Организация кредитного процесса в банке
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты кредитных операцийкоммерческих банков
1.1 Определение кредитных операций
1.2 Основные принципы кредитования.Кредитная политика коммерческого банка
1.3 Основные стадии кредитного процесса
Глава 2. Основные проблемы кредитных операций коммерческихбанков на современном этапе
2.1 Кредитная политика в процессе управления кредитнымирисками
2.2 Кредитные операции коммерческихбанков РФ на современном этапе
3.2 Пути совершенствования кредитной политики коммерческогобанка
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий,организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительноважную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойностифункционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременноеполучение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономическогоразвития страны в целом [19, с.108].
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовыхрынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовыхучреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
В данное время идёт поиск и становление оптимальныхформ институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизмана рынке капиталов, новых методов обслуживания частных лиц и привлечению их денежныхсредств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — однаиз важнейших (и в то же время самых сложных) задач экономической реформы в России.
Если в конце 80-х гг. кредитная система базироваласьв основном на коммерческих банках, то, в начале 90-х гг. стали возникать и другиекредитно-финансовые институты в лице страховых компаний, инвестиционных фондов,сберегательных банков, частных пенсионных фондов. Поэтому к середине 90-х гг. вРоссии сформировалась кредитная система, близкая по структуре к кредитным системамстран с развитой рыночной экономикой.
Наряду с ростом кредитования, более разнообразнымистановятся и формы организации кредитных отношений банков со своими клиентами. Традиционноекредитование все чаще уступает место сделкам РЕПО, учету векселей, финансированиюпод уступку права требования, форфейтингу и лизингу [21, с.318].
Еще одной тенденцией развития банковской деятельностиявляется изменение методологических подходов Банка России к оценке рисков банковскойдеятельности, которое сопровождается существенным пересмотром и обновлением законодательнойи нормативной базы, регламентирующей порядок страхования банками риска понесенияпотерь.
Предметом данной курсовой работы является кредитнаядеятельность коммерческих банков Российской Федерации.
Объектом данной курсовой работы является организациякредитного процесса коммерческого банка.
Целью исследования является освещение основных аспектовкредитных операций КБ в условиях рыночной экономики.
Достижение поставленной цели предполагает решение рядаследующих задач:
- Дать определение кредитных операций коммерческих банков:
- Осветить основные аспекты кредитной политики коммерческого банка;
- Охарактеризовать кредитный процесс и его стадии;
- Проанализировать состояние кредитных операций КБ РФ на современномэтапе.
Теоретическую основу исследования составила учебно-методическаяи научная литература отечественных и зарубежных авторов в области финансов и банковскогодела, а также нормативно-правовая документация и материалы периодической печатина указанную тему.
Глава 1. Теоретические аспекты кредитных операцийкоммерческих банков1.1 Определение кредитных операций
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономикеспособен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными дажепри весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикойони остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операцииповседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённыйбазовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать.К таким операциям банка относятся:
- приём депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчётов;
- выдача кредитов [23, с.319].
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточенов специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников,они теснейшим образом переплетаются между собой.
Кредитные операции — это отношения между кредитороми заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежныхсредств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операцииподразделяются на две большие группы:
I. активные, когда банквыступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
кредитная операция риск банк
II. пассивные, когда банквыступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банковна условиях платности, срочности, возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитныхопераций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операциимогут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитныеоперации состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлениюмежбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивныекредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физическихлиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операцийпо получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность:чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитныеоперации в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономическогокризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовыхактивов.
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнутьразличие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — болееширокое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений,как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения.Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновениекоторых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношениямогут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческоекредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитныеотношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит можеттрансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселяили его учёта [18, с.96].
Банковский кредит — весьма удобная и во многих случаяхнезаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребностикаждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например,от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование,когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком,и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношениямежду предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочногополучения средств по векселю.1.2 Основные принципы кредитования. Кредитная политикакоммерческого банка
Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьейв деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная частьчистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерамбанка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитныеоперации, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективностьфункционирования экономики страны в целом.
