Оптимізація балансу АКБ "Правекс-Банк" з метою покрашення його фінансових показників

/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>Міністерство освіти і науки
Національнийгірничий Університет
Економічнийінститут
ФінансовоЕкономічний Факультет
КафедраЕкономічної кібернетики та інформаційних технологій

ПОЯСНЮВАЛЬНАЗАПИСКА ДИПЛОМНОЇ РОБОТИ
спеціаліста
натему: „Оптимізація балансу АКБ „Правекс-Банк” з метою покрашення йогофінансових показників”
Виконавець: Жегалова М.О.
Зав.кафедри: Кочура Є.В.
 
 
 
 
 
 
Дніпропетровськ2008

РЕФЕРАТ
Пояснювальна записка: 86 с., 6 рис., 8табл., 21 джерел.
Об’єкт дослідження: кредитнийпортфель банків на прикладі АКБ “Правекс-Банк”, м. Дніпропетровськ.
Мета дипломної роботи: вивченняметодів, які використовуються у вітчизняній практиці при оцінці ризиковостібанківської діяльності і аналіз шляхів підвищення ефективності комерційногобанку на прикладі АКБ “Правекс-Банк”.
У вступі дається загальнахарактеристика банківської системи України, показується актуальність обраноїтеми, цілі та задачі роботи.
У першому розділі надано загальнухарактеристику досліджуваного банку, його історію, основи аналізу балансу,економічного стану банку і його ліквідності. Визначаємо проблеми банку,нормативне регулювання цієї проблеми та можливості застосуванняекономіко-математичних методів
У другому розділі надано декількаметодів, які можуть бути використані в рішеннях проблем банку.
У третьому розділі на основі аналізу,проведеного у перших двох розділах, формується математична модель вирішуваноїзадачі та програма удосконалення управління ризиками кредитного портфелю АКБ “Правекс-Банку”.Базуючись на результатах проведеного у перших розділах аналізу були розглянутіваріанти змінювання ризиків та зроблені необхідні розрахунки. При цьомувикористані сучасні математичні методи аналізу.
У четвертому розділі описуєтьсяінформаційна система, що її було створено на базі робочої книги MS Excel дляреалізації поставлених задач.
В п’ятому розділі наведені правилаохорони праці, що застосовуються в банку.
Отримані результати при більшійдеталізації можуть бути впроваджені як основа для управління банківськимиризиками.
БАЛАНС, КРЕДИТ, ДЕПОЗИТ, НОРМАТИВ,КОЕФІЦІЄНТ ЛІКВІДНОСТІ, КРЕДИТНО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ПОРТФЕЛЬ, СТАТУТНИЙ ФОНД,ПРИБУТОК, МАТЕМАТИЧНА МОДЕЛЬ.

ЗМІСТ
ВСТУП
1. КОМЕРЦІЙНАДІЯЛЬНІСТЬ АКБ «ПРАВЕКС-БАНК»
1.1 Загальнахарактеристика АКБ „Правекс-Банк”
1.2 Система управлінняАКБ „Правекс-Банку”
1.3 Аналізфінансово-економічної діяльності банку
1.4 Визначення проблембанку. Напрямок майбутніх досліджень
2. ЗАСТОСУВАННЯ ЕКОНОМІКО-МАТЕМАТИЧНИХ МЕТОДІВ
2.1 Методологічні підходи іпроблеми
2.1.1 Постановка транспортної задачі
2.1.2 Метод Ньютона
2.1.2.1 Метод Льовенберга — Маркардта
2.2 Застосування теорії Марковіцадля формування банківських активів з точки зору оптимізації прибутку
2.3 Поняття оптимального балансу.Критерій оптимальності. Побудова оптимального балансу на підставі фінансовихкоефіцієнтів
3. РОЗРОБКАМЕТЕМАТИЧНОЇ МОДЕЛІ
3.1 Визначення об’єму ефективнихресурсів кредитування
3.2 Модельпрогнозування совокупного ризику банка. Постановка задачі
3.3 Знайдення оптимальних рішень заматиматичною моделлю
3.4 Рекомендації попокращенні підвищення якості кредитного портфеля АКБ„Правекс-Банк”
4. ІНФОРМАЦІЙНАСИСТЕМА
4.1 Основні принципи, мета та актуальність створенняінформаційної системи
4.2 Структура інформаційної системи. Значення кнопок
4.3 Методи створення кнопок інформаційної системи
5. ОХОРОНА ПРАЦІ
ВИСНОВКИ
ПЕРЕЛІКВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ

ВСТУП
 
Зтеорії розвитку економіки та практичного досвіду більшості розвинених країнсвіту відомо, що однією з умов економічної стабільності держави є сильна,надійна, розвинута банківська система.
Заостанній час у розвитку банківської справи в Україні пройшли та плануютьсясерйозні зміни. Це пов’язано не тільки з перемінливою економічною та політичноюситуацією, а і з загостренням конкуренції, коливаннями на фінансовому ринку.
Реформування фінансово-банківськоїсфери України обумовлене потребами ринкової економіки. Значною мірою ціперетворення залежать від зміни традиційних поглядів на процес управління. Вонов свою чергу потребує комплексного аналізу діяльності кредитної установи,осмислення банківського механізму як єдиного цілого, де всі процесивзаємопов’язані й взаємозалежні. За такого підходу великого значення набуваютьпередові технології управління активами – пасивами, які дають змогудіагностувати стан банку на той чи інший момент, прогнозувати розвиток робочоїситуації на найближчу та віддалену перспективи.
Комерційні банки, здійснюючикомплексне кредитно-розрахункове, касове, валютне та інше банківськеобслуговування підприємств та організацій різних форм власності, функціонуютьна принципах повної самостійності, ініціативи та відповідальності. Разом з тимїх діяльність (згідно діючого законодавства та міжнародної практики) підлягаєнагляду і певному регулюванню зі сторони Національного банку України, якийздійснюється шляхом визначення правил роботи, а також системи взаємозв’язанихекономічних нормативів і цілого ряду інших критеріїв, обов’язкових для всіхкомерційних банків.
Публікації у відкритому друці річнихбалансів комерційних банків – це крок в напрямку побудови цивілізованоїбанківської системи, яка відрізняється ступінню відкритості і гласності. В ційчастині ми, можна сказати, вже наблизились до світовому досвіду. Протевипустили те, що баланси західних комерційних банків будуються по уніфікованійформі – за принципом групування операцій зі знижуючоюся ліквідністю статей поактиву і зменшуючимся ступенем попиту коштів по пасиву.
Наступним кроком, який наблизить насдо світового рівня ведення банківської справи, стане набуття навиків аналізуцих балансів з точки зору результативності функціонування банків.
Розробка системи аналітичнихпоказників банківської діяльності необхідна для того, щоб всі учасникиекономічного процесу – і акціонери, і клієнти – могли грамотно оцінювати своїкредитні інститути. Але в першу чергу це важливо для самих банків, оскількивони отримали б змогу зпівставляти себе з колегами і відповідно вносити зміни встратегію та тактику своєї діяльності.
В ринковій економіці банківськасправа набуває надзвичайної ваги в суспільному житті. Банки різних рівнів своєюдіяльністю глибоко проникають у всі сфери економіки, активно обслуговують івпливають на всі економічні та соціальні процеси у країні. Банківська справазабезпечує ринкову систему механізмами та інструментами реалізації її здатностідо саморегулювання, а державі надає можливість ефективно впливати на економікузадля реалізації всіх суспільних інтересів. Тому в ринкових умовах збанківською справою постійно стикаються, по суті, всі члени суспільства,будь-то звичайні фізичні особи, чи підприємства та великі господарськіструктури, чи урядові та законодавчі органи влади, і, звичайно, самі працівникибанків.
В розвинутих ринкових країнахприватні особи стикаються з банками відразу після народження, коли батькивідкривають їм ощадні рахунки. Потім щорічно вони поповнюють їх у вигляді“подарунків до дня народження”. Згодом молоді люди відкривають собі поточнірахунки, через які все життя одержують переважну частину своїх доходів таздійснюють витрачання їх на будь-які потреби. Користування банківськимипослугами стає для них такою ж звичайною справою, як і торговельними,транспортними чи культурними послугами.
Ще більш загальною є потреба вбанківських послугах підприємств, фірм, державних установ, громадськихорганізацій тощо. Всі вони потребують відкриття в банках різних рахунків длязберігання грошових коштів, для здійснення різноманітних платежів, для«дохідного» розміщення своїх вільних коштів тощо. Постійно потребують вони відбанків послуг з обміну валюти, купівлі та продажу цінних паперів, наданняпозичок, консультацій та багато інших. Сучасні банки продають своїм клієнтамтисячі різноманітних послуг, за що їх на Заході часто справедливо називаютьунівермагами.
Банківська справа є однією з тих сферсуспільного життя, щодо якої мало хто може дозволити собі повнунепоінформованість. Адже спосіб і рівень життя населення кожної країни істотнозалежать від діяльності банків, їх надійності, здатності збільшувати обсягикредитів, депозитів та інших видів послуг, що пропонуються як фізичним особам,так і підприємствам. Постійна увага та інтерес до проблем розвитку банківськоїсправи зумовлені значною роллю, яку відіграють банки у процесах формуванняміжнародних фінансових ринків – валютного, фондового, ринку деривативів, атакож у системі світового господарства в цілому.
Нині банківська справа є однією знайдинамічніших сфер економіки. Відійшли в минуле часи, коли банківський бізнесбув порівняно простим та безпечним, а жорстке регулювання обмежувало можливостіменеджерів щодо прийняття управлінських рішень. Технологічна революція, стрімкаінфляція, посилення конкурентної боротьби та процеси дерегулювання банківськоїдіяльності зумовили формування значно агресивніших стратегій у банківськомуменеджменті, які супроводжуються підвищеною ризиковістю. Через те, щовраховувати фактори ризику та керувати ними стає значно складніше, погіршуєтьсяструктура активів, знижується ефективність операцій, а зрештою може виникнутикризова ситуація. Тому пошук і дослідження адекватних методів виявлення тауправління ризиками перетворюється на складну проблему, яку необхідновирішувати керівництву кожного банку. Перед працівниками банку постає завданнямінімізувати ризики, забезпечуючи достатні прибутки для збереження коштіввкладників та підтримки життєдіяльності банку.
Вітчизняна банківська система затемпами розвитку та просування в напрямку інтеграції в міжнародну банківськусправу значно випереджає виробничу сферу. Докорінна зміна принципів та методівобліку, запровадження ряду нових операцій, таких як форвардні, ф’ючерсні,опціонні, розширення можливостей банків завдяки організації біржової торгівлі,використання високотехнологічних засобів комунікацій – усе це потребуєпідготовки кваліфікованих фахівців, які досконало володіють сучасноюметодологією управління фінансами банку. Успішне вирішення цієї складноїпроблеми потребує використання багатьох методів, прийомів, засобів, систем тарозробки нових підходів до управління комерційним банком. В умовах жорсткоїконкуренції, що супроводжує розвиток ринкової економіки, необхідно постійноудосконалювати системи та форми управління, швидко оволодівати нагромадженими втеорії та практиці знаннями, знаходити нові неординарні рішення в динамічнійситуації. Лише такий підхід до управління забезпечує виграш у конкурентномусередовищі або принаймні нормальні умови розвитку організації.
Вказані обставини зумовлюютьнеобхідність того, щоб всі члени суспільства з ринковою економікою були добреобізнані з банківською справою. Це стосується перш за все працівників банків,які займаються цією справою професійно. Проте й інші особи, що займаютьсяекономічними та фінансовими питаннями підприємств чи установ, у яких працюють,чи тільки фінансовими питаннями власної сім’ї, повинні добре володіти “азбукою”чи “таблицею множення” з банківської справи. Особливо це актуально длясучасного українського суспільства, яке йде по шляху ринкових реформ і створеннясучасної банківської системи.
Банківська система – одна знайважливіших і невід’ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків,товарного виробництва і обороту історично йшов паралельно і тісно переплітався.При цьому банки, проводячи грошові розрахунки і кредитуючи господарство,виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальнуефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці.
Сьогодні, в умовах розвинутихфінансових, товарних ринків, структура банківської системи різко ускладнюється.З’явились нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методиобслуговування клієнтів.
Українські банки змушені працювати вумовах підвищеного ризику, тому вони частіше, ніж їх закордонні колеги, буваютьв кризових ситуаціях, приклади яких не зникають зі сторінок періодики. Причомубільшість таких випадків пов’язана з неадекватною оцінкою банками власногофінансового стану, а також надійності і стійкості їх основних клієнтів іпартнерів по бізнесу.
Фінансовий стан банку – це комплекснепоняття, яке відображає систему показників, які характеризують наявність,розміщення і використання фінансових ресурсів.
У своїй дипломній роботі янамагатимусь показати деякі аспекти цієї широкої теми. Мета, яку я ставлю придослідженні цієї теми, полягає у вивченні методів, які використовуються увітчизняній практиці при оцінці фінансових показників банку і аналіз шляхівпідвищення ефективності діяльності комерційного банку при мінімальному ризику наприкладі АКБ “Правекс-Банк”. На Україні тепер склались специфічні умови як векономічній сфері у цілому, так і в банківській системі зокрема. Це пов’язанонасамперед із нестабільністю законодавства, втратою довіри населення до державиі до банків зокрема. Саме тому зберегти добрий фінансовий стан банку ізабезпечити його ефективну діяльність є досить складно. Це вимагає особливихзусиль як з боку керівництва, так і кожного працівника зокрема. При дослідженніцієї теми я використовував поряд із законодавчими актами Верховної Ради і Урядунормативні акти Національного банку України, спеціальні банківські документи, атакож періодичну і спеціальну літературу, що стосується даної теми.
Важливість даної теми полягає, на мійпогляд, у вивченні банківської системи через призму оцінки фінансового станубанку, аналізуючи його діяльність, використанні для цього математичних методів.Тепер надійність і фінансова стійкість – основні фактори, які впливають насвідомість клієнта при виборі банку. Тож оцінка банківського балансу є потрібноюяк для керівництва банку, щоб знати результати своєї роботи, так і для клієнтачи партнера, щоб знати свого контрагента.
Задачею роботи є за допомогою аналізувиявити тенденції діяльності, звернути увагу на слабкі місця і посилитирозвиток ефективних напрямів роботи банку, спираючись на математичні моделі цихпроцесів.
На основі поставленої цілі в роботірозглянуті і вивчені літературні джерела з питань аналізу господарськоїдіяльності комерційного банку. При цьому велике значення приділялось не тількизнайомству з системами показників, коефіцієнтів, які використовують припроведенні аналізу, але і методам, завдяки яким можливо впливати на ціпоказники у цілях їх покращення.

