Определение особенностей кредитования физических лиц в КБ "ПриватБанк"

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Понятиеи классификация кредитов
1.2 Принципыи правила кредитования
1.3Кредитоспособность заемщика, как экономическое понятие
1.4 Методыоценки кредитоспособности заемщика
2. АНАЛИЗКРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»
2.1 Анализмасштабов и динамики кредитных вложений
2.2 Анализкредитного портфеля ПАО КБ «Приватбанк»
2.3 Анализкачества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможныхпотерь
2.4 Оценкакредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ «Приватбанк»
3. ПУТИУСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»
3.1 Эффективнаяпроцентная ставка кредитования
3.2 Оценкакредитной истории заемщика банка – физического лица
3.3 Методырегулирования кредитного риска
3.4 Методикаопределения платежеспособности физических лиц
4. ОХРАНАТРУДА
4.1 Анализопасных и вредных факторов на рабочем месте с ПЭВМ
4.2Разработка мероприятий по обеспечению безопасных и комфортных условий труда
4.3 Расчетэффективности мероприятий по охране труда
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПЕРЕЧЕНЬССЫЛОК

ВВЕДЕНИЕ
Изменения, которые происходят в экономике Украины, допускаютсущественные изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками исубъектами ведения хозяйства. Высокая рискованная банковская деятельностьглавным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.Анализ структуры активов банковской системы Украины свидетельствует о том, чтоболее трети из них придется на кредитный портфель. Кредитные операции банкаявляются ведущими среди других, как по прибыльности, так и по масштабностиразмещения средств.
В нынешних условиях ведения хозяйства, украинскиекоммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Ониоказались в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемыхпроцессов, которые происходят в экономике, политике и социальной сфере. Начальныммоментом в оценке возможностей потенциального клиента, любителя получитькредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную суммукредита в обусловленное время и оплатить проценты за пользование им.
Одним из основных способов избежания невозвращения ссудыявляется тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главнымсредством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента изпозиции его кредитоспособности. Под кредитоспособностью понимается такоефинансовое состояние предприятия-заемщика, которое дает уверенность вэффективном использовании ссудных средств, способности и готовности заемщикавернуть кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.
Существует множество методик оценки качества заемщиков – методиканализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрениясвоевременного погашения кредита. Употребляемые в настоящее время ирекомендованные способы оценки кредитоспособности заемщика опираются, главнымобразом, на анализ его деятельности в предыдущем периоде и ориентированные, восновном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они немогут исчерпывающе характеризовать кредитоспособность потенциального заемщика впрогноз[12].
Экономический анализ деятельности клиента долженосуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа – подготовки кзаключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен бытьэкономический анализ при заключении кредитных договоров. Это позволитпредотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народногохозяйства кредитным вложениям, их структурным сдвигом, обеспечить своевременноеи полное возвращение ссуд, которое имеет важное значение для повышенияэффективности использования материальных и денежных ресурсов.
Цель данной дипломной работы – раскрытие понятиякредитоспособность, рассмотрение методик оценки качества потенциальныхзаемщиков, употребляемых коммерческими банками в процессе кредитного анализа. Входе анализа обнаружить преимущества и недостатки, свойственные оценке качествазаемщиков, которое проводится по этим методикам. Также разработка предложенийпо усовершенствованию процесса оценки и отбора потенциальных заемщиков дляповышения эффективности кредитных операций коммерческих банков и повышения, темсамым, качества портфеля банковских займов.
Исходя из цели данной работы, основными ее задачами являютсяследующие:
¾       выбор наиболееоптимальной и эффективной методики оценки кредитоспособности заемщика;
¾       произвестиглубокий анализ полученных материалов, а также на его основе сформулироватьвывод и рекомендации по усовершенствованию процесса оценки кредитоспособностизаемщика[4].