Денежная ссуда (кредит) — это банковская операция, при которойбанк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этомдолжны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделятьна две группы:
1. общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность,дифференцированность);
2. принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченностьи платность) [15, с.77].
Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключаетсяв том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворениевременной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличиекредитования от финансирования (финансирование таких жестких целей не имеет). Еслиже ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженныесредства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование.На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Цельюкредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средствав расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовыхзатруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.
Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлениикредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленностикредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторыхдругих обстоятельств.
Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитномдоговоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться.Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборотасредств заемщика.
Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должнообслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой.Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте,должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат.Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций,для проведения которых они были выданы.
Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что запользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудныйпроцент.
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемусяна рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие методов и форм кредитования.
Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенныйсрок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеетфиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в любое время.При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно«ликвиден» и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайшийсрок превращены в наличность [18, с.100-101].
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции насовет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлениюссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничениякредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитнойполитике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структурамеморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуютв документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставлениенадежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной нормедоходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержекбанка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банксобирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
- приемлемые для банка виды ссуд
- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
- предпочтительный круг заемщиков
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям
- география работы банка по кредитованию
- политика в области выдачи кредитов работникам банка
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
В Приложении 1 приведена схема меморандума одного из крупныхотечественных банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категориикредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитногопортфеля и комитеты банка.1.3 Основные стадии кредитного процесса
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей изнескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзнымиошибками и просчётами.
Первая стадия кредитного процесса — программирование, заключаетсяв оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальныхзаёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования,проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориямиссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.
Исходя из проведённых исследований руководство банка (обычноправление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (окотором уже упоминалось выше).
Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитнойработе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
- организация кредитного процесса;
- перечень требуемых документов от заёмщика и стандарты подготовки проектовкредитных договоров;
- правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитныйпроцесс, можно говорить о внутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования.
Вторая стадия — предоставление банковской ссуды.
В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениямиотбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявокна получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идётполучение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделенияобязан провести экономический анализ представленной документации, сделать выводыо рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. Припроведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыкии умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевыхи региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенныхв анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказываетиспользование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы)которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.
На основе проведённого анализа требуется выбрать наиболее оптимальныйметод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры овеличине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Отдельным вопросом в современной российской банковской практикепроходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса объясняетсяотсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания нанедобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможностивзыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализмакредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризисликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковойкредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудниковкредитных подразделений.
Основными видами обеспечения обязательств являются:
- залог;
- банковская гарантия;
- поручительство.
Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществлениеопределённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение- это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должнобазироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательностиобеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, былобы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источникпогашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, каккредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Именно второе место вопроса с обеспечением после экономическогоанализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитныхучреждений, например, от ломбардов. Правда, в существующей российской банковскойпрактике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место.Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций,наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, отсутствиемкачественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.
Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональнымиучастниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалыокажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставятинформацию о заёмщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальнуюсхему возможной реализации в случае невозврата.
Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредитаявляется подготовка и заключение кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса — контроль за использованиемкредита.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средствна совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшееусловие использования ссуд — эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечитьпоступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентныхденег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса — обеспечение регулярнойвыплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-занепредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитовтолько абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей.В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банкуочень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение балансамежду осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностейдоходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайнои не сразу. Это процесс, который развивается в течение определённого времени. Опытныйработник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процессафинансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуациии защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чемситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть,что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимыйбанку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которыетоже приходится учитывать:
- подрывается репутация банка, так как большое число просроченных инепогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
- увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуютособого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования рабочеговремени;
- повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностейих стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
- средства будут заморожены в непродуктивных активах;
- возникает опасность встречного иска должника к банку, который можетдоказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превыситьпрямой убыток от непогашения долга.
Четвертая стадия кредитного процесса — возврат банковской ссуды.
Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банкии уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённойработы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественнои профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитногопроцесса.
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает процентыпо ней, то остаётся только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущееэтого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историюв этом банке.
Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогдавсем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальнуюработу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройтианализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверкеиспользования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющегобыстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему,штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновениилюбой кризисной ситуации.
