РЕФЕРАТ
Основныеоперации и роль коммерческих банков в рыночной экономике: курсовая работа, __ стр., 19 источн., 2 табл., 2 рис.
Ключевыеслова: КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ, ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА, ПРИБЫЛЬ,АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Цельработы – отразить операции коммерческих банков и роль этих операций
Методыисследования — анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия, обобщение,наблюдение, сравнение, описание, позитивный и нормативный анализ, логическийметод, метод сочетания логического и исторического.
Результатомнаписания данной курсовой работы стало отражение операций коммерческих банков,оценена роль данных операций, показана взаимосвязь прибыли, процентных ставок иплатежеспособности банка. Проанализировано современное состояние коммерческихбанков Республики Беларусь.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Коммерческие банки, их функции и основные виды операций, совершаемых ими. Видыпроцентных ставок и виды прибыли коммерческих банков и источники их роста.Платежеспособность банка
1.1 Коммерческие банки и их функции
1.2 Операции коммерческих баков
1.3 Прибыль банка. Виды процентных ставок. Платежеспособностьбанка
2 Современноесостояние коммерческих банков Республики Беларусь и рейтинг их надежности
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система – этоодно из ключевых звеньев в любой рыночной экономике. С ухудшением дел вбанковской сфере экономика также начинает приходить в упадок. Подтверждениеэтому мировой финансово-экономический кризис. Роль коммерческих банков вбанковской системе страны, а то и мира, если банки крупные, неоценима.Предлагая комплекс услуг, коммерческие банки не просто удовлетворяют требованиямклиентов, а принимают непосредственное участие в развитии экономики.Аккумулируя огромные финансовые ресурсы, коммерческие банки, являясь эффективнымисобственниками, наиболее оптимально могут распределять ресурсы между субъектамихозяйствования и физическими лицами. Также коммерческие банки предоставляют ряддругих услуг, без которых общество сегодня не смогло бы обойтись.
В Республике Беларусьтема коммерческих банков весьма актуальна. На сегодняшний день в Беларуси более30 банков, из них большинство коммерческие. Особенно актуальным являетсянадежность банков сегодня, ведь с кризисом банки обычно теряют свои позиции.
Цельданной курсовой работы — отразить операции коммерческих банков и роль этихопераций.
Задачамиявляются:
1. Отразитьсущность коммерческих банков, их функции.
2. Отразитьосновные операции, которые осуществляют коммерческие банки.
3. Раскрытьвиды прибыли банка, виды процентных ставок, а также показать значимостьплатежеспособности банка
4. Раскрытьсовременное состояние коммерческих банков Республики Беларусь.
Предметкурсовой работы – коммерческие банки.
Объект– операции коммерческих банков
/>1КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ФУНКЦИИ И ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ ИМИ. ВИДЫПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК И ВИДЫ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИСТОЧНИКИ ИХ РОСТА.ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ БАНКА
/>1.1 Коммерческие банки и их функции
Коммерческийбанк представляет собой учреждение с правами юридического лица, осуществляющеедеятельность по привлечению ссудных капиталов и последующему их размещению.Именно благодаря банкам непрерывно функционирует механизм мобилизации ираспределения капитала по сферам и отраслям производства в зависимости отобъективных потребностей общества, что в конечном итоге обеспечивает истимулирует развитие национальной экономики в целом. Совокупность коммерческихбанков занимает низший уровень так называемой двухуровневой национальнойбанковской системы после центрального банка, находящегося на высшем уровне. Всовременных условиях коммерческие банки представляют собой не просто случайныйнабор финансово-кредитных институтов, а действительно банковскую систему, т.е.множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое. [7, с. 7]
Классификациякоммерческих банков может быть проведена по целому ряду признаков (рис. 1.1).
Так,по формам собственности ониподразделяются на банки, находящиеся в собственности государства, банки,являющиеся частной собственностью, а также банки смешанные, акционернымкапиталом которых владеют как частные лица, так и государство. В свою очередьгосударственные банки могут находиться либо в общенациональной, либо вмуниципальной собственности.
