Содержание
1. Сущностькредита и его элементы
2. Безопасностьбанковских систем
Задание
Списокиспользуемой литературы
1. Сущность кредита и его элементы
Кредит как экономическая категорияпредставляет собой определенный вид общественных отношений, связанных сдвижением стоимости на условиях возвратности [7, с. 336].
Кредит может выступать в товарной иденежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временноепользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками.В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Этоозначает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме.
Участие денег в опосредствованиикредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит вэкономическую категорию «деньги». В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежногообмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возвратачерез определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью.
Возвратность ссуженной стоимости,которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, ипредставляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории.
Сущность кредита во всем многообразиикредитных отношении определяется объективными причинами существования кредита втой или иной общественной формации [7, с. 336].
Кредит как особая форма стоимостныхотношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одногоэкономического субъекта, какое-то время не может вступить в новыйвоспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках [7, с. 337]. Благодарякредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временнуюпотребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжаетфункционировать в рамках воспроизводственного процесса.
Возникновение кредитных отношенийпредполагает определенный уровень развития товарного производства и товарногообращения. Так, например, ранние формы кредита, в частности ростовщическийкредит, не были непосредственно связаны с кругооборотом средствтоваропроизводителей.
Они обслуживали непроизводительныерасходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян. По мере развитиятоварного производства кредит все более приспосабливался к обслуживаниюпромышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капиталанеизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободного денежногокапитала, а с другой — к возникновению временной потребности в дополнительныхресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит [3, с. 156].
Высвобождение денежного капиталаобусловлено следующими обстоятельствами. Во-первых, происходит постепенное«снашивание» основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией иполным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в видевременно свободного денежного капитала. Во-вторых, реализация товаров повремени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов,выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продаж выступает вформе временно свободного денежного капитала. В-третьих, в виде свободногоденежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для капитализации[4, с. 178].
Она ежегодно откладывается в денежнойформе до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудованияи реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средствааккумулируются и предоставляются на условиях возврата и за плату другимпроизводителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостатоккапитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства [7, с. 338].
Следовательно, в условияхвысокоразвитого товарного производства закономерности движения кредитаопределяются, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости вденежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а сдругой — закономерностями использования ссуженной стоимости в кругооборотекапитала у заемщика [7, с. 338].
Завершение кругооборота стоимости уконкретного заемщика создает почву для возвратности кредита.
В условиях современного рыночногохозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал,высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала,но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временносвободные средства государства.
Использование указанных средств наначалах кредита также не ограничивается обслуживанием кругооборотапромышленного и товарного капитала. Однако закономерности кругооборота этихкапиталов предопределяют особенности движения кредита во всех его формахнезависимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.
В качестве субъектов кредитныхотношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитор — это сторона,предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства вкачестве кредиторов выступали ростовщики, с развитием товарного производства —банки.
При передаче в ссуду товаров (в видеотсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают вссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, атовары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не всилу договора купли-продажи, а в силу дополнительной сделки, разрешающейплатежи через определенное время после передачи товара покупателю.
Во всех случаях кредитор является собственникомссужаемых средств и за передачу их во временное пользование он получает ссудныйпроцент.
Заемщик — сторона, получающая кредити принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженнуюстоимость и уплатить процент за время пользования ссудой [7, с. 339].
В период господства ростовщическогокредита заемщиками были мелкие крестьяне, мастера-ремесленники либо знать,крупные земельные собственники. С образованием банков происходит концентрациязаемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором».
В рамках кредитных отношений один итот же экономический субъект может одновременно выступать и как кредитор, и какзаемщик. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банквыступает кредитором, а предприятие — заемщиком. Если предприятие хранит деньгив банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком — банк.
Действуя как посредник, банк во всехслучаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этимриски. В условиях широко развитой банковской системы кредитные отношения могутосуществляться и без участия банков.
Отношения между кредитором изаемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов,обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основеотношений между кредитором и заемщиком лежит взаимный экономический интерес кпередаче стоимости во временное пользование.
