Содержание
Сущность и классификация отрасли страхования
Содержание правил и особенности договора страхования ответственности
Страхование гражданской ответственности владельцевавтотранспортных средств
Страхование профессиональнойответственности
Страхование профессиональной ответственности аудиторов
Библиографический список
Сущность и классификация отрасли страхования
Закон “Об организации страховогодела в Российской Федерации" (от 31.12.97 г. № 157-ФЗ) различает триотрасли страхования:
1) личное страхование;
2) имущественное страхование;
3) страхование ответственности. Даннаяклассификация основана на существенных различиях в объекте страхования.
По своей сущности страхованиеответственности защищает имущественные интересы страхователей (илизастрахованных лиц) в случаях причинения ими вреда личности или ущербаимуществу граждан (физических лиц), а также юридических лиц. Сказанноеозначает, что ущерб или вред, нанесенный страхователем или застрахованным лицомимуществу или личности третьих лиц, согласно договору страхованияответственности в пределах страховой суммы будет возмещать страховщик.
Необходимость выделения страховыхотношений в отдельную отрасль страхования была связана с невозможностьюотнесения их ни к имущественному, ни к личному страхованию. Если объектомимущественного страхования является собственность юридических или физическихлиц, а личного — жизнь, здоровье, трудоспособность и пенсионное обеспечениечеловека, то при страховании ответственности объектом страхования выступаетответственность страхователя (застрахованного) по закону или в силу договорногообязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. Страхованиеответственности предполагает возмещение ущерба, как здоровью, так и имуществутретьих лиц, которым в силу закона или по решению суда должен быть возмещенпричиненный вред. Так, согласно ст.4 Закона «Об организации страховогодела в Российской Федерации», объектом страхования ответственностивыступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователемпричиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда,причиненного юридическому лицу.
Таким образом, страхованиеответственности отличается от имущественного страхования тем, что приимущественном страховании страхуется заранее определенная вещь илисобственность на заранее определенную сумму, а при страховании ответственностиобъектом страховой защиты являются не заранее определенные какие-либоимущественные блага, а благосостояние страхователя в целом. Страхованиеответственности отличается и от личного страхования, которое проводится наслучай наступления оговоренных событий, связанных, как уже отмечалось, с жизньюи трудоспособностью человека. Можно сказать, что личное страхование — этострахование суммы, а страхование ответственности — это страхование ущерба. Исходяиз всего вышесказанного, необходимо отметить также еще одно существенноеотличие страхования ответственности от других отраслей страхования.
При страховании ответственностивыгодоприобретатели (то есть третьи лица) назначены законом — это лица, которымпричинен определенный вред. Причем этих выгодоприобретателей стороны договорастрахования (страховщик, страхователь или застрахованный) не могут изменить посвоему усмотрению. Даже если в договоре указан другой выгодоприобретатель илион вообще не указан в договоре страхования, это не будет приниматься вовнимание при осуществлении страховой выплаты по страхованию ответственности.
Итак, сущность страхованияответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательствовозместить ущерб, причиненный страхователем (застрахованным) третьему лицу илигруппе третьих лиц.
Итак, сущность страхованияответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательствовозместить ущерб, причиненный страхователем (застрахованным) третьему лицу илигруппе третьих лиц.
Выделяют две подотраслистрахования ответственности: страхование ответственности за неисполнениеобязательств (страхование задолженности, страхование ответственности подоговору) и страхование ответственности на случай причинения вреда третьимлицам (страхование деликтной ответственности). Ответственность занеисполнение обязательств выражается в обязанности нарушителя возместитьубытки и выплатить неустойку контрагенту (например, банку) по договору, аответственность за деликт — в обязанности причинителя вреда возместить убыткилицу, которому был причинен вред. В последнем случае принципиально, чтопричинитель вреда нарушает не ранее взятые на себя договорные обязательства (например,по кредитному договору), а общий для всех запрет не причинять вред другому лицу(поэтому лицо, которому причинен вред, называют “третьим лицом", то естьлицом, не связанным с причинителем договором). Так же не маловажно, что впервом случае может быть нанесен только имущественный ущерб выгодоприобретателю(кредитору), тогда как при деликте вред может быть нанесен жизни и здоровьютретьих лиц.