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГОКРЕДИТОВАНИЯ
 
1.1     Понятие иклассификация кредитов
Кредит представляет собой заемный капитал банка в денежнойформе, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности,возвращения, срочности, платности и целевого характера использования.Соответственно кредитные операции банков заключаются в размещении банками отсвоего имени, на собственных условиях и на собственный риск привлеченныхсредств юридических лиц (заемщиков) и граждан.
Важное практическое значение имеет классификация кредитов.Кредиты, которые предоставляются банками, классифицируются по следующимпризнакам:
По срокам пользования:
а) краткосрочные — до 1 года;
б) среднесрочные — до 3 лет;
в) долгосрочные — свыше 3 лет.
Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случаевременных финансовых трудностей у предприятий, которые возникают в связи срасходами производства и обращения, не обеспеченных поступлениями средств, всоответствующем периоде. Среднесрочные кредиты могут предоставляться субъектамхозяйствования на оплату оборудования, текущие расходы, на финансированиекапитальных вложений.
Для формирования основных фондов могут предоставлятьсядолгосрочные кредиты. Объектами такого кредитования, как правило, являютсякапитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующихосновных фондов, на новое строительство, на приватизацию и другое.
Срок кредита, а также проценты за его пользование (еслидругое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с моментаполучения до полного погашения кредита и процентов за его пользование.Предоставление кредита происходит, преимущественно, путем зачисления на счетзаемщика или уплаты платежных документов из заемного счета заемщика. Пообеспечению кредиты подразделяются:
а)        обеспеченныезалогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
б)        гарантированные(банками, финансами или имуществом третьего лица);
в)        с другимобеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
г)        необеспеченные(бланковые).
Коммерческий банк может предоставлять бланковый кредит тольков пределах имеющихся собственных средств (без залога имущества или других видовобеспечения – только под обязательство вернуть кредит) с применением повышеннойпроцентной ставки надежным заемщикам, которые имеют стабильные источникипогашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах.
По степени риска кредиты бывают:
а)        стандартныекредиты;
б)        кредиты сповышенным риском.
По методам предоставления:
а)        в разовомпорядке;
б)        в соответствии соткрытой кредитной линией;
в)        гарантийные (спредварительно обусловленной датой предоставления, по потребности, с взысканиемкомиссии за обязательство).
По срокам погашения:
а)        в то же время;
б)        в рассрочку;
в)        досрочно (потребованию кредитора, или по заявлению заемщика);
г)        с регрессиейплатежей;
д)        по окончаниюобусловленного периода (месяц, квартал)[15].
В экономической литературе нет единого мнения относительноколичества признаков классификации видов кредита. Вышеприведенные признакиявляются наиболее распространенными. Иногда в литературе и нормативных актахимеет место отождествление понятий «виды кредита» и «формыкредита», которые являются спорными. Субъекты хозяйственной деятельностимогут использовать такие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый,ипотечный, бланковый, консорциумный. Физические лица – потребительский кредит.
Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, котораяопределяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов ихарактеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственнойдеятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируютсвои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в видевекселей – обязательств должника оплатить кредитору отмеченную сумму вопределенный срок в определенном месте.
Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары,выполненные работы, предоставленные услуги, относительно которых продавцомпредоставляется отсрочка платежа. В случае оформления коммерческого кредита спомощью векселя, других соглашений о предоставлении кредита можно не заключать.Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:
¾       уплаты должникомпо векселю;
¾       передачи векселяв соответствии с действующим законодательством другому юридическому лицу (кромебанков и других кредитных учреждений);
¾       переоформлениекоммерческого кредита на банковский.
В случае оформления коммерческого кредита не с помощьювекселя, погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмотренныхдоговором сторон[17].
Лизинговый кредит – это инвестирование собственных илипривлеченных финансовых средств, которое заключается в предоставлении подоговору лизинга одной стороной (лизингодателем) в исключительное пользованиевторой стороне (лизингополучателю) на определенный срок имущества, котороепринадлежит лизингодателю или становится собственностью по доверенности илисогласованием лизингополучателя у соответствующего поставщика (продавца)имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговыхплатежей.
В зависимости от особенностей осуществления лизинговыхопераций, лизинг может быть двух видов – финансовый или оперативный. По формеосуществления лизинг может быть обратным, паевым, международным и т.д.
Объектом лизинга может быть недвижимое и движимое имущество,предназначенное для использования как основные фонды, не запрещенное законом к свободномуобращению на рынке и относительно которого нет ограничений о передаче его влизинг.
Имущество, которое является государственной (коммунальной)собственностью, может быть объектом лизинга только по согласованию с органом,который совершает управление этим имуществом, в соответствии с законом.
Не могут быть объектами лизинга земельные участки, другиеестественные объекты, а также целостные имущественные комплексы государственных(коммунальных) предприятий и их структурных подразделений.
Переход права собственности на объект лизинга другому лицу неявляется основанием для расторжения договора лизинга.
Ипотечный кредит – это особенный вид экономических отношенийпо поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества.
Кредиторами ипотеки могут быть ипотечные банки илиспециальные ипотечные компании, а также коммерческие банки.
Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которыеимеют в собственности объекты ипотеки, или имеют поручителей, которыепредоставляют под залог объекты ипотеки в интересах заемщика.
Предметом ипотеки при предоставлении кредита целесообразноиспользовать жилые дома, квартиры, производственные дома, сооружения, магазины,земельные участки, которые является собственностью заемщика, и не являютсяобъектом залога по другому соглашению.
Потребительский кредит – кредит, который предоставляетсяпреимущественно в национальной денежной единице физическим лицам-резидентамУкраины на приобретение потребительских товаров длительного пользования иуслуг, и который возвращается в рассрочку, если другое не предусмотреноусловиями кредитного договора.
Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах,которые определяются, исходя из стоимости товаров и услуг, которые являютсяобъектом кредитования. Размер кредита на строительство, покупку и ремонт жилыхдомов, садовых домов, дач и других зданий, определяется в пределах стоимостиимущества, имущественных прав, которые могут быть переданными банку вобеспечение физическим лицом и суммой ее текущих доходов, за исключением обязательныхплатежей. Срок возвращения кредита определяется кредитором и заемщиком вкредитном договоре и зависит от целей кредитования, размера кредита,платежеспособности заемщика.
Физические лица погашают кредиты путем перечисления средствиз личного вклада, депозитного счета, переводами через почту или наличностью[13].
Кредит может предоставляться заемщику банковским консорциумомтакими способами:
а)        путемаккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с последующимпредоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;
б)        путемгарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков.Кредитование осуществляется в зависимости от потребности в кредите;
в)        путем изменениягарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечениядругих банков для участия в консорциумной операции.
В Положении НБУ «О порядке формирования и использованиярезерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков» в зависимостиот критерия риска, кредиты классифицируют на стандартные, под контролем,субстандартные, сомнительные и безнадежные.
За рубежом классификация кредитов по большей частисоставляется и придерживается самими банками. Систематический метод контроля закачеством банковского кредитного портфеля заключается в классификации кредитовв зависимости от того, насколько заемщик придерживается сроков и условийкредитных соглашений, в частности относительно условий обслуживания ссуды.Кроме того, определение «классифицированный» кредит относится кофициальной системе классификации, которую используют органы наблюдения. Вкаждой стране эти системы неодинаковы и часто пересматриваются[5].
1.2     Принципы иправила кредитования
Банковское кредитование осуществляется при условии соблюденияопределенных принципов: срочность возвращения, целевой характер, обеспеченностьи платность кредита. Эти принципы не являются чем-то абстрактным, анепосредственно определяют кредитные взаимоотношения между банками и ихклиентами путем включения в кредитные соглашения в качестве существенных условий.
Названные принципы являются взаимосвязанными и означают, чтобанковский кредит предоставляется субъектам кредитования всех формсобственности во временное пользование, на условиях, предусмотренных кредитнымдоговором с соответствующей выплатой процентов за его пользование.
Принцип срочности возвращения кредита означает, что он долженбыть возвращен заемщиком банку в предварительно обусловленный срок. Отсоблюдения этого принципа зависит возможность предоставления новых кредитов,поскольку одним из ресурсов кредитования является возвращение займа. Нарушениеданного принципа кредитования приводит к трансформации задолженности по займамиз срочной в просроченную. В случае нарушения сроков возвращения и наличияпросроченных займов новые кредиты, как правило, не предоставляются.
Целевой характер использования предусматривает вложениезаемных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором – вконкретные хозяйственные процессы, проекты, предприятия и тому подобное. Кредитпредоставляется заемщику по большей части на конкретную цель, а не потому, чтоу него возникла неотложная потребность в средствах. От соблюдения этогопринципа в значительной мере зависит своевременность возвращения займа, потомучто только реализация цели, на которую получен кредит, может обеспечитьнеобходимые денежные средства для погашения долга[26].
Принцип обеспеченности кредита означает наличие в банке правадля защиты своих интересов, недопущения убытков, от невозвращения долга из-занеплатежеспособности заемщика. Принцип обеспеченности займов имеет цельзащитить интересы банка и не допустить убытки от невозвращения долга врезультате неплатежеспособности заемщика. Он предусматривает, что задолженностьпо займам, которая отображается в пассиве баланса предприятия-должника, должнабыть обеспечена определенным имуществом (товары, или ценные бумаги) котороеучитывается в активе его баланса или обязательством третьего лица погасить долгбанку (гарантии, поручительства и т.д.).
Некоторые кредиты могут предоставляться и без обеспечения,если банк на это дает свое согласие. Отсутствие обеспечения может быть вызванокак объективными причинами, когда экономическая природа кредита непредусматривает вложения средств в материальные ценности (например, навыставление аккредитивов), так и субъективными, когда банк идет на этосознательно, страхуя свой повышенный риск большими заемными процентами.
В процессе кредитования предприятий банк не только требуетвозвращение полученного займа, но и уплаты процентов за его пользование. Вусловиях рыночных отношений процент является объективным спутником кредита, егосоставным звеном, поскольку кредитная операция – это акт коммерческой продажина определенный срок денежных средств. За счет процентов банки покрывают своирасходы и получают прибыль. Процент является также одним из средств управлениясовокупным денежным оборотом, который применяется Национальным банком.
Основными источниками формирования банковских кредитныхресурсов являются собственные средства банков, остатки на текущих и валютныхсчетах, привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитные счетадо востребования или срочные, межбанковские кредиты и средства, полученные отвыпуска ценных бумаг.
Кроме приведенных принципов, банки должны учитыватьопределенные ограничения, которые существуют в кредитном процессе.
Кредитные операции осуществляются банками в пределахкредитных ресурсов.
Кредиты в иностранной валюте предоставляются юридическим ифизическим лицам-резидентам, которые занимаются предпринимательскойдеятельностью, резидентам по операциям, которые осуществляются ними сиспользованием платежных карточек международных платежных систем, и юридическимлицам-нерезидентам – банковским учреждениям.
При проведении кредитной политики коммерческие банки выходятиз необходимости обеспечения сочетания интересов банка, его акционеров ивкладчиков, и субъектов хозяйственной деятельности с учетом общегосударственныхинтересов[18].
Коммерческие банки самостоятельно определяют порядокпривлечения и использования средств, проведения кредитных операций,установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Ониотвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим имимуществом и средствами.
Решение относительно предоставления кредитов заемщикам,независимо от заявленного размера кредита, принимается коллегиально (Правлениембанка, Кредитным комитетом, Комиссией и тому подобное) большинством голосов иоформляется протоколом.
При предоставлении заемщику кредита в размере, которыйпревышает 10 процентов собственного капитала («большие кредиты»), коммерческийбанк сообщает о каждом таком случае Национальному банку.
Ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25процентов собственных средств банков. Общий же объем предоставленных кредитовне может превышать восьмикратный размер собственных средств коммерческогобанка.
С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банковкредитования заемщиков осуществляется согласно действующему законодательствуУкраины с соблюдением установленных НБУ экономических нормативов деятельностикоммерческих банков и требований относительно формирования обязательных,страховых и резервных фондов.
Запрещается предоставление кредитов на:
¾       покрытие убытковхозяйственной деятельности заемщика;
¾       формирование иувеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ[31].
1.3     Кредитоспособностьзаемщика, как экономическое понятие
Кредитоспособность клиента (заемщика) – одно из тех новыхпонятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотряна это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней своеместо крепко и навсегда.
Существует множество определений кредитоспособности клиента(заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лицаполностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делаетнеотличительным его от другого понятия – “платежеспособность”.
В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособностьи платежеспособность в таблице 1.1.
Таблица 1.1 – Отличительные черты понятий кредитоспособностьи платежеспособность№ п/п Кредитоспособность Платежеспособность 1 Понятие уже в отличии от платежеспособности Понятие, которое вмещает в себе понятие кредитоспособности 2 Прогнозирует платежеспособность предприятия на срок кредита Фиксирует неплатежи за прошлый период или какую-либо другую дату 3 Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности 4 Источники погашения:
выручка от реализации продукции;
выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
гарантия другого банка или предприятия;
страховое возмещение.
— выручка от реализации продукции;
— выручка от реализации имущества предприятия.