Помимо кредиторов и заемщиков,элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, чтопередается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь отзаемщика к кредитору (рис. 1).
Объектом передачи выступает ссуженнаястоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собойсвоеобразную нереализованную стоимость.
/>
Рис. 1 Структура кредита
Высвободившаяся стоимость, оседающаяу одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление еедвижения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл [4,с. 101]. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении,продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначиласьпотребность в ее использовании на нужды производства и обращения.
Стоимость в рамках кредитныхотношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимопотребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару,стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретаетособое качество ускорять воспроизводственный процесс [4, с. 101].
При помощи кредита у нового владельцассуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объемесобственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственныхмероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которыхстановится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла.Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывностикругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, вконечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.
Важной чертой ссуженной стоимостиявляется ее авансирующий характер [4, с. 102].
Кредит, как правило, предвосхищаетобразование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в егохозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде нетолько потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но ипотому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которыеможно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякоеавансирование средств, как это уже отмечалось, представляет собой кредит.Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счетсредств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.
Средства не только затрачиваются, онив конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иногоэффекта [4, с. 102].
Авансирование, хотя и выступаетнеотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфическойчертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы статьтаковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К ихчислу следует, прежде всего, отнести возвратность и сохранение правасобственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя.При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливаетсяс процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.
Стоимость, «уходящая» от кредитора кзаемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается впроцессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передатькредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью ипотребительной стоимостью.
Итак, сохранение стоимости являетсяфундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегдареализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами,которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежнымизнаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. Врезультате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но вуцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантийот обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступаетссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы закредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент повкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерямот обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы.
Рассмотренная структура кредитахарактеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру,банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структуракредита как целого предполагает единство его элементов. В экономическойлитературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущностькредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковскогокредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объектепередачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытиясущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита какцелостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.
2. Безопасность банковских систем
Недостаточное обеспечениенадежного функционирования одного иззвеньев или участников банковскойсистемы способно вызывать серьезные нарушения и деформацию во всей финансовойсистеме и экономической деятельности государства [5, с. 117].
Экономическаябезопасность определяется как «состояние экономики и институтов власти, прикотором обеспечивается гарантированная защита национальных интересов,социальной направленности политики, достаточный оборонный потенциал даже принеблагоприятных условиях развития внутренних и внешних процессов» [5, c.112].
В концепцияхэкономической безопасности разрабатываемых научными институтами, финансоваябезопасность понимается как обеспечение защиты финансовых интересов субъектовнародного хозяйства, на всех уровнях финансовых отношений граждан и организаций как внутри, так и внегосударства, а также их защита от негативных макроэкономических и политическихфакторов.
Критериями дляопределения уровня финансовой безопасности можно считать стабильность,сбалансированное развитие финансовой, денежно-кредитной, валютной, банковской,бюджетной, налоговой, расчетной, инвестиционной и фондовой систем [5, с. 117].
Экономическаябезопасность банковской системы зависит от следующих факторов:
— политическая иэкономическая стабильность как внутри государства, так и в соседних странах истранах, с которыми она имеет значительные экономические и политическиеотношения;
— уровень зависимости банковской системы страны отвнутренних и внешних источников финансирования;
— уровень концентрацииактивов банков в финансовых учреждениях других государств;
— уровень концентрацииактивов банков по отраслям экономики или финансово-промышленным группам;
— структура собственностина банковские учреждения [6. с. 177]
Как отмечалось ваналитических исследованиях [6, с.174] в современных условиях для банковскогосектора стран СНГ наиболее характерными являются следующие угрозы:
1. Низкое качество капиталов банков.
2. Проведение банкамирискованной кредитной политики.
3. Недостаточная эффективность банковского надзора.
4. Недостаточное покрытие депозитов системойстрахования вкладов.
5. Низкая ликвидность банковских активов.
6. Низкий уровенькредитоспособности предприятий реального сектора экономики.