Кроме описанных выше различий,страхование ответственности за неисполнение обязательств имеет по сравнению сострахованием ответственности за причинение вреда еще одно существенное отличие — страхователь вправе страховать только свою договорную ответственность, адоговоры страхования, заключенные в отношении договорной ответственноститретьего лица, ничтожны. Причем риск ответственности за нарушение договоравсегда считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиямданного договора страхователь должен нести соответствующую ответственность. Такимобразом, только при страховании договорной ответственности выгодоприобретательпо договору известен заранее, так как контрагент страхователя обязательноназван в договоре, ответственность по которому подлежит страхованию.
Действующим Гражданским кодексомРФ устанавливаются основные положения страхования деликтной и договорнойответственности:
“Статья 931. Страхованиеответственности за причинение вреда.
По договору страхования рискаответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вредажизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован рискответственности самого страхователя или иного лица, на которое такаяответственность может быть возложена.
Статья 932. Страхованиеответственности по договору.
Страхование рискаответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренныхзаконом”.
Таким образом, договорнаяответственность, то есть ответственность за неисполнение обязательств, можетбыть застрахована лишь в случаях, установленных Федеральным законом либоГражданским кодексом. В настоящее время ГК РФ установлена возможностьстрахования договорной ответственности плательщика ренты (п.2 ст.587 ГК). Гражданскийкодекс предусматривает также страхование риска ответственности для лиц, укоторых находится заложенное имущество в форме страхования этого имущества (п.1ст.343), а для ломбардов — страхование принятых на хранение вещей (п.4 ст.919).
Согласно «Условиямлицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»,выделяют следующие виды страхования ответственности:
страхование гражданскойответственности владельцев автотранспорта;
страхование гражданскойответственности перевозчика;
страхование гражданскойответственности предприятий — источников повышенной опасности;
страхование профессиональнойответственности;
страхование ответственности занеисполнение обязательств;
страхование иных видовгражданской ответственности.
При подразделении страховыхотношений по формам страхования выделяют, как известно, обязательное идобровольное страхование. Можно выделить следующие виды обязательногострахования ответственности в России:
страхование ответственностивладельца и эксплуатанта воздушного судна (ст. ст.131, 135 Воздушного кодексаРФ);
экологическое страхование (п.1ст.23 Закона РФ «Об охране окружающей природной среды» от 19.12.91 г.№ 2060-1);
страхование гражданскойответственности организаций, эксплуатирующих опасный производственный объект (ст.ст.6, 9, 15 Закона РФ «О промышленной безопасности опасныхпроизводственных объектов» от 21.07.97 г. № 116-ФЗ);
страхование ответственностипользователей и заказчиков космической техники за вред жизни, здоровью иимуществу третьих лиц (ст.25 Закона РФ «О космической деятельности» от20.08.93 г. № 5663-1);
страхование ответственности завред, причиненный при использовании ядерной энергии (ст. ст.55-56 Закона РФ«Об использовании атомной энергии» от 21.11.95 г. № 170-ФЗ);
страхование ответственностивоздушного перевозчика перед пассажиром, грузоотправителем или грузовладельцем(ст. ст.133-134 ВК РФ);
страхование ответственностисубъектов предпринимательской деятельности, заключивших соглашение о разделепродукции, по возмещению ущерба в случае аварий, повлекших за собой вредноевлияние на окружающую природную среду (ст.7 Закона РФ «О соглашениях оразделе продукции» от 30.12.95 г. № 225-ФЗ);
страхование ответственности завред, который может быть причинен третьим лицам предприятиями, иностраннымиюридическими лицами, предприятиями с иностранными инвестициями (ст.28 Закона РФ«О пожарной безопасности» от 21.12.94 г. № 69-ФЗ);
страхование профессиональнойответственности лиц отдельных профессий, в частности: таможенных брокеров итаможенных перевозчиков (ст. ст.158, 165 Таможенного кодекса РФ), страховыхброкеров (согласно п.3 Приказа Росстрахнадзора «Об утверждении временногоположения о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих своюдеятельность на территории РФ» от 9.02.95 г. № 02-02/03), нотариусов (ст.18Закона «Основы законодательства Российской Федерации о нотариате» от11.02.93 г. № 4462-1), строителей (п.5 «Положения о лицензированиистроительной деятельности», утвержденного Постановлением Правительства РФот 25.03.96 г. № 351), оценщиков (ст. ст.10, 17 Закона РФ «Об оценочнойдеятельности в Российской Федерации» от 29.07.98 г. № 135-ФЗ).Содержание правил и особенности договорастрахования ответственности
Страховые компании осуществляютстраховую защиту на основе договора страхования ответственности и соответствующихправил, утвержденных контрольным государственным органом при выдачелицензии на страховую деятельность. В правилах страхования каждая страховаякомпания определяет субъекты и объекты страхования ответственности, страховойслучай по данному виду страхования, объем предоставляемой страховой защиты,страховую сумму (лимит ответственности) по конкретному договору страхования,порядок и сроки уплаты страхового взноса, права и обязанности сторон, порядоквыплаты страхового возмещения и прочее.