Глава 2. Основные проблемы кредитных операцийкоммерческих банков на современном этапе2.1 Кредитная политика в процессе управления кредитнымирисками
Кредитные операции — самая доходная статья банковскогобизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основныериски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности,кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимаеткредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредитув соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческогобанка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку настоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказываютвлияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственномкапитале банка. Кредитный риск не является «чистым» внутренним рискомкредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несутего контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не толькоанализ его «внутреннего» компонента (связанного, например, со степеньюдиверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков[27, с. 209].
Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет,что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданнымкредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческийбанк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентнаяставка, уплачиваемая по данному кредиту.
Существует несколько проверенных способов минимизациикредитных рисков коммерческого банка.
1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификациисостоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов.Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулированиедоли кратко-, средне — и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого измененияконъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.),по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки закредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.
В целях диверсификации банки осуществляют рационированиекредита — устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки длязаемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентнойставки.
2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщикови их ранжирование по степени надежности. В процессе такого анализа особенно важнымявляется проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовомуотчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышенияспроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективностипроцедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитнойполитики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такогоанализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этотпробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизируетраспределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболеенадежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа(далее — рейтинг ссудозаемщика).
Этот рейтинг состоит из точного значения интегральногопоказателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика.В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.
Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредитыв виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обмениваетих на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А посколькуструктура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересоватьименно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных егостатей.
Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятиярекомендуется проводить по четырем направлениям:
1. анализ платежеспособности (степени обеспеченностизапасов и затрат источниками их формирования);
2. анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивостик кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвиднымисредствами);
3. анализ финансовой независимости (способности самостоятельнои эффективно проводить финансовую политику);
4. анализ структуры задолженности (определение типаполитики руководителей предприятия по структуре полученных займов).
На практике к важнейшим видам кредитного обеспеченияотносятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимогоимущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия)[22, с.79].
Посредством договора поручительства поручитель беретна себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность,признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречаетсяв кредитных операциях). Как показывает практика, это приемлемая форма обеспеченияпри условии, что поручитель имеет безупречную платежеспособность, не вызывающуюсомнений в отношении объема и юридической обоснованности гарантированных им обязательств.
Гарантия — письменное обязательство третьего лица уплатитьза ссудозаемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенноераспространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем,что в рамках гарантийного обязательства банка претензии заемщика к кредитору неучитываются. Поэтому банки при обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии,а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт «по первому требованию».Тем не менее использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведениятакого же анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия как условноеобязательство является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска,связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и забалансовые операциигаранта.
Банк, использующий залоговые съемы, должен определить,какие активы считать подходящим залогом при заключении той или иной кредитной сделкии как рассчитать современную стоимость кредита. При оценке стоимости закладываемыхактивов необходимо, в частности, учитывать следующие их характеристики:
- возможность их реализации на рынке в кратчайшие сроки и без проведенияпредпродажной подготовки;
- частоту колебаний рыночных цен по данному виду активов;
- легкость, с которой кредитор может определить местонахождение залогаи вступить во владение им;
- амортизацию и моральное старение закладываемых активов.
Следует помнить, что займы, обеспеченные физическимизалогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со сторонызаемщиков.
У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнутьтребования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в качествеобеспечения по полученному кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательствкак гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений.В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет техническиепреимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.
Страхование кредита предполагает передачу риска егоневозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом,который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы пострахованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения кредита банквправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласноусловиям страхового полиса.2.2 Кредитные операции коммерческих банков РФ на современномэтапе
Освещение основных проблем в области кредитования начнем с анализакредитных рисков банковского сектора РФ.
Уровень кредитного риска российских банков согласно их отчетностиостается в целом умеренным. Удельный вес просроченной задолженности в общей суммевыданных кредитов в 2008 году сохранился на уровне предыдущего года — 1,3%. Приросте кредитов и прочих размещенных средств на 51,1% объем просроченной ссуднойзадолженности вырос на 52,0% и на 1.01.2009 составил 184,1 млрд. рублей.