Существует множество дополнений, уточнений, и даже другихтрактовок нашего искомого понятия, большинство из которых можно сжато возвестик следующим определениям.
Кредитоспособность как:
¾       необходимаяпредпосылка или условие получения кредита;
¾       готовность испособность вернуть долг;
¾       возможностьправильно использовать кредит;
¾       возможностьсвоевременно погасить ссуду (реальное возвращение кредита).
В трудах экономистов 20-х годов, где проблемы кредитованиявсегда были актуальны и широко освещены, кредитоспособность понимали как:
¾       с точки зрениязаемщика: способность к осуществлению кредитной операции и возможностисвоевременно вернуть ссуду;
¾       с точки зрениябанка: правильное определение размера допустимости кредита.
Современные условия – перестройка кредитной системы страны,образования коммерческих банков, и переход к двухуровневой структуре банковскойсистемы, ориентация на рыночный характер экономики затребовали разработку болееглубоких подходов к проблеме оценки банками кредитоспособности заемщиков.
Самое содержательное определение кредитоспособности былопредложено М.О. Сахаровой, которая считает, что кредитоспособность банковскихклиентов является “таким финансово-хозяйственным состоянием предприятия илиорганизации, которое дает уверенность в эффективности использования ссудныхсредств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии сусловиями кредитного договора”[7].
Другие исследователи отрицают принятие за основу такогоопределения при рассмотрении методики оценки кредитоспособности, утверждая, чтоесли под эффективностью использования ссудных средств понимать получение доходаот мероприятия, которое кредитуется, то банк не имеет право предъявлять такиетребования к заемщику. Кроме того, определения кредитоспособности, которыеприводятся, не учитывают важнейшее условие кредитной операции, какправоспособность заемщика.
По мнению этих авторов, сутью категории«кредитоспособность» является “правовое и хозяйственное положениезаемщика, что реально сложилось, и, исходя из оценки которого банк принимаетрешение о начале (развитии) или прекращении кредитных отношений с заемщиком”.
При определении банком кредитоспособности, как правило,берутся во внимание следующие факторы:
¾       дее- иправоспособность заемщика для осуществления кредитной операции;
¾       его моральныйвид, репутация;
¾       наличиеобеспечительного материала ссуды;
¾       способностьзаемщика получать доход.
Правоспособность – это признанная государством способностьюридических лиц иметь права и нести ответственность, что предусмотрены идопускаются законом.
Дееспособность – это правомочность заемщика для получениякредита. Имеется в виду не только наличие устава, свидетельства о регистрациипредприятия, лицензии, на тот или иной вид деятельности, согласие членовпартнерства или учредительный договор, и другие документы, но и характеризуетсяотсутствием каких-либо ограничений и запрещений на самостоятельностьпредприятия, как физического лица.
Моральному виду клиента в Украине особенно большое вниманиепридавалось в литературе дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова,«первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы лицо,которое ищет у нас возможности кредитования, по своим этическим качествам невселяло недоверия». При этом моральную основу кредитной операции(честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами,компетентностью, умением руководителей хозяйств предусматривать измененияэкономической конъюнктуры и пользоваться ними, своевременно перестраиватьпроизводство и так далее. Сложность составляет измерение и оценка подобныхфакторов, потому что представить их значение в цифрах невозможно[33].
Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособностиотносилось наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже придавалиэтому фактору решающее значение. Н.Бунге связывал высшую кредитоспособность снаибольшей недвижимостью капитала, вложенного в недвижимое имущество. Он писал,что «недвижимое имущество рассматривается как наилучшая гарантия».
Важнейшим фактором при рассмотрении вопроса о выдаче кредита,большинство экономистов того времени, считало возможность получения заемщикомдохода. Тот же И.Ададуров связывал возможность кредитования конкретногохозяйства «с его высшей целесообразностью, стойкостью и прибыльностью».На этом и делался акцент в исследованиях 20-х годов. Способность заемщикапогасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае,если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности,причем прогнозом достаточно обоснованным и правдоподобным). Между тем всепоказатели кредитоспособности, употребляемые на практике, повернуты в прошлое,поскольку рассчитываются по данным за прошлый период или периоды, к тому жепривычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не болееточные данные, об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь– ограничительное значение показателей кредитоспособности. Сложности,порождаемые инфляцией, искажают показатели, которые характеризуют возможностьпогашения ссудной задолженности (это относится, например, к показателямоборотности капитала и отдельных его частей (активов, основного капитала,запасов), и неодинаковой динамикой объему оборота через опережающий рост цен нареализованную продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).
В современных условиях связывать кредитоспособность с однимиз вышеперечисленных факторов, как это делают в настоящее время в рыночноразвитых странах не придется, также, как получить единственную, синтетическуюоценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных.
Во-первых, потому что, рассматривая любой фактор,сталкиваешься с проблемой его определения.
Во-вторых, свой взнос в объективные трудности вноситсубъективный фактор – кризисные украинские условия, которые не позволяютговорить об общей высокой кредитоспособности субъектов экономики, и любой изфакторов при их комплексном рассмотрении может оказаться решающим. Это значит,что для обоснованной оценки кредитоспособности кроме информации в цифровых величинахнужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков[19].
1.4     Методыоценки кредитоспособности заемщика
Разнообразие определений кредитоспособности заемщика исложность самой ее оценки обусловливают применение множества подходов к решениюданной проблемы.
Существуют разные способы оценки кредитоспособности. Каждыйиз них взаимно дополняет друг друга. Если, например, анализ целевого рискапозволяет оценить кредитоспособность клиента в момент осуществления операциитолько на базе одной ссудной операции, то система финансовых коэффициентовпрогнозирует риск с учетом совокупного долга, средних стандартов, которыесложились, и тенденций.
Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целомкредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размерыновых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могутвытекать условия кредитования и тому подобное.
Рассмотрим детальнее некоторые из них.
Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системыфинансовых коэффициентов, которые определяются по балансовым формам.
В мировой практике применяются 5 групп таких коэффициентов:
а)        коэффициентыликвидности;
б)        коэффициентыэффективности;
в)        коэффициентыфинансового левериджа;
г)        коэффициентыприбыльности;
д)        коэффициентыобслуживания долга.
Этот метод, по сути, только в разной степени выборочностифинансовых коэффициентов использует, наверно, любая современная методика оценкикредитоспособности заемщика. В последующем изложении более подробно остановимсяна отдельных ее моментах. Заемщики подразделяются на несколько групп икредитуются банком с учетом номера группы заемщика и специфики отрасли.
Расчет таких коэффициентов в динамике может дать комплексноеотражение состояния дел заемщика, но поскольку при оценке кредитоспособностипредусматривается ссылка соответствующих показателей в будущее, то в связи сэтим, метод целесообразно дополнять прогнозными оценками специалистов.
В зарубежной практике коммерческие банки выбираюткоэффициенты для практического использования, решают вопросы об особенностяхметодологии их расчета. Дальше коэффициенты включаются в стандартные бланкиотчетности клиентов, то есть рассчитываются клиентами. Работники банка своимиметодами проверяют «логику отчета», правильность рассчитанныхкоэффициентов[20].
Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе расчетафинансовых коэффициентов.
В отличие от предыдущего, данный метод ориентирует банкрассматривать не процесс осуществления деятельности, а лишь финансовыйрезультат, потому что в конечном итоге важно реальное возвращение кредита.Схематически данный метод можно представить в виде таблицы.
Таблица 1.2 – Метод оценки кредитоспособности заемщика наоснове расчета финансовых коэффициентовАналитический счет результатов Метод определения 1. Выручка от реализации (В от РП) (стр. 010 ф. №2) 2. Валовой коммерческий доход (маржа) (ВКД) В от РП – Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовой продукции 3. Добавленная стоимость (ДС)
/>ВКД – Эксплуатационные расходы 4. Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)
ДС — Расходы на — Налоги на — Оплата
зарплату зарплату отпусков 5. Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)
Оплата Доход от вкл Отчисления
ВЭД- процентов + средств — в фонд
за кредит в другие риска 6. Прибыль, которая остается в распоряжении предприятия (РП)
ВЭР — Прибыль, распределенная – Налог на
между работниками прибыль 7. Чистая прибыль (ЧП)
РП + Случайные доходы — Амортизация
(расходы) недвижимости
Таким образом, ориентируясь на то, чтобы увидеть результатфинансово-хозяйственной деятельности заемщика, банк тем самым стимулирует егона рост таких показателей как валовой коммерческий доход или чистую прибыль.Нельзя не увидеть, что абсолютные показатели являются информацией не только омасштабах прибыли, но и о размере основных непроизводственных фондов (амортизациянедвижимости), количестве акционеров (прибыль распределяется междуработниками), размере риска (отчисление в фонд риска), общей величины ссудныхсредств (уплата процентов за кредит), а расчет относительных показателейспособен даже углубить данный анализ и осуществить межхозяйственные сравнения.
Метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежныхпотоков.
Недостатки вышеупомянутых способов в некоторой степени могутбыть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотахликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательств. Приправильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станутнадежнее. Реализован такой подход, может быть через анализ денежных потоков клиента,а именно через определение чистого сальдо разных его поступлений и расходов заопределенный период (составление притока и оттока средств). Таким образом, денежный поток определяет способностьпредприятия покрывать свои расходы и погашать задолженность своими собственнымиресурсами[28].
Таблица 1.3 – Способность предприятия покрывать свои расходыи погашать задолженность собственными ресурсамиПоказатели Приток (поступление) Отток (расходование) средства на счету активов уменьшение увеличение обязательства увеличение уменьшение собственные средства увеличение уменьшение
Разница между притоком и оттоком средств определяет величинуобщего денежного потока (ОДП).
Для анализа денежного потока берутся, как правило, данные какминимум за 3 последних года. Если клиент имел стойкое превышение притока надоттоком, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости –кредитоспособности. Колебание величины ОДП (кратковременные превышения оттоканад притоком) говорит о низшем рейтинге клиента. Систематическое превышениеоттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного.Позитивная средняя величина ОДП (превышение притока над оттоком), котораясложилась, может использоваться в качестве предела выдачи новых ссуд, то естьона показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговыеобязательства.
На основании соотношения величины ОДП и размера долговыхобязательств клиента, определяется его класс кредитоспособности. Нормативныесоотношения таковы:
а)        I класс – 0,75;
б)        II класс – 0,30;
в)        III класс – 0,25;
г)        IV,V класс -0,2;
д)        VI класс — 0,15.
Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабыхсторонах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан суправлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами(налоги, проценты, дивиденды). Обнаруженные результаты анализа используются дляразработки условий кредитования.
Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссудына относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только наоснове фактических данных за прошлые периоды, но и прогнозных данных напланируемый период.
Первые используются для оценки вторых (в основе прогнозавеличин отдельных элементов притока и оттока средств лежат их фактическиезначения в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации).Описанный метод анализа денежного потока называется непрямым.
Метод оценки кредитоспособности на основе анализа деловогориска.
Деловой риск связан с прерывистой кругооборота фондов, возможностьюне завершить эффективно этот круговорот. Анализ такого риска позволяетпрогнозировать достаточность источников погашения ссуды. Тем самым он дополняетспособы оценки кредитоспособности клиентов банка.
Факторы делового риска связаны с отдельными стадиямикруговорота фондов. Набор этих факторов может быть представлен таким образом:
а)        надежностьпоставщиков;
б)        диверсификованностьпоставщиков;
в)        сезонностьпоставок. Длительность хранения сырья и материалов (является ли товарскоропортящимся);
г)        наличие складскихпомещений и необходимость в них;
д)        порядокприобретения сырья и материалов (у производителя или через посредника);
е)        факторы экологии;
ж)       мода на сырье иматериалы;
з)        уровень цен наценности, которые будут приобретаться, и их транспортировка (доступность цендля заемщика, опасность повышения цен);
и)        соответствиетранспортировки характера груза;
к)        риск введенияограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.
Деловой риск связан также с недостатками законодательнойосновы для осуществления операции, которая кредитуется, а также со спецификойотрасли заемщика. Необходимо учитывать влияние на развитие данной отраслиальтернативных отраслей, систематического риска, по сравнению с экономикой вцелом, склонность отрасли к цикличности спроса, постоянство результатов вдеятельности отрасли и так далее.
Большинство перечисленных факторов могут бытьформализированы, то есть для них могут быть разработаны балльные оценки. Взависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы разрабатываетсятаблица определения класса кредитоспособности заемщика на основе деловогориска.
Таблица 1.4 – Прогнозные методы оценки кредитоспособностиВероятность риска Баллы Класс кредитоспособности
1.Нерискованная операция
2.Минимальный риск
3.Средний риск
4.Высокий риск
5.Полный риск
больше 100
80-100
50-79
30-49
0-29
I
II
/>III
IV
V