В договоре и правилахстрахования ответственности у различных компаний могут быть предусмотреныразличные условия страхования, но по основным принципиальным вопросам этидокументы универсальны. Договор страхования заключается на основанииписьменного заявления страхователя, в котором он должен сообщить об известныхему обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степенириска, и ответить на все поставленные страховщиком вопросы. Страховщик, какправило, предлагает такой перечень в бланке заявления или в специальной анкете.
По договору по обязательствам,возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью граждан или их имуществу,а также имуществу юридических лиц, может быть застрахован риск ответственностисамого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может бытьвозложена. Как уже отмечалось, лицо, риск ответственности которого запричинение вреда застрахован, должно быть названо в договоре страхования. Еслиэто лицо в договоре не названо, считается застрахованным риск ответственностисамого страхователя (ч.2 ст.931 ГК РФ). В отличие от этого по договорустрахования договорной ответственности может быть застрахована ответственностьтолько самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этомутребованию, ничтожен.
Особенностью страхованияответственности за причинение вреда является и то, что при заключениистрахового договора лицо, в пользу которого такой договор заключается, чащевсего неизвестно, так как не может быть известно заранее, кому именно будетпричинен вред страхователем — владельцем транспортного средства, иногоисточника повышенной опасности и т.п. В этом случае возникает особаяконструкция договора в пользу третьего лица — договор в пользу лица, котороенеизвестно в момент заключения договора страхования. Такое лицо может бытьзаранее известно только при страховании ответственности за неисполнениедоговорных обязательств.
Договор считается заключенным впользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже еслиэтот договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственного запричинения вреда. В случае, когда ответственность за причинение вредазастрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в другихслучаях, предусмотренных законодательством или договором страхования, лицо, впользу которого считается заключенным договор, вправе предъявлятьнепосредственно страховщику требование о возмещении вреда.
В договоре определяетсяконкретный перечень страховых случаев, могущих повлечь за собой причинениевреда третьим лицам и включенных в объем страховой ответственности страховщика,а также оговариваются случаи причинения вреда, за которые страховщикответственности не несет. Возможен вариант, когда в договоре страхованияопределяется только второе, считая, что все остальные случаи подпадают подответственность страховщика. В условиях договора может оговариваться район (территориястрахования), в пределах которого действует страховое покрытие.
Страховым случаем пострахованию ответственности является случайное событие, происшедшее в ходеосуществления застрахованной деятельности и повлекшее основанную на законныхположениях обязанность страхователя возместить ущерб, нанесенный личности илиимуществу третьих лиц, в период действия договора страхования, и наступившее врезультате неумышленных виновных действий страхователя, подтвержденных фактомпредъявления страхователю имущественных претензий. Ответственность страхователяпо страховому событию может быть установлена судебными органами, но может бытьдобровольно признана причинителем ущерба. Конкретными правилами страхованиястраховым случаем может признаваться только установленная судебными органамиответственность страхователя, однако чаще в качестве страхового случаярассматривается и ответственность, добровольно признаваемая страхователем, таккак при наличии ущерба страховщик вправе самостоятельно выяснить обстоятельстванаступления страхового случая, определить размер ответственности страхователя ипринять решение о выплате страхового возмещения.