Основной причиной нарастания кредитного риска банковского сектораявлялись опережающие темпы роста просроченной задолженности по кредитам физическимлицам (в 1,9 раза) по сравнению с ростом объемов данных кредитов (в 1,6 раза). Вто же время темпы прироста просроченной задолженности снизились в 2008 году по сравнениюс 2007 годом.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в 2008 годувыросла только у крупных частных банков (с 1,4 до 1,6%). Наибольший удельный веспросроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности имели крупные частныебанки и средние и малые банки Московского региона (по 1,6%).
Уровень просроченной задолженности у подавляющего большинствакредитных организаций из числа имеющих в кредитном портфеле просроченную задолженностьне превышал 4% (см. рисунок 3.1). Количество таких кредитных организаций увеличилосьс 743 на 1.01.2008 до 769 на 1.01.2009, их удельный вес в активах банковского секторасоставил 92,7% на 1.01.2009 (по сравнению с 92,0% на 1.01.2008). Количество кредитныхорганизаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле составляетне более 1%, возросло с 441 до 468, а число кредитных организаций с уровнем просроченнойзадолженности от 1 до 4% практически не изменилось (302 на 1.01.2008, 301 на 1.01.2009).
/>
Рис.2.1 Распределение кредитных организаций по удельному весупросроченной задолженности в кредитном портфеле
В 2008 году сократилось (с 45 до 27) число кредитных организаций,имеющих высокий уровень (свыше 8%) просроченной задолженности в кредитном портфеле.Доля этих банков в активах банковского сектора на 1.01.2009 составила 1,6%. Вместес тем у большинства из них сумма фактического резерва на возможные потери по ссудами стоимости обеспечения покрывала величину просроченной задолженности.
Уровень кредитного риска российских банков продолжает определятьсяв первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на1.01.2009 приходится 63,4% от общего объема выданных кредитов. В кредитах нефинансовыморганизациям удельный вес просроченной задолженности на 1.01.2009 снизился до 0,9%против 1,1% на начало 2008 года. По рублевым кредитам этот показатель сократилсяс 1,3% на 1.01.2008 до 1,1% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте — с0,6 до 0,5% соответственно.
В разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков (см.рисунок 3.2) по итогам 2008 года наиболее высокие показатели доли просроченной задолженностисложились у организаций оптовой и розничной торговли, организаций по ремонту автотранспортныхсредств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования — 1,4 против1,6% на конец 2007 года, по обрабатывающим производствам — соответственно 1,2 и1,7%, организациям по добыче полезных ископаемых — 0,8 против 0,9%.
/>
Рис. 2.2 Удельный вес просроченной задолженности в задолженностипо кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2009 (%)
Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитовфизическим лицам за 2008 год увеличился с 2,6 до 3,1%. При этом удельный вес просроченнойзадолженности по рублевым кредитам физическим лицам увеличился с 2,9% на 1.01.2008до 3,4% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте — с 1,2 до 1,4% соответственно.
По состоянию на 1.01.2009 в портфели однородных ссуд было сгруппировано82% кредитов физическим лицам. При этом доля портфелей с просроченной задолженностьюв общем объеме кредитов физическим лицам, сгруппированных в портфели однородныхссуд, составляла 16,4%, в том числе по потребительским кредитам — 14,1%, по ипотечнымжилищным кредитам — 17,2%, по автокредитам — 23,2%.
По состоянию на 1.01.2009 в общем объеме ссудной задолженностибанковского сектора доля стандартных ссуд составляла 53,2%, доля проблемных ссуд- 1,0%, безнадежных — 1,2% (на 1.01.2008 — 51,6; 1,2 и 1,5% соответственно), чтосущественно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылоккризиса “плохих долгов”18 (см. рисунок 2.3).
/>
Рис.2.3 Качество кредитного портфеля банковского сектора на1.01.2009 (%)
По состоянию на 1.01.2009 наибольшая доля стандартных ссуд (58,7%)отмечалась у банков, контролируемых государством, доли проблемных и безнадежныхссуд в их кредитном портфеле составляли соответственно 0,8 и 1,3% от общего объемавыданных ссуд. Наиболее высокий удельный вес проблемных и безнадежных ссуд характерендля кредитных портфелей средних и малых банков Московского региона (соответственно2,3 и 1,6% от общего объема выданных ссуд).