Большинство используемых методов оценки кредитоспособностиповернуто на анализ прошлого состояния заемщика. Однако, при определении кредитоспособностичасто говорят не о текущей, а о будущей, платежеспособности предприятия.
Как дополнительные методы оценки кредитоспособности можноиспользовать разные методы прогнозирования возможного банкротства предприятий.Для экспресс-анализа потребность в применении разнообразных приемов и методовпрогнозирования отпадает, потому остановимся на 3 основных:
¾       расчет индексакредитоспособности;
¾       использованиесистемы формализированных и неформализированных критериев;
¾       прогнозированиепоказателей платежеспособности. Рассмотрим их подробнее.
Предложенный еще в 1968 году индекс кредитоспособностиизвестным западным экономистом Е. Альтманом был построен с помощью аппаратамультипликативного дискриминатного анализа, что позволяет ему в первомприближении разделить все хозяйничающие субъекты на потенциальных илибанкротов. В целом, индекс кредитоспособности (Z) имеет вид:
/> (1.1)
где показатели К1, К2, КЗ, К4, К5 рассчитываются по следующималгоритмам:
/> , (1.2)
/>, (1.3)
/>, (1.4)
/>, (1.5)
/> (1.6)
Критическое значение индекса Z составляет 2,675. Этопозволяет провести предел между предприятиями и выразить мысль о возможностях вскором будущем (2-3 года) банкротства одних (Z2,675).
Метод оценки кредитоспособности заемщика – физического лица.
Для оценки кредитоспособности заемщика — физического лицабанки определяют перечень показателей и устанавливают их критериальные значенияв зависимости от вида кредита (на приобретение или строительство жилья,приобретение транспортных средств, товаров длительного использования, на другиепотребности), его объема и срока, вида обеспечения (залоги), по кредиту.
Оценка кредитоспособности заемщика — физического лицапроводится с учетом количественных показателей (экономическаякредитоспособность) и качественных характеристик (личная кредитоспособность)заемщика, что подтверждается соответствующими документами и расчетами[17].
К основным количественным показателям оценки финансовогосостояния заемщика — физического лица, в частности, принадлежат:
¾       совокупный чистыйдоход (ежемесячные ожидаемые совокупные доходы, уменьшенные на совокупныерасходы и обязательства) и прогноз на будущее;
¾       нагромождение насчетах в банке (информация предоставляется по желанию заемщика);
¾       коэффициенты,которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовыевозможности выполнить обязательства по кредитному соглашению;
¾       обеспечениекредита (залог движимого и недвижимого имущества, наличие страхового полиса,возможности передачи права собственности, на объект кредитования — жилье,автотранспорт и тому подобное) и его ликвидность.
Оценка текущей платежеспособности заемщика может проводитьсяпо таким показателям:
1.        Коэффициент РТI (Рауmant-tо-ІnсоmеRаtіо) платеж к доходу, который рассчитывается так:
/>, (1.7)
гдеПКщ — сумма ежемесячных платежей по кредиту, которая содержит суммувзноса по основному долгу, проценты и комиссию по кредиту и другие платежи всоответствии с условиями кредитного договора;
Дщ – сумма ежемесячных доходов физического лица,которая определяется на основании размера заработной платы за вычетом налогов,размера помощи на детей, размеру пенсии и других доходов. Подтверждениемдоходов клиента могут быть налоговые декларации предыдущего периода, справка сместа работы о полученных доходах или другие документы.
Показатели РTI не должны превышать:
¾       для кредитов внациональной валюте при доходе в национальной валюте 40 %;
¾       для кредитов внациональной валюте при доходе в иностранной валюте 45 %;
¾       для кредитов виностранной валюте при доходе в иностранной валюте 40 %;
¾       для кредитов виностранной валюте при доходе в национальной валюте 30 %.
2.        Коэффициент OTI (Оbligations-tо-ІnсоmеRаtіо) обязательства к доходу, который рассчитывается так:
/>, (1.8)
гдеПщ — сумма всех ежемесячных платежей заемщика, которая состоит изтекущих расходов физического лица, взносов по страхованиям, квартирной платы идругих расходов.
Показатели OTI не должны превышать:
¾       для кредитов внациональной валюте при доходе в национальной валюте 50 %;
¾       для кредитов внациональной валюте при доходе в иностранной валюте 55 %;
¾       для кредитов виностранной валюте при доходе в иностранной валюте 50 %;
¾       для кредитов виностранной валюте при доходе в национальной валюте 40 %.
3.        Коэффициентплатежеспособности заемщика — физического лица (КПфо) определяетсяпо формуле:
/>, (1.9)
Значение коэффициента платежеспособности должно быть больше 1.
К качественным характеристикам заемщика – физического лицапринадлежат:
¾       общеематериальное положение клиента (наличие имущества и копий соответствующихдокументов, которые подтверждают его право собственности, они должны бытьзасвидетельствованы в установленном порядке);
¾       социальнаястабильность клиента (то есть наличие постоянной работы, деловая репутация,семейное положение и тому подобное);
¾       возраст клиента;
¾       кредитная история(интенсивность пользования банковскими кредитами/гарантиями в прошлом,своевременность погашения задолженности и процентов по кредиту).
Во время оценки кредитоспособности заемщиков – физическихлиц, которые получают кредит как предприниматели, должны учитываться такжесоответствующие показатели, которые устанавливаются для юридических лиц, вчастности:
¾       менеджмент(уровень менеджмента, деловая репутация и связи в деловом окружении, готовностьи возможность заемщика нести личную ответственность по исполнению кредитныхобязательств и тому подобное);
¾       факторы рынка(вид отрасли, оценка привлекательности товаров/услуг, которыеизготовляются/предоставляются заемщику; рынок таких товаров/услуг, уровеньконкурентоспособности, длительность деятельности на конкретном рынке, и томуподобное);
¾       прогноз движенияденежных потоков (соотношение собственного капитала и размера кредита,соотношение денежных оборотов за месяц и суммы кредита и тому подобное).
В процессе оценки кредитоспособности заемщика осуществляетсярасчет лимита кредитования, который составляется с суммой кредита, которуюспрашивает заемщик. В случае, если расчетный лимит кредитования меньше суммыкредита, которую спрашивает заемщик, ему предлагается изменить условиякредитования:
¾       увеличить срокпользования кредитом;
¾       уменьшить суммукредита и др.
По результатам оценки кредитоспособности в зависимости отзначения комплексной рейтинговой оценки банк относит заемщика физическое лицо копределенному классу «А», «Б», «В», «Г»или «Д», и принимает решение о выдаче кредита (табл. 1.5). Одним изперспективных направлений оценки кредитоспособности заемщика физического лицаявляется использование системы кредитного скоринга, которая базируется набальной оценке факторов кредитного риска[28].
Скоринг является математической или статистической моделью, спомощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банкпытается определить, какая вероятность того, что конкретный потенциальныйзаемщик вернет кредит в определенный срок.
Скоринг используется главным образом во время кредитованияфизических лиц, особенно при выдаче потребительских кредитов, не обеспеченныхзалогом.
Основное задание скоринга заключается в том, чтобы выяснитьне только, состоятельный клиент ли выплатит кредит, но и степень надежности иобязательности клиента (таблица 1.5).
Таблица 1.5 – Определение класса заемщика — физического лицапо результатам оценки его финансового состояния.
Класс
заемщика Комплексная рейтинговая оценка, баллы Характеристика 1 2 3 «А» 25—35 Финансовая деятельность очень хорошая (кредиты с минимальным риском) «Б» 19—24 Финансовая деятельность хорошая (кредиты с невысоким риском) «В» 15—18 Финансовая деятельность удовлетворительная (кредиты со средним риском) «Г» 11—14 Финансовая деятельность плохая (кредиты с высоким риском) «Д» До 10 Финансовая деятельность убыточная (кредиты з максимальным риском)

