СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА ФАКТОРА РИСКА В БАНКОВСКОМ КРЕДИТОВАНИИИ СПОСОБОВ ЕГО МИНИМИЗАЦИИ
1.1 Понятие и сущность кредитного риска
1.2 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческомбанке
1.3 Способы минимизации кредитного риска
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ООО «ХоумКредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКБ Банк»)
2.1 Краткая характеристика банка
2.2 Анализ основных показателей кредитной деятельности банка
2.3 Оценка системы управления риском в ООО «ХКБ Банк»
3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИВ ООО «ХКФ Банк»3.1 Общиенаправления повышения эффективности управления кредитными рисками3.2Совершенствование методики расчета кредитных рисков по корпоративным клиентамЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческий банкявляется активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банкасостоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их вкредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие,которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) изаемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщикови вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основнойфункцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами изаемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур,обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономикиконкретной страны.
В банковской практикеуправление кредитным риском является центральным направлением банковскойдеятельности. Кредитный риск, т. е. опасность, что дебитор не сможетосуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита всоответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, являетсянеотъемлемой частью банковского менеджмента. Кредитный риск означает, чтоплатежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь,может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятноотразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовыхуслуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провестивсесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию,наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий ипрочих кредитных инструментов. Данный анализ должен также определитьадекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая былаиспользована банком при принятии решения о предоставлении кредита.
Цель данной курсовойработы изучить учет фактора риска в банковском кредитовании и способов егоминимизации
Для достижения целикурсовой работы необходимо решить следующие задачи:
Изучить теоретическиеаспекты учета фактора риска в банковском кредитовании и способов егоминимизации
Изучить понятие исущность кредитного риска
Изучить организацияпроцесса управления кредитным риском в коммерческом банке
Рассмотреть способыминимизации кредитного риска
Провести анализуправления кредитным риском на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»(ООО «ХКБ Банк»)
Дать краткую характеристикубанка
Провести анализ основныхпоказателей кредитной деятельности банка
Провести оценку системыуправления риском в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКББанк»)
Определить направлениясовершенствования организации управления кредитным риском в «ООО ХКБ Банк»
Предметом исследованияданной курсовой работы являются факторы риска в банковском кредитовании.
Объектом исследованияявляется ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКБ Банк»)
Методом исследованияявляется изучение, анализ, сравнение показателей риска в банковскомкредитовании, для выявления сильных и слабых сторон и перспектив развития.
Информационным источникомисследования курсовой работы является учебная литература, справочные пособия иресурсы Интернета.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА ФАКТОРА РИСКА В БАНКОВСКОМ КРЕДИТОВАНИИ ИСПОСОБОВ ЕГО МИНИМИЗАЦИИ
1.1 Понятие и сущностькредитного риска
кредитныйриск минимизация диверсификация лимитирование
В соответствии сПоложением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковскойдеятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерьи (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий,связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровеньквалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и(или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельностикредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
К типичным банковскимирисками относятся:
Кредитный риск −риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременноголибо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитнойорганизацией в соответствии с условиями договора.
К указанным финансовымобязательствам могут относиться обязательства должника по:
– полученнымкредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочимразмещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговыхценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
– учтеннымкредитной организацией векселям;
– банковским гарантиям,по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;
– сделкамфинансирования под уступку денежного требования (факторинг);
– приобретеннымкредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
– приобретеннымкредитной организацией на вторичном рынке закладным;
– сделкам продажи(покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
– оплаченнымкредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
– возврату денежныхсредств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательствомих обратного отчуждения;
– требованиямкредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Характерной особенностьюкредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессепредоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другимибалансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты иинвестиции в ценные бумаги.
Кредитный риск возрастаетпри кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанномкредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим илиюридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать нахарактер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и обусловиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми можетоказывать влияние кредитная организация.
Кредитный риск, т.е.опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатитьосновную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитномсоглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Несмотря наинновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаетсяосновной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетовбанков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.
Из-за потенциальноопасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализбанковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю,осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитныхинструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализполитики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватностьфинансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована,банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредитудолжны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.
Кредитныйриск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своихобязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью иличастично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитнымдоговором сроки.
Кредитныйриск может быть классифицирован по ряду признаков. Это наглядно отражено вприложении А.
Как показанов приложении, к группе «Риск, связанный с заемщиком», оценивающейвероятность потенциальных убытков, относятся следующие виды рисков:
— рискневыполнения заемщиком своих обязательств — это риск того, что клиент не сможетили не захочет выполнить свои обязательства перед банком;
— риск страны(региона) — это риск того, что все или большинство экономических агентов(включая правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либовнутренней причине выполнить свои международные обязательства;
— рискограничения перевода средств — это риск того, что какая-либо страна окажетсянеспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательствавследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты.
— рискконцентрации — это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банкамежду разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который можетпривести к значительным потерям.
В группу «Внутреннийриск», оценивающую размеры денежных потерь банка в случае невыполненияклиентом условий соглашения, входят следующие виды рисков:
— рискиневыплаты основной суммы долга и процентов;
— риски того,что банк не сможет возвратить общую сумму кредита и получить процентные платежипри наступлении срока погашения кредита.;
— рискзамещения заемщика относится главным образом к операциям на рынке капиталов:форвардные сделки с иностранной валютой, свопы, опционы и т.д.
— рискзавершения операции возникает в том случае, если клиент банка либо не выполняетсвои обязательства по расчету, либо выполняет их с опозданием;
— рискобеспечения кредита — банк может понести потери при предоставленииобеспеченного кредита, если ему не удастся вступить во владение собственностью,предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либодругим образом.
Кредитныйриск является комплексным понятием. На его величину в стране воздействуют какмакро-, так и микроэкономические факторы.
Кмакроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны,условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системыстраны, степень развития банковского законодательства и политика государства вобласти банковского бизнеса.
Влияниемикроэкономических факторов, таких, как риск конкретного заемщика, доляпросроченных кредитов, качество обеспечения кредитов и др., обусловленооперациями, проводимыми конкретным банком. Ограничение отрицательноговоздействия данных факторов является задачей менеджеров банка, которые всложившихся условиях для успешного функционирования кредитной организациидолжны разработать и внедрить понятную и гибкую систему управления кредитнымриском.
Ключевойпредпосылкой данной системы является продуманная кредитная политика, одобреннаяСоветом директоров банка и сопровождаемая формализованными для данного банкастандартами кредитования и конкретными инструкциями, в разработке которыхпринимают участие работники всех уровней управленческой вертикали.
Основнымэлементом создания эффективной системы управления кредитным риском являетсяразвитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкцийдля инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.
Единаякультура кредитования в банке строится на:
— разработкеи реализации единой кредитной политики, внедрении стандартов кредитования иреализующих их инструкций;
— обучениисотрудников банка данным стандартам и инструкциям;
— оценкерезультатов деятельности и определении размеров оплаты труда, исходя изрезультатов деятельности в соответствии с принципами кредитной политики банка;
— разработкепараметров «приемлемых» для банка кредитов;
— указанииобязательных аналитических процедур для всех кредитов;
—установлении процедуры распределения полномочий, согласования и утверждения;
— авторизациидля всех кредитных договоров;
— определенииосновных требований к кредитному мониторингу.
Ключ кпостроению эффективной банковской системы управления кредитным риском лежит вправильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также восторожном и осмотрительном подходе управлению кредитным портфелем.
1.2 Организацияпроцесса управления кредитным риском в коммерческом банке
Управлениеможно определить как одну из стратегий, используемую при осуществлениидеятельности в условиях риска. Управление риском предусматривает выбор одной изальтернатив: принятия риска, отказ от деятельности, связанной с риском илиприменение мер по снижению риска, на основе предварительной оценки степенириска.Управление риском включает следующие этапы: идентификацию риска, оценкуриска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе отдействий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применениеспособов снижения степени риска, контроль уровня риска.
В широкомсмысле, управление риском, помимо управления собственно риском, включаетуправление деятельностью сотрудников организации, осуществляющих идентификациюриска, оценку степени риска, выбор стратегии действий в условиях риска,применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.
Управлениекредитным риском в банке можно определить как организованное воздействиесубъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность покредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитныйриск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с цельюснижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка.
Управлениекредитным риском является основным содержанием работы банка в процессеосуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы — отанализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов ирассмотрения возможности возобновления кредитования.
В структурукредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля.
Организацияуправления кредитным риском в рамках кредитного процесса обеспечивается за счетинформационного обмена, осуществляемого его участниками на постоянной основе.Взаимодействие участников процесса управления кредитным риском, рассматриваемоекак обмен информацией, представлено на схеме 1.
/>
Схема 1.Информационное поле процесса управления кредитным риском
Непосредственноевзаимодействие банка с заемщиком обеспечивается в процессе выполнения служебныхобязанностей группой сотрудников кредитного подразделения, представителякоторой мы условно обозначаем «кредитный инспектор». Взаимодействиезаемщика и кредитного инспектора носит характер двустороннего информационногообмена, обозначенного на схеме стрелками 1 и 2. Кредитный инспектор получает отзаемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки, данныенеобходимые для оценки кредитного риска данного заемщика, данные мониторингафинансового состояния и показателей деловой активности, необходимые для оценкиизменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки. Такжекредитный инспектор получает информацию о выполнении либо не выполнениизаемщиком условий кредитной сделки, перспектив возврата предоставленныхкредитных ресурсов и уплаты процентов. С другой стороны, заемщик информируетсякредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении опредоставлении/отказе в предоставлении кредита. Взаимодействие кредитногоинспектора с лицом, принимающим решение (ЛПР — должностное лицо, кредитныйсовет, или какой-либо орган в системе управления банком, в компетенцию котороговходит принятие решения о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условийкредитного соглашения, санкционирование применения мер воздействия на заемщика,нарушившего условия кредитного соглашения и т.п.) основано на предоставлениикредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иногорешения в рамках кредитных операций, и доведении до сведения кредитного инспекторапринятого решения. Принятие ЛПР решения означает для кредитного инспектораруководство к действию. Кредитный инспектор информирует ЛПР об условияхкредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценкикредитного риска данного потенциального заемщика, а также предоставляетсведения об изменении оценки кредитного риска заемщика в период между выдачейкредита и сроком завершения кредитной операции (стрелка 3 на схеме). Кредитныйинспектор предоставляет ЛПР сведения о выполнении заемщиком условий кредитногосоглашения, либо невозврате кредита. ЛПР предоставляет руководство к исполнениюпо каждому факту его информирования со стороны кредитного инспектора (стрелка 4на схеме).