По региональной ориентации выделяютмеждународные и республиканские банки.
/>
Рисунок 1 Классификация коммерческих банков[7, с. 7]
По набору выполняемых операций коммерческиебанки могут быть классифицированы на универсальные и специализированные.Универсальные банки выполняют самые разнообразные операции и оказывают клиентамразличные виды услуг. Однако, конкурентная борьба в банковском деле, являясьпостоянным двигателем и возбудителем хозяйственной активности, заставляетсовременные банки находиться в непрерывном поиске и развивать все новые нехарактерные ранее для них операции, изменять их структуру, увеличивать числопредлагаемых клиентам услуг. Это, в свою очередь, улучшает ликвидностьуниверсальных банков, увеличивает их доходы и укрепляет позиции на рынкессудных капиталов. В деятельности специализированных банков, процветающих насравнительно узких сегментах рынка и имеющих специфическую клиентуру,доминирует одна или две основные операции. Но именно эта узкая специализация ипозволяет им постоянно повышать профессионализм банковских служащих, аследовательно, и эффективность выполнения данных операций. Специализированныебанки, в свою очередь, подразделяется на инвестиционные, сберегательные,ипотечные.
По отраслевой направленности различаютпромышленные, сельскохозяйственные, торговые, строительные банки. [7, с. 8]
Современныебанки выполняют самые разнообразные функции. Основными из них являются (см.рис. 2):
- аккумуляциявременно свободных денежных средств;
- предоставлениекредита;
- выпусккредитных денег;
- осуществлениерасчетов и платежей по хозяйственным сделкам;
- предоставлениеклиентам экономических рекомендаций и финансовой информации.
/>
Рисунок 2 Функции коммерческих банков [7, с. 8]
Привлекая временно свободные денежные средства,коммерческие банки мобилизуют образующиеся в экономикенакопления и сбережения и трансформируют их в ссудный капитал. Вознаграждениемвкладчика за денежные суммы, внесенные им в коммерческий банк, могут выступатькак доход, полученный клиентом в виде процента, так и комплекс услуг,предоставляемый ему банком по переводу и выплате денег.
Предоставляя клиентам кредиты, коммерческиебанки с одной стороны активно финансируют промышленные, сельскохозяйственные,строительные, торговые и др. организации, способствуя расширению производства,его модернизации, техническому перевооружению, что в конечном итоге являетсяосновой научно-технического прогресса и экономического роста страны. С другойстороны, кредитуя население для покупки жилищ, товаров длительного пользования(мебель, автомашины, холодильники, телевизоры, стиральные машины и другоеимущество) и разнообразных услуг (включая счета врача и оплату образования)коммерческие
Следующейфункцией коммерческого банка, является выпуск ими кредитных денег. Банки, предоставляякредит своим клиентам, создают депозиты (вклады), на которые зачисляют деньги справом выписки чеков (кредитных денег) в пределах выданной ссуды. При этом чекможет быть использован в качестве средства безналичных расчетов, обращения и платежаза приобретенные товары, погашения долга, а также как средство полученияналичных денег со счета в банке. Таким образом, выдавая ссуды своим клиентам(осуществляя депозитно-чековую эмиссию), коммерческие банки активноспособствуют росту денежной массы в обращении. Учитывая это центральные банкиосуществляют совокупность мероприятий, направленных на недопущение чрезмерногороста объема кредитов и денежной массы.
Осуществление расчетов и платежей похозяйственным сделкам является одной из основных функцийкоммерческих банков,которую они выполняют по поручению своих клиентов, причем большей частью вбезналичной форме. Эти расчеты и платежи могутвыполняться как расчетнымисистемамикоммерческих банков, осуществляющими клиринг (взаимный зачет) платежных документ»,так и сетью корреспондентов. При этом коммерческими банками активноиспользуется автоматизированная (на базе ЭВМ) системарасчетов,что ведет к повышению надежности и эффективноститруда банковских служащих, ускорению расчетов, снижению издержек и роступрибылей.