1. КОМЕРЦІЙНАДІЯЛЬНІСТЬ АКБ «ПРАВЕКС-БАНК»
 
1.1     Загальнахарактеристика АКБ „Правекс-Банк”
 
Відповідно до закону Украйни«Про банки і банківську діяльність» банки — це установи, функцієюяких є кредитування суб'єктів господарської діяльності та громадян за рахунокзалучення коштів підприємств, установ, організацій, населення та іншихкредитних ресурсів, касове та розрахункове обслуговування народногогосподарства, виконання валютних та інших банківських операцій
 Повна назва банку Акціонерний комерційний банк „ПРАВЕКС-БАНК” Скорочена назва банку АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” Код ЄДРПОУ 14360920 Місцезнаходження Україна, 01021, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2 Дата і номер державної реєстрації 29 грудня 1992 року. Державний реєстраційний номер 139 Організаційно-правова форма Акціонерне товариство відкритого типу
Головнимстратегічним напрямком розвитку Правекс-Банку є забезпечення його діяльності якмногофункционального фінансового інституту, який надає повний спектр банковскихпослуг як рознічному, так і корпоративному клієнту. Правэкс-Банк прошел шляхобщественого визнання і на данном етапі має право пишатись своїми досягненнями,які дали змогу бренду «Правекс» стати символом надії та довіри. Працюючи на українськомубанківському ринку більш 14 років,Правекс-Банк із года в год стає доступніше і ближче для усіх своїх потенційнихклієнтів і партнерів. Данний результат досягається дякуючи широченній сетіфіліалів та відділень на всій території України. В структурі банканасчитивається більш540 філіалів ивідділень, більш 2700 точок видачи споживчих кредитів расположених як вКиєвскім регіоні, так і во всіх областях України, включаючи Автономну РеспублікуКрим.
Етапи становлення:
1992
Реєстрація АКБ „Правекс-Банк” у Національному банкуУкраїни..
1993
Відкрито перші відділення банку на території Київськоїобласті
1994
Банк став професійним учасником Фондового ринку, а на даниймомент володіє усіма ліцензіями для здійснення діяльності з торгівлі ціннимипаперами та депозитарної діяльності.
Травень. Банк став обслуговувати картки Visa, Eurocard/MasterCard, Diners Club і дорожнічеки Thomas Cook.
Серпень. Введено в експлуатаціюпрограмний комплекс „Клієнт-Банк”
1996
Лютий. Введено в експлуатаціюелектронну комунікаційну систему Dealing 2000.
Липень. Отримано ліцензію №7Національного банку України на право здійснення банківських операцій.
1997
Травень. Банк став членом EuropayInternational Association.
Вересень. Банк став повноправнимчленом товариства всесвітніх міжбанківських комунікацій (S.W.I.F.T.).
1998
Травень. Почато масове обслуговуваннянаселення по прийому платежів готівкою.
Вересень. Вперше в Україні розпочатопроведення операцій з купівлі-продажу банківських металів.
Листопад. Банк став асоційованимчленом Visa International Association.
1999
Вересень. Вперше в Україні розробленопрограму з надання іпотечних кредитів на купівлю житла, надано перший іпотечнийкредит.
Листопад. Банк став принциповимчленом платіжної системі MsterCard Internetional. Банк почав проводити операціїза системою грошових переказів Western Union.
2000
Травень. Розроблено і впровадженовнутрішньобанківську платіжну систему.
Липень. Банк отримав винагороду EuromoneyMagazine у номінації «Best Domestic Bond House», як один із найкращих банківУкраїни.
Грудень. Почато розповсюдженняелітних міжнародних платіжних карток American Express.
2001
Січень. Вперше в Україні розробленопрограму з надання кредитів на купівлю авто, надано першій кредит на авто.
Травень. Вперше в Україні розробленопрограму з надання кредитів на купівлю споживчих товарів, надано першийспоживчий кредит.
Червень. Банк став принциповим членомVisa International Association.
Серпень. Введено в експлуатаціюсистему „Інтернет-Клієнт-Банк”
2002
Липень. Банк став прямим агентомWestern Union в Україні.
Серпень. Введено в експлуатаціюсистему миттєвих грошових переказів по Україні „Правекс-Телеграф”.
Серпень. Отримано право приймати досплати картки American Express в еквайринговій мережі Правекс-Банку.
Жовтень. Отримано право виступатибанком-еквайром при розрахунках у платіжній системі Visa International.
Грудень. Присвоєння титулу „Банк знайкращими показниками розвитку в Україні” за версією журналу EUROMONEY.Присвоєння почесного сертифіката „Кращій корпативний проект 2003 року”.Присвоєння почесного сертифікату „Найпостійніший клієнт”.
2004
вересень. Впроваджено програмуовердрафтного кредитування держателів зарплатних карток.
Листопад. Почато емісію перших вУкраїні мультивалютних карток Visa у 3 валютах – гривня, євро, долар США.
Грудень. Присвоєння почесногосертифіката „Корпоративна безпека. Захищений доступ в Інтернет”
2005
Лютий. За результатами фінансовогорейтингу газети „Бізнес” в 2004 році Правекс-Банк переміг у номінації „ Банк, вякому Ви розмістили депозит”, а перший заступник Голови Правління Денис Басспереміг у номінації „Банкір року”
Червень. Банк підписав угоду проздійснення грошових переказів за системою „Юністрім”.
2006
жовтень. Кредитний портфель Банкаперевищив 2 млрд. Грн. Регулятивний капітал банка збільшено на 13 130 тис.Грн. І на 2,6 млн доларів шляхом залучення субординірованого боргу.
Серпень. Правекс-Банк став перший вУкраїні агентом Money Gram Payment System.
Березень. Банком введена міжнародна кредитнакартка «Універсальна».
2007
Лютий. Правекс-Банк взяв прямийміжнародний кредит у розмірі 30 мільйонів доларів США. Банк заключив договір зкомпанією Shoelle-Munzhandel на поставку колекційних монет з різних домів мира.Правекс-Банк підписав договір об об’єднанні банкомат ній сеті с Укрсоцбанком таУкргазбанком. Банк достроково розмістив весь дебютний випуск власних облігаційномінованих в гривні на общую номінальну вартість 50 000 000 грн.
Ключевіпартнери в сфері міжнародних вирахувань:
TheBank of New York,
CommerzbankAG,
DresdnerBank AG,
ТОВМБК «Москомприватбанк»,
АКБ«Промсвязьбанк»,
ВАТ«Белпромстройбанк»,
«MobiasbancaS.A»,
«ParitateBanka» A.S.,
ЗАТКБ «ПриватБанк»,
ВАТ«Укрексімбанк»,
АППБ«Аваль»,
АКБ«Укрсоцбанк»
У своїй роботі банк керуєтьсячинним законодавством України, зокрема Законом України «Про банки та банківськудіяльність», Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність вУкраїні», нормативними актами Національного банку України, внутрішнімиположеннями та інструкціями банку, Планом рахунків бухгалтерського облікукомерційних банків та Інструкцією про застосування Плану рахунківбухгалтерського обліку банків України, затвердженою Постановою Правління НБУвід 17.06.2004 року № 280, Правилами організації статистичної звітності, щоподається до Національного банку України, затвердженими Постановою ПравлінняНБУ від 19.03.2003 № 124, Положенням про організацію бухгалтерського обліку тазвітності в банківських установах України, затвердженим Постановою ПравлінняНБУ від 30.12.1998 року № 566 (із змінами та доповненнями), Положенням проорганізацію операційної діяльності в банках України, затвердженим ПостановоюПравління НБУ від 18.06.2003 року № 254 (із змінами та доповненнями), основнимипринципами міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та національнимиположеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, рішеннями Загальних зборівакціонерів, Спостережної Ради та Правління банку.
За станом на 31.12.2006 року банк маєу своєму складі 3 філії, які розташовані в містах: Вінниця, Луганськ, Харків.Крім того, банк має 465 відділень, завдяки чому банк має можливість ефективнопрацювати з клієнтами у різних регіонах України та забезпечувати наданняповного спектра банківських послуг.
АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” проводивреорганізацію філій, розширював мережу відділень та пунктів з видачі споживчихкредитів (за станом на 31.12.2007 року банк мав 2257 пунктів з видачі споживчихкредитів проти 357 пунктів за станом на 31.12.2006) з метою забезпеченнянадання клієнтам повного переліку банківських послуг та максимальногонаближення їх безпосередньо до споживача. Протягом 2007 року Дніпропетровську,Запорізьку, Івано-Франківську, Кіровоградську, Криворізьку, Одеську, Сумськуфілії та їх відділення було реорганізовано в обласні дирекції та у відділенняГоловного банку.
Відповідно до банківської ліцензії №7 НБУ від 3 грудня 2001 року АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” одержав право здійснювати всівиди банківських операцій, що підлягають ліцензуванню в Україні, серед яких:
·         прийманнявкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
·         відкриттята ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числіпереказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів тазарахування коштів на них;
·         розміщеннязалучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;
·         наданнягарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачаютьїх виконання у грошовій формі;
·         придбанняправа вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чинадані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів(факторинг);
·         лізинг;
·         послуги звідповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностейта документів;
·         випуск,купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжнихінструментів;
·         випускбанківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
·         наданняконсультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Крім того, згідно з дозволом № 7-1 НБУ від 3 грудня2001 року АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” одержав право здійснювати такі операції й угоди:
1.        Операціїз валютними цінностями:
·         неторговельніоперації з валютними цінностями;
·         веденнярахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті таклієнтів-нерезидентів в грошовій одиниці України;
·         веденнякореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземнійвалюті;
·         веденнякореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
·         відкриттякореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті таздійснення операцій за ними;
·         відкриттякореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті таздійснення операцій за ними;
·         залученнята розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
·         залученнята розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
·         операціїз банківськими металами на валютному ринку України;
·         операціїз банківськими металами на міжнародних ринках;
·         іншіоперації з валютними цінностями на міжнародних ринках.
2.        Емісіявласних цінних паперів.
3.        Організаціякупівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.
4.        Операціїна ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг).
5.        Здійсненняінвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.
6.        Перевезеннявалютних цінностей та інкасація коштів.
7.        Операціїза дорученням клієнтів або від свого імені:
·         зінструментами грошового ринку;
·         зінструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
·         зфінансовими ф’ючерсами та опціонами.
8.        Довірчеуправління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичнимиособами.
9.        Депозитарнадіяльність зберігача цінних паперів.
10.     Діяльністьз ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
Крім того,АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” здійснює усі види операцій на фондовому ринку згідно зліцензією ДКЦПФР серії АБ № 11311 від 15 жовтня 2004 року, а саме: діяльністьпо випуску та обігу цінних паперів, депозитарної діяльності зберігача ціннихпаперів, ведення реєстру власників іменних цінних паперів. Починаючи з 6 жовтня2006 року, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189651 від 06.10.2006, здійснюєдепозитарну діяльність: діяльність з ведення власного реєстру власників іменнихцінних паперів, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189670 від 06.10.2006 року– брокерську діяльність, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ № 189671 від06.10.2006 року – дилерську діяльність, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ №189672 від 06.10.2006 року – андеррайтинг, згідно з ліцензією ДКЦПФР серії АВ№ 189673 від 06.10.2006 року – депозитарну діяльність зберігача ціннихпаперів.
АКБ„ПРАВЕКС-БАНК” проводить операції з дорогоцінними металами на підставі ліцензіїМіністерства фінансів України № 492 від 30 липня 2004 року.
Статутнийкапітал АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» відповідно до установчих документів за станом на31.12.2007 року становить
171 499 139 грн. Він поділений на 169 999 139 штук простих іменнихакцій і 1 500 000 штук привілейованих акцій документальної форми номінальноювартістю 1 (одна ) гривня кожна.
Всі філії АКБ «ПРАВЕКС-БАНК»провадять свою діяльність згідно з дозволами на здійснення операцій, якіпогоджені відповідним чином з регіональними управліннями НБУ в областях, дерозміщені філії, та відповідно до положень про порядок діяльності філій.
Філії складають самостійні баланси,які є складовими зведеного балансу по системі АКБ «ПРАВЕКС-БАНК».
Розрахунки в національній таіноземній валютах здійснюються через кореспондентський рахунок у Головномубанку.
Керівники (директори) філій діють напідставі оформлених належним чином довіреностей. Роботу філій безпосередньокоординує головний департамент філіальної мережі.
Контроль за даними балансу та іншоїзвітності, що складається філіями, здійснюється безпосередньо співробітникамиГоловного банку шляхом аналізу та перевірки достовірності даних.
За наданіпослуги клієнтами сплачується комісійна винагорода відповідно до договорів татарифів, що затверджені відповідними наказами. Нарахування більшості видівкомісій здійснюється за допомогою спеціально створеного програмногозабезпечення, що здійснює нарахування доходів за надані послуги та послідовнесписання коштів з рахунків клієнтів відповідно до оформлених договорів тарозпоряджень клієнтів.