Взаимодействиекредитного инспектора и должностного лица, анализирующего состояние банковскогопортфеля как совокупности кредитных вложений, условно обозначаемого «управляющийпортфелем», носит однонаправленный характер. Кредитный инспекторпредоставляет информацию о параметрах рассматриваемой кредитной сделки, оценкекредитного риска заемщика, динамике кредитного риска заемщика и фактахвыполнения заемщиком условий сделки или реализации кредитного риска (стрелка 5на схеме). Данная информация необходима для оценки влияния потенциальнойкредитной сделки на риск портфеля, а также для оценки динамики показателей,характеризующих кредитный риск портфеля. Полученные оценки доводятся насведения ЛПР (стрелка 6 на схеме) и трансформируются в руководство к действию,доводимое до сведения кредитного инспектора.
Взаимодействиедолжностного лица, в служебные полномочия которых входит осуществление общегоуправления деятельностью сотрудников кредитного подразделения банка,обозначаемого как «старший кредитный инспектор», с кредитныминспектором и управляющим портфелем носит двусторонний характер. Кредитныйинспектор и управляющий портфелем предоставляют учетные данные о текущемсостоянии и динамике показателей кредитного риска (стрелка 7). Старшийкредитный инспектор информирует об изменениях, касающихся организации ихдеятельности (стрелка 8).
Совокупныеучетные данные, характеризующие эффективность применяемых методов управлениякредитным риском, подлежат анализу на предмет необходимости внесения измененийв используемого кредитным инспектором и управляющим портфелем инструктивно-методическогообеспечения их деятельности. В случае необходимости полученная информациятрансформируется в техническое задание, которое адресуется старшим кредитныминспектором разработчику инструктивно-методического обеспечения кредитнойдеятельности в банке (стрелка 9 на схеме).
Дальнейшееизучение процесса управления кредитным риском в банке связано с анализомсодержания конкретных этапов, составляющих этот процесс.
Управлениекредитным риском представляет собой организованную определенным образомпоследовательность действий, разделяемых на следующие этапы: выявление факторовкредитного риска; оценка степени кредитного риска; выбор стратегии (принятиерешения о принятии риска, отказе от выдачи кредита или применении способовснижения риска); выбор способов снижения риска; контроль изменения степеникредитного риска.
Последовательностьэтапов процесса управления кредитным риском представлена в приложении Б.
Разделениекредитного риска на риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учетособенностей каждого вида риска в процессе управления. Управление каждым видомкредитного риска, помимо общих черт имеет и ряд специфических особенностей. Важнымобстоятельством является различие целей управления. Целью управления кредитнымриском индивидуального заемщика является снижение вероятности неисполнениязаемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерьбанка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупностикредитных вложений банка — поддержание на определенных уровнях показателей,характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.
Рассмотримсодержание этапов, составляющих процесс управления кредитным риском, реализациякоторого вызывается внешними факторами. Особенности содержания этаповуправления кредитным риском индивидуального заемщика и кредитного рискасовокупности кредитных вложений представлена в приложении В.
Основнаязадача первого этапа управления риском заключается в выявлении причин еговозникновения. Следовательно, целью идентификации факторов кредитного риска какпервого этапа управления является определение причин, вызывающих реализациюэтого вида риска.
В основеоценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь,связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачейпри оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.
Количественнаяоценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрениякредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессерассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования.Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщиказаключается в определении его кредитоспособности. Процесс определениякредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условийкредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска.
Кредитныйриск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализаего кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализациириска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качествеиндикатора вероятности дефолта.
К числунеобходимых факторов для признания заемщика кредитоспособным относят:
— правоспособность;
— готовность погашатьзадолженность;
— наличие обеспечениявозврата ссуды;
— способность заемщикаполучать доход.
Предлагаетсяследующая последовательность анализа кредитной заявки заемщика. Во-первых,необходимо оценить характер клиента и искренность его намерений, а такжевыяснить «чувство ответственности при использовании банковского кредита»и «придерживался ли клиент условий кредитного договора». Для этогопроводится собеседование представителя заемщика с кредитным сотрудником банка,анализируется кредитная история заемщика. Также проверяются полномочия лицаведущего переговоры с банком на предмет наличия полномочий относительнопроведения с банком переговоров о кредитовании. Во — вторых, анализируетсяфинансовая отчетность предприятия — заемщика с целью определить, располагает лизаемщик достаточным для погашения кредита потоком наличности и активами.Третьим этапом следует проверка имущества или других активов заемщика,предоставляемых в качестве обеспечения, для того, чтобы убедиться, что банк невстретит препятствий в процессе реализации права банка на обеспечение в случаеневыполнения заемщиком условий кредитного договора. Необходимым условиемпринятия положительного решения о кредитовании является последовательноепрохождения всех указанных этапов проверки кредитоспособности заемщика.
Таким образомоценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банкаинформации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у неговозможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банкукомпенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитногодоговора.
Послеопределения вероятности неисполнения заемщиком условий кредитной сделки иприсвоения ему кредитного рейтинга производится оценка стоимости реализациикредитного риска. Оценка стоимости реализации кредитного риска конкретногозаемщика, представляет собой расчет количественного значения потерь банка вслучае неисполнения заемщиком условий кредитной сделки.
Вероятностьнеисполнения заемщиком условий кредитной сделки и размер потерь банка в случаереализации риска определяют уровень (степень) кредитного риска. Степенькредитного риска является количественным выражением оценки банкомкредитоспособности заемщика. В зависимости от уровня риска, выражающегося вопределенной величине потерь выделяют определенные зоны риска. В рамках зоныпотери не превышают определенный уровень. Выделяют безрисковую зону и триосновные зоны риска: зона допустимого риска; зона недопустимого риска; зонакритического риска.
Оценкастепени кредитного риска является необходимым условием для принятиярациональных решений в рамках последующих этапов управления, в частности, дляосуществления выбора стратегии риска.
По итогамколичественной оценки риска возникает необходимость выбора одного из трех возможныхвариантов стратегии: избежание риска, принятие риска или использованиеинструментов снижения уровня риска. Принятие риска означает, что для банка егоуровень допустим, и банк принимает возможность его проявления. Очевидно, чтовыбрать данный вариант стратегии можно лишь при условии, что значение рисканаходится в безрисковой зоне риска или в области допустимого риска. При прочихусловиях, при невозможности избежать риск, необходимо использовать различныеинструменты снижения степени риска.
К числу инструментов,обеспечивающих уменьшение вероятности реализации риска относятся: отказ отвыдачи кредитов с высокой степенью риска; реализация в рамках кредитныхотношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение степени готовности заемщикавыполнять обязательства по кредитному соглашению; реализация в рамках кредитныхотношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение финансовых возможностейзаемщика; снижение срока кредитования; повышение информированности банка оготовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения. Кчислу способов, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлениикредитного риска относятся: передача риска (страхование, хеджирование);создание резервов; диверсификация; распределение риска; использование обеспечения;использование процентной ставки; предоставление дисконтных кредитов; поэтапноекредитование.
Самымраспространенным способом повышения степени готовности заемщика выполнитьусловия кредитной сделки является повышение статуса банка по отношению к другимкредитора заемщика. Цель применения данного вида способов минимизациикредитного риска заключается в организации отношений банка и заемщика такимобразом, чтобы заемщик рассматривал выполнение обязательства перед банком вкачестве приоритета. Указанная цель достигается в рамках включения в кредитноесоглашение условий, определяющих экономическую нецелесообразность невыполненияобязательств для заемщика. Подобный эффект обеспечивают санкции, вызываемыенарушением договорных отношений.
К числуспособов, использование которых обеспечивает повышение возможностей заемщика повыполнению условий кредитного соглашения, относится совместная деятельностьбанка и заемщика, направленная на организацию предварительной подготовкизаемщика к освоению кредитных ресурсов.
Инструментыснижения степени кредитного риска можно разделить по сферам их применения. Намивыделяются инструменты, используемые в процессе управления кредитным рискомконкретного заемщика и инструменты, применяемые в процессе управления рискомпортфеля. Инструменты, используемые для снижения риска конкретного заемщика,могут быть реализованы только применительно к каждому заемщику. Инструменты,применяемые для снижения риска портфеля, могу быть использованы только ксовокупности кредитных вложений банка. К инструментам, используемым дляснижения степени кредитного риска конкретного заемщика относятся способыулучшения информационного обеспечения банка о деятельности заемщика; способыповышения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организациясотрудничества между банком и заемщиком, направленное на повышение возможностизаемщика выполнять условия кредитного соглашения; дисконтное кредитование;поэтапное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым дляснижения риска портфеля относятся диверсификация, создание резервов.
Выбор одногоиз вариантов стратегии риска и последующий выбор способа снижения уровня риска(в случае необходимости) определяют дальнейшие действия. Однако деятельность поуправлению кредитным риском не заканчивается после принятия решения о выдачекредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обуславливаетнеобходимость отслеживания его динамики. Контроль за кредитным рискомконкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с моментазаключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменениемусловий, на которых предоставлялся конкретный кредит постоянно меняются, чтоимеет определенные последствия для финансового положения заемщика и еговозможности погасить кредит. В банковской практике выработан рядосновополагающих принципов проверок, например:
— периодическая проверкавсех видов кредитов;
— проверка всех важнейшихусловий по каждому кредитному договору (в числе прочих проверка реальногографика платежей заемщика на предмет соответствия плановому графику; качества исостояния обеспечения по кредиту; оценки изменений финансового положения ипрогнозов по ее изменению и т.п.);
— наиболее частаяпроверка крупнейших кредитов и т.п.
Изменение условий осуществлениядеятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требуетвнесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требованиедостигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т.е. сучетов динамики кредитного риска индивидуального заемщика — оценка текущейстоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться взависимости от некоторых случайных событий в будущем. В рамках данного этапауправления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и контрольуправления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативовограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализтекущих значений кредитного риска
1.3 Способыминимизации кредитного риска
Оченьважной составной частью управления кредитным риском является разработкамероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международнойпрактике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:
- оценка кредитоспособности;
- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;
- страхование кредитов;
- привлечение достаточного обеспечения.
Кредитные работникиобычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяетпредотвратить практически полностью все возможные потери, связанные сневозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существуетмножество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежныхбанков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценкессудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал дляопределения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценказаемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на егопрактическом опыте. Но в настоящее время этот метод не дает реальной оценкикредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемыхпредприятиями и организациями в налоговые инспекции по формам ежеквартальнойотчетности.
Уменьшениеразмеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когдабанк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенныйразмер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.