По итогам 2008 года с 459 до 437 сократилось количество кредитныхорганизаций, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из стандартныхссуд. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора снизилсяс 62,9% на 1.01.2008 до 42,1% на 1.01.2009 вследствие выхода из данной группы одногокрупного банка. Без учета этого банка удельный вес кредитных организаций с долейстандартных ссуд более 50% в совокупных активах банковского сектора на 1.01.2008составлял бы 36,9%.
Во всех группах число банков с долей стандартных ссуд свыше 50%составляет более 1/3. На протяжении 2008 года сохранялись высокие значения показателяформирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва уподавляющего большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине.По состоянию на 1.01.2009 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% отрасчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1070, аих удельный вес в активах банковского сектора был равен 99,2% (годом ранее — 1118и 98,8% соответственно).
В целом сформированный по состоянию на 1.01.2009 РВПС составляет3,4% от фактической ссудной задолженности, в том числе 35,1% от проблемных ссуди 86,9% от безнадежных ссуд (на 1.01.2008 эти показатели составляли 4,1; 37,1 и82,9% соответственно).
Согласно данным отчетности количество кредитных организаций,нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группусвязанных заемщиков), в течение 2008 года снизилось с 309 до 250. Норматив максимальногоразмера крупных кредитных рисков20, превышающих 5% капитала банка (Н7), в течение2008 года нарушали 5 кредитных организаций (за 2007 год — 4).
За 2008 год величина крупных кредитных требований (кредитныхрисков) по банковскому сектору выросла на 39,0% — до 5661,6 млрд. рублей при увеличенииссудной задолженности в целом — на 51,1%.
Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора загод снизился с 29,0 до 28,0%. Наибольшим значением показателя доли крупных кредитныхрисков в активах характеризовались средние и малые банки Московского региона — 44,6%,а наименьшим — банки, контролируемые государством, — 20,0%.
По состоянию на 1.01.2009 норматив Н9.1 (максимальный размеркредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией(банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывали 487 кредитных организаций(на 1.01.2008 — 492). При этом за 2008 год нарушение данного норматива (пороговымзначением которого является 50%) допустили 6 кредитных организаций (за 2007 год- 5).
Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов изаймов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантийи поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.2009 рассчитывали 940 кредитных организаций(на 1.01.2008 — 928). За 2008 год данный норматив нарушили 4 кредитные организации(за 2007 год — 11).
Финансовое состояние предприятий-ссудозаемщиков как фактор кредитногориска:
В целом финансовое положение предприятийзаемщиков всех основныхвидов экономической деятельности из числа предприятий, участвующих в мониторинге,проводимом Банком России, по итогам за 2008 год было более благоприятным, чем за2007 год. Вместе с тем удовлетворительное финансовое положение наблюдалось в основному предприятий промышленного производства и связи, тогда как у предприятий остальныхвидов экономической деятельности финансовое положение характеризовалось наличиемсущественных проблем.
Совокупный капитал (итоги баланса) предприятий — участников мониторинга,проводимого Банком России, за 2008 год существенно увеличился, при этом его структурабыла сбалансирована по срокам привлечения и размещения средств. Предприятия располагалиобъемом инвестиционных ресурсов (суммарной величиной собственного капитала и долгосрочныхобязательств), достаточным для формирования инвестиционных активов (внеоборотныхактивов).
Уровень самофинансирования предприятий (удельный вес чистых активовв итоге баланса предприятий), который отражает степень обеспеченности предприятийсобственным капиталом с учетом накопленного объема обязательств, был достаточновысоким. Однако за 2008 год он несколько снизился и составил к концу периода 64,0%.Уровень долговой нагрузки на собственный капитал (отношение общего объема обязательствк величине собственного капитала предприятий), несмотря на увеличение собственногокапитала у предприятий, за 2008 год возрос, однако остался умеренным (по состояниюна конец периода — 0,56 рубля на рубль собственного капитала).