Наконец,еще одной функцией коммерческих банков является предоставление клиентам, связанным сбанками общими интересами, экономических рекомендаций и финансовой информации. Всвою очередь эта информация становится доступной банку в результате проводимогоим анализа деятельности предприятий, которая с исчерпывающей полнотой отраженана их счетах, открытых в банке.
Такимобразом, коммерческий банк представляет собой учреждение осуществляющеедеятельность по привлечению ссудных капиталов и последующему их размещению.Роль банков неоценима в современной рыночной экономике, так как именноблагодаря банкам происходит мобилизация ресурсов, которые впоследствии могутбыть распределены между хозяйствующими субъектами для развития бизнеса.
/>1.2 Операции коммерческих баков
Насегодняшний день коммерческие банки могут предоставлять очень много различныхопераций.
В соответствии сзаконодательством Республики Беларусь все операции коммерческих банков можноразделить на несколько групп:
1. Активныеоперации;
2. Пассивныеоперации;
3. Посредническиеоперации;
4. Валютно-обменныеоперации;
5. Банковскоехранение;
6. Инкассация.[1]
Активныеоперации – это операции по размещению банковских ресурсов. Роль их для любогокоммерческого банка очень велика.
Активные операцииобеспечивают доходность и ликвидность банка. Также активные операции несутэкономический смысл. Ведь именно с помощью активных операций путемпредоставления средств коммерческие банки кредитуют хозяйствующих субъектов,давая возможность экономике развиваться.
Все активные операцииможно разделить на три вида:
1. Банковскийкредит;
2. Банковскаягарантия;
3. Факторинг.[1]
Вслучае с банковским кредитом по кредитному договору банк или небанковскаякредитно-финансовая организация кредитодатель) обязуютсяпредоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю)в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучательобязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользованиеим. Небанковская кредитно-финансовая организация вправе предоставлятькредиты только за счет собственных средств.
Кредитможет быть краткосрочным или долгосрочным. Под краткосрочным кредитомпонимается кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей,связанных с созданием и движением текущих активов, если иное непредусмотрено законодательством Республики Беларусь. Под долгосрочнымкредитом понимается кредит, предоставленный на срок от одного года до пяти лет,если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь, дляцелей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов.
Кредитодательвправе отказаться от заключения кредитного договора при наличии оснований,свидетельствующих о том, что предоставленная кредитополучателю суммакредита не будет возвращена в срок, при непредоставлении кредитополучателемобеспечения погашения кредита, при возбуждении процедурыпризнания кредитополучателя экономически несостоятельным.
Ксущественным условиям кредитного договора относятся:
- суммакредита с указанием валюты кредита;
- процентыза пользование кредитом и порядок их уплаты;
- целевоеиспользование кредита;
- срокии порядок предоставления и погашения кредита;
- способобеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
- ответственностькредитодателя и кредитополучателя за не- выполнение условий договора;
- иныеусловия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно бытьдостигнуто соглашение.
Следующимвидом активных операций является банковская гарантия. В силу банковскойгарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают попросьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатитькредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантомобязательства денежную сумму. Банковская гарантия может быть гарантией попервому требованию, условной гарантией, подтвержденной гарантией,контргарантией или консорциальной гарантией. Под гарантией по первомутребованию понимается обязательство гаранта произвести платеж по первомуписьменному требованию бенефициара, составленному в соответствии с условиямигарантии.
Подусловной гарантией понимается обязательство гаранта произвести платеж всоответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара,сопровождаемому документами, доказывающими или подтверждающиминеисполнение принципалом обязательств перед бенефициаром. Свидетельстваминеисполнения обязательств принципала перед бенефициаром могут являтьсясоответствующие судебные (арбитражные) решения либо иные документы,определенные в гарантии.
Инаконец, третьим видом активным операций является факторинг. По договоруфинансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона(фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательствомежду кредитором и должником на стороне кредитора путем выплатыкредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Поддисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должникаи суммой, выплачиваемой фактором кредитору.