Страхование кредитов.Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозвратаорганизации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантовстрахования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, какправило, относятся на ссудополучателей. Объектом, подлежащим страхованию,является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком засвоевременное и полное погашение кредитов и процентов за использованиекредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. Страховательнаходится перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами илиже только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков,которым ранее были выданы кредиты или ответственность каждого в отдельности.Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховатьсумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако следуетучитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизмответственности страховой организации, и, кроме того, по таким договорамустанавливается более льготная тарифная ставка.
Привлечение достаточногообеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возвратвыданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тотфакт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму суммувыданного кредита, но и сумму процентов по нему. Основные виды обеспечения — это залог, поручительство, гарантия. Залог — одно из надежных обеспеченийкредита. Самая предпочтительная форма залога в настоящее время — депозитная илиналичная валюта, которая передается в банк. Залог может быть также представленв товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг, и если он передаетсяв банк, то носит название — заклад. Банк обязан обеспечивать сохранностьзаклада и использовать его только в случае невозврата кредита. Также залогможет быть в виде товаров в обороте или продукции в обработке, однако, т.к.сложно проследить за количеством товара и продукции в определенный момент, такойзалог не приветствуется.
При решении вопроса озалоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:
— ликвидность, т.е.возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога — насколько устарело или повреждено оборудование;
— каково соотношениерыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должнопересматриваться. (Банк должен быть уверен, что в случае продажи залога выручкабудет достаточной для покрытия непогашенной части кредита или всего кредита ирасходов по инкассации долга.
— как залог защищен отинфляции;
— в случае невыполнения обязательствзаемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;
— проверитьподконтрольность залога, то есть возможность кредитора вступить во владениезалогом. Например, проще вступить во владение деньгами, землей, строениями, чемгрузовиками, местонахождение которых трудно установить;
— проверить допредоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие ужеимеющихся претензий и других исков на них;
— зарегистрироватьуступку прав на залог в суде (если закон это не допускает);
— проводить периодическиепроверки местонахождения и состояния залога.
Рассмотрим другую формуобеспечения кредита — поручительство. Обычно поручительство — договор с одностороннимиобязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство передкредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. На практике поручительствоявляется наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладаетбезупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни юридическаяобоснованность гарантированных им обязательств, и в дальнейшем такие сомненияедва ли могут возникнуть. Если заемщик оказался неплатежеспособным, топоручителю, выступившему в этой роли при заключении кредитного договора,следует погасить существенную задолженность. Для составления поручительстванеобходимо письменное заявление поручителя, где указаны должник и сумма обязательств.Особое значение имеет тот факт, что обязательства поручителя выступаютдополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственностьпоручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самимдолжником. Как и должник, поручитель несет ответственность за уплату процентов,возмещение убытков, уплату неустойки, если иное не предусмотрено в договорепоручительства. Поручитель и должник несут солидарную ответственность.Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если онпоследний был сам основным ответчиком по обязательствам.
Как правило,поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не являетсяплатежеспособным или не хочет оплачивать долг, то в этом случае его оплачиваетбанку поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование кдолжнику. В дальнейшем оно может быть предъявлено последнему поручителем,который выступает уже в роли кредитора.
Особой формойпоручительства является выдача гарантий. Она отличается от поручительства тем,что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия — этообязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму принаступлении гарантийного случая. В банковской практике нередко случается, чтозаемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств отдругого банка. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредиторувыступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатитопределенную сумму. Банковская гарантия распространяется на невыплаченныедолжником в указанный срок проценты или части ссуды.
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯКРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКББанк»)
2.1 Краткаяхарактеристика банка
Банк был создан всоответствии с решением собрания учредителей (Протокол № 1 от 18 апреля 1990года) зарегистрирован Государственный банком СССР 19 июня 1990 г. снаименованием Инновационный банк «Технополис» (регистрационный номер316 от 19 июня 1990 г.), затем с тем же наименованием зарегистрирован в Главномуправлении Центрального банка Российской Федерации по г. Москве(регистрационный номер 316 от 12 мая 1992 г.) В соответствии с решением Общегособрания участников Банка от 27 декабря 2002 г. (протокол № 61) измененофирменное название (полное официальное) наименование на Общество с ограниченнойответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк» и сокращенноенаименование на ООО «ХКФ Банк».
Банк «Хоум Кредит» является членом Группы «ХоумКредит» (Home Credit Group). Компании Группы «Хоум Кредит»осуществляют свою деятельность на финансовых рынках Центральной и ВосточнойЕвропы, а также Центральной Азии и Дальнего Востока. Группа «ХоумКредит» является одним из лидеров на рынках потребительского кредитованияЧешской Республики (с 1997 года), Словацкой Республики (с 1999 года),Российской Федерации (с 2002 года) и Республики Казахстан (с декабря 2005года). В 2006 году Группа «Хоум Кредит» вышла также на рынки Украины,Беларуси, в декабре 2007 года — на рынок Китая.
Банк зарегистрирован вЕдином реестре юридических лиц за основным государственным номером1027700280937 от 04 октября 2002 года.
Региональная сеть Банка представлена в 80 регионах России — на 31мая 2010 года действуют 82 представительств, 6 филиалов, 97 офисов. Банксотрудничает более чем с 29 тыс. магазинов-партнеров в 1 200 городах России.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», один из лидеровроссийского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.
Банк ХоумКредит обладает одной из крупнейших клиентских баз на российском рынке. За 9месяцев 2010 года количество клиентов банка увеличилась до 19,3 млн. человек изкоторых 200 тыс. человек стали клиентами в рамках реализации успешноймаркетинговой кампании. Увеличение клиентской базы открывает Банку Хоум Кредитотличные возможности для развития кросс-продаж, учитывая расширившуюся линейкупродуктов и услуг, предлагаемых Банком.
Сейчас средипартнеров Банка 32770 торговых организаций, которые работают в 1200 городахРоссии и предлагают широкий ассортимент товаров. Среди них крупнейшиефедеральные и региональные торговые сети, такие как «М. Видео», «Техносила»,«Шатура-мебель», «Эльдорадо», «POLARIS», «Евросеть», «Связной»,«Элекснет Компьютерс» и др.
Объемрозничных депозитов Банка демонстрирует положительную динамику — рост посравнению с аналогичным периодом 2009 годом составил 58%. Объем розничныхдепозитов превышает 18, 802 млрд. руб. (с учетом текущих счетов клиентов), чтосоставляет почти 30% ресурсной базы ХКФБ на дату объявления результатовотчетности (по состоянию на 31 декабря 2009 года этот показатель составлял17,1%).
Кредитная линейка Банка включает более 100 кредитных продуктов,среди которых потребительские кредиты, наличные в кредит, кредитные карты,автокредиты и ипотека. Банк «Хоум Кредит» активно реализует стратегиюперехода от монолайновой кредитной организации к универсальному розничномубанку.
Банк может осуществлятьследующие банковские операции:
— привлекать денежныесредства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и наопределенный срок)
— размещать указанные впредыдущем абзаце привлеченные денежные средства от своего имени и за свой счет
— открывать и вестибанковские счета физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по ихбанковским счетам
— инкассировать денежныесредства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовоеобслуживание физических и юридических лиц
— покупать и продаватьиностранную валюту в наличной и безналичной формах
— привлекать во вклады иразмещать драгоценные металлы
— выдавать банковскиегарантии
— осуществлять переводыденежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (заисключением почтовых переводов).
Банк помимо перечисленныхвыше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
— выдавать поручительстваза третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме
— приобретать праватребования от третьих лиц использование обязательств в денежной форме
— осуществлятьдоверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору сфизическим и юридическим лицами
— осуществлять операции сдрагоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии сзаконодательством РФ
— передавать в арендуфизическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в нихсейфы для хранения документов и ценностей
— проводить лизинговыеоперации
— оказыватьконсультационные и информационные услуги
За восемь лет работы ООО «ХКББанк» прочно укрепил свои лидирующие позиции в сегменте потребительскогокредитования, и занимает 28 % доли этого сегмента рынка. Стратегия Банкаосновывается на укреплении своих позиций в сегменте кредитования и усилениипозиций в сегменте банковской разницы.
В приложении Гпредставлена структура управления Банка.
В основе работы Банка — развитие линейки продуктов универсальногорозничного банка, постоянное совершенствование работы с клиентом. Банк уделяетособое внимание качеству работы IT-платформы, позволяющей сегодня предоставлятьуслуги самого высокого уровня более 16 млн. жителей России.
Банк предлагает более 100 кредитных продуктов, при этом потребностикаждого Клиента индивидуальны. Задача Банка — подобрать конкретный продукт подиндивидуальные нужды каждого потребителя. Ответственное отношение к Клиенту,персональный сервис и внимание к любым пожеланиям Клиента — главные требованияк работе каждого сотрудника Банка.
Россия — приоритетный рынок для развития Группы «Хоум Кредит».Банк инвестирует в экономику России, предлагая россиянам доступные кредиты, инамерен удерживать позиции лидера в своем сегменте. Банк заботится о своихКлиентах, помогает решать финансовые вопросы и способствует росту их личногоблагосостояния.
2.2 Анализ основныхпоказателей кредитной деятельности банка
Банк регулярно исследуетпотребительские предпочтения клиентов и совершенствует предлагаемый продуктовойряд.
Банк предлагает:
— широкий выбор кредитныхпродуктов и маркетинговых акций;
— гибкие срокикредитования — от 4 до 36 месяцев (с шагом в 1 месяц);
— сумма кредита – от 3000 до 200 000 рублей;
— широкий спектркредитуемых товаров и услуг: от бытовой техники и электроники до предметовинтерьера, одежды и туристических путевок.
Процедура оформлениякредита займет не более 30 минут. Для оформления кредита необходимо 2 документа- паспорт гражданина РФ и любой из следующих документов:
— заграничный паспорт;
— водительскоеудостоверение;
— пенсионноеудостоверение;
— страховое свидетельствообязательного пенсионного страхования;
Требования Банка кзаемщикам:
— стабильный источникдохода;
— постоянная регистрацияв регионе обращения за кредитом.
Потребительские кредиты Банкапредставлены в приложении Д.
Рассмотрим структурукредитного портфеля ООО «ХКФ Банка», представленную в таблице 1.