Если страхователь признает фактнаступления ответственности, а страховщик считает, что ответственность либо ееразмер не доказаны, окончательной инстанцией, устанавливающей факт наступлениястрахового случая (ответственности страхователя) является судебный орган.
Застрахованная деятельность, входе которой может произойти страховое событие, означает:
При страховании физических лиц:
владение недвижимостью (домом,квартирой, дачей, земельным участком и др.), ее обслуживание или пользование;
участие в дорожном движении вкачестве водителей и велосипедистов;
владение животными;
профессиональную деятельность;
другую деятельность илиоперации, не противоречащие действующему законодательству и указанные вдоговоре страхования.
При страховании юридических лиц:
ответственность как владельца,арендатора, нанимателя земельного участка или здания, используемыхстрахователем или его служащими исключительно для производственных целей (обязанностипо надлежащему содержанию здания, освещению, уборке, очистке от снега тротуарови др.);
ответственность засоциально-бытовые структуры (в отношении социально-бытовых помещений дляработников предприятия — столовые, душевые, комнаты отдыха, детские сады и др.);
другую деятельность илиоперации, не противоречащие действующему законодательству и Уставу предприятия,исходя из специфики работы предприятия, и указанные в договоре страхования.
Страховая защитараспространяется на физический и имущественный ущерб, только еслисоответствующее исковое требование или претензия о возмещении ущерба,возникшего вследствие неумышленных действий страхователя, предъявлено вписьменной форме любому страхователю в течение срока исковой давности.
Страховая защита включает:
а) удовлетворение обоснованных, т.е.подлежащих возмещению в соответствии с действующим гражданскимзаконодательством требований;
б) необходимые и целесообразныерасходы по предварительному выяснению обстоятельств и степени виновностистрахователя;
в) расходы по ведению в судебныхорганах дел по предполагаемым страховым случаям;
г) необходимые и целесообразныерасходы по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страховогослучая причинен ущерб, или уменьшению ущерба, причиненного страховым случаем.
Практически ни при какихусловиях страховые компании не распространяют страховую защиту на:
а) исковые требования,возникающие в связи с обстоятельствами, которые на дату начала действияконкретного договора страхования были известны страхователю;
б) исковые требования,возникающие из умышленного, преднамеренного, недобросовестного, преступногодействия или бездействия страхователя;
в) требования лиц, которымпоручена ликвидация юридического лица, к ликвидируемому юридическому лицу;
г) физический или имущественныйущерб, причиненный в результате войны, вторжения, действия неприятельскихвойск, гражданских войн, восстаний, революций и т.п.;
д) исковые требования овозмещении морального ущерба потерпевшим и прочее.
Особенностью страхованияответственности является порядок определения в договоре страховой суммы,которую часто называют лимитом ответственности. Термин “лимитответственности" практически не имеет значения, отличного от термина“страховая сумма", однако он активно применяется в законодательстве истраховой практике многих стран. В отличие от страхования имущества, прикотором страховая сумма обычно определяется страховой (действительной) стоимостьюимущества либо ее частью (однако договором может быть предусмотрено иное — ч.2ст.947 ГК РФ), при страховании ответственности стороны устанавливают в договорепредельную сумму возмещения — лимит принимаемой на себя страховщикомответственности страхователя, которая может возникнуть при причинении последнимвреда (убытков) третьим лицам. При заключении договора страхованияответственности размер страховой суммы “определяется сторонами по ихусмотрению” (ч.3 ст.947 ГК РФ) и зависит от максимально возможного объема (предела,лимита) ответственности страхователя. Несомненно, возможные пределы, объемыответственности автовладельца и авиаперевозчика сильно различаются, однакоконкретный лимит ответственности устанавливается сторонами в договорестрахования исходя из объема ответственности конкретного страхователя, которая можетвозникнуть, финансовых возможностей страхователя и обязательности (необязательности)установления страховым договором определенного лимита ответственности.