Приэтом дисконт может исчисляться в виде процентов, на- численных на суммуденежного обязательства.
Следующимвидом операций являются пассивные операции банка.
Пассивныеоперации – операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют важноезначение для любого коммерческого банка. Ресурсная база определяет возможностипроведения активных операций. К тому же, именно пассивные операции определяютнадежность банка. И наконец, размер пассивных операций определяет прибыльбанка.
Пассивныеоперации банков делятся на:
1. Банковскийвклад;
2. Банковскийсчет;
3. Доверительноеуправление денежными средствами. [1]
Первымвидом пассивных операций является банковский вклад.
Банковскийвклад (депозит) — денежные средства в белорусских рублях или иностраннойвалюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения иполучения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу(депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в инойформе, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке,определенных договором.
Денежныесредства принимаются во вклады (депозиты) банком или небанковскойкредитно-финансовой организацией, имеющими лицензии на привлечениеденежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договоромбанковского вклада (депозита).
Подоговору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель)принимает от другой стороны (вкладчика) де- нежные средства — вклад(депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатитьначисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях,определенных договором. На условиях и в порядке, определяемых договоромбанковского вклада (депозита), доход по вкладу (депозиту) может выплачиватьсятакже в иной форме. Вклад (депозит) возвращается вкладчику по еготребованию в порядке, установленном настоящим Кодексом исоответствующим договором.
Условиядоговора банковского вклада (депозита):
- суммаи валюта вклада (депозита);
- процентыпо вкладу (депозиту);
- виддоговора банковского вклада (депозита);
- сроквозврата вклада (депозита) — для договора срочного банковского вклада(депозита);
- условиявозврата вклада (депозита) — для договора условного банковского вклада(депозита);
- иныеусловия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно бытьдостигнуто соглашение.
Вкладополучательобеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своихобязательств перед вкладчиками. Вкладополучатель обязан возвратитьвклад (депозит) в срок, предусмотренный договором банковского вклада(депозита).
Существуюттакже такие инструменты как сберегательный и депозитный сертификаты.
Сберегательныйсертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, иправа вкладчика (физического лица — держателя сертификата) или егоправопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вкладаи процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале(отделении) этого банка.
Депозитныйсертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного вбанк, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя — держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленногосрока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любомфилиале (отделении) этого банка.
Следующейразновидностью пассивных операций является такая услуга как банковский счет.Его разновидности – текущий, временный, договор контокоррента,благотворительный, корреспондентский, карт-счет.
Подоговору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуетсяоткрыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет дляхранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств,поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнятьпоручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежныхсредств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использоватьвременно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатойпроцентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, атакже уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги.Отношения по текущему (расчетному) банковскому счету регулируютсязаконодательством Республики Беларусь.
Владельцамисчета по договору текущего (расчетного) банковского счета могут быть физическиеи юридические лица.
Банкобязан заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическимили юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий(расчетный) банковский счет, на условиях, определенных банком для открытия.
Владелецтекущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжатьсяденежными средствами, находящимися на его счете, лично либо черезуполномоченных им лиц. Права владельца текущего (расчетного) банковскогосчета, а также уполномоченных им лиц подтверждаютсяпредставлением банком документов, определенных Национальным банком. Списаниеденежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете, безпоручения (распоряжения) владельца счета допускается в случаях и порядке,устанавливаемых законодательными актами Республики Беларусь или договором.
Подоговору временного счета банк обязуется открыть строящемуся объекту банковскийсчет на срок до ввода предприятия в эксплуатацию, учредителям (участникам)создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций — для формирования имиуставных фондов, а также увеличения уставных фондов созданных коммерческихи некоммерческих организаций до размеров, установленных законодательствомРеспублики Беларусь.
Подоговору контокоррента банк обязуется осуществлять на счете контокоррентеоперации по расчетному и кредитному обслуживанию.