Таблица 1- Структуракредитного портфеля Хоум БанкаНаименование кредитов 2008год 2009 год млрд. руб. % млрд. руб. % Товарные кредиты 20,6 23,5 25,7 24,6 Автокредиты 10,2 11,6 11,3 10,8 Ипотечные кредиты 45,8 52,2 43,2 41,3 Кредиты наличными 3,0 3,4 6,1 5,8 Карточные кредиты 8,2 9,3 18,3 17,5 Итого 87,8 100 104,6 100
Как видно из таблицы,увеличились товарные кредиты на 24,7% (25,7/20,6*100-100%) – одно из главныхзвеньев формирования прибыли банка; автокредиты на 10,7% (11,3/10,2*100-100%) –относительно новое веяние в кредитовании банка, развитое пока только в болеекрупных городах; кредиты наличными денежными средствами на 103%(6,1/3*100-100%) – самое главное новшество в деятельности Хоум Банка; карточныекредиты на 120% (18,3/8,2*100-100%) – активно развивающийся рынок в России.Уменьшилось только ипотечное кредитование на 5,5% (43,/45,8*100-100%) порешению самого Правления Хоум Банка.
В условиях рынка анализ активовбанка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываютсяпредложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия поэффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Втаблице 2 представлены данные анализа активов ООО «ХКФ Банк».
Таблица 2 — Анализ структуры активаНаименование статей Отчетный период Соответствующий период прошлого года Сумма тыс. руб. Уд. вес, % Сумма тыс. руб. Уд. вес, % Активы всего 99754544 100 94548505 100 Денежные средства 1339942 1,34 573275 0,6 Средства в ЦБ РФ 2002341 2 2872945 3,0 Средства в кредитных организациях 2811567 2,8 369661 0,4 Вложения в ценные бумаги 21913985 21,97 1412518 1,5 Чистая ссудная задолженность 59216331 59,4 73759387 78 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 4775438 4,79 4870702 5,2 Прочие активы 7694940 7,7 10690017 11,3
Активы банка выросли на 5%в в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Увеличение активов произошло в своюочередь за счет возрастания имеющихся ценных бумаг, а также за счет ростасредств кредитных организаций на 86,9%. В 2010 году уменьшилась доля удельноговеса чистой ссудной задолженности на 18,6 % по сравнению с 2009 годом.
Сокращение активов банкав 2009 г. произошло за счет отсутствия вложений в инвестиционные ценные бумаги,сокращения вложений в торговые ценные бумаги, темп роста которых составил в2009 г. — 0,48 раза.
Анализируя структуруактивов, львиную долю занимает ссудная и приравненная к ней задолженность,которая составляет 78% в 2009 г., и 59,4% в 2010 г. и 2009 г. соответственно.
В структуре активов за2010 г. также можно выделить вложения в ценные бумаги, доля которых составила 21,97%;прочие активы – 7,7%.
Из таблицы 2 видно, чтона протяжении двух лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, этоявляется положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управленияактивами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворениепотребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитываявозросший спрос населения на услуги кредитования, филиалом расширен спектрпредоставляемых кредитов. Освоены новые виды кредитов: корпоративный кредит,связанное кредитование, кредитные карты.
Данные анализа показывают рост в отчетном периоде по большинствустатей дохода приносящих активов кредитной организации. Банк занимается главнымобразом «традиционным банковским бизнесом» — наибольший удельный весв суммарных активах занимают кредитные вложения.
Рассчитанные данные позволяют рассчитать коэффициент доходныхактивов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в частиизвлечения доходов:
Кда = работающие активы/суммарные активы
Работающие активы = 0 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги за2010 год) + 59216331 (Чистая ссудная задолженность за 2010 год ) = 59216331руб.
Кда = 5921633/99754544=0,60 или 60%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальныхзначений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику поиспользованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходныхопераций
Данная структура активовявляется достаточно эффективной и высокодиверсифицированной. Доля работающихактивов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду изпривлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мересоздает эффективные, приносящие доход инструменты.
Уровень развитияпассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно,масштабы деятельности банка. В таблице 53представлен анализ пассивов ООО «ХКФБанк».
Таблица 3 — Анализ структуры пассиваНаименование статей Отчетный период Соответствующий период прошлого года Сумма тыс. рублей Уд. вес, % Сумма тыс. рублей Уд. вес, % Пассивы всего 99754544 100% 94548505 100% Привлеченные средства 74410293 74,60 79496924 84,1 Средства кредитных организаций 323907 0,32 7222072 7,6 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 12287544 12,3 15475000 16,1 Выпущенные долговые обязательства 17688190 17,7 13000000 13,8 Средства клиентов 41474307 41,5 41753254 44,2 Прочие 2636345 2,7 2046634 2,2 Собственные средства 25344251 25,40 15051581 15,9 Средства акционеров 4173000 4,1 4173000 4,42 Собственные акции выкупленные у акционеров Эмиссионный доход 226165 0,3 226165 0,2 Переоценка ОС Фонды и неиспользованная прибыль 10629208 11 11827714 12,5 Прибыль отчетного периода 9904035 10 -1198505 -1,2
За отчетный период привлеченные средства сформированы в большейстепени за счет средств клиентов — 41,5% и за счет выпущенных долговыхобязательств – 17,7%
Наращивание ресурсногопотенциала банка обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежныхсредств населения. Привлеченные ресурсы банка в анализируемом периоде уменьшилисьна 9,5 % в 2010 г. по сравнению с 2009 г. в основном за счет уменьшения средствкредитных организаций. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличились собственныесредства банка на 9,5 %.
Анализируя таблицу 3можно наблюдать увеличение пассивов всего на 5,2 % в 2010 году.
Структура пассива характерна для коммерческого банка
В целом ресурсная базабанка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальнойдля такого банка, так как ХКФ Банк ориентирован на работу с различнымикатегориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.
Анализ доходов и расходовбанка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, аследовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельностис точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов ростаприбыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководствубанка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активныхопераций.
Центральное место ванализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объемаи качества получаемых ими доходов, поскольку они являются главным факторомформирования прибыли кредитных организаций, и снижение доходов представляетсясобой, как правило, объективный индикатор неизбежных финансовых трудностейбанка.
Основные показатель доходовбанка за 2009 год сведены в таблицу 4 .
Таблица 4 — Основные показатель доходов Банка (тыс. руб.):Доходы 2008 год 2009 год % к итогу за 2009 г. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (кроме физических лиц), по депозитам, открытым счетам и прочим размещенным средствам 946229 1344091 1,17 Проценты, полученные за предоставленные кредиты физическим лицам 11624393 19243236 16,77 Доходы от операций с ценными бумагами 608652 2291925 2,00 Доходы от операций с иностранной валютой, включая переоценку 23294353 55059233 47,99 Штрафы, пени полученные 2435645 4312155 3,76 Другие доходы (кроме восстановленных резервов) 17050962 11267121 9,82 Восстановленные резервы 15345897 20739201 18,08 Безвозмездно полученное имущество 2000000 - Комиссия, полученная от торговых организаций (ПК) 467536 463578 0,41 Итого доходов 73773667 114720240 100% Расходы 2008 год 2009 год % к итогу за 2009 г.
Процент, уплаченные за привлеченные кредиты (межбанковские) в том числе:
банкам-нерезидентам
880453
381602
2646441
124069
2,53
0,118 Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам 2926401 3692331 3,52 Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам 13224 420963 0,40
Расходы по операциям с ценными бумагами в том числе:
процентный расход по выпущенным Банком облигациям
1258086
1257274
2096589
1897374
2,00
1,8101 Расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку 29764736 50221085 47,91 Расходы на содержание персонала 6889986 5225646 4,99 Штрафы уплаченные 2102 3731 Другие расходы, кроме созданных резервов 13408662 9556603 9,12 Созданные резервы 18876095 30607670 29,20 Комиссии, уплаченные торговым организациям (ПК) 1380377 345446 0,33 Итого расходов: 74972173 104816505 100%
Результатом общей деятельности Банка за 2009 год являетсябалансовая прибыль в размере 9904035 тыс.руб. (с учетом СПОД).
Для сравнения в 2008 г. Банком был получен убыток в размере 1198505тыс.руб. (с учетом СПОД)
Анализ деятельности банка по потребительскому кредитованию.
В 2009 году Банком было выдано потребительских кредитов:
Общее количество кредитов – 3588885 шт., в том числе:
— потребительских – 3888873 шт. (в том числе наличных – 229168 шт.)
— ипотечных – 12 шт.
Сумма выданных кредитов – 52817131 тыс. руб. в том числе:
— потребительских – 52735901 тыс. руб. (в том числе наличных –8405576 тыс. руб.)
— ипотечных – 81230 тыс.руб.
Средний размер потребительского кредита – 14694 руб., ипотечного6769 тыс.руб.
Кроме того, в 2009 году было активировано 50391 шт. банковских карти выдано кредитов по банковским картам на сумму 7019254 ты.руб
Рост валюты Банка за 2009 год составил 17790736 тыс.руб. чтосоставляет 16,1 % от валюты баланса на начало 2009 года. По состоянию на01.01.2009 валюта баланса банка составляла (с учетом СПОД) 110228581 тыс. руб.,а по состоянию на 01.01.2010 г. – 128019317 тыс.руб. (с учетом СПОД).
За 2009 год собственные средства банка увеличились на 9435663 тыс.руб. (на 59,9% к итогу 2008 г.) и составили к концу года величину 25177112тыс.руб.
Численный состав Банка: на начало 2009 года – 17079 чел, а на конец2009 года – 14631 человек.
Анализ деятельности банка по кредитованию юридических лиц
За 2009 финансовый год Банком было заключено 6 кредитных договоровс юридическим лицами (кроме межбанковских кредитов), в т.ч… 6 договоров опредоставлении кредитных линий на общую сумму (в рублевом эквиваленте) 4586775тыс. руб. (с учетом кредитов, предоставляемых в рамках кредитных линий; безучета кредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка).Получены доходы в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам –265475 тыс.руб. ( в рублевом эквиваленте, без учета доходов, полученных откредитов, выданных в рамках проектов по секбюритизации активов Банка).
Данные за 2009 год по выданным кредитам юридическим лицампредставлены в таблице 5:
Таблица 5 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2009годВид деятельности Общая сумма кредитов (в тыс.руб.) Общая сумма кредитов Торговля 3498175 76 Прочие 1088600 2 ИТОГО 4586775 100
Для сравнения в таблице 6 приведены данные за 2008 год:
Таблица 6 – Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2008годВид деятельности Общая сумма кредитов (в тыс.руб.) Общая сумма кредитов Торговля 1255608 31,45 Лизинговые компании 240000 6,01 Финансовые компании 2497334 62,54 ИТОГО 3992942 100
В 2009 г. Банком велась активная деятельность по операцияммежбанковского кредитования.
В 2009 году Банк привлек кредитов ЦБР на сумму 69326544 тыс. руб.Банком возвращено ранее полученных кредитов ЦБР на сумму 72514000 тыс. руб., атакже процентов на сумму 2510618 тыс. руб.
Доход, полученный в 2009 г. от операций с ценными бумагами составил– 2291925 тыс. руб., в том числе процентный доход по ценным бумагам – 1551816тыс. руб., доходы по сделкам РЕПО – 259269 тыс. руб.
