. Рябова, Р.А. Карпова и др.- изд. сизм. – М.: Экономистъ, 2008. – 766 с.
7. Банковскоедело: учебник/под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, – 5-е изд.,перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.
8. Банковскоедело: учебник/под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Н.И. Валенцевой, — 7-еизд., перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2008. – 768 с.
9. Банковскоедело: современная система кредитования. Учебное пособие/О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л. Корниенко; Под ред. О.И. Лаврушина-4-е изд., стер. — М: КНОРУС,2008 – 264 с.
10. БелоглазоваГ.Н. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. – М.: Высшее образование, 2009 .-620 с.
11. БурмистроваЛ.М. Финансы организаций (предприятий). – М.: Инфра-М, 2009. – 240 с.
12. КостеринаТ.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2009. — 360 с.
13. Кредиты изаймы: учет, налоги и правовые вопросы. 4-е изд., перераб. и доп. Под ред.Касьяновой Г.Ю.,2010.-88с.
14. ОльшаныйА.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт). – М.: РДЛ, 2008. –205 с.
15. Поляк Г.Б.Финансы: учебное пособие. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Юнити — Дана, 2008.– 703 с.
16. Роуз П.Банковский менеджмент/ П. Роуз.- М.: Финансы, 2008.-361 с.
17. Ананьев Д.Н.Банковский сектор России. Итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. –2009. — №3. – с. 3-9.
18. Иванова C.Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение. – М.,Региональный обзор, 2009. — №1. – с. 14-16.
19. Гетман Т.А.Дополнительные риски при кредитовании в иностранной валюте // Банковское дело.– 2010. — №8. — с.72-74.
20. Доронкин М.С малых спрос больше // Эксперт. – 2010. — №42. – с.92-98.
21. Дружинина Е.Плата за риск // Новые известия. – 2010. — №43. – с.1-3.
22. Ильясов С.М.Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги икредит. – 2009. — №6 – с. 23-25.
23. Калмацкий М.«Плохих» долгов становится все больше // Новые известия. – 2010. — №180. – с.2.
24. Кирьянов М.Зарубежный опыт работы с проблемными кредитами // Банковское дело. – 2009. — №1. — с.66-68.
25. Кислицкая М.Кредитный фонд: свалка для просрочки или способ работы с задолженностью //Банковское дело. – 2009. — №9. – с.64-66.
26. Крутова И.Н.Кризис и банковское проектное финансирование // Банковское дело. – 2009. — №6.– с. 52-58.
27. КсенияДементьева, Дарья Юдина. Сбербанк спустит долги коллекторам // Коммерсантъ. –28.10.2010.
28. КузнецовС.В. Повышение эффективности работы в банке по урегулированию проблемнойссудной задолженности // Микроэкономика. – 2008.- №1.
29. Литвинова А.Рынок труда плодит долги // РБК daily. – 2010. — №173. – с.2.
30. Максимова М.Полтриллиона рублей прибыли // РБК daily. – 2010. — №191. – с.12.
31. Мехряков В.Российские банки: решение назревших проблем // Аналитический банковский журнал.– 2009. — №08. – с.56-59.
32. Рейтинговоеагентство «Рус-Рейтинг» «Обзор и оценка проблемных кредитов: потенциал рынка»,июль 2010
33. РомановаТ.К. Кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит. –2009. — №1. – с.60-64.
34. СороколетовД.С. Инструменты работы с проблемными активами // Банковское дело. – 2010. — №7. – с.78-80.
35. СтаростинаН. Банки почувствовали конец кризиса // РБК daily. – 2010. — №76. – с.7.
36. ТатариноваЛ.Ю. Банковские риски // Финансы и кредит. – 2009. — №8. – с. 47-53.
37. www.abajour.ru
38.www.banki.ru
39.bankir.ru
40.bo.bdc.ru
41.www.CBRF.ru
42.www.collectori.ru
43.www.raexpert.ru
44.www. home credit.ru
45.www.finanal.ru