Подоговору корреспондентского счета банк-корреспондент обязуется открытьбанку или небанковской кредитно-финансовой организации — владельцу счетакорреспондентский счет для хранения его денежных средств, зачисления на этотсчет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнятьпоручения (распоряжения) владельца счета о перечислении ивыдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленномзаконодательством Республики Беларусь.
Подоговору благотворительного счета банк обязуется открыть физическому илиюридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использованияденежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи илипожертвований в целях проведения благотворительных акций.
Подоговору карт-счета банк обязуется открыть физическому или юридическомулицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими сиспользованием банковских пластиковых карточек.
Инаконец, существует еще одна разновидность пассивных операций – этодоверительное управление денежными средствами. По договору доверительногоуправления денежными средствами вверитель передает доверительному управляющемуна определенный срок денежные средства в доверительное управление,а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлятьуправление переданными денежными средствами в интересах вверителя илиуказанного им лица (выгодоприобретателя). Управление денежными средствамиосуществляют только банки.
Формамидоверительного управления денежными средствами являются:
- полноедоверительное управление;
- доверительноеуправление по согласованию;
- доверительноеуправление по приказу.
Нарядус активными и пассивными операциями коммерческие банки выполняют и ряд другихопераций:
1. Посредническиеоперации;
2. Валютно-обменныеоперации;
3. Банковскоехранение;
4. Инкассация.
Посреднические операциивключают безналичные расчеты.
Подбезналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а такжерасчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц,проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, заисключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. [1]
Безналичныерасчеты проводятся посредством:
- платежных поручений;
- платежных требований;
- платежных требований-поручений;
- аккредитивов;
- чеков;
- банковских пластиковых карточек.
Вмеждународных расчетах используются банковский перевод, инкассо,аккредитив.
Формабезналичных расчетов устанавливается законодатель- ством РеспубликиБеларусь или договором. [1]
Квалютно-обменным операциям относятся:
- операции по обмену иностранной валюты на официальнуюде- нежную единицу Республики Беларусь и (или) обменуофициальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валютупо установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валю- ты);
- операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой видиностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностраннойвалюты);
- иные операции, определенные Национальным банком. [1]
Банковское хранение также является одной из операций коммерческихбанков и имеет сегодня широкое применение.
По договору банковского хранения одна сторона (хранитель) обязуетсяза вознаграждение хранить переданные ей другой стороной (поклажедателем)документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности. Подоговору банковского хранения в качестве хранителя мо- гут выступать банки небанковская кредитно-финансовая организация. Отношения по банковскомухранению регулируются настоящим банкоским кодексом и гражданскимзаконодательством.
Хранитель может принимать от поклажедателя нахранение денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценныеи полудрагоценные камни и иные ценности, а также документы
И наконец,последний тип операций – это инкассация.
Подинкассацией понимается предоставление банками и не- банковскимикредитно-финансовыми организациями другим лицам услуг по сбору и доставке(перевозке) наличных денежных средств и иных ценностей. Банки инебанковские кредитно-финансовые организации при наличии соответствующейлицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять деятельность поинкассации наличных денежных средств и иных ценностей банков и другихюридических и физических лиц. Банки и небанковскиекредитно-финансовые организации для обеспечения деятельности по инкассациивправе приобретать оружие и боеприпасы для вооружения работников службыинкассации в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.[1]
Такимобразом, основными операциями, определяющими состояние банка, являются активныеи пассивные операции. При этом они очень взаимосвязаны. Если с помощью активныхопераций банк кредитует экономику, то с помощью пассивных он изыскиваетнеобходимые средства для поддержания устойчивости и дальнейшего проведенияактивных операций. Существует и ряд других сопутствующих услуг, которые банкпредоставляет своим клиентам. Этим повышается качество обслуживания, ипривлекаются дополнительные ресурсы.