Анализируявышеперечисленные факторы,можно определить также косвенные факторы,которые являются существенными для определения уровня экономическойбезопасности:
1. Уровень конкуренции междубанковскими учреждениями;
2. Качество банковского надзора;
3. Экономическое состояниеотраслей промышленности.
4. Стабильность национальнойвалюты и экономической политики.
Непосредственно длябанковского учреждения можно определить ряд факторов, которые могут повлечьухудшение банковской безопасности, а также выработать мероприятия,способствующие уменьшению негативного влияния этих факторов.
Таблица 1Факторы Мероприятия по уменьшению негативного влияния Спланированное быстрое извлечение группой клиентов, вкладчиков значительного объема средств из банковского учреждения, что приводит к подрыву его платежеспособности; Диверсификация пассивов, для обеспечения независимости банка от источников финансирования, поведение которых трудно прогнозировать. Блокирование другими финансовыми учреждениями активов банка Размещение корсчетов лишь в авторитетных финансовых учреждениях. Мониторинг их финансового состояния и политических зависимостей. Доведения до фиктивного банкротства предприятий — заемщиков банка, объемы задолженности которых перед банком снижают его платежеспособность Введение в руководство (Совет, Правление) предприятий — значительных заемщиков представителей банка Использование средств массовой информации для дискредитации банковского учреждения; Проведение постоянной имиджевой рекламной компании; проведение мероприятий, направленных на обеспечение прозрачности финансового состояния банка Политическое влияние на движение капиталов (управление счетами госпредприятий и госорганизаций, государственных фондов и т.п.) Независимость или уменьшение зависимости от политических капиталов; соблюдение всех требований нормативно-правовых актов при осуществлении таких операций. Вытеснение банка с определенных рынков банковских услуг Проведение взвешенной ценовой политики, интеграция банка в региональные экономические проекты. Демпингование на рынке услуг Проведение непрерывной работы по повышению эффективности и уменьшению себестоимости банковских услуг. Потеря ключевого квалифицированного персонала через их переход в другие, конкурирующие банки Проведение взвешенной кадровой политики, оплаты труда и предоставления социальной защиты работникам банка
Учитывая вышеперечисленные факторы, банкам следует четко определятьприоритетные направления деятельности учреждения и стратегических партнеров,проводя постоянный мониторинг их финансовой и политической деятельности [6, с.175].
Повышение экономической безопасностибанковской системы требует со стороны центрального банка постоянногосовершенствования качества надзора за банковскими учреждениями.
Предотвращение негативного влиянияразличных факторов в банковской сфере должно происходить через проведениеслужбой банковского надзора постоянного анализа следующей информации:
1. Объем средств предприятий и финансово-промышленных групп,которые размещены в банковских учреждениях и степень зависимости банков от этихисточников финансирования.
2. Качество активов банков, размещенных в других государствах или вотдельных финансовых учреждениях, их репутация, подконтрольность другим финансовым учреждениями.
При этом, характер и степень подконтрольности финансовых учреждений, в которых размещенызначительные средства банков, должны определяться также с целью полученияинформации о формах и методах возможной конкуренции между банковскимиучреждениями за потенциальных клиентов.
3. Концентрацияфинансовых потоков и их прохождения через отдельные банковские учреждения,которые имеют монопольное положение на рынкеопределенных банковских услуг.
Зонами банковскойопасности могут быть как отдельные страны, регионы, так и определенныеоперации, инвестиции,кредитование отдельных финансово-промышленных групп или отраслей.
При этом банковскийнадзор должен предотвращать возможности негативного влияния на финансовуюстабильность банковской системы через анализ и прогнозирование политической и экономической среды. Такой анализ предполагаетопределение:
1. Объемов влияния отдельных политических групп вбанковской сфере и степени зависимости банковской системы от отраслей народногохозяйства, какие подконтрольные разным финансово-промышленным группам.
2. Подверженностьсубъектов банковской системы влиянию политических и экономических сил другихгосударств, которые могут провести через них мероприятия, направленные на подрыв национальной банковской системы.