Различают единичный и годичныйлимиты ответственности. В первом случае величина лимита ответственности неможет превышать выплаты страхового возмещения по одному страховому случаю, вовтором — по совокупности всех страховых случаев, наступивших в течениегодичного периода страхования. Лимит ответственности может быть определен какдля одного, так и для определенного множества страховых случаев, для одноголица или нескольких лиц.
Как правило, страховоевозмещение по договору страхования ответственности не должно превышать лимитответственности. Однако страховое возмещение может превысить лимит ответственности,если страховщик в соответствии со ст.962 ГК РФ возмещает страхователю расходы,произведенные последним для уменьшения убытков, подлежащих возмещениюстраховщиком (если такие расходы были необходимы или были произведены длявыполнения указаний страховщика, даже если соответствующие меры оказалисьбезуспешными).
Договором страхованияответственности может быть предусмотрено собственное участие страхователя воплате ущерба — франшиза. В этом случае выплата страхового возмещенияосуществляется за вычетом суммы франшизы. Ущерб, не превышающий суммы франшизы,возмещению не подлежит. Лимит страхового возмещения по договору устанавливаетсясверх франшизы, которая не входит в сумму лимита. Франшиза устанавливается покаждому страховому случаю. Если наступает несколько страховых случаев, тофраншиза вычитается по каждому из них.
Размеры тарифных ставокзависят от вида страхования ответственности, от рода деятельности страхователяи степени риска, присущего этой деятельности. В табл.1 для примера приведенперечень страховых тарифов по страхованию гражданской ответственности,применяемый Военно-страховой компанией.
В соответствии с правиламистрахования, страховщик имеет право применять к рассчитанным тарифным ставкамповышающие (от 1.1 до 3.0) и понижающие (от 0.9 до 0.2) коэффициенты взависимости от различных обстоятельств, влияющих на степень страхового риска.
Размеры страховых взносоврассчитываются в зависимости от страховых тарифов и лимита ответственности сучетом срока страхования. Обычно договоры страхования заключаются на срок до 1года включительно. Договор страхования вступает в силу со дня, следующего заднем уплаты страхового взноса. После получения страхового взноса страховщикобязан выдать страхователю страховой полис с приложением правил страхования.
Таблица 1
Страховыетарифы по страхованию гражданской ответственности (Военно-страховая компания),%Гражданская ответственность Страховой тариф (в% от страховой суммы) при сроке страхования 1 год
1. Юридических лиц:
на промышленных предприятиях
на транспортных предприятиях
на торговых предприятиях
в гостиницах и ресторанах
в медицинских учреждениях
прочие виды деятельности
2. Физических лиц
3.5 — 4.5
5.0 — 6.0
4.0 — 5.0
5.5 — 6.5
5.5 — 6.5
6.0 — 7.0
0.5 — 2.0
При наступлении страховогособытия страхователь обязан не позднее определенного в договоре срока (чаще — от3 до 7 дней) уведомить об этом страховщика. Уведомление (нотис) должно внаиболее полном объеме содержать следующую информацию:
а) каким образом, когда и гденанесен ущерб;
б) имена (наименование) и адресавсех лиц, которым причинен ущерб, и свидетелей;
в) характер и местонахождениекакого-либо повреждения или ущерба, происшедших в результате наступлениястрахового случая и прочее.
Страховое возмещениевыплачивается страховщиком при наступлении страховых случаев, предусмотренныхдоговором страхования на основании заявления страхователя, страхового полиса,вступившего в законную силу решения суда по претензии или исковому требованию,предъявленному страхователю, а также других документов, описывающих причины иобстоятельства наступления страховых случаев.
После получения всех необходимыхдокументов, касающихся наступления страхового случая, его причин и размераущерба, страховщик или его представитель составляет страховой акт с участием уполномоченногопредставителя страхователя. Страховщик имеет право в связи со страховым случаемнаправлять запросы в компетентные органы, а также самостоятельно выяснятьпричины и обстоятельства его наступления.
После выплаты страховоговозмещения страховая сумма по договору страхования уменьшается на размерпроизведенной выплаты.
Страхователю может быть отказанов выплате страхового возмещения. Решение об отказе в страховой выплатесообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причинотказа.