В то же время за 2009 год Банком были произведены расходы пооперациям с ценными бумагами в размере 2096589 тыс. руб., из них 1897374тыс.руб. – купонный и дисконтный расход по выпущенным Банком облигациям.
Кредитный риск по потребительским кредитам
В целях управления риском выделяются следующие ключевые элементы втехнологической цепи продукта: лимитирование–скоринг–выдача–сопровождение–погашение/взыскание–резервирование–списание.
Кредиты выдаются на сумму, не превышающую 0,1% от капитала Банкастрого в рамках стандартных продуктов. Средняя сумма выданных потребительскихкредитов составляет 13,3 тыс.руб. (средний срок – 9 месяцев), наличных кредитов– 36,8 тыс. руб. (средний срок – 14 месяцев), револьверных кредитов – 29,7тыс.руб. Банк использует единственную скоринг-систему оценки финансовогосостояния заемщиков, одинаковую для всех кредитных продуктов. В системеобрабатывается следующая информация о заемщике: возраст, семейное положение,образование, социальный статус, место работы, должность, стаж, совокупныйдоход, место и срок проживания в данном месте, наличие собственности, наличиекредитной истории, а также проводится оценка поручителя.
С момента выдачи кредита Банк осуществляет сопровождение сделки.Банк предпринимает необходимые и достаточные, экономически обоснованные меры повзысканию кредитов перед списанием нереальных для взыскания кредитов.
Списание происходит за счет сформированного резерва. В Банкеиспользуется портфельный доход к формированию резервов по единым принципам,удовлетворяющим Российскую систему бухгалтерского учета и МСФО. Банк разбиваетпортфель по срокам длительности просроченных платежей и применяет к каждойгруппе свои аналитические коэффициенты. Доля резервов к портфелюпотребительских кредитов составляет 9,39%, доля резервов к портфелю наличныхкредитов составляет 19,55%, доля резервов к портфелю револьверных кредитовсоставляет 15,28% на 1 января 2010 года.
Сформированные резервы целиком покрывают ожидаемые потери. Напокрытие неожиданных потерь по кредитному риску по портфелю потребительскихкредитов предусмотрено 75% капитала.
По состоянию на 01.01.2010 года общая сумма дебиторскойзадолженности по счетам 603 и 47423 составила 7147848 тыс.руб. или 5,58% отобщей суммы балансовых активов.
Общая сумма задолженности по счету 60312 «Расчеты споставщиками и подрядчиками и покупателями» составляет 1244307 тыс.руб.или 0,97 % от общей суммы балансовых активов.
Из них 1105 млн.руб. или 88,8% составляют требования по судебнымрешениям Банка к заемщикам (штрафы, убытки, страховое возмещение, госпошлина).
Остаток дебиторской задолженности по балансовому счету 47423 «Требованияпо прочим операциям» составил на 01.01.2010 года 5903541 тыс.руб. или4,61% от общей суммы балансовых активов. Из них 2261 млн.руб. (38,3%) являютсятребованиями по комиссиям за предоставление потребительских кредитов физическимлицам, 2270 млн.руб. (38,5%) являются требованиями Банка к контрагентам поуступке прав требования по потребительским кредитам.
2.3 Оценка системыуправления риском в ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКФБанк»)
Система управлениябанковскими рисками вБанке построена в соответствии с Политикой ООО «ХКФ Банк» в сфереуправления банковскими рисками, утвержденной протоколом Наблюдательного советаот 30.11.2007 №13, которая определяет стратегию управления, процедуры выявления,измерения (оценки), мониторинга и контроля различных видов риска.
Система управлениябанковскими рисками ООО «ХКФБанк» включает в себя следующие этапы:
— идентификация риска,выявление его факторов;
— оценка степени риска(измерение);
— определение приемлемогоуровня риска, непосредственное управление;
— контроль уровня риска(текущий мониторинг, последующий контроль, формирование отчетности), разработкамероприятий по его ограничению (снижению).
Основными методамиуправления банковскими рисками, которые использует Банк, являются:
— мониторинг – сбор ианализ информации, составление прогнозов развития в отношении операций,заключающих в себе потенциальный риск;
— регламентация операций– разработка процедур проведения операций;
— диверсификация – взвешенноераспределение активных и пассивных операций Банка по источникам привлеченияинструментам инвестиций с целью ограничения рисков отдельных сегментов рынка;
— лимитирование –установление предельно допустимых уровней рисков по направлениям деятельностиБанка, а также четкое распределение функций и ответственности работников Банка;
— обеспечение наличиякапитала Банка, достаточного для покрытия возможных убытков от деятельностиБанка;
— хеджирование –проведение компенсирующих риск операций;
— принятие (признание)банковских рисков на приемлемом для Банка уровне.
Непосредственноеуправление банковскими рисками в основном осуществляется на том уровне Банка ив рамках того структурного подразделения (филиала) Банка, где риск возникает;контроль банковских рисков – на высших уровнях управления (Общее собраниеакционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка), а также спомощью функций независимой проверки (внутренний и внешний аудит).
Высшим коллегиальнымисполнительным органом Банка, ответственным за реализацию процессариск-менеджмента в Банке, является Правление Банка.
Руководители структурныхподразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию иреализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных имподразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на нихприказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями,Политикой, Положением о соответствующем структурном подразделении (филиале)Банка, иными локальными нормативными правовыми актами), а также за результатыдеятельности от принятия банковских рисков.
Для реализации целейПолитики высшие органы управления Банка, коллегиальные органы и структурныеподразделения Банка участвуют в системе управления рисками в следующихнаправлениях:
1) Собрание акционеровпонимает потребность Банка в размере необходимого для его деятельностикапитала.
2) Наблюдательный советБанка понимает основные банковские риски, присущие деятельности Банка, подкоторыми в целях Политики в соответствии с рекомендациями Базельского комитетапо банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч.процентный риск), операционный риск, риск ликвидности; регулярно (но не режеодного раза в год) оценивает эффективность реализации настоящей Политики;утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннегоаудита.
3) Правление Банкарассматривает проект бизнес-план Банка, в котором учитывается экономическоеокружение Банка, его финансовое состояние и банковские риски, которымподвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данного плана;понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяет приемлемыеуровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному совету информациюотносительно реализации бизнес-плана Банка.
4) Отдел внутреннегоаудита проводит независимый контроль функционирования системы управлениябанковскими рисками, определяя соответствие действий и операций, осуществляемыхработниками Банка, требованиям действующего законодательства, локальныхнормативных правовых актов Банка, отчеты о чем представляет Наблюдательномусовету Банка и Правлению Банка; получает (при необходимости) от структурныхподразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) в электронном видедокументы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую дляоценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскимирисками; осуществляет разработку и реализацию мероприятий (в том числе, непредусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управлениябанковскими рисками.
5) Сектор по управлениюбанковскими рисками, в задачи которого входит контроль за соблюдением политикии процедур по управлению за рисками, осуществляет мониторинг состояния, анализи оценку банковских рисков в целом по Банку, проведение стресс-тестированиябанковских рисков, согласно действующей, идентификацию и анализ факторов,повышающих банковские риски; разработку мероприятий по эффективному управлениюи ограничению (снижению) уровней банковских рисков.
Реформирование организационнойструктуры Банка (внедрение новых банковских продуктов) осуществляется с учетоманализа банковских рисков, потенциально присущих новому структурномуподразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).
В 2009 году в Банке напостоянной основе осуществлялось выявление, оценка и контроль уровняоперационного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности.
Оценка уровней рисковБанка в 2009 году, проведенная в соответствии с Политикой:
Риск ликвидности. На протяжении всего 2009 года банкомвыполнялись все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, всвязи, с чем уровень риска ликвидности признается приемлемым.
Поддержанию необходимогоуровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий уровеньликвидных активов в структуре активов банка (из расчета ликвидности).
По состоянию на 01.01.10показатель соотношения ликвидных и суммарных активов банка (при установленном ЦБРФ нормативе – не менее 20 %) составил 37,0%.
Кредитный риск. На протяжении 2009 года банкомвыполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ.При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБРФ, уровень кредитного риска признается приемлемым.
Чистаяприбыль по результатам первого полугодия 2010 года составила 5,121 млрд. руб.,что значительно превышает аналогичный показатель прошлого года (920 млн. руб.по состоянию на 30 июня 2009 года)
Размеркредитного портфеля Банка стабилизировался и по результатам полугодия составил64,807 млн. руб., сократившись на 4.4% (с 67,802 млн. руб. по состоянию на 31декабря 2009 года)
Операционныйдоход Банка за 6 месяцев 2010 года вырос на 5,2% до 12,158 млн. руб. (посостоянию на 30 июня 2009 года – 11,561 млн. руб.)
Банк обладаетсбалансированной позицией по ликвидности, которая позволяет эффективноуправлять своими обязательствами. Денежные и приравненные к ним средствасоставляют более 10,8 млрд. руб., портфель высоколиквидных облигаций равен 8,9млрд. руб. Совокупная чистая позиция на 12 месяцев равна 30,2 млрд. руб. посостоянию на 30 июня 2010 года.
Долядепозитов и текущих счетов в обязательствах Банка достигла 27%, по сравнению с17% на конец 2009 года.
Собственныйкапитал вырос на 27,7% за год и достиг 28,791 млн. руб., (по состоянию на 30июня 2009 года — 22,541 млн. руб.). Коэффициент достаточности капитала CAR на30 июня 2010 года составил 37,9% (по состоянию на 31 декабря 2010 года CAR –36,4%). Это один из самых высоких показателей для всей банковской системы.
Эффективнаяполитика Банка по управлению рисками позволила существенно улучшить качествокредитного портфеля: уровень просроченной задолженности более 90 дней (NPL)составил 9,7% от кредитного портфеля (12,9% на 31 декабря 2009 года), за 6месяцев 2010 года стоимость риска упала до 4,2% годовых (11,9% на 31 декабря2009 года)
Банк ХоумКредит является одним из самых успешных в России банков в сегменте кредитованиянаселения с долей рынка порядка 27% в сегменте потребительского кредитования и6,2% в сегменте кредитных карт.
В течениевторого квартала 2010 Банк стабилизировал кредитный портфель за счетпредложения конкурентоспособных кредитных продуктов. Кредитный портфель Банкаостается диверсифицированным и составляет 64,807 млн. руб. по состоянию на 30июня 2010 года. При этом доля потребительских кредитов в портфеле составляет41,2% (26,731 млн. руб.), доля кредитных карт – 22,3% (14,435 млн. руб.), долякредитов наличными – 16,6% (10,747 млн. руб.), ипотечных кредитов – 11,7%(7,571 млн. руб.), автокредитов – 2,5% (1,651 млн. руб.), корпоративныхкредитов – 5,7% (3,672 млн. руб.).