/>1.3 Прибыль банка. Виды процентных ставок.Платежеспособность банка
Исходя извышеизложенного, можно легко ответить на вопрос, какую прибыль может получатьбанк от своей деятельности. В общем понимании, исходя из баланса активных ипассивных операций, основной доход банку приносит разница между платой закредиты и платой за депозиты. Т.е. процентная ставка по депозитам всегда должнабыть ниже, чем по кредитам. Однако в сегодняшней ситуации можно говорить и одругих видах прибылей банка. Когда мы говорим о иностранных коммерческихбанках, то имеем ввиду прибыль от спекулятивных операций на фондовом и валютномрынках. Так некоторые банки даже в период кризиса увеличивают прибыль только засчет спекулятивных операций. И хотя данный бизнес весьма рискован, банки,прибегая к различным методам анализа, занимаются игрой на ведущих площадкахмира. Яркий пример – Deutschebank. Данный немецкий банк сумел в 2008 г. увеличить прибыль только засчет спекулятивных операций. Это на фоне острейшего банковского кризиса в мире.
Еще однимвидом прибыли является доход от лизинговых операций. Главное для банка,определить способность возврата кредита лизингополучателем.
Факторингтакже дает банкам некоторую долю прибыли. Особенно это актуально в настоящеевремя, когда многие предприятия сталкиваются с проблемой сбыта продукции. Вцелях получения необходимых оборотных средств предприятие может прибегнуть кфакторингу.
Существуют также другиевиды прибыли от посреднических операций. Это посреднические операции,валютно-обменные операции, банковское хранение. В данном случае банк какправило удерживает комиссию за ту или иную услугу.
Банки, как и другиесубъекты хозяйствования, постоянно в поисках новых источников прибыли. Сегоднябанки в целях привлечения новых клиентов предлагают все новые услуги, такие какинтернет-банкинг, маркетинговые исследования, аналитику, услуги в сделках M&A и др. То есть банксегодня предоставляет не только классические услуги, но и ряд сопутствующихуслуг, которые помогают привлекать новых клиентов, а значит и увеличиватьприбыль банка.
Говоря о прибыли банка,нельзя забывать, что в основу этой прибыли положена временная стоимость денег.Т.е. клиент, одолжив деньги у банка, должен вернуть через некоторое время этиденьги плюс некую плату за эти деньги. Эта плата выражается ставкой процента.
Первая группа ставок –ставки по кредитам.
Процентная ставка(Interest Rates) по кредитам — это плата за кредит в процентном выражении врасчете на один год, процент выплачивается при возврате кредита.
Дисконтная ставка(Discount Rate) — это тоже стоимость кредита, но в данном случае размервыданного кредита уменьшается на процент дисконта.
Вторая группа ставок — ставки, действующие между Центральным банком и коммерческими банками[5]
Учетная ставка или ставкарефинансирования (Official Discount Rate, ODR) — это ставка, по которойЦентральный банк кредитует коммерческие банки, также используется по операциямс первоклассными векселями.
Ставка Репо (Repo Rate —Sale and Repurchase Agreement — соглашение о продаже и обратной покупке).Применяется ЦБ в операциях с коммерческими банками и другими кредитнымиинститутами при покупке (учете) государственных казначейских обязательств. ЦБэтим самым осуществляет регулирование рынка ссудных капиталов.
Ломбардная ставка(Lombard Rate). Процентная ставка, применяемая ЦБ при выдаче кредитовкоммерческим банкам под залог недвижимости и золотовалютных резервов.
Ставка федеральных фондов(Federal Funds Rate — FedFunds). Иногда именуется ставкой резервных фондов.Ставка, по которой банки США кредитуют друг друга на короткие сроки (обычно наночь) за счет свободных средств в банках Федеральной резервной системы. [5]
Третья группа – ставки намежбанковском рынке.
Ставки размещения ипривлечения денежных ресурсов, действующие между коммерческими банками,обозначаются следующим образом:
Interbank Offered Rate —межбанковская ставка размещения денежных средств;
Interbank Bid Rate —межбанковская ставка привлечения денежных средств.