1.2 Система управління АКБ „Правекс-Банку”
 
Відповідно до Статуту управління банком здійснюють:
1.        ЗагальніЗбори акціонерів банку;
2.        СпостережнаРада банку;
3.        Правліннябанку, яке очолює Голова Правління.
4.        структурніпідрозділи;
Загальні Збори акціонерів є вищим органом управліннябанку. Контроль над роботою Правління банку з керування його поточноюдіяльністю здійснюється Спостережною Радою банку. До компетенції СпостережноїРади банку належить:
·         призначенняі звільнення Голови та членів Правління банку, директорів та головнихбухгалтерів філій, представництв, а також керівника служби внутрішнього аудитубанку;
·         здійсненняконтролю за діяльністю Правління банку;
·         визначеннязовнішнього аудитора;
·         встановленняпорядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністюбанку;
·         затвердженняположення про Правління банку, визначення організаційної структури банку;
·         прийняттярішень щодо покриття збитків;
·         прийняттярішень щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій,відділень і представництв банку, затвердження їх статутів і положень, дозволівна здійснення операцій;
·         затвердженняумов оплати праці та матеріального стимулювання членів Правління банку;
·         підготовкапропозицій щодо питань, які виносяться на Загальні Збори;
·         вирішенняінших питань, переданих до компетенції Загальних Зборів;
·         винесеннярішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб органівуправління банку;
·         вирішенняпитання про придбання банком акцій, що ним були розміщені;
·         визначенняповноважень Голови Правління банку шляхом підписання Головою Спостережної Радибанку відповідної довіреності на ім‘я Голови Правління;
·         здійсненняуправління та контролю за діяльністю служби внутрішнього аудиту банку;
·         прийняттярішень про розміщення цінних паперів банку (крім акцій) відповідно до вимогчинного законодавства України.
Правління банку є виконавчим органом банку, якийздійснює управління поточною діяльністю банку, формування фондів, необхіднихдля статутної діяльності банку, та несе відповідальність за ефективність йогороботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом банку, рішеннямиЗагальних Зборів і Спостережної Ради банку.
Правління банку має право:
·         розглядатиі затверджувати звіти про роботу структурних підрозділів банку;
·         розглядатиі вирішувати інші питання, винесені на розгляд Головою Правління банку, йогозаступниками, членами Правління, за винятком повноважень, що віднесені довиключної компетенції Загальних Зборів та Спостережної Ради;
·         брати участьу Загальних Зборах з правом дорадчого голосу через своїх представників – ГоловуПравління чи іншого члена Правління;
·         Прийматирішення про дострокове закінчення розміщення цінних паперів банку;
·         затверджуватирезультати розміщення цінних паперів банку.
Голова Правління банку керує всією діяльністю банку,несе персональну відповідальність за виконання покладених на банк завдань,розподіляє обов‘язки між заступниками Голови, установлює ступінь їхвідповідальності.
Структурні підрозділи АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» здійснюютьсвою діяльність відповідно до внутрішніх положень про департаменти, управління,відділи та на основі посадових інструкцій окремих працівників. Таким чином,банк виключає можливість зосередження в обмеженої групи працівників всіхнеобхідних повноважень для здійснення операцій у повному обсязі (прийом,оплата, зберігання).
Протягом 2007 року в АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» діявдепартамент економічного аналізу та управління економічними нормативами, якийпостійно аналізував поточну діяльність банку, перевіряв відповідністьнормативних показників та сформованих резервів діючим нормативним вимогам НБУ,здійснював моніторинг фінансових ризиків, що притаманні банківським операціям,та оцінку ефективності управління ресурсами.
Політика банку щодо запобігання ризикам тазабезпечення ефективної банківської діяльності, формування стратегіїризик-менеджменту, прийняття рішень, пов’язаних з управлінням та процедурамиспостереження за ризиками, відсотковою політикою банку, забезпечується зарахунок того, що в банку створені:
·         Кредитнийкомітет, який оцінює якість активів банку, приймає рішення про наданнякредитів;
·         тарифнийкомітет, який аналізує співвідношення собівартості послуг та ринковоїконкурентоспроможності діючих тарифів;
·         Комітетуправління активами та пасивами, який здійснює моніторинг фінансових показниківз метою оптимізації використання фінансових ресурсів;
·         лімітнийкомітет, який встановлює ліміти на активні операції банку.
Засновниками АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» єюридичні та фізичні особи.
Структура формування статутногокапіталу і частка найбільшихакціонерів станом на 31.12.2007 рокунаведена в табл.1.1.
Таблиця 1.1 Кількість акцій, штук Частка в статутному капіталі (пряма участь), % Опосередкована участь, %
Фізичні особи, всього:
у тому числі: 80 007 819 46,6521 — керівництво банку — Черновецький Л.М. 79 231 570 46,1994 36,7517 — інші фізичні особи 776 249 0,4527
Юридичні особи, всього:
у тому числі: 91 491 320 53,3479 — ТОВ «СП «Правекс-Брок» 39 638 969 23,1132 5,0655 — Serviden Enterprises Limited 28 462 522 16,5962 — ВАТ Страхова Компанія «Правекс-Страхування» 8 636 450 5,0359 23,1132 — Інші юридичні особи 14 753 379 8,6026 Всього випущено акцій: 171 499 139 100,00
1.3 Аналіз фінансово-економічної діяльності банку
Одним з найважливіших напрямівекономічної роботи є аналіз діяльності банку. У зв’язку з цим велике значеннямає правильна організація роботи як на мікрорівні (тобто в окремому банку) такі на макрорівні (у банківській системі), без здійснення якої важко визначити:
·         основнінапрями грошово-кредитної політики;
·         прогнозовануситуацію на кредитних ринках країни;
·         висновкипро стійкість і надійність банківської системи в цілому;
·         виконаннябанками встановлених стандартів і нормативів.
А основним об’єктом аналізу банку єйого комерційна діяльність.
Головним напрямком при аналізібалансу банку є визначення шляхів оптимізації структури активних і пасивнихоперацій з метою максимізації прибутку. Аналіз звітності визначає фінансовустабільність і надійність банку, доцільність і перспективи подальшої йогодіяльності.
Аналіз діяльності комерційного банкувключає:
·         оцінкустану і результатів діяльності банку за звітний період;
·         порівнянняфінансового стану і результатів діяльності банку з результатами діяльностіінших банків;
·         узагальненнярезультатів аналізу і підготовку рекомендацій для прийняття управлінськихрішень, спрямованих як на покращення діяльності окремого банку, так і надосягнення безпеки функціонування банків.
Основним інформаційним джерелом дляздійснення аналізу є баланс банку. Баланс – це основний інструмент дляпроведення аналізу. Він складається з активної і пасивної частини. Актививключають у себе все майно нерухоме і фінансове, яким володіє банк, у томучислі грошову готівку, цінні папери, комп’ютерне обладнання тощо.
Оцінка фінансового стану банку здійснювалась напідставі балансу АКБ «ПРАВЕКС-БАНК», звіту про фінансові результати та іншихданих.
Наведені в табл. 1.2. ключеві індикатори діяльностібанку за останні п’ять років наочно підтверджують лідируючи позиції банку у роздрібненомусегменті банківської системи України.
Таблиця 1.2 Ключові індикатори 2003 2004 2005 2006 2007 Чисті активи 965496 1655874 1640890 2123520 3583028 Кредитний портфель клієнтів 539622 871206 983510 1373407 2382895 кошти клієнтів 604162 1072217 1238528 1704006 2601642 регулятивний капітал 127750 128959 178062 203694 307191 доходи 156997 210024 299738 370065 714179
Значне зростання регулятивного капіталу є адекватнимзростанню чистих активів з 2003 року по 2007 рік і свідчить про динамічнийрозвиток банку. У порівнянні з 2003 роком регулятивний капітал збільшився майжев 2,4 рази і склав у 2006 році 307,2 млн. Грн., а чисті активи — майже в 3,7рази, складаючи 583 млн. Грн. Результатом успішної діяльності Правекс-Банку єзростання довіри у населення, чиї кошти стали одним із основних джерелзбільшення ресурсів для кредитування реального сектора економіки. За п’ятьминулих років кошти клієнтів, залучені банком, зросли в 4,3 рази, а наданіклієнтам банку кредити – в 4,4рази.
Основним критерієм забезпеченнябанком свого стабільного функціонування та уникнення надмірних ризиків євиконання економічних нормативів, а саме підтримання платоспроможності банку нависокому рівні. Підтвердженням цього є наступна інформація стосовно фактичнихзначень економічних нормативів за грудень 2007 року.
Таблиця1. 3 Найменування економічних нормативів Норматив факт Регулятивний капитал не меньше 20 млн. Євро 307,2 млн.грн (46,1 млн. Євро) Платоспроможність не меньше 10% 10,72% Адекватність основного капіталу не меньше 4% 4,84% миттєва ліквідність не меньше 30% 72,26% Поточна ліквідність не меньше 40% 75,51% Короткострокова ліквідність не меньше 20% 57,60% Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента не меньше 20% 16,70% «Велики» кредитні ризики не більше 800% 102,27% Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру не більше 2% 0,28% Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам не більше 20% 0,82% Інвестування в цінні папери окремо за кожною установою не більше 15% 0,33% Загальна сума інвестування не більше 60% 0,35%
Найважливішим завдання управління длякожного банку є забезпечення оптимальної структури залучених та розміщенихкоштів. Сьогодні Правекс-Банк має диверсифіковану ресурсну базу, що дозволяєбільш гнучко реагувати на потреби ринку.
У звітному 2007 році в загальнихпасивах Правекс-Бакнку частка власного капіталу склала 9,96% (356 664 тис.Грн.) а зобов’язання розподілились між фінансовими ресурсами, які залучені зінших банків(7,83% або 280 671 тис. Грн) коштами юр. осіб( 9,11% або326 424 тис. Грн) та коштів фіз. осіб (63,5% або 2 275 218 тис.грн.) основним джерелом залучення ресурсів від клієнтів є строкові депозитинаселення, частка яких в загальних пасивах 56,33%, та кошти до запитання юр.осіб( їх питома вага 8,22%). Потягом 2007 року випереджаючими темпами вресурсній базі банку зростали кошти фіз. осіб(зростання на 1,68 рази)
Платоспроможність банку, йогоефективна діяльність у значній мірі обумовлена структурою і якістю активів.
У 2007 році банк проводжувавдотримуватися напрямку розміщення фінансових ресурсів на ринку кредитуванняклієнтів, особливо зосередився на кредитуванні фізичних осіб. За минули ріккредити фізичних осіб зросли на 1,86 разів і склали 59,38% (2 127 760тис. грн.) всіх активів. Крім цього, значна питома вага належить кредитам,наданим іншим банкам (10,61 або 380 277 тис.гнр.) та юридичним особам(7,12% або 255 135 тис.грн.). майно банку в структурі активів складає 8,79%(315 055 тис. грн.).
Кредитування, як і раніше,залишається одним із приоритетних і прибуткових напрямків діяльності банку.
2007 рік продовжив і наростив темпи іпочинання 2006 р. У створення нових кредитних продуктів, значно розширивши прицьому сфери кредитування. За рахунок цього кредитний портфель банку в 2007 рзбільшився в 1,7 рази або в абсолютних цифрах 999,72 млн грн і склав станом на1.01.2008 року 2 425,34 млн грн .
Обсяг кредитування фізичних осіб за2007 рік збільшився порівняно з 2006 р у 1,88 рази або на 1 003,33 млн грнта склав станом на 01.01.2008 року 2 146,61 млн грн.
Цей обсяг склався завдяки наданнюширокого спектра програм ля громадян, а саме:
·         стандартногокредитування під заставу нерухомості, землі, майнових прав на депозит,транспортних засобів.
·         Іпотечногокредитування для купівлі житла терміном до 25 років.
·         Кредитуваннядля купівлі автомобілів у розстрочку терміном до 7 років
·         Споживчогокредитування терміном до 3 років
·         Ломбарднекредитування
Станом на 1.01.08 у Правекс-Банкупроблемна заборгованість від загального кредитно-інвестиційного портфеля склала1,56%, що є незначною величиною порівняно з розмірами проблемної заборгованостібанків в економічно розвинутих країнах зі стабільною економікою.
Це свідчить про високопрофесійнийпідхід до здійснення моніторингу при видачі кредитів, а також до здійсненняпостійного контролю за діючими кредитами .
Також кредитні фахівці й надаліпродовжують розробку нових програм кредитування й у 2008 році запропонують допослуги клієнтів — юридичних і фізичних – нові кредитні продукти.
1.4Визначення проблем банку. Напрямок майбутніх досліджень
 
Важливе місце в економіці відведенабанкам, які регулюють грошовий оборот країни, акумулюють грошові ресурси іперерозподіляють їх. В процесі своєї активної діяльності банки стикаються зрізного роду ризиками. Неефективне управляння ризиками в банківський діяльностіможе привести к банкрутству, а в силу його положення в економіці, і к ціломуряду банкрутств, зв’язаних з ним виробництв, банків та фізичних осіб.
Основним видом діяльності банка єкредитна, яка включає в середньому 50% доходності усіх активів, і як правило,висока доходність супроводжується підвищеним ризиком.
Приоритетні напрямки розвитку АКБ„Правекс-Банк”:
­    Споживчекредитування, кредитна картка „Росрочка”;
­    Пластиковікартки – ЗК, часні, кредитні(універсальні, кредит під депозит, кредит підзарплату);
­    Рознічніпослуги (обмін валют, „Правекс-Телеграф”, „обмін ветхої валюти”);
­    Продажбанківських металів, продаж іноземних монет;
­    Залоговекредитування;
­    Риночніпослуги страхування( обов’язкове страхування граждансько-прововоївідповідальності власників транспортних средств)
З збільшенням об’ємів кредитуваннястає актуальними і задачі управляння кредитним ризиком банку. В зв’язку з цимрозробка методів оцінки та механізму регулювання кредитного портфельного ризикузабезпечує укріплення фінансового положення банку.
Недостатній рівень розвиткутеоретичних та методологічних питань портфельного аналізу ризиків кредитнихоперацій в системі аналізу банківської діяльності обусловлює вибір теми роботиі свідчать о її актуальності.
Метою даної роботи є розробкаекономічно обоснованого механізму оцінки і регулюванні кредитним портфельнимризиком з метою задоволення інтересів банку, пов’язаних з мінімізацією ризикукредитного портфелю банка та підвищення доходності портфеля. Об’єктом даноїроботи є кредитна діяльність банка, а також кредитний ризик, як основна частинакожної банківської операції. Відповідно до сучасних наукових підходів цяпроблема може бути вирішена за допомогою математичних методів.