Одним изконкурентных преимуществ ХКФБ является его клиентская база, насчитывающая более18,6 млн. человек по состоянию на 30 июня 2010 года. Это позволяет Банкуэффективно осуществлять кросс-продажи своих продуктов и услуг.
Качествокредитного портфеля продолжает демонстрировать положительную динамику,благодаря постоянному совершенствованию системы риск-менеджмента. Это позволилоБанку привлечь надежных клиентов и эффективно управлять рисками. Уровеньпросроченной задолженности свыше 90 дней значительно сократился – до 9,7% (посостоянию на 31 декабря 2009 года этот показатель был равен 12,9%). Банктрадиционно придерживается консервативного подхода к формированию резервов.Соотношение резервов к NPL составляет 98%.
Такимобразом, общее финансовое положение ООО «ХКФ Банк» можноохарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительноевлияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности является способностьбанка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предприниматьоперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счетнепрерывного усовершенствования процесса управления кредитными рисками иоптимизации параметров продуктов.
3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ООО «ХКФ Банк»
/>3.1 Общие направления повышенияэффективности управлениякредитными рисками
Кредитование проектовсопряжено с повышенными рисками. В основном они связаны с вероятностьюневозврата размещенных ресурсов (кредитов), упущенной выгоды при реализациипроекта и с отсутствием условий и способов срочной мобилизации ресурсов подинвестиционные проекты (дефицитом финансовых технологий). Зачастую ониобусловлены неэффективным подходом к анализу сделки и выбору на его основерегионально-отраслевого построения проекта, а также структурными условиямистроительства объекта.
Одним из слабых местпо-прежнему остается область долгосрочного прогнозирования, позволяющая сдостаточной степенью обоснованности оценить во времени деятельность заемщика,принимая во внимание текущую надежность его бизнеса и реальные риски. Поэтомуосновными элементами анализа могут быть:
— финансовое положениепотенциального заемщика;
— расчет рентабельностипроектных инвестиций (окупаемости заимствований);
— анализ внешней среды.
В самом общем видевыработка модели кредитования в проекте затрагивает несколько вопросов, аименно:
— доходность бизнеса.Общая оценка доходности бизнеса позволяет, во-первых, понять потенциальныйобъем финансовых и иных преимуществ и недостатков, выявить области и источникиугрозы, идущие как от конкретных лиц, так и от институциональных участниковрынка;
— возможность потериконтроля над компанией в результате концентрации большинства акций враспоряжении другого лица. Как известно, в настоящее время наблюдаетсяформирование рынка собственности в определенных областях, поэтому потенциальнаяугроза потери контроля над акциями сохраняется.
При кредитовании проектапредприятия оценка его финансового положения должна проводиться с учетомвеличины капитальных издержек в его активах. В этом случае надо оцениватьбизнес-компании по основным позициям: выявлять слабые и сильные зоны,непрофильные активы, анализировать действия менеджеров по выводу предприятий изкризисных периодов, если они были, и т.д. Одним из индикаторов работыменеджеров является кредитная история предприятия, и дело здесь не в поискепросчетов производственного планирования. Речь идет, прежде всего, о наличиинавыков и возможностей в сложный период оперативно изыскать требуемую сумму:состоятельность проекта, как предприятия наиболее рискованного, формируетсяименно этими навыками. Данная оценка требует достаточно больших финансовыхзатрат, но экономить на ней не следует, поскольку от ее результатов зависитстепень кредитного риска.
Если объем финансированиясоставляет от 25 до 50% чистых активов компании, проектные и корпоративныериски считаются равными, поэтому необходимо понять, какие результаты принесетпроект, следовательно, стоит ли приступать к его реализации. Нужно учитыватьтакже, является ли целью проекта продолжение нынешней деятельности компании илиего реализация связана с освоением других рынков. В первом случаерентабельность текущей деятельности сопоставляется с проектной, и расчетнаячасть служит как бы «надстройкой», основанной на итогах существующейдеятельности с учетом затрат на формирование оборотного капитала в недостающемобъеме. Большую роль на начальном этапе деятельности многих компаний играют такназываемые внереализационные и операционные расходы и доходы, связанные сконвертацией валют, оплатой процентов и т.д., из-за чего предприятие можетполучить балансовый убыток. Поэтому оценивать нужно именно основнуюдеятельность компании, а другие расходы учитывать при анализе безубыточностипроекта (достаточности промышленных оборотов для обеспечения всех необходимыхзатрат).
Если сумма проектныхиздержек составляет 50% и более от величины чистых активов, риски полностьюотносятся на проект. Финансовое положение компании не оценивается детально, ноесли у предприятия за последние три года наблюдались крупные балансовые убытки,необходимо определить причины их возникновения.
Необходимостьзначительных расходов при организации новых производств не вызывает сомнений,но следует понять, насколько предприятие сохраняет контроль над расходами иумеет их прогнозировать. Поэтому отклонение текущих расходов от ранеезапланированных более чем на 10— 15% в сторону увеличения свидетельствует отом, что сохраняется вероятность дефицита ресурсов при дальнейшей реализациипроекта. Это, безусловно, не единственный показатель, который необходиморассматривать. Но сопоставление прогнозных расходов с фактическими величинам ипоможет в оценке рисков проекта и их устранении. Эти данные, дополненныеинформацией о кредитной истории предприятия, достаточно показательны.
В настоящее время каждыйроссийский банк устанавливает свои математические требования к оценке проектовв зависимости от кредитных приоритетов и возможностей. В техническом плане онидруг от друга особенно не отличаются, поскольку заимствованы из зарубежнойпрактики. Вместе с тем практический опыт показывает, что прогнозные показателимало интересуют российских банкиров. Их усилия направлены на организацию имущественныхи иных резервов, при которых риски невозврата ссуды были бы минимальны.
Ограниченность формобеспечения при оценке качества финансового положения заемщика и необходимостьформирования в этой связи резервов не дают возможность банкам использовать припроектном финансировании комбинированные формы. Например, при кредитованиипромышленных экспортеров (коэффициентный анализ которых дает, как правило,хорошие показатели) применяется обеспечение в виде поступающей по экспортнымконтрактам валютной выручки. Выгода таких сделок для банков очевидна,во-первых, при кредитовании можно устанавливать повышенный процент, кроме того,кредиты предоставляются на небольшие сроки (год-два).
Одним из действенныхкомбинированных путей снижения рисков в российских условиях является введениеконтроля над финансируемой компанией.
Роль бухгалтерскойотчетности при анализе инвестиционного проекта невелика. Она может иметьзначение лишь в случае, если величина капитальных издержек составитнезначительную величину в чистых активах инициатора. В других случаяхбольшинство рисков относится на проект, что предполагает необходимость егоанализа на основе соответствующих методик, в зависимости от тех условий, вкоторых предполагается его развитие.
Проектное финансированиенадлежит рассматривать как инструмент развития прежде всего региональныхфинансов, поэтому большое внимание необходимо уделять размещению проекта, т.е.адекватности его отраслевого и регионального размещения.
При управлении рискамипри кредитовании корпоративных клиентов нельзя забывать про страховые методыуменьшения рисков. Представляется, что вопрос состоит в том, как правильноструктурировать страховую защиту, чтобы обеспечить экономическую эффективностьстрахования. Убытки российских банков, связанные с мошенничеством, исчисляютсяв сотнях тысячах и миллионах долларов по каждому случаю, однако информация поним редко становится всеобщим достоянием.
Наверное, трудно ожидать,что страхование в ближайшее время обеспечит покрытие всех банковских рисков.Однако по мере того как инфраструктура управления рисками в банковской сферебудет становиться все совершенней, банки смогут более четко формулировать своипотребности и осознанно использовать механизмы страхования в системахуправления рисками. Но и страховщикам также предстоит в большей степениадаптировать свои продукты к потребностям банков.
Вряд ли можно найтисейчас в России страховую компанию, которая бы не сталкивалась со страхованиембанковских залогов. Эта практика прочно укоренилась на рынке. Более того, она способствуетразвитию добровольного страхования. Добровольное страхование, как это частобывает в России, приходит через обязательное или псевдообязательное.
Вместе с тем мы пока ещеотстаем от развитых стран по широте страховой защиты операций кредитования иперечню используемых продуктов. Как правило, у нас все заканчиваетсястрахованием залога от пожара, стихийных бедствий, залива и кражи спроникновением. В Европе и США практика несколько иная — все заемщики, какправило, страхуют свое имущество и свои профессиональные риски. Уже появляетсяпрактика, когда российские банки перестают требовать от заемщиков страхованиепредмета залога или отменяют эти требования в обмен на определеннуюдополнительную плату. В этом случае банк берет на себя дополнительные риски,связанные с возможной утратой предмета залога, в ряде случаев осуществляяфункции, аналогичные функциям страховой компании. Если же обратиться к западнойпрактике, то окажется, что, действительно, в данном случае банк самостоятельносделал некий аналог страхового продукта, уже известного на международном рынке.Это дополнительное страхование залогов – mortgage impairment insurance.
Это сравнительно молодойвид страхования, который только набирает обороты на наиболее передовомстраховом рынке — в США и еще слабо представлен в Европе. Это дополнительныйуровень защиты по отношению к базовому страхованию предмета залога, которыйдействует, если не удается получить возмещение по основному полису. Такоестрахование используется в следующих случаях:
— заемщик по каким-либопричинам не застраховал залог в соответствии с требованиями банка;
— заложенное имуществоутрачено в результате события, которое не могло быть застраховано заемщиком потрадиционному страховому полису;
— страховая компания, гдезастрахован заемщик, отказывает в выплате возмещения по причине представлениязаемщиком неверной информации при заключении договора, мошенничества заемщика,несвоевременной оплаты премии и т. п.;
— страховая компания, гдезаемщик застраховал свои риски в пользу банка, не выплачивает возмещение из-занесостоятельности или по другим причинам.
Фактически такойстраховой продукт еще не используется нашими страховщиками, но ужесамостоятельно реализован банками с использованием «подручных»банковских технологий. Хочется надеяться, что это подкреплено серьезнымирасчетами. В противном случае банк столкнется с классической ситуацией, которуюстраховщики называют «антиселекцией рисков», — когданезастрахованными у банка окажутся лишь плохо защищенные риски или объекты,связанные с повышенной опасностью, по которым тарифы страховых компаний слишкомвысоки. Страховщики же будут страховать только хорошо защищенные риски, покоторым они могут предложить конкурентоспособные тарифы, делающие идеюполноценного обслуживания в страховой компании привлекательной для заемщика.