В упрощенном виде скоринговая модель составляет взвешеннуюсумму определенных банком характеристик.
Перечень характеристик для оценки уровня кредитного риска заемщика— физического лица определяется банком самостоятельно. Чаще всего используюттакие характеристики, как возраст, количество детей/иждивенцев, профессия,чистый доход, дополнительный доход на семью, длительность работы на последнемместе работы, длительность клиентских отношений с банком, наличие счета и др.Но прежде всего кредитный скоринг учитывает такие параметры, как погашениезаемщиком задолженности в прошлом, текущий уровень задолженности, длительностькредитной истории и др.
Результатом скоринга является рассчитанный интегральныйпоказатель (sсоrе), который вычисляется как сумма определенных характеристик сразными взвешивающими коэффициентами. Чем выше значение интегрального показателя,тем выше надежность клиента. В соответствии со значением интегральногопоказателя банк может упорядочить перечень своих клиентов по степени ростакредитоспособности.
Интегральный показатель каждого клиента сравнивается скаким-то числовым порогом или линией разделения, что, собственно говоря,является линией безубыточности и рассчитывается исходя из того, сколько всреднем необходимо клиентов, которые платят в срок, для того, чтобыкомпенсировать убытки от непогашения одного кредита. Клиентам с интегральнымпоказателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральнымпоказателем ниже этой линии — нет.
Внедрение кредитного скоринга в практическую деятельностьотечественных банков даст возможность:
¾       повыситьэффективность управления кредитным портфелем банка на основании принятиявзвешенных и обоснованных решений;
¾       снизитьоперационные расходы благодаря экономии рабочего времени работников кредитногоотдела, поскольку в сравнении с традиционным анализом кредитной заявкиснижается количество документации, которая обрабатывается;
¾       использоватькачественно новые системы принятия решений относительно выдачи кредита исовершенствование моделей кредитования.
В последнее время скоринг становится все более популярным нетолько во время оценки кредитного риска, но и в других отраслях: примаркетинговом исследовании (для определения вероятности, что именно эта группаклиентов будет пользоваться этим видом продукции); работе с должниками (дляопределения наиболее эффективного метода возмещения убытков); выявлениимошенничества с кредитными карточками; определении вероятности, что клиентможет перейти к конкуренту и др. Банки все чаще пользуются технологией«быстрой оценки» не только при выдаче потребительских кредитов, но ипри кредитовании мелкого бизнеса. Для проведения скоринга в этом случаенеобходим минимальный пакет документов, а решение о выдаче кредита принимаетсяпосле анализа основных данных о бизнесе клиента. Как правило, это сведения обобъеме дохода от реализации продукции (работ, услуг), количество торговых мест,торговую площадь этих объектов, а также о личном имуществе владельца бизнеса.
Банки Украины предоставляют кредиты по большей частизаемщикам, которые принадлежат к классам «А», «Б» и«В». Заемщикам, которые по результатами оценки финансового состоянияпопали К классам «Г» или «Д», кредиты выдают в отдельныхслучаях, например, для рефинансирования уже выданного ранее кредита, дляреализации программы санации предприятия-заемщика или при условии наличиявысоколиквидного обеспечения и тому подобное[26].
Методология построения скоринговых систем.
Методы и подходы, лежащие в основе скоринговыхсистем, весьма разнообразны. К основным известным и используемым в настоящеевремя методам могут быть отнесены следующие:
1. Линейный дискриминантный анализ.
Дискриминантный анализ – это раздел математическойстатистики, содержанием которого является разработка методов решения задачразличения (дискриминации) объектов наблюдения по определенным признакам.Применительно к скорингу объекты наблюдения – это данные о потенциальномзаемщике, признаки – характеристики (факторы). Дискриминируются заемщики на двакласса: кредитоспособные и некредитоспособные. Процедуры дискриминантногоанализа можно разделить на две группы. Первая группа процедур предназначена дляописания (интерпретации) различия между существующими классами, вторая – дляпроведения классификации новых объектов в тех случаях, когда неизвестнозаранее, к какому из существующих классов они относятся.
Пусть имеется множество объектов наблюдения(кредитных договоров с данными по заемщикам и результатом – кредит погашендолжным образом или имели место проблемы). Каждая единица наблюденияхарактеризуется несколькими факторами (переменными): xij – значение j-йпеременной у i-го объекта, при i = 1...N; j = 1...p. Все множество объектовразбито на несколько подмножеств (два и более), или классов. Из каждогоподмножества взята выборка объемом nk, где k – номер подмножества (класса) прик = l...g. Признаки, которые используются для того, чтобы отличать один класс(подмножество) от другого, называются дискриминантными переменными(предикторами). Каждая из этих переменных должна измеряться либо поинтервальной шкале, либо по шкале отношений.
Интервальная шкала позволяет количественно описатьразличия между свойствами объектов. Для задания шкалы устанавливаютсяпроизвольная точка отсчета и единица измерения. Примерами таких шкал являютсявозраст заемщика, уровень его среднемесячного дохода за последние 6 месяцев ит.д.
Шкала отношений – частный случай интервальной шкалы.Она позволяет соотносить категоризированные предикторы. Теоретически числодискриминантных переменных не ограничено, но на практике их выборосуществляется на основании содержательного анализа исходной информации исоответствующих статистических процедур оценки вклада каждого предиктора впроцесс формирования правильных решений по классификации. Число объектовнаблюдения должно превышать число дискриминантных переменных как минимум надва, то есть p
D(X) = w0+ w1x1 +w2x2 +… + wn xn, (1.10)
где wi — коэффициенты.
Для случая дискриминации на два класса решающееправило выглядит следующим образом: если D(X) = 0, — ко 2-му. Необходимо отметить, чтодискриминантный анализ является достаточно грубым и приближенным методом дляскоринга в силу сделанных предположений и линейности самой дискриминантнойфункции. Однако данный метод важен в начале разработки скоринговых систем дляоценки важности («просеивания») предикторов.
2. Многофакторная логистическая регрессия.
Логика построения уравнения логистической регрессиианалогична построению линейной дискриминантной функции:

log(p/(1-p)) = w0+ w1x1+ w2x2 +… + wnxn, (1.11)
где р – вероятность дефолта (невозврата кредита),
w – весовые коэффициенты,
х – характеристики клиента.
В результате распознавания или классификации попредъявляемому объекту – потенциальному заемщику уравнение логистическойрегрессии дает оценку вероятности дефолта (невозврата) кредита. Еслиразработчиками скоринговой системы заранее установлено определенное пороговоезначение этой вероятности для разделения двух классов объектов (например,«надежный заемщик» и «проблемный заемщик»), такая конструкциябудет способна в автоматическом режиме формировать вывод о допустимости илинедопустимости выдачи кредита. Все регрессионные методы чувствительны ккорреляции между характеристиками, поэтому в модели не должно быть сильнокоррелированных независимых переменных.
3. Деревья решений.
В методе деревьев решений сегментация(классификация) объектов осуществляется путем последовательного дробленияфакторного пространства Х1, Х2,..., Xm навложенные прямоугольные области. Первый шаг – разделение по самому значимомуфактору (характеристике). Последующие шаги – повторение процедуры до тех пор,пока никакой вариант последующей сегментации не даст значимого различия междусоотношением объектов разных классов по сравнению с полученными ранеесегментами. Количество разветвлений, факторы, по которым в узлах дерева решенийосуществляется ветвление, и пороговые значения факторов в узлах дерева решенийопределяются в методе автоматически.
4. Нейронные сети.
Идея нейронных сетей возникла в результате попытоксмоделировать поведение живых существ, воспринимающих действия внешней среды иобучающихся на собственном опыте. Нейронные сети дают возможность по обучающейвыборке объектов (массиву данных по заемщикам с закрытыми кредитными договорамии с известным результатом погашения кредита) конструировать структуру,состоящую из нейронов и связей и предназначенную для отнесения предъявляемогообъекта (потенциального заемщика) к одному из вышеназванных классов(«надежные заемщики» или «проблемные заемщики»). Применительнок скоринговым системам нейросеть рассматривается как черный ящик, содержаниекоторого (нейроны, количество слоев нейронов, расположение нейронов по слоям,вес нейронов и т.д.) не имеет какой-либо смысловой трактовки или явного смысла.
5. Метод минимизации структурного риска В. Вапника
Этот метод лежит в основе предлагаемого нароссийском рынке программного продукта по скорингу KXEN. Очевидно, что лучшейрешающей функцией будет функция, минимизирующая уровень ошибки классификации(ожидаемый риск). Однако напрямую, только по обучающей выборке, оценитьожидаемый риск невозможно. Если размерность пространства функций f(X; a)(своеобразная оценка сложности семейства функций, среди которых ищетсяоптимальная решающая функция) ограничена, то может быть получена оценка сверхожидаемого риска. Ожидаемый риск рассматривается как сумма двух рисков:эмпирического (уровень ошибок классификации на обучающей выборке) и рискаиспользования пространства функций f(X; a) размерности (N) (мера ошибокклассификации вследствие неполноты (с точки зрения задач классификации)пространства функций f(X; a)). Принцип минимизации структурного риска,предложенный В. Вапником, состоит в выборе такого семейства решающих функций инахождении в этом семействе такой оптимальной решающей функции, котораяудовлетворительно классифицирует объекты обучающей выборки и не являетсячрезмерно сложной (имеющей большую размерность)[10].
Программные продукты.
Обзор компаний, реализующих скоринговые системы наотечественном рынке, и их программных продуктов (Credit Scoring Solution, EGARApplication Scoring, автоматизированная система РОСНО по предоставлениюпредстраховой экспертизы, dm-Score, Deductor, KXEN, «Франклин&Грант.Финансы и аналитика», Forecsys Scoring Pilot и др.) показывает, что рынокпрограммного обеспечения находится в стадии формирования и развития. При этомбольшинство поставщиков программного обеспечения не раскрывают деталейалгоритмов скоринга, лежащих в основе предлагаемых ими продуктов. Не более 10%банков в настоящее время используют покупные скоринговые системы. Словом,перспективы для роста данного рынка весьма велики.
Ни одна приобретаемая скоринговая система, какправило, не пригодна для практического использования без предварительной«настройки». Суть такой настройки состоит в том, чтобы на имеющихся убанка данных (обучающая выборка) по закрытым кредитам (с известным результатомпогашения) провести настройку скоринговой системы, включающую, в частности,отбор наиболее значимых (из числа имеющихся) характеристик потенциальногозаемщика, для решения задач скоринга. Как показывает практика, такой наборхарактеристик существенно отличается не только для разных стран ЗападнойЕвропы, но и для разных регионов одной страны (например, Москвы и небольшихгородов с численностью населения до 100 тыс. человек). Так, в ряде регионов длянебольших городов одной из важнейших характеристик заемщика нередко оказываетсяместо работы и срок работы на каком-либо градообразующем предприятии. Длякрупнейших городов страны данный фактор может и не быть определяющим. Этоозначает, что многофилиальные банки, осуществляющие кредитование в различныхрегионах страны, будут вынуждены проверять настройку скоринговых систем длякаждого филиала или групп филиалов. Иначе говоря, в многофилиальных банкахможет иметь место ситуация, когда в разных филиалах функционируют разные версиискоринговой системы. Более того, и постоянная модификация (обновление)скоринговой системы должна проводиться дифференцированно в разрезе филиалов игрупп филиалов.
Оценка эффективности скоринговой системы.
Разумеется, представленный обзор направлений,методов разработки скоринговых систем и программного обеспечения не являетсяисчерпывающим и законченным. Актуальность, сложность и значимость самогопроцесса скоринга будут стимулировать модернизацию известных методов иразработку новых методов и подходов. Тем не менее для банков как при разработкесобственных скоринговых систем, так и при покупке систем, предлагаемых нарынке, принципиально важно оценить эффективность скоринговой системы.Методология ее построения обусловливает вероятность ошибок, что и определяет вконечном счете эффективность системы. Более точно эффективность скоринговойсистемы может быть оценена с позиции вероятности ошибок 1-го и 2-го рода:
¾       ошибка1-го рода: кредитоспособный заемщик квалифицируется скоринговой системой какнекредитоспособный;
¾       ошибка2-го рода: некредитоспособный заемщик квалифицируется скоринговой системой каккредитоспособный.
Очевидно, что ошибки 2-го рода являются наиболеефатальными с точки зрения кредитного риска, а ошибки 1-го рода характеризуютупущенные рыночные возможности по кредитованию физических лиц. Соотношение этихошибок может быть различным у различных скоринговых систем. При принятиирешения о покупке или внедрении скоринговой системы (независимо от глубины инестандартности теоретических обоснований методов, на которых она базируется)необходимо оценить эффективность последней. Обычно это осуществляется в дваэтапа:
а)        наобучающей выборке проводится настройка скоринговой системы. Необходимо отметить,что при формировании обучающей выборки соотношение числа погашенных в срок ипроблемных кредитов должно соответствовать реальному соотношению за последнийпериод (год или полугодие).
б)        наконтрольной выборке (данные этой выборки не использовались при настройкесистемы скоринга) осуществляется оценка ошибок 1-го и 2-го рода.
По результатам второго этапа принимается решение оприемлемости скоринговой системы к внедрению исходя из требований,установленных банком для уровней ошибок 1-го и 2-го рода. Здесь встречаютсяситуации, когда необходимо сравнивать текущий уровень просроченнойзадолженности с потенциальными возможностями, предоставляемыми скоринговойсистемой. Пусть, например, текущий уровень просроченной задолженности порозничному портфелю составляет 4%. Уровни ошибок 1-го и 2-го рода скоринговойсистемы, оцененные по контрольной выборке, составляют 6 и 5% соответственно.Есть ли смысл в данном случае внедрять скоринговую систему? Если основная цель– снижение кредитных рисков, то, безусловно, стоит. Схема использованияскоринговой системы будет такова: по существующим в банке (без учетаскоринговой системы) критериям осуществляется предварительный отбор заемщиков(1-й шаг процедуры отбора). Уровень просроченной задолженности по отобраннымтаким образом заемщикам может быть оценен в 4%. Затем заемщик подвергаетсяоценке со стороны скоринговой системы (2-й шаг процедуры отбора). По итогамобоих шагов процедуры отбора уровень просроченной задолженности в отобранноммножестве потенциальных заемщиков, признанных кредитоспособными, составит 0,2%,то есть доля проблемных кредитов в портфеле будет снижена с 4% (до внедренияскоринговой системы) до 0,2%. При этом, однако, будет ошибочно отказано впредоставлении кредитов 6% от числа обратившихся и прошедших 1-й шаг процедурыотбора частным лицам. При принятии решений необходимо оценить и взвеситьприемлемые структуру распределения и уровни ошибок 1-го и 2-го рода. В общемслучае для самых приближенных оценок может использоваться линейная функцияполезности вида:
U = S*х*(е0 — е2*х*е0)– М*х*е1*х*d, (1.12)
где S – объем кредитного портфеля;
e0– уровень просроченной задолженностипо портфелю до внедрения скоринговой системы;
e1 – уровень ошибок 1-го рода;
e2 – уровень ошибок 2-го рода;
М – количество кредитов в портфеле;
d – объем доходов по одному погашенному в сроккредиту (в среднем по портфелю).
Смысл функции U состоит в том, чтобы оценить вденежном выражении баланс доходов (вследствие уменьшения доли просроченнойзадолженности) и потерь (вследствие отказа кредитоспособным заемщикам) отвнедрения скоринговой системы. Значение функции U должно также анализироватьсясовместно с рассмотрением цен (затрат на разработку) и расходов на внедрение иактуализацию скоринговой системы. Конкретный вид и структура функции полезностибудет выбираться каждым банком с учетом собственной рыночной стратегии икредитной политики.
Говоря о перспективах развития и внедренияскоринговых систем, необходимо констатировать, что это направление деятельностибудет развиваться параллельно с развитием системы бюро кредитных историй иприменяться скоринговые системы будут не только в экспресс-кредитовании, но иво всех видах розничного кредитования как операциях, несущих кредитный риск[13].
В данном разделе диплома мы рассмотрели теоретическиеосновы банковского кредитования, а именно следующие подразделы:
¾       понятиеи классификация кредитов;
¾       принципыи правила кредитования;
¾       кредитоспособностьзаемщика, как экономическое понятие;
¾       методыоценки кредитоспособности заемщика.
В подразделе «Понятие и классификация кредитов» былоподробно рассмотрено, что такое кредит и какие виды кредитов поклассификационным признакам предоставляются в наше время банками.
В подразделе «Принципы и правила кредитования» былирассмотрены принципы кредитования, к которым относятся:
¾       срочностьвозвращения;
¾       целевойхарактер;
¾       обеспеченность;
¾       платностькредита.
Также были рассмотрены основные правила кредитованияи запреты на предоставление кредитов.
В подразделе «Кредитоспособность заемщика, какэкономическое понятие» было подробно рассмотрено понятие кредитоспособности, атакже чем кредитоспособность отличается от платежеспособности. Также былорассмотрено понятие кредитоспособности от лица различных экономистов разныхвремен.
В подразделе «Методы оценки кредитоспособности» былиподробно рассмотрены следующие методы:
¾       метод оценкикредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, которыеопределяются по балансовым формам;
¾       метод оценкикредитоспособности заемщика на основе расчета финансовых коэффициентов;
¾       метод оценкикредитоспособности на основе анализа денежных потоков;
¾       метод оценкикредитоспособности на основе анализа делового риска;
¾       метод оценкикредитоспособности заемщика – физического лица.
Также в данном вопросе был рассмотрен скоринговый методкредитования физических лиц, а также методология построения скоринговых систем,к основным методам относятся:
¾       линейныйдискриминантный анализ;
¾       многофакторнаялогистическая регрессия;
¾       деревья решений;
¾       нейронные сети;
¾       метод минимизацииструктурного риска В. Вапника.

2.АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО КБ«ПРИВАТБАНК»
 
2.1 Анализ масштабов и динамикикредитных вложений
Анализ кредитной деятельности банка целесообразно начинать сопределения места, которое занимают кредитные операции в общем объеме активовбанка, то есть необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности.Для этого рассчитывается коэффициент части кредитов в общих активах банка поформуле:
/>. (2.1)
Этот показатель может быть рассчитан как в целом заанализируемый период, так и на определенную дату, то есть на начало, или наконец периода. Он показывает часть кредитных операций в общих активах банка ихарактеризует кредитную активность банка. Если данный коэффициент слишкомвысокий, то это означает, что деятельность банка, возможно, недостаточнодиверсифицирована, что, в свою очередь, увеличивает риск в случае ухудшениякредитного портфеля. Наоборот, коэффициент низкий свидетельствует о том, чтобанк недостаточно использует источники финансирования в процессе формированияприбыльных активов и тем самым ограничивает свой прибыльный потенциал.
Банк, который чересчур перегруженный займами, имеет высокий коэффициентчасти займов в общих активах. Показатель более 65% считается высоким. Ликвидныебанки имеют уровень ниже этого коэффициента, но большую часть средств вкраткосрочных средствах денежного рынка и в инвестиционных ценных бумагах,которые, в свою очередь, могут легко конвертироваться в денежные средства,которые потом могут быть выданы в форме займов.
Определим кредитную активность ПАО КБ «ПриватБанк» за 3отчетных периода на основе данных финансовой отчетности банка.
/>,
/>,
/>.
По результатам расчетов, часть кредитных операций банка в2007 году составила 74,2%, в 2008 году 90,8%, а в 2009 году 87,1% всех активовбанка, то есть с 2007 по 2008 год этот показатель увеличился на 16,6%, а с 2008по 2009 год этот показатель уменьшился на 3,7%. Ситуацию 2007-2009 года можнорасценивать как позитивное явление, а уменьшение показателя в 2008-2009 годукак негативное. Но полный вывод о целесообразности расширения заемнойдеятельности можно сделать после анализа погашения займов и расчетаэффективности отдельных видов банковской деятельности, а также объективныхвозможностей их развития.
Кредитная активность банка приведена в таблицах 2.1 и 2.2.
Из данных, полученных в таблице видно, что кредитные вложенияза год увеличились на 31 094 425 тыс. грн., либо на 74,58%, активы банкаувеличились на 23 954 060 тыс.грн., либо на 42,61%, удельный вес кредитовв общих активах за год увеличился на 16,6 процентных единиц, либо в процентномвыражении на 22,37%.
Таблица 2.1 – Анализ масштабов кредитной деятельности ПАО КБ«ПриватБанк» за 2007-2008гг.Показатель 2007 год 2008 год Отклонение абсолютное относительное, % 1 2 3 4 5 1. Кредитные вложения, тыс.грн 41 694 302 72 788 727 +31 094 425 +74,58 2. Общие активы, тыс. грн 56 211 405 80 165 465 +23 954 060 +42,61 3. Удельный вес кредитов в общих активах, % 74,2 90,8 +16,6 +22,37
Аналогично в таблице 2.2 отразим анализ масштабов кредитнойдеятельности ПАО КБ «ПриватБанк» за 2008-2009 год
Таблица 2.2 – Анализ масштабов кредитной деятельности ЗАО КБ«ПриватБанк» за 2007-2008 гг.Показатель 2008 год 2009 год Отклонение абсолютное относительное, % 1. Кредитные вложения, тыс.грн 72 788 727 74 991 912 +2 203 185 +3,02 2. Общие активы, тыс. грн 80 165 465 86 066 131 +5 900 666 +7,36 3. Удельный вес кредитов в общих активах, % 90,8 87,1 -3,7 -4,07
Из таблицы видно, что кредитные вложения за 2009 год посравнению с 2008 годом увеличились на 2 203 185 тыс.грн, либо вотносительном выражении на 3,02%, общие активы увеличились на 5 900 666тыс.грн, либо на 7,36%, удельный вес кредитов в общих активах за год уменьшилсяна 3,7 процентных единиц, либо в процентном выражении на 4,07%.
Обозначим графически показатели кредитных вложений и общихактивов ПАО КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 гг. на рисунке 2.1.
/>
Рисунок 2.1 – Кредитные вложения и общие активы ПАО КБ«ПриватБанк» за 2007-2009 гг.