2.ЗАСТОСУВАННЯ ЕКОНОМІКО-МАТЕМАТИЧНИХ МЕТОДІВ
 
2.1     Методологічніпідходи і проблеми щодо здійснення трансакцій
 
Якщо йдеться прооптимізацію траси платежів, то починати потрібно з транспортної задачілінійного програмування, за допомогою якої загалом і здійснюється вибірнайкращого шляху, в нашому випадку – фінансових платежів, при заданих умовах іобмеженнях.
2.1.1  Постановкатранспортної задачі
Транспортназадача лінійного програмування формулюється так. Маємо m пунктів відправленняабо банківських рахунків А1, А2,.., Аm, у яких знаходятьсяфінансові запаси відповідно а1, а2,.., аmприпустімо, євро. Крім того, є n пунктів призначення – банків кореспондентів В1,В2,..., Вn, в яких існують кореспондентські рахунки для отриманняb1, b2,...,bnгрошовиходиниць. Передбачається, що сума всіх переказів дорівнює сумі на таких рахунках,тобто
/>. (2.1)
Позначимосij вартість переказу суми від кожного пункту відправлення,тобто нашого банку Аi до кожного пункту призначення Вj. Матрицявартостей С має вигляд
/>. (2.2)

Потрібноскласти такий план переказів, при якому всі заявки були б виконані й загальнавартість усіх переказів була мінімальною. Таким чином, у якості критерію обранавартість перевезення вантажу. Критеріями в транспортній задачі можуть бути такіпоказники: відстань, час, потужність та ін. Транспортна задача, в якійвиконується умова, називається закритою. Задача, у якій ця умова не виконується,називається відкритою.
Ми будеморозглядати саме такий випадок, бо 95% усіх крупних банківських переказівздійснюються строго з одного рахунку на інший.
Математичнеформулювання транспортної задачі може бути подано у такому вигляді: нехай xij– об’єм переказу, що відправляється з i-го пункту відправленняАi в j-й пункт призначення Вj (/>),xij³0. Змінні xij повинні задовольняти нерівностям (2.3. – 2.9.).
Будь-якусукупність значень xij ( />)називають планом переказів. План, що задовольняє умовам (2.3) — (2.9),називають припустимим. Ранг системи(2.3) — (2.8) дорівнює r = m + n -1, тоді в ній (m + n -1) базисних та (m-1)(n-1)вільних змінних. Тому план, у якому відмінно від нуля не більш m + n -1 змінних, а інші рівні нулю, називають опорним.
Оптимальний план-це такий план, що серед усіх припустимих має найменшу вартість перевезень.Пошук оптимального плану виконується за допомогою транспортної таблиці 2.1.
Вартістьпереказу />поміщають у правомуверхньому куті клітин таблиці. Клітини таблиці, у яких будемо записувативідмінні від нуля перевезення /> ,називаються базисними. Таких клітин не більш ніж m+n-1.Порожні клітини називаються вільними, їх не менше (m-1)(n-1).
/> (2.3)
/> (2.4)
/> (2.5)
/> (2.6)
/> (2.7)
/> (2.8)
/>. (2.9)
Таблиця2.1 – Транспортна таблиця
/>
Усі подальші діїпо вирішенню транспортної задачі будуть зводиться до перетворення транспортноїтабл. 2.1, тобто до двох етапів:
а) відшукуванняпершого розв'язання методом „північно-західного кута”;
б) пошукуоптимального розв'язання задачі за допомогою методу потенціалів.
Проте перед намистоїть завдання залучити до математичної моделі такі обмеження, які неможливозадати в рамках транспортної задача, тому доцільним є використання іншогометоду оптимізації – методу Ньютона.
 
2.1.2  МетодНьютона
Якщовиходити з того, що необхідним етапом знаходження рішення задачі:
/> (2.10)
 де f:Rm  R, є етап знаходження стаціонарних точок, тобтоточок, задовольняючих рівнянню:
/> (2.11)
(позначенняF для f ми зберігатимемо), тож можна спробувати вирішувати рівняння (2.11) відомимметодом Ньютона рішення нелінійних рівнянь:
xn+1 = xn [F (xn)]1F(xn).(2.12)
Длязадачі (2.10) цей метод називається методом Ньютона безумовній оптимізації ізадається формулою:
xn+1 = xn [f (xn)]1f (xn).(2.13)
Формулу(2.12) можна вивести, виходячи з таких міркувань. Припустімо, що xn— деяке наближене рішення рівняння (2.11). Тоді якщо замінити функцію F врівнянні (2.11) її лінійним наближенням:

/>
Стосовно задачі (2.10) ці міркування виглядають так. Нехайтак само, у нас вже є деяке наближене рішення xn задачі (2.10). Замінимов ній функцію f її наближенням другого порядку:
/>
і якнаступне наближення візьмемо рішення задачі:
/> (2.15)
Та напочатку для подальшого використання виведених формул, необхідно довести деякітвердження — якщо f (xn) > 0, торішення задачі (2.15) задається формулою (2.13).
/>
Рисунок 2.1 — Геометрична інтерпретація формул (2.12)і (2.13) відповідно
МетодНьютона відноситься до методів другого порядку, оскільки дляобчисленнякожної ітерації потрібне знання другої похідної функції f. По тих жеміркуваннях градієнтний метод відносять до методів першого порядку.Підкреслимо, що тут йдеться не про порядок збіжності методу, а про порядоквикористовуються методом похідних функції, що мінімізується.
2.1.2.1          МетодЛьовенберга — Маркардта
Цей методзаснований на наступній ідеї. Щоб уникнути розходження приближень методаНьютона, викликаних невдалим вибором початкового наближення (див. рис. 2),можна спробувати заборонити наступній ітерації бути дуже далеко відпопередньої. Для цього наступну ітерацію шукають з умови
/>
/>,
де ln— деякий параметр (свій на кожному кроці). Перші три додатки у визначенніфункції є квадратичною апроксимацією функції f, аостанній доданок — «штраф», що не дозволяє точці xn+1відходити далеко від точки xn. Мінімум (принаймні стаціонарнаточка) функції обчислюється в явному вигляді з наступногорівняння (щодо x):
Q = (x)= f (xn)+ f (xn)(xxn)+ ln(xxn).
Як легкопобачити:
xn+1 = argmin (x)= xn [f (xn)+ lnI]1f (xn).(2.16)
Останняформула і є метод Льовенберга-Маркардта.
Очевидно, що якщо ln= 0, то (2.22) і є методНьютона, а якщо lnвелике, то (оскільки [f (xn)+ lnI]1(ln)1Iпри великих ln) формула (2.16) близька до градієнтного метода.Тому, підбираючи значення параметра ln, можна добитися, щобметод (2.16), по-перше сходиться глобально, і по-друге квадратично. Можна,наприклад, вибирати lnз наступних міркувань: кут міжнапрямами кроку і антиградієнтом повинен бути гострим, а значення функції накожному кроці повинне кваліфіковано убувати. В цьому випадку lnповинне задовольняти наступним умовам (тут ми позначаємо „анти напрямок” кроку[f (xn)+ lnI]1f (xn)через yn):
/>
f(xn+1)  f(xn)2(yn,f (xn)),
де 1(0, 1) и 2(0, 1/2) — параметри.
Проте, як завжди, існує ще один недолікметоду Ньютона, тому розглянемо — модифікований метод Ньютона. В деяких задачахбільш істотним недоліком методу Ньютона є його велика обчислювальна трудність:на кожному кроці потрібне обчислення оператора (матриці)f (xn) і його (її) обіг,що при великих розмірностях коштує в обчислювальному плані дуже дорого. Один ізспособів обходу цих труднощів полягає в „заморожуванні” оператора f (xn) — використовуванніна [f (x0)]1замість [f (xn)]1:
xn+1 = xn[f (x0)]1f (xn).(2.17)

/>
Рисунок 2.2 — Геометрична інтерпретація модифікованогометоду Ньютона
Можнапоказати, що при природних обмеженнях модифікований метод Ньютона сходитьсялише лінійно (це платня за зменшення об'єму обчислень). Можна також незаморожувати оператор [f (xn)]1назавжди, а обновляти його через певнечисло кроків, скажімо до:
xn+1 = xn [f (x[n/k]·k)]1f (xn),(2.18)
Можна довести, щоякщо функція f сильно випукла і f задовольняєумові Липшиця, то
||xn+kx*|| C||xn x*||k+1,
тобтоза k кроків порядок погрішності зменшується вk+1 разів, щовідповідає наступній оцінці погрішності на кожному кроці:
||xn+1x*|| C||xn x*||kk+1.
Іншими словами, метод(2.18) є методом kk+1-го порядку збіжності. Таким чином, метод (2.18)займає проміжне положення між методом Ньютона (k=1) і модифікованим методомНьютона (2.17) (k=)як по швидкості збіжності, так і за об'ємом обчислень.
Інший спосібзменшення об'єму роботи, пов'язаного з обчисленням функції f (xn)можна описати так. Метод січних рішення рівняння (2.11) полягає в наближенійзаміні функції F в рівнянні не дотичної y=F(xn)+F (xn)(x-xn),а січною гіперплощиною. Наприклад, в одновимірному випадку — прямою y=F(xn)+(F(xn)F(xn1))(x-xn)/(xnxn1)(див. рис.2.3). Ця заміна призводить (в скалярному випадку!) до наступногометоду рішення задачі (2.10):
 /> (2.19)
якийі називається методом січних. Відомо, що для достатньо гладких випуклих функційпорядок сходимісті цього методу рівний , де =(+1)/21.618 — відома константа (звана золотим перетином).
/>
Рисунок 2.3. — Геометрична інтерпретаціяодновимірного випадку метода січних рішень
Вбагатовимірному випадку поступають таким чином. Хай xn, xn1,..., xnm — вже обчислені m + 1 ітерації. Для кожної компоненти fjфункції f (j=1..., m) побудуємо в Rm+1гіперплощину Sj, що проходить через m+1 точку (xi,fj(xi))(i = nm,...,n) графіка цієї компоненти. Хай P — „горизонтальна гіперплощина,яка проходить через нуль” в Rm+1: P = {(x, y)Rm×R; y = 0}. Як xn+1 візьмемоточку перетину гіперплощин P і Sj:

/>
(в загальному положенні ця точка єдина).
Нескладні міркування показують, що xn+1можна обчислювати так. Хай 0,...,n — рішення системи
/> /> (2.20)
Тоді
/>/>
Потімописані дії повторюються для точок xn+1, xn,..., xnm+1.
Відзначимо, що оскільки на кожному кроці в системі (2.20)змінюється лише один стовпець, то її рішення на кожному кроці можна обновлятиза допомогою спеціальної процедури, що не вимагає великого об'єму обчислень.
Відзначимо, що метод сікучих, на відміну від методів, щораніше розглядалися, не є одно кроковим в тому значенні, що для обчисленнянаступної ітерації йому не достатньо інформації, отриманої на попередньомукроці потрібна інформація, отримана на m + 1 попередніх кроках. Такіметоди називаються багатокроковими. Методи ж Ньютона і градієнтний є однокроковими: для обчислення xn+1 вимагається знатиповедінку функції і її похідних тільки в точці xn.
Були так досконало розглянули усі можливі ситуації привикористанні метода Ньютона, бо саме на нього і буде опиратися наша оптимізаціяпошуку найдешевшого переказу через Microsoft Excel „Пошук рішення”. Та найдешевшатраса не завжди є оптимальною, бо крім вартості необхідно враховувати багатонечітких, проте, з економічної точки зору, більш вагомих чинників, як тодосвід, забаганка клієнта та інше в залежності від пріоритетів банку. Тому щобперейти до суто математичної оптимізації, на початку необхідно пройти етапнепараметричної статистика, яка робить можливим вищезазначені процеси.
Для того, щоб вивчати ці процеси, апотім ефективно керувати ними, необхідно знати ступінь впливу кожного факторана процес та взаємний зв’язок факторів між собою.
Основні знання про об’єкти керування та їх особливостінайкраще відображаються на математичних моделях, в побудуванні яких приймаютьучасть методи математичної статистики. Ці методи, що базуються на класичнійтеорії ймовірності, використовуються для обробки кількісних оцінок факторів, івимагають прийняття ряду припущень, зо не завжди відповідають природі об’єктівабо явищ, що досліджуються.
Переваги непараметричних методів :
1. Методи потребують небагатоприпущень відносно властивостей генеральних сукупностей. Зокрема, вони непотребують традиційного припущення щодо нормального розподілення.
2. Непараметричні методи частопростіші до застосування, ніж їх традиційні прототипи.
3. Як правило, ці методи добрерозуміються та легко інтерпретуються користувачами.
4. Непараметричні методи видаютьсякорисними також в тих випадках, коли досліджуванні змінні не є кількісними,тобто не відображаються в кількісних шкалах, а відображаються тільки в шкаліпереваг.
5. Непараметричні методи завідсутністю порушень припущень лише трохи менш ефективні, ніж їх традиційніпрототипи, що розроблені для нормального розподілення. Зате за порушеннямнормальності вони не мають конкурентів.
Непараметрична статистика являє собоюпорівняно молодий напрямок математики. Її вік не перевищує 60-ти років.
Непараметрична статистика має великіможливості щодо застосування до економічних та соціальних досліджень. По-перше,можна упевнено припустити, що більшість економічних та соціальних показниківоцінюються за статистичними даними, що не підкоряються нормальному розподіленню.По-друге, серед факторів, що впливають на хід економічних та соціальних процесів,багато таких, що не можуть бути виміряними кількісно. Їх можна оцінити лишезробивши ранжирування за убуванням або зростанням якоїсь якості, тобтопредставити у вигляді рангів.
2.2Застосування теорії Марковіца для формування банківських активів з точкизору оптимізації прибутку
В наш часбанківський ринок пропонує все більше і більше різноманітних видів кредитнихпакетів. Завдяки засобам телекомунікацій, видача кредитів стала міжнароднимявищем. Кожен тип кредиту має свою доходність, яка з часом коливається, томувибір тих типів кредитів, які варто включити у власні активи, складає певнупроблему.
Ця проблемавирішується за допомогою найбільш відомої моделі портфелю цінних паперівМарковіца, для якої може бути знайдено оптимальне рішення за допомогою методівлінійного програмування для:
-          Максимуму доходів призаданому значенні ризику
/>, (2.21)
-          Мінімуму ризику призаданому значенні доходності

/>, (2.22)
 
де xi– частка капіталу i-го виду, di — середняприбутковість i-говиду у відсотках в розрахунку на одну грошовуодиницю, mp – задана середня прибутковість, vij– ковариація доходностей i – го та j – го видів, vр–ковариація, якою вимірюється ризик, rp – задана середня коваріація.
Ця модель широкозастосовується зараз і для розрахунку ефективності інвестиційних проектів. Алеце використання провадиться без критичного аналізу можливої межі застосуваннямоделі виду (2.21)-(2.22).
В зв’язку звищесказаним, виникають наступні задачі:
·         виявлення можливості використанняматриці коефіцієнтів кореляції />, (де />– середнє квадратичневідхилення доходності) замість матриці коваріації. Коефіцієнт кореляції є безрозмірнимі завжди коливається в межах [±1], що робить його значно зручнішим для аналізуситуації та визначення допустимого рівня ризику, аніж коваріація. Особливо цестосується моделі (2.2.1), де потрібно задавати певний, наперед визначенийрівень ризику;
·         проведення аналізу по типу матриціковаріації – для якого типу це рішення можливе чи існує?
·         і останнє, чи не можна спростити моделі(2.21)-(2.22) і звести їх у єдину модель виду

/>,(2.23)
щоб незадумуватися над проблемою визначення допустимого рівня ризику для кожногопортфелю. В (2.23) якості цільової функції вибрано відношення, в якому середнійризик поділено на середню доходність портфелю. Очевидно, що така цільовафункція має прагнути мінімуму. Назвемо таку модель “ризиково-доходною”
Рішення поставленихзадач виконувалося із застосуванням функцій СЛУЧМЕЖДУ, “Ковариация”,“Корелляция” та “Поиск решения” електронних таблиць Excel.
На підставіекспериментів можна зробити наступні висновки щодо оптимальної моделі портфелюцінних паперів Марковіца:
·         Використання матриці кореляцій даєтотожні результати з використанням матриці коваріацій.
·         Найбільш ефективним є портфель, якийскладається зі слабокорельованих кредитів
·         “Ризиково-доходна”.модель виду може бутизастосована для випадку, коли складно визначитися з допустимими рівнями ризикучи доходності за моделями виду
·         Результати оптимальних розрахунків замоделлю варто приймати для випадків, коли модифікований ризик не перевищує 1.