Пока оно не получилоширокого распространения в Европе и применяется преимущественно в США длязащиты крупных лизинговых проектов, в частности в авиационной промышленности.Тем не менее популярность страхования остаточной стоимости растет. Помимо своейосновной функции — компенсации потерь — оно имеет ряд других преимуществ,позволяя получить налоговые льготы по ряду операций, снизить обязательныерезервы, формируемые банками и лизинговыми компаниями, и т.д.
В обычных продуктахстраховых компаний наблюдается постепенное сращивание страховых и банковскихтехнологий. Иногда оно выливается в конкурентную борьбу за одни и те же риски иклиентские группы, иногда — во взаимодополняющие продукты.
Многие из общихнаправлений повышения эффективности управления кредитными рисками можноиспользовать непосредственно в «ООО ХКФ Банк». Далее будет предложенаметодика экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, применимаяк «ООО ХКФ Банк»./> 3.2 Совершенствованиеметодики расчета кредитных рисков по корпоративным клиентам
Условия жесткойбанковской конкуренции, требующие от кредитных организаций оперативногопринятия решений в отношении предоставления кредитных заимствований в целяхпривлечения корпоративной клиентуры, с одной стороны, и высоких кредитныхрисков, сопутствующих кредитованию реального сектора экономики, — с другой,культивируют необходимость разработки и внедрения усовершенствованныхтехнологий, способных качественно и в приемлемые для клиентов сроки оценить ихкредитоспособность. В целях решения проблемы совмещения оперативности икачества оценки кредитных рисков заемщиков предлагается один из вариантовразработки методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов,которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовыхкоэффициентов. Методика разработана на основе рейтингового метода оценкикредитоспособности заемщиков с учетом следующих основных недостатков,выявленных в процессе анализа данного метода, а именно:
— произвольность выборасистемы базовых финансовых показателей;
— несоответствиефинансовых коэффициентов рекомендуемым значениям, что может стать основаниемдля признания клиента банкротом независимо от значений других коэффициентов;
— отсутствие учетаотраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов;
— громоздкость системыфинансовых показателей.
Выбор рейтингового методав качестве базы построения методики обосновывается его широкой известностью ипопулярностью среди кредитных специалистов российских коммерческих банков всвязи с простотой и удобством применения на практике.
Следует отметить, чтопредлагаемая методика не умаляет достоинств комплексного подхода к оценкекредитоспособности корпоративных клиентов, принимающего во внимание не толькоих финансовое состояние, но и качественные факторы их деятельности, такие какуровень менеджмента, сущность кредитуемой сделки, структура собственников ипрочее. Однако, учитывая тот факт, что влияние качественных характеристикдеятельности заемщиков на уровень их кредитного риска еще недостаточно изученокак на практике, так и в научной литературе и с трудом поддается формализации вформе каких-либо обоснованных математических и статистических моделей, считаемне целесообразным включение качественных факторов в методику.
Система выбранныхфинансовых показателей должна соответствовать двум основным критериям:
— коэффициенты должнынаиболее полно характеризовать финансовое состояние клиента;
— коэффициенты должны какможно в меньшей степени дублировать друг друга.
Определим системупоказателей в составе 9-ти финансовых коэффициентов, составляющих основупредлагаемой методики экспресс-оценки риска при кредитовании корпоративныхклиентов коммерческого банка. Рекомендуемые значения и экономический смыслфинансовых показателей, входящих в методику, приведены в таблице 7.
Таблица 7 — Рекомендуемыезначения финансовых показателей, выбранных в качестве основы методикиэкспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банкаОбозначение показателя Наименование коэффициента Экономический смысл Рекомендуемое значение показателя Торговля Производство
х1 автономии Определяет степень независимости от заемных средств > 0,1 > 0,3
х2 текущей ликвидности Характеризует способность клиента исполнить текущие обязательства за счет текущих активов от 1 до 2
х3 обеспеченности собственными средствами Показывает часть текущих активов, профинансированную за счет собственных средств > 0,1
х4 рентабельности продаж Определяет, сколько чистой прибыли получено с 1 руб. выручки от продаж в среднем > 0,15 в среднем > 0,1
х5 оборачиваемости дебиторской задолженности Показывает средний срок погашения краткосрочной дебиторской задолженности в среднем 45 дней в среднем 30 дней
х6 оборачиваемости кредиторской задолженности Показывает средний срок, необходимый клиенту для погашения своей кредиторской задолженности в среднем 60 дней
х7 оборачиваемости готовой продукции Показывает средний срок реализации продукции в среднем 45 дней в среднем 15 дней
х8 покрытия Характеризует способность клиента рассчитаться по кредитам банков за счет потока от его основной деятельности 2
х9 денежной составляющей в выручке Показывает долю денежных средств в выручке от продаж 1
Необходимо отметить, чтодля расчета коэффициентов методики достаточно предоставления клиентами толькотрех форм финансовой отчетности: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета оприбылях и убытках (форма № 2) и отчета о движении денежных средств (форма №4). Способы расчета финансовых показателей корпоративных клиентов всоответствии с данными финансовой отчетности приведены в таблице 8.
Таблица 8 — Способырасчета финансовых показателей корпоративных клиентов коммерческого банка всоответствии с данными финансовой отчетностиОбозначение показателя Наименование коэффициента Способ расчета показателя в соответствие с данными финансовой отчетности
х1 автономии (стр. 490 — стр. 244)Ср./ (стр.700 — стр. 244)Ср.
х2 текущей ликвидности (стр.290 — стр.230 -стр.244)Ср./(стр.690 — стр.640 — стр.650)Ср.
х3 обеспеченности собственными средствами (стр.490 — стр.190)Ср./стр.290Ср.
х4 рентабельности продаж (стр.50 ф.2/стр.10 ф.2)×100%
х5 оборачиваемости дебиторской задолженности (стр.215 + стр.241 + стр.242 + стр.243)Ср.×360/стр.10 ф.2
х6 оборачиваемости кредиторской задолженности (стр.621 + стр.622 + стр.623) Ср.×360
х7 оборачиваемости готовой продукции стр.214 Ср.×360/стр.20 ф.2
х8 покрытия Поступления от основной деятельности (ф.4) -Кредиты и займы (ф.4)/стр.611 ф.1 + Сумма анализируемого кредитного продукта
х9 денежной составляющей в выручке Поступления от продаж товаров (ф.4)/ стр.10 ф.2
Разработка шкалы оценокзначений финансовых показателей в соответствии с отраслевой спецификойкорпоративных клиентов.
На основе сравнительногоанализа методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пятироссийских коммерческих банков были установлены интервалы изменения значенийкаждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее данныминтервалам количество баллов (Приложение Е). При этом была произведенакорректировка интервалов значений коэффициентов в соответствии с отраслевойспецификой корпоративных клиентов. В качестве базовых отраслей были выбраныторговля и производство, поскольку представители именно этих отраслей экономикинаиболее часто встречаются среди клиентов коммерческих банков.
Определение веса каждогофинансового показателя в методике экспресс-оценки кредитоспособностикорпоративных клиентов коммерческого банка.
На базе сравнительногоанализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценкикредитоспособности корпоративных клиентов пяти коммерческих банков, определимсреднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место вразрабатываемой методике.
Таблица 9 — Удельный весфинансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособностикорпоративных клиентов коммерческого банка в порядке убыванияОбозна-чение показателя Наименование коэффициента Место показателя в методике Вес показателя в модели (W)
х1 текущей ликвидности 1 0,18
х2 рентабельности продаж 2 0,14
х3 покрытия 2 0,14
х4 автономии 3 0,12
х5 оборачиваемости дебиторской задолженности 4 0,1
х6 обеспеченности собственными средствами 4 0,1
х7 оборачиваемости кредиторской задолженности 5 0,08
х8 оборачиваемости готовой продукции 5 0,08
х9 денежной составляющей в выручке 6 0,06 Итого 1
Разработка шкалырейтинговой оценки корпоративных клиентов коммерческого банка.
Для разработки шкалывоспользуемся формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов ирассчитаем минимально (максимально) возможное количество баллов, которое клиентможет набрать по предлагаемой методике, по формуле 1.
/> (1)
где Rj — суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный рейтинг);Wj — вес i-го показателя в группе; Рi — оценка i-го показателя группы, в баллах; n —число показателей.
Используя данные таблицы3.2, установим, что минимальное количество баллов, которое может быть присвоеноклиенту, равняется 11, в то время как максимальное — 100. Разделив максимальноеколичество набранных баллов на число классов кредитоспособности, определимграницы соответствующих групп риска клиентов.
Установим 5 классовкредитоспособности корпоративных клиентов (таблица 10).
Таблица 10 — Шкала оценкикредитного риска корпоративных клиентов коммерческого банкаКоличество баллов (R) Группа риска Характеристика группы риска более 80 1 Минимальный уровень кредитного риска от 60 до 80 2 Низкий уровень кредитного риска от 40 до 60 3 Средний уровень кредитного риска от 20 до 40 4 Высокий уровень риска менее 20 5 Очень высокий уровень риска
Предлагаемая методикаэкспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов наосновании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимуществаперед комплексной методикой, используемой в настоящее время «ООО ХКФ Банк»
— уменьшение количествавремени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;
Вследствие уменьшения количества факторов, рассматриваемыхпри кредитовании корпоративных клиентов, сокращается продолжительностьрассмотрения одной кредитной заявки.
— увеличение клиентскойбазы;
Существует рядкорпоративных клиентов, которые не удовлетворяют требованиям методикииспользуемой «ООО ХКФ Банк». Предлагаемая методика учитывает другиефакторы при оценке уровня кредитного риска. Следовательно, некоторыекорпоративные клиенты могут получить оценку кредитного риска, достаточную дляполучения кредитного продукта. Риск увеличения количества проблемных кредитовничтожен, так как финансовые коэффициенты достаточно точно характеризуютфинансовое состояние потенциального заемщика.
— отсутствиесубъективизма;
Предлагаемая методика неучитывает субъективные факторы. Возможность влияния сотрудников кредитногоотдела сводится к минимуму. Оценка по предлагаемой методике является болееобъективной.
— уменьшены требования кквалификации персонала;
Более простая методикаспособствует уменьшению количества ошибок при оценке уровня кредитного риска.
— упрощена системафинансовых показателей;
Меньшее количествофинансовых показателей также способствует упрощению процедуры оценки уровнякредитного риска.
— учтена отраслеваяспецифика деятельности корпоративных клиентов, что в свою очередь положительновлияет на точность и качество оценки.
В заключение следуетотметить, что для оценки эффективности настоящая методика может бытьапробирована на торговых и производственных предприятиях, являющихсякорпоративными клиентами «ООО ХКФ Банк».