Следующим этапом кредитных операций является определениетемпов роста и прироста. Темп роста определяется как соотношение суммыкредитных вложений на конец отчетного периода и суммы на начало периода:
/>. (2.2)
Темп прироста кредитных вложений рассчитывается по формуле:
/>. (2.3)
Приведенные коэффициенты свидетельствуют о темпе роста(прироста) или снижении заемной деятельности банка. При этом необходимоопределить и проанализировать какие-либо источники (то есть сегменты портфеля)изменений, а также их влияние на риск деятельности. Кроме этого, важно выявить,являются ли эти изменения типичными для всей банковской системы, или только дляданного банка.
На основе данных финансовой отчетности ПАО КБ «ПриватБанк»,рассчитаем показатели темпа роста и темпа прироста за 3 отчетных периода.
/>,
/>,
/>.
По данным расчетов, видно, что кредитные вложения в 2007 годупо сравнению с 2006 годом увеличиваются, темп роста в 2007 году составил 1,45,то есть увеличился на 45%, в 2008 году темп роста составил 1,75, то естькредитные вложения в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 75%, ав 2009 году темп роста составил 1,03, что говорит о том, что кредитные вложенияувеличились, но не значительно, по сравнению с предыдущими отчетными периодами,а именно, вложения увеличились всего лишь на 3% за год.
/>,
/>,
/>.
Темп прироста в 2007 году составил 0,45, в 2007 году 0,75, ив 2009 году 0,03, что свидетельствует о том, что кредитные вложения банка скаждым годом возрастают.
Проиллюстрируем графически изменения темпов роста и темповприроста кредитных вложений ПАО КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 гг. на рисунке 2.2.
/>
Рисунок 2.2 – Показатели темпов роста и темпов приростакредитных вложений ПАО КБ «ПриватБанк» в 2007-2009 гг
В данном подразделе были проанализированы кредитные вложенияПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетных периода. Проведенный анализ показал, чтокредитные вложения в 2007-2008 годах растут, что является положительнымявлением, а вот проанализировав 2009 отчетный период, видно значительноеуменьшение показателей, это может быть следствием кризиса, который настигбанковскую деятельность, а в частности кредитные операции[6].

2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО КБ«ПриватБанк»
Кредитный портфель банка включает агрегированную балансовуюстоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных исомнительных до возвращения. Вместе с тем в него не входят:
¾       процентыначисленные, но не уплаченные;
¾       обязательствавыдать кредит;
¾       кредитные линии,которые еще не использованы;
¾       гарантии иаккредитивы;
¾       оперативныйлизинг.
От структуры и качества кредитного портфеля банка взначительной степени зависит его стабильность, репутация и финансовый успех.Поэтому банку необходимо анализировать качество займов, проводить независимыеэкспертизы больших кредитных проектов и мероприятий, выявлять случаи отклоненияот законной кредитной политики.
Данные кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008гг. представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3 –Кредитный портфель ПАО КБ «ПриватБанк»Наименование статьи 2006 2007 2008 1 2 3 4
Овердрафт
в том числе: 1 818 601 3 972 149 5 905 119 -сомнительные -просроченные 12 575 422 756 531 186 Операции рэпо 17 764 3 781 5 530
Учтенные векселя
в том числе: 28 202 23 901 62 562 -сомнительные 2 548 3 404 1 130 -просроченные 1 856 1 549 2 253
Требования, приобретенные по операциям факторинга
в том числе: 12 451 277 051 433 876 -сомнительные -просроченные 154 3 930 2 120
Кредиты в текущую деятельность
в том числе: 12 773 462 22 186 172 32 015 437 -сомнительные 52 032 57 335 96 164 -просроченные 314 638 172 095
Кредиты в инвестиционную деятельность
в том числе: 164 132 152 055 197 688 1 2 3 4 -сомнительные 4 166 157 68 -просроченные 3 425 3 786 1 083
Ипотечные кредиты
в том числе: 1 275 676 2 174 890 3 071 788 -сомнительные -просроченные 197 4 527
Финансовый лизинг (аренда)
в том числе: 2 567 1 346 18 -сомнительные -просроченные
Кредиты, выданные органам государственной власти
в том числе: -сомнительные -просроченные Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям 2 401 6 125 2 285 Всего кредитов 16 095 856 28 767 500 41 694 303 Резервы под задолженность по кредитам (1 814 614) (3 059 473) (3 741 096) Всего кредитов за вычетом резервов по кредитам 14 281 242 25 708 027 37 953 207
Общая сумма сомнительной задолженности по кредитам состояниемна конец дня 31.12.2007 года составила 99 647 тыс. грн. По внебалансовым счетамдля учета не оплаченных в срок доходов банк насчитывает сомнительные кполучению проценты и комиссии по предоставленным кредитам, штрафы и пеню занарушение условий договоров и другие сомнительные доходы по операциям склиентами[37]. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле ПриватБанкапринадлежит таким отраслям, как:
–оптовая торговля и посредничество в торговле — 24,49%;
– металлургия — 6,81%;
– услуги, предоставленные преимущественно юридическим лицам — 5,78%;
– индивидуальные услуги — 3,81%;
– сельское хозяйство — 3,26%.
Проиллюстрируем это на рисунке 2.3
/>
Рисунок 2.3 – Наибольший удельный вес в кредитном портфелеПАО КБ «Приватбанк»
Кредиты, предоставленные физическим лицам, составляют 40,18%кредитного портфеля банка. Общая сумма сомнительной задолженности по кредитамсостоянием на 31.12.2008 г. составила 67021 тыс. грн (или 0,26%) от общегоразмера кредитного портфеля банка.
Проведем горизонтальный и вертикальный анализ кредитногопортфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 годы.
Таблица 2.4 – Горизонтальный анализ кредитного портфеля ЗАОКБ «ПриватБанк» за 2006-2007гг.Наименование статьи 2006 2007 Абсолютное отклонение Темп роста, % 1 2 3 4 5 Овердрафт 1 818 601 3 972 149 2 153 548 218,42 Операции рэпо 17 764 3 781 (13 983) 21,28 Учтенные векселя 28 202 23 901 (4 301) 84,75 Требования, приобретенные по операциям факторинга 12 451 277 051 264 600 2 225,13 Кредиты в текущую деятельность 12773462 22186172 9 412 710 173,69 Кредиты в инвестиционную деятельность 164 132 152 055 (12 077) 92,64 Ипотечные кредиты 1 275 676 2 174 890 899 214 170,49 Финансовый лизинг 2 567 1 346 (1 221) 52,43 Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям 2 401 6 124 3 723 255,06 Всего кредитов 16095256 28797469 12 702 213 178,92
Проведенный горизонтальный анализ показал нам, что сокращениекредитов наблюдается по следующим статьям кредитного портфеля:
¾       операции рэпо;
¾       учтенные векселя;
¾       кредиты винвестиционную деятельность;
¾       финансовый лизинг.
По всем остальным позициям кредитного портфеля наблюдаетсяувеличение показателей. Общее количество кредитов увеличилось за год на12702213 тыс. грн. или на 78,92%.
Изобразим графически показатели кредитов и отклонение за2006-2007гг на рисунке 2.4
/>
Рисунок 2.4 – Сумма выданных кредитов за 2006-2007гг иотклонение между ними.

Аналогично проведем горизонтальный анализ кредитного портфеляЗАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг.
Таблица 2.5 – Горизонтальный анализ кредитного портфеля ЗАОКБ «ПриватБанк» за 2007-2008 гг.Наименование статьи 2007 2008 Абсолютное отклонение Темп роста 1 2 3 4 5 Овердрафт 3972149 5905119 1932970 148,66 Операции рэпо 3781 5530 1749 146,26 Учтенные векселя 23901 62562 38661 261,75 Требования, приобретенные по операциям факторинга 277051 433876 156825 156,61 Кредиты в текущую деятельность 22186172 32015437 9829265 144,30 Кредиты в инвестиционную деятельность 152055 197688 45633 130,01 Ипотечные кредиты 2174890 3071788 896898 141,24 Финансовый лизинг 1346 18 (1328) 1,34 Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям 6124 2285 (3839) 37,31 Всего кредитов 28797469 41694303 12896834 144,78
По проведенному горизонтальному анализу за 2007-2008гг. видно,что наблюдается значительный рост кредитов, только лишь по 2 статьям кредитногопортфеля наблюдается сокращение – это финансовый лизинг (сократился на 1 328тыс. грн. по сравнению с предыдущим годом) и сомнительные задолженности повыплаченным гарантиям (сократились на 3839 тыс. грн. по сравнению с предыдущимпериодом). Общая сумма всех кредитов увеличилась за год на 12 896 834 тыс. грн.или на 44,78%
Отобразим графически рассчитанные показатели за 2007-2008гг.