Договор страхованияответственности может быть прекращен в некоторых случаях, а именно:
при истечении срока действиядоговора;
при исполнении страховщикомобязательств перед страхователем в полном объеме;
в случае неуплаты страхователемстраховых взносов в установленные договором сроки;
при ликвидации страхователя,являющегося юридическим лицом, в порядке, установленном законодательными актамиРФ;
при ликвидации страховщика натех же условиях;
в случае принятия судом решенияо признании договора страхования недействительным и прочих.
Споры между страхователем истраховщиком по договорам страхования ответственности разрешаются в судебномпорядке.
Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
Цель страхования гражданскойответственности владельцев автотранспортных средств — предоставление финансовыхгарантий возмещения убытков страхователя — владельца транспортного средства,возникших вследствие обязанности возместить вред, причиненных страхователемтретьему лицу.
По действующему законодательствуте, кто владеет источником повышенной опасности, обязаны возместить причиненныйущерб, если не будет доказано, что он возник в результате непреодолимой силыили умысла потерпевшего (Основы гражданского законодательства СССР от 31 мая1991 г., Гражданский кодекс РФ, ст.1079). Это в одинаковой степени относится ик организациям, и к гражданам, являющимся владельцами автотранспортных средстви других источников повышенной опасности. Ущерб может выражаться в утрате илиповреждении имущественных ценностей, потере трудоспособности или смертипострадавшего.
Объектом страхованияявляются имущественные интересы владельца автотранспортного средства,являющегося страхователем, либо лица, в отношении которого заключен договордругим лицом из числа указанных выше (далее — страхователи), связанные с егоустановленной гражданским законодательством обязанностью возместить вред,причиненный третьим лицам при эксплуатации автотранспортного средства.
Известно, что объем вреда, обязанность возмещения которого установленагражданским законодательством для причинителя, включает:
вред, причиненный жизни и здоровью физических лиц, достоинству личности;
вред, причиненный имуществу физических и юридических лиц в результате егоуничтожения или повреждения, а также причиненные этим убытки.
Страховая сумма (лимит ответственности) при страховании гражданской ответственностиавтовладельцев определяется соглашением сторон (ст.947 ГКРФ) и зависит от финансовых возможностей страхователя уплатить страховую премиюи финансовых возможностей страховщика принять риск на страхование.
Размерстраховой премии определяется на основе рассчитанныхстраховщиком страховых тарифов. Обычно применяется страховой тариф со 100 руб. страховойсуммы, когда речь идет о договорах страхования с установленной страховой суммой.Если договор страхования заключен на условиях неограниченных обязательствстраховщика, страховщик применяет страховой тариф с объекта страхования.
Размер страхового тарифа определяется исходя из оценки страхового риска,принимаемого на страхование. Для оценки страхового риска страховщику необходимоиметь следующие сведения: водительский стаж страхователя, наличие обоснованныхпретензий третьих лиц о возмещении причиненного вреда при эксплуатациистрахователем автотранспортного средства, марка автотранспортного средства иего технические характеристики, по возможности — режим и территорияиспользования автотранспортного средства, сведения о членах семьи, имеющихправо на эксплуатацию данного автотранспортного средства, о состоянии здоровьястрахователя. Если договор страхования заключается со страхователем — юридическимлицом, представляются сведения о его работниках, эксплуатирующих указанные вдоговоре транспортные средства, видах работ и обычных маршрутах поездок.
Страховое возмещениевыплачивается страхователю в размере убытков, связанных с урегулированиемпретензий потерпевших, а также расходов по уменьшению объема ответственности запричиненный вред (судебные издержки, расходы по спасанию), если такие расходыпокрываются страховой защитой в соответствии с условиями договора.Страхование профессиональной ответственности
Страхование профессиональнойответственности — вид страхования, предназначенный для страховой защиты лицопределенных профессий (нотариусов, врачей, фармацевтов, строителей,архитекторов, риэлторов, адвокатов и т.д.) от юридических претензий, вытекающихиз действующего законодательства или исков к ним на возмещение клиентам (пациентам)материального ущерба в результате небрежности, допущенной указанными лицами впроцессе выполнения служебных обязанностей.