Данная методика выглядитцелесообразной для применения на практике экспресс-оценки кредитного риска вкачестве базы для принятия управленческих решений в отношении возможностикредитования корпоративных клиентов с учетом их отраслевой принадлежности наосновании минимального пакета документов, состоящего из форм финансовойотчетности № 1, № 2 и № 4. Необходимо также отметить, что данная методика можетиспользоваться не только специалистами кредитных организаций, но и финансовымименеджерами и аналитиками прочих коммерческих организаций и предприятий в целяхоперативной оценки и мониторинга кредитоспособности компаний, а также дляопределения платежеспособности контрагентов-покупателей и прочих партнеров побизнесу.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате исследованиябыло определено, что кредитный риск — это вероятность невозврата заемщикомсуммы основного долга, и процентов по нему, банку вследствие невозможностии/или нежелания, иными словами, кредитный риск — это риск, зависящий отвозможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства передбанком.
Для снижения степенириска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:
— диверсификация;
— лимитирование;
— страхование;
— приобретение контролянад деятельностью в связанных областях.
Комплексные методикиоценки уровня кредитного риска применяются многими коммерческими банками,однако обращают на себя внимание их «эмпирический» характер,недостаточная теоретико-методологическая проработанность, слабое использованиематематического аппарата. Основной акцент в их реализации делается насубъективное мнение экспертов. Сложившаяся система отбора субъектовкредитования, по которой работает большинство коммерческих банков сегодня, вомногом далека от совершенства. Самые значимые ее недостатки следующие:
— субъективизм экспертизы(решение, принимаемое экспертом, основано только на его, личном опыте, интуициии знаниях, то есть во многом субъективно);
— нестабильностьрезультатов (они могут зависеть от эмоционального состояния и личныхпристрастий эксперта);
— неуправляемостьэкспертизы (ее качество — случайная величина, которую практически невозможноизменить);
— отсутствие механизмапреемственности и обучения экспертов (стать хорошим экспертом можно лишьпосредством накопления значительного опыта, передать который практическиневозможно по причине отсутствия, эффективных методик обучения);
— проблема повышенияквалификации эксперта (это возможно только путем накопления опыта, какположительного, так и отрицательного, последний же — это новые проблемныекредиты);
— высокая стоимостьэкспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка;
— ограничение числарассматриваемых заявок физическими возможностями экспертов;
Кредитные риски банков являются наиболее значимыми с точкизрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских операций.Концентрация кредитных рисков продолжается. Появляются новые факторы(глобализация экономики, интернет-технологии, усиление конкуренции на рынкебанковских услуг и др.), увеличивающие кредитные риски как отдельных банков,так и банковских систем в целом.
В работе дана краткаяхарактеристика деятельности, проведен анализ финансового состояния и методикиприменяемой для оценки кредитного риска ООО «ХКФ Банк».
Достигнутые успехи банкаоказали значительное влияние на его деловую репутацию, которая базируется наего стабильной и бесперебойной работе. В минувшем году Банк прилагал серьезныеусилия по расширению клиентской базы и дальнейшему развитию взаимовыгодныхотношений с контрагентами, создавая максимально комфортные условия и высокийуровень банковского обслуживания.
На протяжении трех летдоля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительнойтенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитнаяполитика филиала направлена на удовлетворение потребности населения,предприятий и организаций в заемных средствах.
Анализ финансовогосостояния показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна ине подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностейувеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитииэкономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал вувеличении прибыли.
В процессе исследованиярассмотрены общие направления повышения эффективности управления кредитнымирисками и предлагается методика экспресс-оценки уровня риска при кредитованииклиентов.
Предлагаемая методикаэкспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основаниирасчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества передкомплексной методикой, используемой в настоящее время ООО «ХКФ Банк»:
— уменьшение количествавремени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;
— увеличение клиентскойбазы;
— отсутствиесубъективизма;
— уменьшены требования кквалификации персонала;
— упрощена системафинансовых показателей;
— учтена отраслеваяспецифика деятельности корпоративных клиентов.
Таким образом, применениепредложенной методики в сочетании с грамотным использованием инструментовстрахового рынка позволяет увеличить объемы кредитования клиентов ООО «ХКФБанк» сохраняя количество проблемных кредитов на приемлемом уровне.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. «О порядке предоставления(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения)» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П) // ПравоваяСистема Гарант, 2007
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (БанкеРоссии)», от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая СистемаГарант, 2007
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.) // Правовая СистемаГарант, 2007
4. Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. «О порядке начисления процентов пооперациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, тотражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред.Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П) // Правовая Система Гарант, 2007
5. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М:ЮНИТИ, 2006
6. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Банковский и биржевойНКЦ, 2005
7. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М.,2006
8. Банковское законодательство /Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2007
9. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова, СПБ: Питер, 2005
10. Банковское дело / Под ред. В.А. Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич.пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2006
11. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой, 2007
12. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2007
13. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие / Под ред. В.П. Воронина, С.П.Федорова, М: Юрайт, 2008
14. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2007
15. Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007
16. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы истатистика, 2006
17. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и ихоперации, М.: ЮНИТИ, 2005
18. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. – М.: Консалт-Банкир. – 2007
19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.:Всё для Вас, 2006
20. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А. Дробозиной.М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006
21. Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной.– М., 2006
22. Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.:ТК Велби, 2006
23. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежныйопыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005
24. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитованиякоммерческими банками // Финансы и кредит,2008,№2. С. 2-6
25. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2007,№9. С.7-9
26. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий// Банковское дело, 2005, №7. С. 21-24
27. Симановский А.Д, Принципы и правила регулирования банковскойдеятельности: аспекты методики и практики. // Деньги и кредит. – 2005, № 8.С. 9-13
28. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системеуправления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки,2007, №3. С. 25-30
29. Ушвидский А.И. Соврешенствование методики оценки достаточностисобственных средств. // Финансы и кредит. – 2007, № 1. С. 15-17
30. Хошаева А. Х-М. Построение методики анализа привлеченных ресурсов банка.// Финансы и кредит. – 2005, №12. С. 20-26
31. Царьков В.А, Прибыль банка – результат эффективной работы центровответственности. // Банковское дело. – 2006, № 10. С. 14-23
32. Щербакова Г.Н. Основные направления анализа в коммерческом банке //Банковское дело. – 2007, № 9. С. 11-19
33. http://www.cbr.ru. – 2010
34. http://www.xkb.ru. – 2010
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Группы кредитного риска
/>
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Последовательностьэтапов процесса управления кредитным риском
/>
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Особенностисодержания этапов управления кредитным рискомЭтап управления кредитным риском Особенности содержания этапов управления кредитным риском конкретного заемщика ссудного портфеля Идентификация факторов кредитного риска Риск выражается в потенциальных причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке. Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям. Количественная оценка кредитного риска
Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа:
— определение кредитного рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения обязательств по кредитному соглашению;
— определения масштаба потерь банка при неисполнении заемщиком обязательств
Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков:
— по уровню кредитного риска;
— по признаку взаимосвязи заемщиков между собой (действуют в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежат одному собственнику, связаны отношениями «поставщик — потребитель») Выбор варианта стратегии риска Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска конкретного заемщика Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля Выбор способа минимизации кредитного риска
Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска:
повышение уровня информированности банка о готовности заемщика выполнять условия кредитного соглашения, финансовых возможностях заемщика, состоянии обеспечения; дисконтный кредит; поэтапное кредитование; установление отношений устойчивого партнерства между банком-кредитором и предприятием-заемщиком;
повышение степени готовности заемщика; повышение степени финансовых возможностей заемщика. Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: диверсификация, создание резервов для покрытия возможных убытков, установление лимитов Контроль изменения уровня кредитного риска Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета изменения уровня кредитного риска Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет приближения к критическим уровням
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Структура управления банком ООО Хоум энд Финанс Банк
/>
/>
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Характеристики предоставляемыхкредитовРазмер первого взноса Процентная ставка (годовых) Минимальный размер кредита, тыс. руб. Максимальный размер кредита, тыс. руб. Срок кредита, месяцев Паспорт РФ Паспорт РФ + второй документ Стандартный + От 0% - 75% 3000 200000 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 24 От 10% 75% 72% От 20% 72% 67% Домашний От 10% 43% 41% 3000 200000 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 От 20% 41% 38% Комфортный От 0% - 57% 3000 100000 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 От 10% 52% 48% От 20% 48% 41% Мой компьютер плюс От 10% 45% 42% 3000 100000 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 От 20% 42% 39% Мобильный + От 0% 75% 72% 30000 50000 5,6,7,8,9,10 От 20% 72% 69% От 50% 67% 59% Мобильный телефон От 0% _ 79% 3000 50000 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 От 10% 75% 72% От 20% 72% 69% От 50% 67% 59%
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
Количество баллов, соответствующее принимаемымзначениям финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособностиОбозначение показателя Значение показателя Значение показателя, в баллах (Р) Торговля Производство Торговля Производство
х1
менее 0,1
от 0,1 до 0,3
от 0,3 до 0,5
более 0,5
менее 0,3
от 0,3 до 0,5
от 0,5 до 0,7
более 0,7
30
60
100
30
30
60
100
30
х2
менее 0,6
от 0,6 до 0,8
от 1 до 1,2
от 1,2 до 1,5
от 1,5 до 1,7
от 1,7 до 2
более 2
20
40
60
80
90
100
х3
менее 0
от 0 до 0,1
от 0,1 до 0,3
от 0,3 до 0,5
более 0,5
25
50
75
100
х4
менее 0%
от 0% до 10%
от 10% до 15%
от 15% до 20%
более 20%
менее 0%
от 0% до 5%
от 5% до 10%
от 10% до 15%
более 15%
25
50
75
100
25
50
75
100
х5
менее 30
от 30 до 40
от 40 до 60
от 60 до 90
более 90
менее 20
от 20 до 30
от 30 до 40
от 40 до 60
более 60
100
80
60
40
20
100
80
60
40
20
х6
менее 40
от 40 до 70
от 70 до 90
от 90 до 120
более 120
менее 30
от 30 до 60
от 60 до 90
от 90 до 120
более 120
100
80
60
40
20
100
80
60
40
20
х7
менее 30
от 30 до 60
от 60 до 90
более 90
менее 5
от 5 до 15
от 15 до 30
более 30
100
75
50
25
100
75
50
25
х8
менее 0,5
от 0,5 до 1
от 1 до 1,5
от 1,5 до 2
более 2
25
50
75
100
х9
менее 0,3
от 0,3 до 0,5
от 0,5 до 0,8
от 0,8 до 1
30
60
100