2.3Поняття оптимального балансу. Критерій оптимальності. Побудова оптимальногобалансу на підставі фінансових коефіцієнтів
Нехай існують деякі статті балансупідприємства, куди входять і статті звіту про збитки та прибутки по ф.2, СБі(1≤ і ≤ N, де N – кількість таких статейбалансу), які пов’язані одна з одною кореспондентськими відносинами вигляду
 
СБі = Fl(СБj) ( 1≤ і,j ≤ N, i≠ j, 1≤ l ≤ K), (2.24)
 
де K – кількістькореспондентських зв’язків для даного балансу, Fl – функціякореспондентських (для балансу) або розрахункових зв’язків (для ф.2). Нехайтакож, існує множина фінансових коефіцієнтів, які виводяться зі статей балансушляхом утворення з них певних комплексів вигляду
 
/>, (2.25)
 
де 1≤ і ≤ М, М– кількість фінансових коефіцієнтів, Zi – кількість статей балансу,які входять до i – го коефіцієнту, Sj – дорівнює “1” або “–1”. Напідставі досліджень відомо, що для кожного з цих коефіцієнтів існує певна межаїх значень, більше або менше якої баланс стає неефективним, тобто
 
/>,(2.26)
 
де ОБі – значення цих обмеженьдля і-го коефіцієнта. Y=0, якщо обмеження вимагають, щобкоефіцієнт був менший за них: Y=1, якщо більший.
Нехай в процесі диверсифікаціїкапталу були запропоновані декілька інвестиційних проектів, реалізація яких маєпризвести до зміни окремих статей балансу у вигляді
 
СБні=СБі + ІПі,(2.27)
де СБні новезначення статті балансу після запровадження чергової пропозиції інвестиційногопроекту ІПі. Тут мається на увазі, що в модель підставляються одразу всіможливі варіанти інвестиційних проектів.
Якщо ІПіне пов’язане з іншими ІПі, то його значення треба обмежувати як
0 ≤ІПі ≤ІПімах, (2.28.)
де ІПімах – найбільше можливезначення ІПі.
Якщо існує деяка група ІПімах,пов’язані між собою залежністю вигляду
ΣІПі=const, (2.29)
де const – максимальна сума, якаможе бути інвестована для цієї групи пропозицій. Тоді це і буде єдинимобмеженням для цієї групи пропозицій по інвестиційному проекту. Отже тоді: якодні з них матимуть позитивні значення, інші стануть негативними, що призведедо зменшення деяких позицій балансу.
Оберемо тепер, як цільову функцію, деякустаттю балансу СБо (наприклад, власний капітал), статтю ф.2 (наприклад,прибуток до оподаткування) або фінансовий коефіцієнт ФКо (наприклад,найбільша ефективність вкладеного капіталу), тобто

СБо → minабо maxабоФКо → min або ma. (2.30)
Поєднавши функцію (2.30) з вказанимиобмеженнями (2.24)–(2.29), можна вирішити цю оптимальну задачу відносно ІПі,чисельні значення яких і покажуть нам розмір участі в тому чи іншому інвестиційномупроекті.
Для прикладу розгляннемо три варіантизміни фінансового стану підприємства :
·         наприкінцізвітного року компанія закупила додаткові товарно-матеріальні запаси на суму Агрн, заплативши В грн. грошима, а на іншу суму одержала відстрочку платежу на Смісяців.
·         наприкінцізвітного року компанія продала товарів на D грн., одержавши E грн. грошима, ана іншу суму зробила клієнту відстрочку платежу на C місяців. Собівартістьпроданих товарів склала F грн.
·         Компаніянаприкінці року випустила G додаткових звичайних акцій номіналом H грн., іоблігацій на суму J грн. Притягнуті фінансові засоби були використані напридбання устаткування вартістю K грн. Інші були витрачені на придбаннясировини.
При класичній схемі аналізу цих проектівтреба було б розглянути кожен з них окремо: але в оптимальній постановці задачіможна утворити комбінацію цих проектів.
/>Для цьогоспочатку утворимо систему обмежень по залученим та витрасченим коштам, а саме
/> GH+J+F≤B
B≤A
K ≤ GH+J+F (2.31)
B, F, D≥0
D – E ≤D
G*H + J = const.

Ці параметри ІПі будуть додані донаступних граф балансу:
Кошти -B+E
Дебіторська заборгованість +D – E
Товарні запаси-D
Виробничі запаси +G*H + J-К
Кредиторська заборгованість+А – В (2.32)
Звичайні акції+G*H + J
Виторг від реалізації+E
Собівартість реалізованої продукції+F
Основні засоби+К

3.РОЗРОБКА МАТЕМАТИЧНОЇ МОДЕЛІ
3.1Визначення об’єму ефективних ресурсів кредитування
 
Банківська діяльність зв’язана зризиками, які викликаються різними обставинами. Точність оцінки ризиків іефективності їх регулювання дозволяють уникнути і зменшити збитки банку. Це неменш актуальне і для „Правекс-Банку”.
АКБ „Правекс-Банк” – є універсальнаструктура, яка являє собою повний комплекс банківських послуг на фінансовому тана кредитному ринках.
Банк пропонує кредитування внаціональній і кредитній валюті. Банк також пропонує кредити під залог майна,однак такий кредит надається тільки тим клієнтам, які довгий час працюють наринку і мають постійне коло фінансово стабільних контрагентів.
АКБ „Правекс-Банк” виконує такожкредитування фізичних осіб на споживчі нужди – купівлю нерухомості, автомобілята інших товарів.
Результати аналізу, виконаного урозділах 1 та 2, розгляд та вивчення нормативних документів НБУ, а також теоріїуправління банківською діяльністю дозволили визначити основні заходи поудосконаленню управління ризиками АКБ “Правекс-Банк”.
Керівництво АКБ“Правекс-Банк” постійно приділяє велику увагу питанням мінімізації ризиків,проте дотепер не визначило основного “інструменту”, доступного і легкого увикористанні, для визначення потреб банку. На визначення їх треба врахуватизалежить від коливань загальної суми вкладів і попиту на кредит.
У свою чергу, ціколивання залежать від становища в економіці країни взагалі і регіонівдислокації банку окремо. Тут постійно відбуваються зміни: програмно-цільові,випадкові, сезонні, циклічні довгострокові та інші. Випадкові зміни і їхнімасштаби важко передбачити, оскільки вони не слідують якійсь устояній схемі,проте вони, безумовно, впливають на рівень внесків і потреби в кредитах.Прикладами випадкових подій можуть служити страйки, наслідки таких катастроф,як землетрус, повінь, паніка в період війни, а також деякі неординарніекономічні або політичні події. До подій, що напевне вплинуть на ситуацію навколофінансового ринку, можна віднести вибори Президента України.
Зміни, прямопов’язані з сезонністю, відрізняються від випадкових тим, що повторюютьсящорічно. Згодом звична для сезону ситуація може трохи змінюватися. Потреба вкредитах на будівництво в літні місяці звичайно вище, ніж зимою. Чинником, щовизначає сезонність є, безумовно, погода, але впливають також і традиції:прикладом може служити збільшення роздрібних продажів у грудні напередодніноворічних свят.
Циклічні змінище сутужніше передбачати, ніж сезонні. У період спаду ділової активності попитна кредити і вклади скорочуються.
Проте остаточнийвплив на банківську систему у цілому буде залежати від дій Національного банкупо здійсненню грошово-кредитної політики.
Довгостроковіколивання або тенденції діють протягом більш тривалого періоду, ніж окремийекономічний цикл. Вони можуть охоплювати декілька циклів і є результатом такихкороткострокових і довгострокових чинників, як зрушення в споживанні,заощадженнях, інвестиційному процесі, чисельності населення і зайнятих,технічному рівні виробництва.
Цілком очевидно,що на рівень банківських вкладів впливають багато економічних чинників, щороблять аналіз ризиків банку вкрай необхідним.
На динамікунадлишку резервів впливають три чинники:
-          придбання або втрата коштів у зв’язку зізбільшенням або зменшенням вкладів;
-          те саме у зв’язку зі зростанням абоскороченням кредитів і/або інвестицій;
-          збільшення або зменшення розміруобов’язкових резервів внаслідок зростання або скорочення вкладів.
Повсякденнаробота комерційного банку спрямована на самозбереження банку, умовою якоговиступає безперебійне виконання зобов’язань перед клієнтами. З організаційноїточки зору вона припускає дотримання співвідношень окремих груп і статейпасивів і активів балансу, зафіксованих у визначених показниках.
Для комерційногобанку, як і будь-якого іншого підприємства, загальною основою виступаєзабезпечення прибутковості виробничої діяльності (виконуваних операцій).Максимізація прибутку потребує не збереження коштів, а їх використання длявидачі позичок і здійснення інвестицій. Оскільки для цього необхідно звестикасову готівку і залишки на кореспондентських рахунках до мінімуму, томаксимізація прибутку ставить під загрозу безперебійність виконання банком своїхзобов’язань перед клієнтами.
Цільова функціяуправління комерційним банком полягає в максимізації прибутку при обов’язковомудотриманні встановлених і обумовлених самим банком економічних нормативів.
Проведення такоїроботи потребує відповідного оперативно-інформаційного забезпечення. Банкповинен володіти оперативною інформацією про наявні у нього ліквідні кошти,очікувані надходження і майбутні платежі. Таку інформацію доцільно подавати увигляді графіків надходжень і платежів, що випливають із прийнятих зобов’язань,на відповідний період (декаду, місяць і т.д.). Вона є основою для розглядупакету кредитних пропозицій на даний період.  />/>3.2 Модель прогнозуваннясовокупного ризику банка. Постановка задачі
Приступимо до постановки задачі. Банкмає певний прибуток від своєї діяльності, в даному випадку це прибуток відвидачі кредитів на авто, іпотеку і споживчих кредитів. Але існує також %неповернення цих кредитів. Треба таким чином розподілити активи банку, щоботримати максимальний прибуток при мінімальному ризику втрат. Банк виступаєінвестором.
Банк повністю переводить кошти урізні види активів на певний строк… Позначимо частину коштів, що розміщена уактиви і-го виду, через />, априбутковість і-го виду активів, через />.Прибутковість усього портфеля позначимо через />.Усі кошти, вкладені у активи, приймемо за одиницю.
Марковіц припустив, що чим більшеколивається ефективність, тим вище ризик та запропонував оцінювати ризик поамплітуді коливань (варіації) ефективність активів, причому незалежно від знакуцього коливання. Згідно Марковіцу ризик оцінюється
/>
де ν – варіація(амплітуда коливань).
На практиці зручніше користуватисястандартним (середньоквадратичним) відхиленням:
/>
Назвемо цей параметр ризиком і-говиду активів.
Через дисперсію /> визначимо кореляціюприбутковості активів і-го та j-го видів (або кореляційний момент/>).
Додавши прийняту нами по визначенніумову
/> ,
За звичаєм до портфелю активівстараються вибирати незалежні активи, тому що у цьому випадку коливання різнихвидів активів, взагалі кажучи, будуть раптово погашатися, ризик буде меншим. Передінвестором стає складне питання: при якомога меншому ризику мати великийприбуток. Однак питання таке неможливо вирішити з максимальною ефективністю.Треба чимось поступатися. Модель Марковіца, яка забезпечує мінімальний рівеньризику для певної доходності, виглядає так:
/>/>
/>(3.1)
/>
По цій моделі визначаються невідомі />.Для визначеннямаксимальної очікуваної доходності при заданому рівні ризику використовуєтьсянаступна модель:
/>/>
/>(3.2)
/>
Необхідно знайти частку кожногоактиву /> при заданому рівніприбутковості (тобто провести розподіл вільних ресурсів). Розрахункипроводяться для моделі з мінімальним рівнем ризику. Кошти можуть бутирозподілені у наступні активи:
-          автокредитування;
-          іпотека;
-          споживчекредитування.