Объектом страхованияявляются имущественные интересы лица о страховании которого заключен договор,связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством,возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованнымпрофессиональной деятельности.
В страховании профессиональнойответственностистраховым случаем является не событие ущерба, анарушение (ошибка). В связи с этим возмещению подлежит ущерб, возникшийвследствие ошибок, нарушений, имевших место в период действия договорастрахования, вне зависимости от времени обнаружения ущерба. В печативысказываются мнения, что страховую защиту разумнее распространять нанарушения, происшедшие в период между началом и истечением договорастрахования, заявленные страховщику не позднее чем через 5-10 лет послеистечения этого договора
Профессиональная ответственностьсчитается незастрахованной, если страхователь принимает на себя обязательства,выходящие за пределы его профессиональных обязанностей. В связи с этим большоезначение имеет четкое и полное определение их объема.
Чаще всего по договорустрахования не возмещается:
а) ущерб, возникающий в связи сфактом, обстоятельством или профессиональной ошибкой, которые на дату началадействия договора страхования были известны страхователю;
б) ущерб, возникающий измошеннического, преступного действия или бездействия страхователя;
в) претензии или исковыетребования по возмещению морального ущерба;
г) ущерб, возникший в связи сдеятельностью страхователя, не оговоренной в конкретном договоре страхования,лицензии или квалификационном аттестате;
д) ущерб, возникающий изпрофессиональных услуг, предоставленных страхователем своему супругу,родственнику или иному члену семьи, а также лицам, находящимся со страхователемв трудовых отношениях;
е) ущерб, основанный иливозникающий из какого-либо поручительства или гарантии;
ж) ущерб, возникший в связи ссобытием, происшедшим за пределами Российской Федерации или являющийсяследствием форс-мажорных обстоятельств и т.д.
По конкретному договорустрахования ответственности с учетом характера профессиональной деятельностистрахователя, объема предоставляемых им услуг, возможных претензий и другихфакторов могут устанавливаться:
а) страховая сумма,являющаяся максимальной суммой, которую страховщик выплатит в целом в качествевозмещения всех исковых требований или претензий, возникших в результате всехстраховых случаев в течение периода действия договора, включая все издержки ирасходы по судопроизводству. Страховая сумма устанавливается соглашениемсторон, но она не может быть меньше суммы, установленной нормативнымидокументами по конкретным видам профессиональной деятельности;
б) общий лимитответственности страховщика по всем исковым требованиям илипретензиям, возникшим в результате всех страховых случаев, являющийсямаксимальной суммой, которую страховщик выплатит в целом, включая расходы ииздержки по судопроизводству;
в) лимит ответственностистраховщика по одному исковому требованию или претензии, являющийсямаксимальной суммой, которую страховщик выплатит по одному исковому требованию,включая расходы и издержки по судопроизводству.
Повышение страховой суммы илилимита ответственности страховщика возможно при увеличении объема оказываемыхпрофессиональных услуг страхователем, а также по мере роста инфляции.
По каждому договору страхованияустанавливается размер страхового взноса и безусловной франшизы (суммы,остающейся на собственном удержании страхователя по одному страховому случаю). Какправило, в договорах страхования профессиональной ответственностиустанавливается большая безусловная франшиза, которая может достигать 10-20% отобщего лимита ответственности или лимита ответственности по одному страховомуслучаю. Если в договоре установлена такая франшиза, то страховой тариф можетпонижаться по сравнению с базовыми тарифами, указываемыми в общих правилахстрахования каждой страховой компании. В среднем, каждые 5% франшизы позволяютуменьшить размер страхового тарифа на 0,1%.
Страховое возмещение,размер которого определяется договором, выплачивается страховщиком принаступлении страховых случаев, предусмотренных договором страхования наосновании заявления страхователя, страхового полиса, вступившего в законнуюсилу решения суда, по претензии или исковому требованию, предъявленномустрахователю, уведомления, направленного страховщику (если нарушениепрофессиональных обязанностей было обнаружено страхователем), а также другихдокументов, описывающих причины и обстоятельства наступления страховых случаевпо требованию страховщика.