Общепринято такжеуказывать название финансового центра и использовать сокращения, например,London Interbank Offered Rate — LIBOR, London Interbank Bid Rate — LIBID, дляМосквы — соответственно МIBOR и МIBID. На Московском рынке также фиксируетсяставка MIACR — Moscow Interbank Actual Credit Rate — фактическая ставка попредоставленным кредитам. [5]
Ставка LIBOR являетсясамой популярной справочной ставкой, признаваемой всеми участниками рынка. С1985 г. ставки LIBOR для основных мировых валют публично фиксируются в 11:00GMT Британской банкирской ассоциацией и отражаются ведущими информационнымиагентствами. При расчете ставки LIBOR за основу принимаются ставки настандартные сроки от 1 месяца до 1 года 16 крупнейших банков, являющихсякрупнейшими маркетмейкерами на рынке межбанковских ресурсов. Из 16 ставокотсекаются 2 самые низкие и 2 самые высокие ставки, а из 12 оставшихся получаютсреднеарифметическую ставку.
И наконец, последняягруппа ставок — ставки, применяемые при работе банков с клиентами.
При работе коммерческихбанков с клиентами используются два основных вида ставок:
Deposit Rate — ставки, покоторым банки привлекают деньги на депозиты;
Lending Rate — ставки, покоторым банки выдают кредиты клиентам. [5]
Для банка, как былосказано выше, самое основное – это устойчивость. В данном случае именно спомощью регулирования размера ставок по кредитам и депозитам можно добитьсяположительного денежного потока. Однако и это не является единственнымпоказателем работы банка. Есть еще один показатель которые наряду сприбыльностью является одним из основных. Это платежеспособность. В материалах Всемирного банкаплатежеспособность связывается с положительной величиной собственного капиталабанка, капитал со знаком «минус» означает неплатежеспособность банка. В такойтрактовке платежеспособность основывается на капитале банка как гарантийномфонде покрытия взятых на себя обязательств. В других странах платежеспособностьбанка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.[11, с. 126]
Вэкономической литературе Беларуси платежеспособность рассматривается как болееобщая и узкая категория по отношению к ликвидности банка. В случае восприятия вкачестве более общей категории она рассматривается в комплексе внутренних ивнешних факторов, влияющих на это состояние, а ликвидность — в ракурсевнутренних факторов.
Вотличие от ликвидности банка платежеспособность представляется в аспектевыполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числе финансовых,например перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т.д. При такой трактовке критерием ликвидности банка является сопряженность всехего активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновениянесоответствия — способность обеспечить себя ликвидными активами. Критериемплатежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств накорреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка.
Указанноесоотношение между ликвидностью и платежеспособностью на практике приводит ктому, что при подобном их определении банк может не выполнить в отдельныепериоды свои платежные обязательства, но оставаться ликвидным; утрата желиквидности предполагает систематическую неплатежеспособность.
Неплатежеспособность,вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособностьбанка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств;во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники. [11, с. 130]
Такимобразом, банк посредством проведения различного рода операций получает прибыль,что является основой для дальнейшего нормального развития банка. Прибыль банкаи процентная ставка непосредственно связаны между собой. Процентная ставкавыражает в себе временную стоимость денег. Платежеспособность банка являетсяодним из ключевых показателей работы банка, его привлекательности длясбережений и инвестирования средств в развитие банка.
/>2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИБЕЛАРУСЬ И РЕЙТИНГ ИХ НАДЕЖНОСТИ
Банковскийрынок Беларуси имеет олигополистическую структуру. Кроме пятерки крупнейшихбанков, свою деятельность на рынке осуществляют небольшие банки, число которыхв конце 2008 года составило 24. Такая структура банковского рынка признаетсяоптимальной с точки зрения развития конкуренции и преобладает в большинствестран мира.