/>/>/>3.3Знайденняоптимальних рішень за математичною моделлю
Для моделі з мінімальним рівнемризику використовується система рівнянь. Для обраної задачі система будевиглядати так:
/> (3.3)
/> – частка активів, розподілена наавтокредитування;
/> – частка активів, розподілена наіпотеку;
/> – частка активів,розподілена на споживче кредитування;
Для розв’язання задачі приймемонаступні початкові дані, занесені до таблиць 3.1., 3.2
Таблиця 3.1
 
Автокредит.
Іпотека
Споживче кредит. 2005
Прибуток 2588 1622 4068 Неповернн. 203,4 414,23 1305,21 2006
Прибуток 3295 2065 5179 Неповернн. 359,65 505,24 1598,72 2007
Прибуток 19039 11935 29923 Неповернн. 1126,94 2965,09 10069,65
Таблиця 3.2
Прибуток Неповернення 2588 1622 4068 203,4 414,23 1305,21 3295 2065 5179 359,65 505,24 1598,72 19039 11935 29923 1126,94 2965,09 10069,65
8307,333333
5207,333333
13056,66667 494,31335 1447,182987 4977,586626
 

Рішення задачі шукаємо за допомогоютабличного редактора Microsoft Excel та його додаткових функцій у “Пакетіаналізу” – “Пошук рішення” та “Аналіз даних”, що містить функції та інтерфейсидля аналізу наукових та фінансових даних.
Першим етапом рішення робимо настройкуMicrosoft Excel для нашої задачі. Потрібно у меню “Сервіс” вибрати розділ“Надбудови”, а у цьому розділі помітити “Пакет аналізу”.
Наступним кроком буде знаходженнякоефіцієнтів кореляції /> . Для цьогозаносимо дані таблиці 3.2 до таблиці Excel, вибираємо у меню “Сервіс” розділ“Аналіз даних”, а у ньому – розділ “Кореляція”. Підставивши дані таблиці упрограму, отримаємо наступні коефіцієнти /> (табл.3.3):
Таблиця 3.3
 
Столбец 1
Столбец 2
Столбец 3 Столбец 1 1 Столбец 2 0,996358315 1 Столбец 3 0,987087283 0,997150641 1
Далі приступимо вже до розподіленняпортфелю. Для цього заносимо до таблиці Excel, де вже знаходяться дані таблиць3.2 та 3.3, рівняння системи (3.3). У меню “Сервіс” вибираємо розділ “Пошукрішення”. Заповнюємо у розділі потрібні дані та отримуємо у виділених позиціяхтаблиці у потрібний розподіл активів (таблиця 3.3):
Таблиця 3.3авто кредитування іпотека споживче кредитування 13,16% 84,14% 2,70%
Таким чином, щоб отримати прибуток, потрібнорозподілити кошти наступним чином:
­    13,16 % –частка активів, розподілена на автокредитування;
­    84,14% –частка активів, розподілена на іпотеку;
­    2,70 % –частка активів, розподілена на споживче кредитування;
При цьому розподіленні ризик будемінімальним, а саме:
/>%.
Як видно з розподілу найбільшпривабливими активами є іпотека. Видача споживчих кредитів дає банку більшедоходу, але має дуже великий ризик неповернення кредитних коштів.
За останні роки спостерігаєтьсятенденція збільшення частки заборгованості у кредитному портфелі банку. Узв’язку з цим рівень сукупного кредитного ризику значно збільшився іспостерігається тенденція збільшення проблемних і безнадійних кредитів. Такіпоказники свідчать недостатній ефективності кредитної політики і можевідтворитися на результатах діяльності банку.
За останні два роки спостерігаєтьсячітка тенденція збільшення долі неповернення в обсязі кредитного портфелю АКБ„Правекс-Банк” на 1,4%, в зв’язку з цим рівень кредитного ризику збільшився на0,8%.
Зменшення кредитних опре цій „підконтролем” на 0,9% і збільшення безнадійних на 2,27% дуже негативновідображаються на якості кредитного портфеля. Як наслідок збільшились збитки покредитним операціям на 1,32%. Однак, зниження сумнівної заборгованості на 0,74%дозволило банку збільшити доходність кредитного портфелю на 0,23%/>/>3.4 Рекомендації по покращенні підвищення якості кредитногопортфеля АКБ „Правекс-Банк”
По результатам комплексного аналізусовокупного кредитного ризику с учетом його прогнозного значення, банк можевикористати ряд заходів, налаштованих на мінімізацію реального рівня ризику,підвищення якості кредитного портфелю і ефективності кредитної діяльності.
Ліквідувати безнадійні кредити сбалансу банку можна списанням страхових резервів. Те, що к кредитному портфеліАКБ „Правекс-Банк” значна доля заборгованості свідчить о недосконалостіметодології оцінки кредитоспроможності клієнтів, що підтверджується різницями вдинаміки співвідношення середнього рівня ризику по деякім контрагентів зструктурою кредитного портфелю, т.е. банку необхідно переглянути механізмоцінки кредитоспроможності клієнтів
Обсяг кредитів і кредитних операцій вбільшості зависить від внутрі банківських лімітів кредитування. В цьому випадкуслід ужесточити лимити кредитування наступним способом: значення нормативу Н7не повинно перевішати 20%, норматив Н8 – 300%, норматив Н9-1,5%, норматив Н10 –5%.
Якщо банк буде дотримуватися такихнорм, то банк може тримати рівень кредитного портфельного ризику в 10-12%. Впроцесі кредитної діяльності банк повинен регулярно проводити моніторингкредитних операцій і кредитного портфелю.
Системи контролю за кредитнимиопераціями повинні включати процедури знаходження сигналів можливої несплати імери реагування на дану небезпеку вже в процесі виконання кредитної згоди. Вбільшості випадків служба контролю буде робити висновки на основі зустрічей зклієнтом, а також на регулярному аналізі фінансової інформації і документаціїяку надає клієнт.
Однак моніторинг ризику не зводиться лишек нагляданню за діями самого малого клієнта. Для того, щоб клієнт міг успішнопродовжити свою діяльність, необхідно прогнозувати зміни в отраслі і своєчаснореагувати на них. Банк повинен оцінювати можливості клієнта, підготуватися кможливим змінам й прийняти запобіжні заходи.
У банку відсутня можливість повністювиключити з кредитного портфелю проблемні суди. Пильний робітник банка може щена ранній стадії помітити признаки зароджуючигося процеса фінансових труднощівта прийняти міри к виправленню ситуації і захисту інтересів банку. Таку мірислід прийняти раніше. Тому для ефективності роботи банку треба створенняспеціалізованого підрозділу з роботи с проблемними активами, який будепроводити моніторинг кредитних ризиків та приймати рішення з кредитної політикибанку, а також вдосконалювати нормативну базу, процедуру оцінки кредитнихзаявок і порядок контролю вже існуючих кредитних операцій.
На мій погляд, в випадку виникненняпроблеми, яку рішають основні підрозділи – юридичні служби та служби безпеки,паралельно повинен включатись в роботу підрозділ проблемних активів. При неповерненні боргів срок яких перебільшує 6 місяців, актив повинен переходити в компетенціюцього підрозділу.
В цьому випадку основний підрозділмає можливість повністю зосередитись на рішення своїх задач. При цьомупідрозділ з роботи з проблемними активами при підтримки усіх зацікавленихпідрозділів банків досягає позитивного, але, як правило, компромісного рішення.
Підрозділ з роботи з проблемнимиактивами повинен виконувати наступні функції:
­    виконаннякомплексу заходів, пов’язаних з роботою по поверненню заборгованості попроблемним активам, та аналітичного учета заборгованості;
­    організаціята проведення роботи з повернення проблемної заборгованості, з притягненням дороботи смежних підрозділів;
­     супроводженняактивів від стадії переходу в групу проблемних до отримання конкретногорезультату;
­    виконанняорганізації та контролю діяльності дочерних структур банка, як приволікаютьсядо роботи з проблемними активами;
­    виконаннярозрахунків, начислення та контролю за ходом сформірованих резервів на можливізбитки по судам чи іншим видам резервів з заборгованості.
Для ефективності реалізації функційпідрозділу необхідно чітке розподілення функціональних обов’язків робітників івизначення відповідальних, високий рівень інформаційного забезпечення,методологія прийняття рішень, яка постійно оновлюється, система аналізу,прогнозування, планування та оцінки в області правління активними операціямибанку.
У якості висновків усього вищепереказаного у даній дипломній роботі я хочу надати рекомендації, що сприяютьпокращенню ситуації банку у кредитному портфелі, який, можливо, з-за помилок уйого політиці, недооцінки ринку, недоліків у аналітичній роботі та другихпричин, мусить приймати швидкі міри.
По-перше, для покращеннянесприятливої ситуації можливо порадити покращити організаційну структурубанку, а саме приділити увагу розвитку менеджменту, наприклад, посилити службувнутрішнього аудиту, що дозволило б знизити зловживання всередині банку [5].
По-друге, банку необхідно більшпринципово оцінити ліквідність балансу, приділивши більшу увагу аналізу ризиківбанку. У процесі аналізу балансу були б виявлені великі відхилення у сторонупідвищення мінімально допустимих значень. Тому банку необхідно у мінімальнийстрок привести показники у відповідні для прибуткової роботи рамки. Длякомерційного банку, як і будь якого іншого підприємства, загальною основоювиступає забезпечення прибутковості діяльності (операцій, що виконуються).Таким чином, якщо фактичне значення основного нормативного коефіцієнталіквідності виходить набагато більше, ніж встановлене мінімально допустиме, тодіяльність банку буде негативно оцінюватись його акціонерами з точки зоруневикористаних можливостей для отримання прибутку. В зв’язку з цим слідвідмітити, що аналіз балансу повинен проводитись одночасно з аналізомприбутковості банку.
Сутність банківського управлінняскладається у гнучкому сполученні протилежних вимог банку та прибутковості.Цільова функція управління комерційним банком є максимізацією прибутку приобов’язковому дотриманні економічних нормативів, що встановлюються тавизначаються самим банком.
По-третє, банк повинен визначатинеобхідність у ліквідних коштах хоч би на короткострокову перспективу. Тількианаліз рахунків окремих клієнтів банку дозволить визначити необхідність уготівкових коштах на даний момент.
У рішенні цієї задачі поможе такожпопереднє вивчення господарських та фінансових умов на місцевому ринку,специфіки клієнтури, можливостей виходу на нові ринки, а також перспективирозвитку банківських послуг, у тому числі відкриття нових видів рахунків,проведення операцій по трасту, лізингу, факторингу і т.д. Причому, кріммісцевих факторів, необхідно враховувати також і загальнонаціональні.Наприклад, зміни у грошово-кредитній політиці, у законодавстві тощо.
Вивчення усього цього, а такожпрогнозування допоможе банку більш точно визначити необхідну долю коштів уактиві банку. При цьому банк повинен спиратися на свій досвід.
Виходячи з прогнозованої величининеобхідних коштів банку необхідно сформувати резерв для виконаннянепередбачених обов’язків, появлення яких може бути спричинене зміною станугрошового ринку, фінансового положення клієнта або банку партнера.
На основі бази даних банком щоденноповинні розраховуватись значення показників ризику і проводитись аналізперспектив розвитку операцій банку з урахуванням норм ризиків. Це дозволитьвзаємно зв’язати рішення питань по розміщенню коштів, залученню ресурсів,збільшенню власних коштів банку, розширенню участі банку у других підприємствахі банках, по пошуку джерел додаткових доходів і розвитку нових операцій банку звимогами дотримання платоспроможності. Такий аналіз дає можливість передбачитирізні зміни рівня платоспроможності банку та своєчасно прийняти необхідні заходипо стабілізації.
4.ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА4.1 Основні принципи, мета та актуальність створенняінформаційної системи
Створення комп’ютерної інформаційної системи, єважливою і актуальною задачею. Така система повинна бути гнучкою, вміти швидкопристосовуватися до умов, що змінюються, і надавати найбільш оперативну іважливу інформацію. Здатність швидко обробляти початкові дані і одержуватикорисну для бізнесу інформацію дає можливість ухвалити краще рішення, і цепризводить, до збільшення доходів. Слід зазначити, що розробити достатньоуніверсальні програми для цих цілей просто неможливо, оскільки постійнозмінюються норми законодавства, та умови ринку. Стає очевидним, що використаннятаких могутніх засобів програмування як, наприклад, С++ або Delphi не дає очікуваного ефекту через складність алгоритмів івеликих термінів розробки проектів, а ідеальний засіб інформаційних систем набазі ПК повинен об’єднувати обчислювальні можливості електронних таблиць ісучасних візуальних засобів розробки програм.
Microsoft Excel є могутнім засобом розробки інформаційних систем, поєднуючи в собіпереваги як табличного процесора, та і засобів візуального програмування –вбудованої мови Visual Basic forApplications (VBA). За допомогою VBA розробники можуть використовувати більше 100об’єктів і близько 400 інших вбудованих додатків (функцій, надбудов і томуподібних), що дозволяє створювати гнучкі і розвинені інформаційні системи. УExсel можна також об’єднувати частини систем, розроблені в інтерактивномурежимі, і за допомогою програмного коду, легко інтегрувати їх з іншими офіснимипрограмами. Exсel може бути використаний для будь-якої інформаційної системи,що містить аналіз даних, оскільки включає набір об’єктів обробки даних, який єодним з найкращих у світі.
Зручність створеної інформаційної системи очевидна.Вона полягає в наступному:
1)        значноспрощується робота з програмою побудови і розрахунку оптимізаційних моделей;
2)        спрощуєтьсяекономічний аналіз, що виконується для того чи іншого підприємства,автоматизується процес розрахунку коефіцієнтів, необхідних для проведенняаналізу до і після побудови оптимізаційних моделей;
3)        збільшуєтьсяшвидкість роботи з програмою;
4)        спрощуєтьсясприйняття матеріалу програми, оскільки кожен етап розрахунку або побудовирозташовано на окремому листі;
5)        програмапроста і приємна для зорового сприйняття матеріалу, що міститься в ній;
6)        програмавідповідає сучасним вимогам до подібних матеріалів.4.2 Структура інформаційної системи. Значення кнопок
 
Інтерфейс користувача є невід’ємною частиною будь-якоїінформаційної системи, що визначає всі можливі шляхи і зручності доступу до їїокремих компонентів.
Дляреалізації задач поставлених в даній роботі була розроблена інформаційнасистема на базі робочої книги Exсel з використанням принципів і інструментівдвох типів призначених для користувача інтерфейсів:
-          кнопкового інтерфейсуробочого листу;
-          інтерфейсу призначених длякористувача форм.
Створена інформаційна система має наступну структуру:
1)        Заставка;
2)        Головне меню;
3)        Листи розрахункупоказників.
Стартова сторінка(заставка) призначена для переходу в головне меню і продовження роботи всистемі або виходу з системи (рис 4.1). Для цього на сторінці створено двікнопки „Головне меню” і „Вихід”.
/>
Рис 4.1. Стартова сторінка
Головне менюпризначене для переходу за допомогою кнопок в одну з підсистем або поверненняна стартову сторінку для виходу з системи (рис. 4.2).
/>
Рис 4.2. Головне меню
 
На рис. 4.3наведено один з листів робочої книги

/>
Рис 4.3. Лист робочої книги
 
Нижче наведено значення кнопок, що містяться на листі інформаційноїсистеми „Головне меню”.
1) „Старт” – після натиснення даної кнопки відбувається перехід настартовий лист – „Головне меню Інформаційної системи АКБ „Правекс-Банку”;
2) „Вихідні дані” – після натиснення даної кнопки відбувається перехідна лист, що містить баланс досліджуваного банку за 2007 рік, звіт про фінансовірезультати за 2007 рік, за ціми даними розраховуються всі основні показники,використані для аналізу, проведеного в першому та другому розділах;
3) „Аналіз фінансових показників” – після натиснення даної кнопкивідбувається перехід на лист, що містить дані та графіки фінансових показників ;
4) „Результати Розрахунків” – після натиснення даної кнопкивідбувається перехід на лист, що містить економіко математичну модельрозподілення вільних ресурсів в залежності від прибутковості видів активнихстатей, їх ризиковості, визначення найменш ризикового продукту.
На кожному з робочих листів інформаційної системи містяться кнопки„Головне меню”, після натиснення на які відбувається перехід на лист головногоменю.