Полученную информацию центральному банку необходимоанализировать с целью своевременногопроведения упредительных мероприятий состороны службы банковского надзора, к которымможно отнести:
— выдвижение требований кбанкам по диверсификации источников финансирования, в случае, если банковскоеучреждениенаходится в значительнойзависимости от отдельной финансово-промышленной группы или политической группы;
— определение степенинадежности финансовых организаций разных государств, где размещаетсязначительная часть активов национальных коммерческих банков, а исходя этого,устанавливать лимиты максимальных остатков на корсчетах для различных стран иотдельным банкам и финансовым группам.
В случае если отдельноебанковское учреждение в результате каких-либо обстоятельств приобреломонопольное положение на обслуживание определенных финансовых операций, органынадзора должны проводить ряд мероприятий, направленныхна устранение концентрации финансовыхпотоков и ее монополии этого учреждения.
Органам надзора такжеследует инициировать создание ряда законодательных норм, которые позволяютповысить ответственность средств массовой информации за обнародованиенедостоверной информации, которая может привести к финансовому и банковскомукризису путем подрыва доверия к конкретным банкам или банковской системы вцелом.
Усиливающим эффектом дляуменьшения влияния распространения недостоверной информации через средствамассовой информации является усиление роли независимых рейтинговых агентств,которые представляют альтернативную оценку финансового состояния банковскогоучреждения.
Повышение стабильностибанковской системы должно происходить и через мероприятия, которые проводятсяправительством по улучшению общих макроэкономических факторов:
— повышение общего доверияк банковской системе и привлечение в нее средств населения.
— возвращение средств вбанковскую систему из теневого сектора экономики.
— повышение стабильности идоверия к национальной валюте.
— уменьшение налоговогодавления.
Таким образом,экономическая безопасность банковской системы должна поддерживаться системойаналитических, регулятивных и макроэкономических мероприятий, которыеосуществляются как центральным банком в пределах банковской системы, так и Правительством, вне сферы влияния центрального банка.
Задача
Рассчитайте доходность кредита,выданного банком на следующих условиях:
— сумма кредита – 1 000 000 руб.;
— проценты по кредиту – 20% годовых;
— срок кредита — 180 дней.
Банк привлекает данные ресурсы навнутреннем рынке под 10% годовых.
Решение:
1. Найдем чистуюстоимость кредитных ресурсов банка:
Чистая стоимость кредитных ресурсовбанка = 20-10 = 10% годовых
2. Так как сроккредита 180 дней или 6 месяцев, то чистая доходность кредита составит:
Чистая доходность = 1 000 000/>10/100/2 = 50 000 руб.
Ответ: Чистая доходность кредита = 50000 руб.
Список используемой литературы
1. АлпатовГ.Е., Базулин Ю. В., Деньги, кредит, банки/под ред. В. В. Иванова, Б. И.Соколова.- М.: ТКВелби, Проспект, 2003.- 624с.
2. БелоглазоваГ. Н., Деньги, кредит, банки: Учебник/ Г. Н. Белоглазова.- М.: Юрайт Издат,2009.- 384с.
3. ВладимироваМ. П., Козлов А. И., Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ М. П. Владимирова,А. И. Козлова. — 2-е изд. перераб. и доп.- М.: КНОРУС, 2006.- 288с.
4. Деньги,кредит, банки/Под ред. О, И. Лаврушина.- 2-е изд. перераб. и доп.- М.: Финансыи статистика, 2000.- 464с.
5. ЛеонтьевВ. Е., Радковская Н. П., Финансы, деньги, кредит и банки.- Спб.: Знание,ИВЭСЭП, 2003.- 384с.
6. СвиридовО. Ю., Деньги, кредит, банки/ О. Ю. Свиридов.- М.: МаРТ, 2004.- 480с.
7. Финансы,денежное обращение и кредит: Учебник/под ред. М. В. Романовского, О. В.Врублевской.- М.: Юрайт Издат, 2006.- 543с.