Уровеньразвития конкуренции на банковском рынке Беларуси по сравнению сзападноевропейскими странами и странами ЦВЕ не так высок. Конкурентныеотношения ограничиваются высокой степенью концентрации банковского капитала исравнительно невысоким уровнем проникновения на рынок иностранного капитала. Вто же время отмечаемые на рынке положительные тенденции, в частности, в формепостепенного роста доли иностранного капитала в секторе, позволяютпредположить, что конкурентный уровень сектора в течение нескольких летповысится.
Анализвнешней и внутренней конкурентоспособности белорусских банков показал, чтонаиболее прочные позиции как в сознании потребителей, так и на рынке занимаютчетверка крупных государственных банков плюс крупнейший негосударственный банк«Приорбанк». Образ надежных банков с многолетним опытом работы на белорусскомрынке вместе с развитой филиальной сетью некоторых из них составляет содержаниеих конкурентных преимуществ.
Укрепляютсвои позиции на белорусском банковском рынке дочерние структуры российскихбанков, чьи конкурентные преимущества формируются главным образом за счетдоступа к сравнительно недорогим ресурсам материнских структур и соответственнорасширенным возможностям кредитования экономики.
Небольшиебанки, число которых постепенно увеличивается, либо движутся по путиоптимизации условий предоставления традиционных банковских продуктов, либовыбирают ориентацию на новые виды продуктов.
Лучшиепоказатели рентабельности демонстрируют небольшие банки, предоставляющиетрадиционные банковские продукты. [4, с.28]
Длятого, чтобы оценить стабильность и эффективность работы белорусских банков,можно оценить каждый из банков.
Рейтингстроится на основе следующих 14 показателей:
1)доляактивов банка в суммарных активах банковской системы на 1 января 2009 г. (впроцентах);
2)изменениедоли активов банка по отношению к началу рассматриваемого периода (в процентныхпунктах);
3)долясобственного капитала банка в суммарном капитале банковской системы на 1 января2009 г. (в процентах);
4)изменениедоли собственного капитала банка по отношению к началу рассматриваемого периода(в процентных пунктах);
5)долякредитов банка, выданных физическим лицам, в соответствующем показателе длявсей банковской системы на 1 января 2009 г. (в процентах);
6)долякредитов банка, выданных юридическим лицам, в соответствующем показателе длявсей банковской системы на 1 января 2009 г. (в процентах);
7)долядепозитов физических лиц банка в соответствующем показателе для всей банковскойсистемы на 1 января 2009 г. (в процентах);
8)долядепозитов юридических лиц банка в соответствующем показателе для всейбанковской системы на 1 января 2009 г. (в процентах);
9)доляприбыли банка в суммарной прибыли банковского сектора на 1 января 2009 г. (впроцентах);
10)изменениедоли прибыли банка по отношению к началу рассматриваемого периода (в процентныхпунктах);
11)рентабельностьактивов банка на 1 января 2009 г.;
12)средняярентабельность активов банка за весь рассматриваемый период (для банков,начавших свою деятельность на рынке после 2002 года — средняя рентабельностьактивов за фактический период работы на рынке);
13)рентабельностьсобственного капитала банка на 1 января 2009 г.;
14)средняярентабельность собственного капитала банка за весь рассматриваемый период (для банков,начавших свою деятельность на рынке после 2002 года — средняя рентабельностьсобственного капитала за фактический период работы на рынке);
Покаждому из вышеприведенных показателей банкам присваиваются баллы следующимобразом.
Дляпоказателей под номерами 1, 3, 5-8, 9,11-14 используется следующая формула:
Y=x/max (2.1)
гдеY- балл, получаемый банком;
х — фактическоезначение показателя для данного банка;
max — максимальное значение показателя средивсех банков;
Дляпоказателей под номерами 2,4, 10 используется формула:
Y=(x-min)/(max-min) (2.2)
гдеY- балл, получаемый банком;
х — факгическоезначение показателя для данного банка;
max — максимальное значение ряда;
min — минимальное значение ряда. Результатывычислений представлены в табл. 2.1. [4, c. 28]