4.3 Методистворення кнопок інформаційної системи
Для створення кнопок на листах інформаційної системи,потрібно користуватися наступною методикою:
1)        відкрити нову робочу книгу;
2)        додатипанель інструментів „Форми” (далі – ПІ);
3)        на цій ПІрозташовані 16 елементів управління, але тільки 9 з них доступні – це тіелементи управління, які можна використовувати в робочих листах.
4)        далінеобхідно вставити кнопки, наприклад, „Старт” і „Вихід” та призначити цимкнопкам макроси.
Текст макросу для кнопки „Старт” маєвигляд:
Sub Главноеменю_Щелкнуть ()
Worksheets(«Лист2»).Activate
End Sub
„Лист2” – ім’я листа, на якомузнаходиться форма „Головне меню”.
При натисканнікнопки „Старт” відкривається лист „Головнеменю”. Текст макросу для кнопки „Вихід”:
Sub Выход_Щелкнуть ()
ActiveWorkbook.Close
End Sub
При натисканні „Вихід” відбувається вихід з Excel.
Кнопкам, що знаходяться на другому листі інформаційноїсистеми „Головне меню” призначені макроси, текст яких має вигляд:
Sub *_щелкнуть ()
Worksheets («Лист*»). Activate
End Sub
У першому рядкумакросу після команди Sub стоїтьім’я, дане даному макросу, тобто те, яке було привласнене після виклику команди„Призначити макрос”. Після команди Worksheets в другому рядку макросу вказується назва листа, на якийповинен здійснюватися перехід після натискання даної кнопки. Макросизабезпечують перехід на необхідний лист при натисканні кнопки.
Нарешті, необхідно призначити макрос для кнопок„Головне меню”, що знаходяться на кожному листі цієї інформаційної системи.Вони необхідні для швидкого, оперативного переходу на лист головного меню.

5. ОХОРОНА ПРАЦІ
На території України нагляд задотриманням правил охорони праці покладений на Комітету з нагляду за охороноюпраці України Міністерства праці і соціальної політики України.
Наказом даного комітету від 10 лютого1999 року № 21 були затверджені Правила охорони праці під час експлуатаціїелектронно-обчислювальних машин.
Згідно з цими правиламиоблаштованість робочих місць, обладнаних відеотерміналами, повиннезабезпечувати:
-          належніумови освітлення приміщення і робочого місця, відсутність відблисків;
-          оптимальніпараметри мікроклімату (температура, відносна вологість, швидкість руху тарівень іонізації повітря);
-          належніергономічні характеристики основних елементів робочого місця;
-          а такожвраховувати такі небезпечні і шкідливі фактори:
-          наявністьшуму і вібрації;
-          м’якерентгенівське випромінювання;
-          електромагнітневипромінювання;
-          ультрафіолетовета інфрачервоне випромінювання;
-          електростатичнеполе між екраном і оператором;
-          наявністьпилу, озону, окислів азоту й аероіонізації.
Площу приміщень, у яких розташовуютьвідеотермінали, визначають відповідно до діючих нормативних документів урозрахунку на одне робоче місце, обладнане відеотерміналом: площа – не менше6,0 кв. м, об’єм – не менше 20,0 куб. м, з урахуванням максимальної кількостіосіб, що одночасно працюють у зміні.
Пред’являються наступні вимоги доосвітлення. Приміщення з ЕОМ повинні мати природне і штучне освітленнявідповідно до Снип ІІ-4-79 “Природне і штучне освітлення”.
Природне світло повинне проникатичерез бічні світлопрорізи, зорієнтовані, як правило, на північ або північнийсхід, і забезпечувати коефіцієнт природної освітленості (КПО) не нижче 1,5 %.Розрахунки КПО здійснюються відповідно до Снип ІІ-4-79.
При виробничій потребі дозволяєтьсяексплуатувати ЕОМ у приміщеннях без природного освітлення за узгодженням ізорганами державного нагляду за охороною праці і органами й установамисанітарно-епідеміологічної служби.
Вікна приміщень з відеотерміналамиповинні мати регулювальні пристрої для відкривання, а також жалюзі, штори,зовнішні козирки тощо.
Штучне освітлення приміщення зробочими місцями, обладнаними відеотерміналами ЕОМ спільного і персональногокористування, повинне бути обладнане системою загального рівномірногоосвітлення. У виробничих і адміністративно-суспільних приміщеннях, депереважають роботи з документами, допускається вживати систему комбінованогоосвітлення (додатково до загального освітлення встановлюються світильникимісцевого освітлення).
Загальне освітлення повинне бутивиконане у вигляді суцільних або переривчатих ліній світильників, щорозміщаються збоку від робочих місць (переважно ліворуч) паралельно лінії зорупрацівників. Допускається застосовувати світильники таких класівсвітлорозподілу:
-          світильникипрямого світла – П;
-          переважнопрямого світла – Н;
-          переважновідбитого світла – В.
При розташуванні відеотерміналів ЕОМза периметром приміщення лінії світильників штучного освітлення повиннірозміщатися локально над робочими місцями. Для загального освітлення необхіднозастосовувати світильники із розсіювачами і дзеркальними екранними сітками абовіддзеркалювачами, укомплектовані високочастотними пускорегулювальнимиапаратами (ВЧ ПРА). Допускається застосовувати світильники без ВЧ ПРА тількипри використанні моделі із технічною назвою “Кососвіт”.
Застосування світильників безрозсіювачів і екранних сіток забороняється.
Як джерело світла при штучномуосвітленні повинні застосовуватися, як правило, люмінесцентні лампи типу ЛБ.При устаткуванні відбивного освітлення у виробничих іадміністративно-суспільних приміщеннях можуть застосовуватися металогалогеновілампи потужністю до 250 Вт. Допускається у світильниках місцевого освітленнязастосовувати лампи накалювання.
Яскравість світильників загальногоосвітлення в зоні кутів випромінювання від 50 град. до 90 град. щодо вертикалів подовжній і поперечній площинах повинна становити не більше 200 кд/кв. м, азахисний кут світильників повинен бути більшим за 40 град.
Коефіцієнт запасу (Кз) відповідно доСнип ІІ-4-79 для освітлювальної установки загального освітлення варто прийматирівним 1,4.
Коефіцієнт пульсації повинний неперевищувати 5 % і забезпечуватися застосуванням газорозрядних ламп усвітильниках загального і місцевого освітлення.
При відсутності світильників із ВЧПРА лампи багатолампових світильників або розташовані поруч світильникизагального освітлення необхідно підключати до різних фаз трифазної мережі.
Рівень освітленості на робочому столів зоні розташування документів повинен бути в межах 300 – 500 лк. У випадкунеможливості забезпечити даний рівень освітленості системою загальногоосвітлення допускається застосування світильників місцевого освітлення, але прицьому не повинно бути відблисків на поверхні екрану і збільшення освітленостіекрану більше ніж до 300 лк.
Світильники місцевого освітленняповинні мати напівпрозорий відбивач світла з захисним кутом не меншим за 40град.
Необхідно передбачити обмеженняпрямої блискості від джерела природного і штучного освітлення, при цьомуяскравість поверхонь, що світяться (вікна, джерела штучного світла) іперебувають у полі зору, повинна бути не більшою за 200 кд/кв. м.
Необхідно обмежувати відблиски шляхомправильного вибору типів світильників і розміщенням робочих. При цьомуяскравість відблисків на екрані відеотерміналові не повинна перевищувати 40кд/кв. м, яскравість стелі при застосуванні системи відбивного освітлення неповинна перевищувати 200 кд/кв. м.
Необхідно обмежувати нерівномірністьрозподілу яскравості в полі зору осіб, що працюють з відеотерміналом, при цьомувідношення значень яскравості робочих поверхонь не повинне перевищувати 3:1, аробочих поверхонь і навколишніх предметів (стіни, устаткування) – 5:1.
Необхідно використовувати системувимикачів, що дозволяє регулювати інтенсивність штучного освітлення взалежності від інтенсивності природного, а також дозволяє освітлювати тількипотрібні для роботи зони приміщення.
Для забезпечення нормованих значеньосвітлення в приміщеннях з відеотерміналами ЕОМ спільного і персональногокористування необхідно очищати шибки і світильники не рідше ніж 2 рази на рік,і вчасно проводити заміну ламп, що перегоріли.
Пред’явлюються наступні вимогиелектробезпеки. Під час проектування систем електропостачання, монтажу силовогоелектроустаткування й електричного освітлення будинків і приміщень для ЕОМнеобхідно враховувати вимоги ПВЕ, ПТЕ, ПБЕ, “СН 357-77 Інструкція зпроектування силового освітлювального устаткування промислових підприємств”,затверджених Держбудом СРСР, ГОСТ 12.1.006, ДСТ 12.1.030 “ССБТ.Електробезпечність. Захисне заземлення, занулення”, ГОСТ 12.1.019 “ССБТ.Електробезпечність. Загальні вимоги і номенклатура видів захисту”, ГОСТ12.1.045, ВСН 59-88 Держкомархітектури СРСР “Електроустаткування житлових ісуспільних приміщень. Норми проектування”, Правил пожежної безпеки в Україні,цих Правил, а також розділів Снип, що стосуються штучного освітлення йелектротехнічних пристроїв, і вимог нормативно-технічної й експлуатаційноїдокументації заводу-виробника ЕОМ.
ЕОМ, периферійні пристрої ЕОМ іустаткування для обслуговування, ремонту і налагодження ЕОМ, інше устаткування(апарати управління, контрольно-вимірювальні прилади, світильники тощо),електропроводи і кабелі за виконанням і ступенем захисту повинні відповідатикласові зони за ПВЕ, мати апаратуру захисту від струму короткого замикання йінших аварійних режимів.
Під час монтажу й експлуатації лінійелектромережі необхідно повністю зробити неможливим виникнення електричногоджерела загоряння внаслідок короткого замикання і перевантаження проводів,обмежувати застосування проводів з легкозаймистою ізоляцією і, за можливості,перейти на негорючу ізоляцію.
Під час ремонту ліній електромережішляхом зварювання, паяння і з використанням відкритого вогню необхіднокеруватися Правилами пожежної безпеки в Україні.
Лінія електромережі для живлення ЕОМ,периферійних пристроїв ЕОМ і устаткування для обслуговування, ремонту іналагодження ЕОМ виконується як окрема групова трипровідна мережа, шляхомпрокладання фазових, нульових робочих і нульового захисного провідників.Нульовий захисний провідник використовується для заземлення електроприймачів.
Використання нульового робочогопровідника як заземлюючого захисного провідника забороняється.
Нульовий захисний провідпрокладається від стійки групового розподільного щита, розподільного пункту дорозеток живлення. Не допускається підключення на щиті до одного контактногозатискача нульових робочих і нульового захисного провідників.
Площа перерізу нульового робочого інульового захисного провідника в груповій трипровідній мережі повинна бути неменше площі перерізу фазового провідника. Всі провідники повинні відповідатиномінальним параметрам мережі і навантаження, умовам навколишнього середовища,умовам розподілу провідників, температурному режимові і типам апаратуризахисту, вимогам ПВЕ.
У приміщенні, де одночасно експлуатуєтьсябільше п’яти персональних ЕОМ, на помітному і доступному місці встановлюєтьсяаварійний резервний вимикач, що може повністю виключити електричне живленняприміщення, крім освітлення.
ЕОМ, периферійні пристрої ЕОМ іустаткування для обслуговування, ремонту і налагодження ЕОМ повинніпідключатися до електромережі тільки за допомогою справних штепсельних з’єднаньі електророзеток заводського виготовлення.
Штепсельні з’єднання й електророзеткикрім контактів фазового і нульового робочих провідників повинні мати спеціальніконтакти для підключення нульового захисного провідника. Конструкція їх повиннабути такою, щоб приєднання нульового захисного провідника відбувалося раніш чимприєднання фазового і нульового робітника провідників. Порядок роз’єднання привідключенні повинен бути зворотним. Необхідно унеможливити з’єднання контактівфазових провідників з контактами нульового захисного провідника.
Неприпустимим є підключення ЕОМ,периферійних пристроїв ЕОМ і устаткування для обслуговування, ремонту іналагодження ЕОМ до звичайного двопровідної електромережі, у тому числі – звикористанням перехідних пристроїв.
Електромережі штепсельних з’єднань іелектророзеток для живлення персональних ЕОМ, периферійних пристроїв ЕОМ іустаткування для обслуговування, ремонту і налагодження ЕОМ варто виконувати замагістральною схемою, по 3 – 6 з’єднань або електророзеток в одному колі.
Штепсельні з’єднання й електророзеткидля напруги 12 В і 36 В за своєю конструкцією повинні відрізнятися відштепсельних з’єднань для напруги 127 В і 220 В.
Штепсельні з’єднання йелектророзетки, розраховані на напругу 12 В і 36 В, повинні бути пофарбовані вколір, що візуально значно відрізняється віл кольору штепсельних з’єднань,розрахованих на напругу 127 В і 220 В.
Індивідуальні і групові штепсельніз’єднання й електророзетки необхідно монтувати на не горючих або важкогорючихпластинах з урахуванням вимог ПВЕ і Правил пожежної безпеки в Україні.
Електромережу штепсельних розеток дляживлення персональних ЕОМ, периферійних пристроїв ЕОМ і устаткування дляобслуговування, ремонту і налагодження ЕОМ розташовують уздовж стін приміщенняпрокладають по підлозі біля стін приміщення, як правило, у металевих трубах ігнучких металевих рукавах з відводами відповідно до затвердженого планурозміщення устаткування і технічних характеристик устаткування.
При розташуванні в приміщенні за йогопериметром до 5 персональних ЕОМ, і використанні трипровідникового захищеногопроводу або кабелю в оболонці з негорючого або важкогорючого матеріалу дозволяєтьсяпрокладання їх без металевих труб і гнучких металевих рукавів.
Електромережу штепсельних розеток дляживлення персональних ЕОМ, периферійних пристроїв ЕОМ і устаткування дляобслуговування, ремонту і налагодження ЕОМ при розташуванні їх у центріприміщення, прокладають у каналах або під підлогою в металевих трубах абогнучких металевих рукавах. При цьому не дозволяється застосовувати провід ікабель в ізоляції з вулканізованої гуми й інші матеріали, що містять сірку.
АКБ “Правекс-Банк”” сувородотримуєтся і виконує всі встановлені нормативи, зазначені в даній інструкції,а також в інших нормативно-правових актах.
ВИСНОВКИ
Однією з незмінних умов становленняринкової економіки в Україні є розширення масштабів та підвищення значеннядіяльності банків. Зараз у країні діє більше 200 комерційних банків. Системакомерційних банків Дніпропетровська та України в цілому перетворилася в один зключових елементів господарського механізму країни. Комерційні банки сталиодним з основних джерел інвестицій. Однак загальна соціально-економічна таполітична обстановка у країні суттєво ускладнила функціонування банківськоїсистеми. Україна за останні десять років пережила не одну кризу, що не могло невплинути і на банки. Була значно підірвана довіра до всієї банківської системи.Велика кількість банків припинила своє існування. В інших банків помітнопогіршився стан ліквідності.
Розглядаючи таку цікаву тему у банківській діяльностіяк оцінка та управління ризиками комерційного банку, у дипломній роботі авторнамагався вивчити і проаналізувати теоретичні аспекти і прослідкувати їхпрактичне застосування у діяльності АКБ “Правекс-Банк”.
Вітчизняна та зарубіжна банківська практика накопичилабагатий досвід управління банків.
Однак ні одна з них окремо не в змозіповністю пояснити засоби забезпечення ліквідності банку. Тому зараз банки усвоїй практичній діяльності вимушені спиратися на рекомендації усіх відомихтеорій, віддаючи перевагу тій чи іншій з них виходячи з умов у кожному конкретномувипадку.
Керуючись у своїй роботінормативними, інструктивними матеріалами та теоретичними розробками багатьохавторів, автор прагнув якнайповніше виявити різні тенденції і знайти шляхипокращення діяльності банку на майбутнє.
У своїй роботі автор не претендує навичерпність, визначена тема є дуже багатогранна, зачіпає багато аспектівбанківської діяльності, які тут не були розглянуті. Але старався висвітлитидеякі сторони цієї глибокої теми, аналізуючи фінансовий стан АКБ “Правекс-Банку”і порівнюючи дані з прийнятими нормативами.
У першому розділі було дано загальнухарактеристику досліджуваного банку, загальні основи аналізу економічного станубанку, балансу і його ліквідності, розраховуються нормативи та дається аналізбанку. Розглянуті показники насамперед покликані з’ясувати причини виникненняризиків не повернення коштів на основі послідовного аналізу структури розміщенихкоштів. У другому розділі розглянуто теоретичні аспекти діяльності комерційнихбанків, нормативне регулювання цієї проблеми. При цьому автор спирається наостанні законодавчі акти.
У третьому розділі на основі аналізу,проведеному у перших двох розділах, формується програма удосконаленняуправління ризиками АКБ “Правекс-Банк”. На основі теоретичних розробок іпрактичних впроваджень зроблені деякі розрахунки, які, на думку автора роботи,при більш детальній розробці могли б принести банку значну користь в планізбільшення прибутку. При цьому використані сучасні математичні методистатистичного аналізу. Для розробки математичної моделі, на основі якоїпроводились розрахунки, був використаний запропонований у 1952 роціамериканським вченим Марковіцем метод формування портфеля цінних паперів.
Оскільки банки України, та і взагалікредитні установи, працюють у сфері ризику, то тут важко планувати іпрогнозувати конкретно на певні періоди. Треба враховувати дію зовнішніхфакторів, які впливають об’єктивно на банківську діяльність. Якщо внутрішніфактори ще можливо якось регулювати чи керувати ними, то зовнішні фактори дужемало піддаються впливу зі сторони окремих банків. Але банки працюють у сферікерованого ризику. Тому, вважається, що за допомогою різних методів запобіганняризикам: хеджування ф’ючерсних, опціонних контрактів можна якщо не нівелювати,то хоча б зменшити до мінімуму непередбачувані і небажані ризикові ситуації.
На основі проведеної роботи можназробити висновок, що в управлінні ризиками фактично кожен банк може знайтиякісь резерви своєї діяльності. Але кожен комерційний банк повинен самостійнозабезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні на основі яканалізу її стану, що склалися на певні періоди часу, так і прогнозуваннярезультатів діяльності і проведення у наступному науково обґрунтованоїекономічної політики у області формування статутного капіталу, фондівспеціального призначення і резервів, залучення заємних коштів сторонніхорганізацій, здійснення активних операцій.
ПЕРЕЛІКВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. ЗаконУкраїни від 07.12.2000 р. № 2121-ІІІ “Про банки і банківську діяльність”.
2. ПостановаПравління Національного банку України від 28 серпня 2001 року за №368 Про затвердження “Інструкції про порядок регулювання діяльності комерційнихбанків».
3. Інструкція“Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків”, затвердженапостановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року за №368.
4. ПостановаПравління Національного банку України від 20 липня 1999 року № 358 “Прозатвердження Методичних вказівок щодо застосування стандартів внутрішньогоаудиту в комерційних банках України”.
5. ПостановаПравління Національного банку України від 30 грудня 1996 року за №343 Про введення в дію Інструкції·№ 10 „Про порядок регулювання та аналіздіяльності комерційних банків”.
6. Інструкція№ 10 “Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків”,затверджена постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 1996р. № 343.
7. Положенняпро застосування Національним банком України до банків та іншихфінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківськогозаконодавства від 28 серпня 2001р. № 369.
8.  Постанова/Порядокнадання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргудо капіталу банку і внесення змін до Інструкції про порядок регулювання тааналіз діяльності комерційних банків від 25 жовтня 1999 року № 518.Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 15 листопада 1999 р. за № 786/4079.
9.  Планрахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України, затвердженийпостановою Правління НБУ від 21 листопада 1997 р. № 388.
10. Джозеф Ф. Синки мл. Управлениефинансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy, 1994 – 930 с.
11. Банковское дело. Под. ред. А. И.Лаврушина. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2001 – 672 с.
12. Банківські операції. Під ред. МорозаА. М. К.: КНЕУ, 2000 – 384 с.
13. Касимов Ю. Ф. Основы теорииоптимального портфеля ценных бумаг. М.: Филинъ, 1998 – 312 с.
14. Пантелєєв П. П., Халява С. П.Фінансова стійкість комерційного банку: деякі проблеми її регулювання //Вісник Національного банку України, № 2, 1996, с. 64-69.
15. Шиллер Р. І. Вплив низької інфляціїна фінансову стійкість банків // Фінансова Україна, № 1, 1997, с.92-95.
16. Новак І. М., Івченко І. С. Зниженнясистемних ризиків у платіжних системах комерційних банків // Вісник Національногобанку України. №6, 1996, с. 28-31.
17. Волошин І. В. Часова структура кредитних ризиків // ВісникНаціонального банку України. № 12, 1998, c. 25-28.
18. Воронин Д. В. Правовая базабанковской деятельности: на пути к международным стандартам // Бизнес и банки.№ 12, 1996, с. 27-29.
19. Взгляд на надёжность сквозь призмумеждународного опыта // Финансист. № 46, 1995, с 19-22.
20. Фінансовий стан та проблеми розвиткукомерційних банків України у першому півріччі 2001 року // Вісник Національногобанку України.№ 9, 2001,с. 9-17.
21.Архивы журнала «Корпоративныесистемы» М., 2000, Волошин И. В. «Оценка риска и рейтинга ликвидности банков»,(Електрон. ресурс)/ koi.cfin.ru/finanalysis/. – Загол. з екрану.