В размер страхового возмещения впределах страховой суммы и лимитов ответственности включается ущерб, нанесенныйтретьим лицам в процессе осуществления застрахованным профессиональнойдеятельности, а также могут быть включены расходы и издержки, понесенные впроцессе судебной защиты.
Выплата страхового возмещенияпроизводится лицу, в пользу которого заключен договор страхования или, посогласованию между страховщиком и страхователем, истцу. После выплатыстрахового возмещения страховая сумма по договору страхования уменьшается наразмер произведенной выплаты.
Страхователю может быть отказанов выплате страхового возмещения. Основанием для отказа страховщика могут явитсяслучаи, не предусмотренные договором страхования, а также случаи,предусмотренные законодательными актами или обусловленные договором страхования.Решение об отказе в страховой выплате сообщается страхователю в письменнойформе с мотивированным обоснование причин отказа.
Договор страхованияпрофессиональной ответственности прекращается в случаях:
истечения срока действия,
исполнения страховщикомобязательств перед страхователем по договору в полном объеме,
неуплаты страхователем страховыхвзносов в установленные договором сроки,
ликвидации страхователя илистраховщика в порядке, установленном законодательством РФ,
принятии судом решения опризнании договора страхования недействительным,
аннулирования или прекращениядействия лицензии страхователя, подтверждающей его право на осуществлениезастрахованной профессиональной деятельности, а также в других случаях,предусмотренных законодательными актами РФ или договором страхования.Страхование профессиональной ответственностиаудиторов
Страховым случаем поданному виду страхования, как правило, является иск или решение суда овозмещении ущерба, нанесенного в результате непреднамеренной профессиональнойошибки при осуществлении аудиторской проверки финансовой и хозяйственнойдеятельности клиента страхователя.
Поскольку к аудиторской фирмеможет быть предъявлено несколько исков по нескольким аудиторским проверкам,проведенным в течение периода страхования, которые к тому же могут быть заметнорастянуты по времени, становится практически неизбежным введение для каждогострахового случая ограничения суммы возмещения по каждому страховому случаю,связанному с одной проверкой, предотвращая тем самым исчерпывание всего объемастраховой защиты возможными чрезмерными убытками в результате одного страховогослучая.
В договоре страхованияпрофессиональной ответственности аудитора целесообразно также установитьразумную с финансовой точки зренияфраншизу, усиливающую собственнуюответственность аудитора и исключающую из покрытия мелкие убытки, связанные,например, с арифметическими ошибками. Кроме того, при небольших случаяхнанесения ущерба франшиза позволяет избежать затрат страховщика нарасследование случая нанесения ущерба. Уровень франшизы в 10% от лимитаответственности можно считать приемлемым по данному виду страхования внастоящее время.
Размер выплат порассматриваемому виду страхования оценить достаточно сложно. Расходыстраховщика при этом складываются из:
выплат по страховым случаям;
резервирования средств позаявленным убыткам;
резервирования средств пособытиям, которые могут стать причиной предъявления иска, но убытки по которымеще не определены или не заявлены;
расходов по расследованиюобстоятельств дела;
административно-управленческихрасходов и пр.
На размер тарифных ставок,несомненно, оказывают влияние следующие факторы:
квалификация аудитора;
продолжительность работы фирмына рынке;
количество договоров на аудит (запериод, предшествующий году страхования, и предположительное количество запериод страхования);
годовой оборот фирмы (подгодовым оборотом понимается выручка от оказания услуг (без налога надобавленную стоимость) на основании данных бухгалтерского учета и отчетности);
имевшие место ранее случаипредъявления исков к фирме;
положение законодательства вчасти ответственности аудиторов.
В среднемразмер тарифныхставок по данному виду страхования может составлять от 0,5% до 4%.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации Новосибирск, Сибирское УниверситетскоеИздательство, 2009г.
2. Басаков М.И. Страхование: конспект лекций: пособие дляподготовки к экзаменам. — Ростов на Дону, Феникс, 2004.
3. Сплетухов Ю.А. Страхование ответственности. — М., 2001.
4. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: учебное. пособие. — М.:
Юристъ, 2003
5. Ардатова М.М., Балинова В.С., Кулешова А.Б. и др. Страхование в вопросахи ответах. — М.: Проспект, 2004. — 294 с.