Привлечение долгосрочных ресурсов, в том числе банковских кредитов,позволило предприятиям использовать собственные средства как для обеспечения приростаинвестиционных активов, так и для финансирования текущей деятельности. Объем собственныхоборотных средств за 2008 год увеличился на 32,1%. Тем не менее, доля оборотныхактивов, которые были созданы за счет собственных средств, сократилась за январь-декабрь2008 года с 43,1 до 42,7%.
За 2008 год просроченная дебиторская задолженность увеличилась,однако в целом рост дебиторской задолженности произошел преимущественно за счетувеличения той части задолженности, срок поступления средств по которой еще не наступил(нормальная дебиторская задолженность). В результате уровень просроченной дебиторскойзадолженности за анализируемый период снизился с 10,7 до 8,1%. В то же время в 1,76раза увеличилась краткосрочная нетто-дебиторская позиция предприятий в расчетах,которая отражает отвлечение средств из производства.
Рост выручки от продажи товаров, работ и услуг существенно замедлился.За 2008 год она увеличилась по сравнению с объемом за 2007 год на 18,1%, в то времякак за 2007 года прирост по отношению к объему 2005 года составлял 28,6%. По итогам2008 года у предприятий сформировался чистый приток денежных средств: объем денежныхсредств у предприятий увеличился на 40,7%.
Несмотря на увеличение объема денежных средств, возможность погашенияпредприятиями краткосрочных обязательств уменьшилась. По состоянию на конец 2008года они могли погасить за счет имеющегося запаса денежных средств только 2,7% краткосрочныхобязательств по сравнению с 7,2% в начале года. Обеспеченность краткосрочных обязательствпредприятий оборотными активами (без учета просроченной дебиторской задолженности)улучшилась. За 2008 год она возросла до 192,2%, в то время как на начало 2008 годаона составляла 142,8%.
Рост прибыли предприятий до налогообложения замедлился: за 2008год она возросла по сравнению с объемом прибыли за 2007 год на 18,8%. В 2007 годуее прирост по отношению к объему прибыли до налогообложения за 2005 год составлял64,6%. Рентабельность активов предприятий за 2008 год исходя из прибыли до налогообложениясоставила 13,2% (в 2007 году — 13,5%). Рентабельность собственного капитала составила20,0% (в 2007 году — 19,6%).3.2 Пути совершенствования кредитной политики коммерческогобанка
Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политикикаждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточноследовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретныйбанк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупностьвнешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.
Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатываетсяс учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов,в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центральногобанка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребностьв ссудах банка его клиентов.
В настоящее время наблюдается так называемый кредитный бум. Запоследний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупныйкапитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3- 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихсястран. Ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетностии связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Такимобразом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.
Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%,тогда как в европейских странах — 42%, а в Японии — 63%. Таким образом, даже поотносительным показателям очень сильное отставание. Кредитная система — это важнейшийресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решениястратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в областикредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять нарезультаты их деятельности:
Экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства,периодически обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты заставляютбанки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этогореальный сектор экономики не является для них привлекательным с точки зрения кредитования.Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всехсельскохозяйственных предприятий — неплатежеспособными. Но кредитный сектор являетсяпроизводной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального секторасоздаст предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречиемежду ростом доходности банковской отрасли и ухудшением состояния финансов национальнойэкономики;
Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствиевысоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитаютразвивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенныериски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгоднокредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиямбанков, мало. Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес.У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуальнос каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобыполностью удовлетворить потребности российского бизнеса;
Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиямкредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, заменуоборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный секторможет платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 — 15% годовых,поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банкиже, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующейставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитываютпремию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочныхкредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубляи темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентнуюставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностямиреального сектора экономики.
Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблемуинвестиционного роста, т.е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;
Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являютсянекредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности,ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения,отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.