ДОДАТКИ
 
ДОДАТОКАБаланс за станом на 31 грудня 2007 року (на кінець дня) АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» Київ № п/п Найменування статті Примітки 2007 рік 2006 рік
1
2
3
4
5 АКТИВИ 1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку  379530 348132 2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2 3 Кошти в інших банках 3 380277 109237 4 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 1058 1058 6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 2382895 1373407 7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8 9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 315055 168295 10 Нараховані доходи до отримання: 10 40485 16908 11 Відстрочений податковий актив 12 Інші активи 11 83728 106483 13 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 14 Усього активiв 3583028 2123520 ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 15 Кошти банків 280671 31273 15.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 16 Кошти клієнтів 13 2722123 1817725 17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 1 1 18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 18000 19 Нараховані витрати до сплати 15 87322 54194 20 Відстрочені податкові зобов’язання 31109 3760 21 Інші зобов’язання 16 87138 47961 22 Усього зобов’язань 3226364 1954914 ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ 23 Статутний капітал 17 171499 108960 24 Капіталізовані дивіденди 25 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) 26 Емісійні різниці 672 672 27 Резерви та інші фонди банку 10219 3337 28 Резерви переоцінки, у тому числі: 96529 15394 28.1 Резерви переоцінки необоротних активів 96529 15394 28.2 Резерви переоцінки цінних паперів 29 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 940 26949 30 Прибуток/Збиток звітного року, що очикує затвердження  76805 13294 31 Усього власного капіталу 356664 168606 32 Усього пасивів 3583028 2123520
Звiт про фiнансовi результати
за станом на 31 грудня 2007 року (на кінець дня)
АКБ «ПРАВЕКС-БАНК» Київ № п/п Найменування статті Примітка 2007 рік 2006 рік
1
2
3
4
5 1 Чистий процентний дохiд 125569 59353 1.1 Процентний дохiд 19 303165 181026 1.2 Процентні витрати 20 (177596) (121673) 2 Чистий комiсiйний дохiд 359385 149523 2.1 Комiсiйний дохiд 363077 153596 2.2 Комiсiйні витрати (3692) (4073) 3 Торговельний дохiд 21 30823 28380 4 Дохiд у вигляді дивідендів 22 5 Дохід від участі в капіталі 6 Iнший дохiд 17023 7009 7
Усього доходів
  532800 244265 8 Загальні адмiнiстративнi витрати 23 (111910) (84412) 9 Витрати на персонал 24 (192917) (88099) 10 Втрати від участі в капіталі 11 Інші витрати (87654) (40758) 12
Прибуток вiд операцiй
  140319 30996 13 Чисті витрати на формування резервів 25 (29135) (10110) 14 Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу  15
Прибуток до оподаткування
  111184 20886 16 Витрати на податок на прибуток 26 (34379) (7592) 17
Прибуток пiсля оподаткування
  76805 13294 18 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу  27 19
Чистий прибуток/збиток банку  76805 13294 20 Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,64 0,12 21 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,64 0,12

ДОДАТОКБ
ВІДГУК
на дипломну роботу студенткигрупи ЕК-03-1 Жегалової М.О.
на тему: “ Оптимізаціябалансу АКБ „Правекс-Банк” з метою покрашення його фінансових показників”.
Актуальність теми випускної роботи беззаперечна.
Оптимальний розподіл коштів на будь-які проекти завждивимагав детального обмірковування та мав дуже важливе значення. Тому не слід нехтувати можливістю використовувати математичнийапарат. Застосування обчислювальної техніки дозволяє вирішувати складнізадачі, математична постановка яких пов’язана з необхідністю розгляданняскладних моделей.
Було проведено значний аналіз ризиківвиникаючих в банківський діяльності, та запропоновано рішення для збільшеннябанківського прибутку при мінімальних ризиках. Також автор зосередився нааналізі фактичного матеріалу та нормативно-правової бази при дослідженніпоставленої проблеми.
Дипломна робота має проблемний,практичний характер, широко використано статистичний матеріал та економетричнийінструментарій, пропонуються досить цікаві методи підвищення рівня доходу при мінімізаціїризиків.
Дипломна робота оформлена відповідно до запропонованих нормта методик виконання дипломних робіт, зроблена на належному науковому рівні іможе бути допущена до захисту, а при успішному захисті заслуговує оцінки “відмінно”.
Керівник дипломної роботи,
професор, д. т. н. Пістунов І.М.

ДОДОТОК В
 
Рецензія на дипломну роботу студентки групи ЕК-03-1 ЖегаловоїМ.О.
на тему: “ Оптимізаціябалансу АКБ „Правекс-Банк” з метою покрашення його фінансових показників”.
Дипломний проект студентки Жегалової М.О. присвячено одній знайактуальніших тем сучасної економіки. В роботі розглянуто і заходи підвищеннярівня прибутку при мінімальному ризику банку в умовах сучасного розвиткуконкуренції.
Робота дозволяє відмітити актуальність теоретичних тапрактичних результатів. В рамках роботи було проаналізовано процентнеповернення коштів. Ризик випуску різних продуктів діяльності банку. Виявленонайбільш ефективний метод розподілення коштів для збільшення прибутку імінімізації ризиків.
І що найголовніше – було розроблено автоматизовануінформаційну систему, що дозволяє легко виконувати необхідні розрахунки. Цясистема має привабливий інтерфейс, та досить зручна в роботі навіть длязвичайного користувача.
Оскільки дипломна робота має дійсно практичне значення дляроботи підприємства та надалі буде застосована, то заслуговує на оцінку„П’ять”.
Т. в.о. директора
Квартального відділення
АКБ „Правекс-Банк” КрюковК.В.