По названным выше причинам кредитование в коммерческих банкахзамыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющихреально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке,что служит подтверждением их кредитоспособности. Банковское кредитование вновь создаваемыхпредприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формированияих стартовых капиталов, практически сведено к нулю;
К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влияниюгосударственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложениябанков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностейдля коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковскогокредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровняпроцентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыльспособствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций.Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования,потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднегои крупного бизнеса;
Укрепление кредитной системы является непременным условием решениястратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значениепридается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсыкрайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центральногофедерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваютсяс острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальныедиспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.
Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимостисущественной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологиирегулирования их деятельности со стороны государства.
В числе важнейших мероприятий, способствующих совершенствованиюкредитных отношений, необходимо выделить следующее:
- прозрачность кредитного рынка и его участников, развитие гарантийныхуслуг;
- создание взаимоприемлемых условий для сближения банковского капиталас предприятиями реального сектора экономики. В том числе и со стороны государства;
- правильная и точная оценка экономического потенциала региона, позволяющаябанкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на основании индивидуальногоподхода к каждому заемщику;
- ускорение перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности,совершенствование системы банковского надзора;
- создание совершенной законодательной базы организации кредитованияпредприятий коммерческими банками;
- повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базыс учетом анализа рынков кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географическихрегионов;
- необходим систематический (в режиме мониторинга) анализ макроэкономическойинформации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективныхклиентов в разных отраслях и секторах экономики;
- минимальное участие государства в банковском секторе;
- снижение кредитных рисков путем диверсификации ссудного портфеля,тщательного анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика, применениеметодов обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервовдля покрытия возможных потерь по ссудам;
- постоянное совершенствование технологий кредитования.
От вышеназванных мероприятий зависит развитие кредитных отношенийв масштабах банковского сектора внутри страны и на международном уровне, а именно:
1. Улучшение кредитного климата в стране в целом, вывод денежныхнакоплений из тени;
2. Создание стабильной среды и развитие экономики в регионах,уход от сырьевого направления в сторону переработки и высоких технологий и как следствие,создание благоприятных предпосылок для привлечения иностранных инвестиций;
3. Правильно и рационально формирование, распределение и перераспределениенационального дохода, регулирование денежного оборота;
4. Развитие промышленности, производства, сельского хозяйства,социального и иных секторов экономики;
5. Интеграция российской банковской системы в международное банковскоесообщество;
6. Формирование высокого уровня доверия к российским банкам состороны населения и иностранных инвесторов.
Вышеназванные мероприятия должны способствовать выходу российскойбанковской системы из того «чернового» варианта, в котором она находитсяв настоящее время, и дальнейшему динамичному развитию.
Заключение
На основании проведенного в работе исследования можно сделатьследующие выводы:
Кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковскиессуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительнаяфункция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорениенаучно — технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и всеих многообразие на рынке банковских услуг.
В процессе кредитной политики коммерческий банк выступает каккредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствованиякредитных операций, контроль, — которые тесно связаны друг с другом.
Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политическиеи экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояниемежбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними(ресурсная база банка и её структура; ликвидность кредитного учреждения, специализациябанка; наличие специально обученного персонала).
В практике кредитования применяют следующие методы кредитования:метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно-сальдовый метод.
Под условиями кредитования понимаются определённые требования,которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита.К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов.
К основным принципам кредитования относят: возвратность, срочность,платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита.
Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии,поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщикатретьему лицу.
Список использованной литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Официальный текст по состоянию на15 февраля 2008 г. Норма-Инфра. М. 2008.
2. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. Раздел первый. №145-ФЗ.Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации. №25 от 01.09.2005.
3. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций» утв.ЦБ РФ 29.03.2004. № 255-п. Информационно-правовая система «Консультант +»по состоянию на 01.01.2008.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-п «Об обязательных нормативах банков»Информационно-правовая система «Консультант +» по состоянию на 01.01.2008.
5. Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-у «О публикуемой отчетности кредитныхорганизаций и банковских / консолидированных групп». Информационно-правоваясистема «Консультант +» по состоянию на 01.01.2008.
6. Положение «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченныйорган сведений, предусмотренных Федеральным Законом», Информационно-правоваясистема «Консультант +» по состоянию на 01.01.2008.
7. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-у (ред. от 21.12.2000.)«О критерияхопределения финансового состояния кредитных организаций., Информационно-правоваясистема „Консультант +“ по состоянию на 01.01.2008.
8. Федеральный Закон „О банках и банковской деятельности“ от 02.12.1990№ 395-1 (ред. от 29.06.2004.)., Информационно-правовая система „Консультант+“ по состоянию на 01.01.2009.
9. Положение Банка России №273-П „О порядке предоставления Банком Россиикредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требованияпо кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций“.,Информационно-правовая система „Консультант +“ по состоянию на 01.01.2009.
10. Банковская система России. Настольная книга банкира. — М.: ТОО инжиниринго-консалтинговаякомпания „ДеКА“, 2001 в (в трех томах).
11. Банковские операции: 4 тома/ Учебное пособие. — М.: „ИНФРА-М“,2001.
12. Банковский портфель, т.1-4/отв. Редактор Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин- М.: СОМИНТЕК, 2003г.
13. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. ред. И.Д. Мамоновой-М.:ИНФРА-М, 2003.210 с.
14. Банковское дело: Учебник под редакцией профессора В.И. Колесникова, профессорЛ.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2004г.316 с.
15. Банковское дело. — Справочное пособие. Под редакцией Ю.А. Бабичевой. М.:»Экономика", 2000 г. 208 с.
16. Банковское дело. Под ред.О.И. Лаврушина. — М., Банковский и биржевой научно-консультационныйцентр. 2003.400 с.
17. Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. Издание 2-e. перераб.и доп. М: «Финансы и статистика», 2000 г.455 с.
18. Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред.В. Платонова, М. Хиггинса- М.: АО «Консалтбанкир», 1998.180 с.
19. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. — 192 с.
20. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие — М.: 2004.316 с.
21. Введение в рыночную экономику: Учебное пособие для экономических вузов /А.Я. Лившиц, И.Н. Никулина, О.А. Груздева и др.; под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной.- М.: Высшая школа, 2004.480 с.
22. Поляков В.П., Московкниа Л.А. Структура и функции центральных банков: зарубежныйопыт. Учебное пособие. — М.: «ИНФРА-М», 2004.105 с.
23. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2 изд. — М.: Дело,1997.516 с.
24. Финансовое право: Учебник / Под ред. Профессора О.Н. Горбуновой — М.: Юрист,2001.518 с.
25. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина,Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под ред. Профессора Л.Д. Дробозиной. — М.: Финансы,ЮНИТИ, 2002.365 с.
26. Финансы. Под ред. А.М. Ковалевой. — М, «Финансы и статистика»,2001.230 с.
27. Ширшинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.Издание 2-е, перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 1995. 370 с.
Приложение
/>
/>
Структура меморандума о кредитной политике
I. Общие положения:
- управление;
- сфера операций;
- балансовый портфель ссуд;
- управление портфелем;
- коэффициент ссуды/депозиты;
- верхний предел ссуд одному заемщику;
- распределение полномочий на выдачу ссуд;
- процентные ставки;
- условия погашения ссуд;
- обеспечение;
- информация о кредитоспособности и документы;
- коэффициенты неплатежей по ссудам;
- резервы на погашение безнадежной задолженности;
- списание непогашенных ссуд;
- продление или возобновление просроченных ссуд;
- законы защиты потребителей и условия операций.
II. Отдельные виды ссуд:
- перспективы делового развития;
- желательные ссуды по категориям:
1) коммерческие;
2) сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских
отделений;
5) карточки «VISA» и возобновляемые ссуды;
6) филиалы ипотечного кредита;
7) аккредитивы;
8) кредитные договоры;
- нежелательные ссуды.
III. Различные вопросы кредитной политики:
- ссуды ответственным работникам банка и директорам;
- ссуды рядовым работникам;
- конфликты интересов.
IV. Контроль качества ссуд:
- отдел анализа кредитоспособности;
- ревизия ссудного портфеля.
V. Комитеты:
- ссудный комитет при совете директоров;
- ссудный комитет при финансовых консультантах;
- комитет по ревизии ссуд.