/>
Рисунок 2.5 – Сумма выданных кредитов за 2007-2008гг. иотклонение между ними.
Аналогично горизонтальному анализу, проведем вертикальныйанализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 годы дляопределения структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияниякаждой позиции отчетности на результат в целом.
Таблица 2.6 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ«ПриватБанк» за 2006-2007гг.Наименование статьи 2006 Структура, % 2007 Структура, % Относительное отклонение Овердрафт 1 818 601 11,30 3972149 13,79 2,49 Операции рэпо 17 764 0,11 3781 0,01 (0,10) Учтенные векселя 28 202 0,18 23901 0,08 (0,09) Требования, приобретенные по операциям факторинга 12 451 0,08 277051 0,96 0,88 Кредиты в текущую деятельность 12773462 79,36 22186172 77,04 (2,32) Кредиты в инвестиционную 164132 1,02 152055 0,53 (0,49) Ипотечные кредиты 1275676 7,93 2174890 7,55 (0,37) Финансовый лизинг 2567 0,02 1346 0,00 (0,01) Сомнительные задолженности по 2401 0,01 6124 0,02 0,01 Всего кредитов 16095256 100,00 28797469 100,00
Структуру наиболее значимых показателей изобразим графическина рисунке 2.6

/>
Рисунок 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАО КБ«Приватбанк» за 2007 год
По результатам вертикального анализа за 2006-2007гг. можносделать вывод о том, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты втекущую деятельность, а именно в 2006 году это 79,36% всех кредитов, а в 2007году это 77,04% всех кредитов. За год этот показатель сократился на 2,32%.
Также значительная часть всех кредитов приходится наовердрафт, в 2006 году это 11,3% всех кредитов, а в 2007 году 13,79% всехкредитов. Этот показатель за год увеличился на 2,49%.
Ипотечные кредиты в структуре кредитного портфеля занимают7,93% в 2006 году и 7,55% в 2007 году. Данный показатель сократился за год на0,37%
Аналогично проведем вертикальный анализ кредитного портфеляПАО КБ «ПриватБанк» за 2007-2008гг.
Таблица 2.7 – Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ«ПриватБанк» за 2007-2008гг.Наименование статьи 2007 Структура, % 2008 Структура, % Относительное отклонение Овердрафт 3972149 13,79 5905119 14,16 0,37 Операции рэпо 3781 0,01 5530 0,01 0,00 Учтенные векселя 23901 0,08 62562 0,15 0,07 Требования, приобретенные по операциям факторинга 277051 0,96 433876 1,04 0,08 Кредиты в текущую деятельность 22186172 77,04 32015437 76,79 (0,26) Кредиты в инвестиционную деятельность 152055 0,53 197688 0,47 (0,05) Ипотечные кредиты 2174890 7,55 3071788 7,37 (0,18) Финансовый лизинг 1346 0,00 18 0,00 0,00 Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям 6124 0,02 2285 0,01 (0,02) Всего кредитов 28797469 100,00 41694303 100,00
Аналогично, как и в 2007 году, покажем структуру кредитов за2008 год на рисунке 2.7.
/>
Рисунок 2.7 – Структура кредитов ПАО КБ «Приватбанк» за 2008год
Вертикальный анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк»за 2007-2008гг. показал, что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты втекущую деятельность и составляет 77,04% в 2007 году и 76,79% в 2008 году, загод данный показатель сократился на 0,26%.
На овердрафт в 2007 году приходится 13,79% всех кредитов, а в2008 году 14,16% всех кредитов, показатель увеличился на 0,37% за год.
Ипотечные кредиты в 2007 году составили 7,55% всех кредитов,а в 2008 году 7,37% всех кредитов, произошло сокращение показателя на 0,18%.
Анализ отраслевойструктуры кредитов дает возможность определить отраслевую диверсификациюкредитов в сравнении с предыдущим отчетным периодом. Для этого рассчитываетсяудельный вес вложенных в отдельные отрасли займов в целом по краткосрочным идолгосрочным займам, а также в динамике. Отраслевая диверсификация кредитныхвложений должна содействовать развитию приоритетных отраслей народногохозяйства.
Структурный анализпроводится для определения чрезвычайной концентрации кредитных операций в одномсегменте, который превышает степень кредитного риска. Однако чрезмернаядиверсификация кредитного портфеля создает определенные трудности в управлениизаемными операциями и может стать причиной банкротства банка, поэтомузарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов вопределенный сегмент, то есть используют метод лимитирования.
Таблица 2.8 – Анализструктуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 2006-2007 год
Вид экономической
деятельности 2006 год 2007 год Абсолютное отклонение сумма, тыс.грн структура, % сумма, тыс.грн структура,% сумма, тыс.грн структура, % 1 2 3 4 5 6 7 1. Государственное управление и деятельность общественных организаций 9 353 0,03 29 848 0,07 20 495 0,04 2. Кредиты, выданные центральным и местным органам государственного управления - - - - - - 3. Производство 636 226 2,27 4 029 470 9,45 3 393 244 7,18 4. Кредиты среднему и малому бизнесу 1 663 976 5,82 2 974 534 6,98 1 310 558 1,16 5. Металлургия 1 961 293 6,86 1 658 692 3,89 -1 961 291 -2,97 6. Туризм 938 736 3,28 1 193 917 2,80 255 181 -0,48 7. Недвижимость 3 324 528 11,63 4 029 470 9,45 704 942 -2,18 8. Торговля 4 526 324 15,84 6 310 704 14,80 1 784 380 -1,04 9. Сельское хозяйство 939 357 3,29 1 121 429 2,63 182 072 -0,66 10. Кредиты, выданные физическим лицам 11 559 152 40,45 19 215 264 45,06 7 656 112 4,61 11. Другие 3 018 386 10,56 2 076 563 4,87 -941 823 -5,69 12. Всего 28 577 331 100,00 42 639 889 100,00 14 062 558 -
Покажем на рисунке 2.8структурное распределение кредитов в 2007 году
/>
Рисунок 2.8 –Структурное распределение кредитов по отраслям за 2007 год
Из таблицы 2.8 видно,что наибольшая часть кредитов приходится на кредиты, выданные физическим лицам– в 2006 году они составили 40,45% всех выданных кредитов, а в 2007 году45,06%, за год показатель увеличился на 4,61%. Также значительная доля кредитовприходится на торговлю – в 2006 году 15,84%, в 2007 году 14,8% всех выданныхкредитов. Из таблицы видно, что хоть в натуральном выражении данный показательувеличился, в процентном он уменьшился на 1,04%.

Таблица 2.9 – Анализструктуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 2007-2008 год
Вид экономической
деятельности 2008 год 2007 год Абсолютное отклонение сумма структура,% сумма структура,% скмма, тыс.грн структура, % 1 2 3 4 5 6 7 1. Государственное управление и деятельность общественных организаций 44 659 0,06 29 848 0,07 14 811 0,01 2. Кредиты, выданные центральным и местным органам государственного управления - - - - - - 3. Производство 7 703 746 10,35 4 029 470 9,45 3 674 276 0,9 4. Кредиты среднему и малому бизнесу 7 186 897 9,66 2 974 534 6,98 6 889 463 2,68 5. Металлургия 3 572 752 4,80 1 658 692 3,89 1 914 060 0,91 6. Туризм 2 307 402 3,10 1 193 917 2,80 1 113 485 0,3 7. Недвижимость 3 528 092 4,74 4 029 470 9,45 -501 378 4,71 8. Торговля 17 967 964 24,14 6 310 704 14,80 11 657 260 9,34 9. Сельское хозяйство 2 151 094 2,89 1 121 429 2,63 1 029 665 0,26 10. Кредиты, выданные физическим лицам 27 252 940 36,61 19 215 264 45,06 8 037 676 -8,45 11. Другие 2 716 780 3,65 2 076 563 4,87 640 217 -1,22 12. Всего 74 432 327 100,00 42 639 889 100,00 31 792 438 -
Как видно из данныхтаблицы 2.9 банк наиболее интенсивно кредитовал в 2007 и 2008 годах торговуюотрасль, что составило 14,8% в 2007 году и 24,14% в 2008 году, за год данныйпоказатель увеличился на 9,34%. Также наибольший показатель наблюдается вкредитовании физических лиц, в 2007 году он составил 45,06%, а в 2008 году36,61%. В данной ситуации наблюдается отрицательная тенденция.
Аналогичным образом,как и в 2007 году, покажем на рисунке структурное распределение кредитов поотраслям за 2008 год

/>
Рисунок 2.9 –Структурное распределение кредитов по отраслям за 2007 год
Далее проанализируем обеспечение кредитов ПАО КБ «ПриватБанк»за 2006-2007 годы.
Таблица 2.10 – Анализ обеспечения кредитов ПАО КБ«ПриватБанк» за 2006-2007 гг.Ряд
Наименование
статьи 2006 2007 Отклонение Абсолютное Относительное, % 1 2 3 4 5 6 1 Необеспеченные кредиты 10 125 301 11 017 543 +892 242 +8,81 2 Кредиты, которые обеспечены: 26 715 328 31 622 346 +4 907 018 +18,37 2.1 Гарантиями и поручительствами - - - - 2.2 Залогом, в том числе: 26 715 328 31 622 346 +4 907 018 +18,37 2.2.1 Недвижимое имущество жилищного назначения 4 034 252 6 121 923 +2 087 671 +51,75 2.2.2 Другое недвижимое имущество 2 585 394 3 287 671 +702 277 +27,16 2.2.3 Ценные бумаги 1 567 921 2 407 159 +839 238 +53,53 2.2.4 Денежные депозиты 1 328 773 1 862 440 +533 667 +40,16 2.2.5 Другое имущество 17 198 988 17 943 153 +744 165 +4,33 3 Всего кредитов и задолженности клиентов 36 840 629 42 639 889 +5 799 260 +15,74

Из данных, полученных в таблице, видно, что по всемнаименованиям исследуемых статей, за год происходит увеличение. Общее числокредитов за год увеличилось на 5 799 260 тыс.грн, необеспеченныекредиты увеличились на 892 242 тыс.грн, а обеспеченные на4 907 018 тыс.грн. Значительному увеличению подверглись кредиты,обеспеченные залогом, а именно недвижимым имуществом, ценными бумагами иденежными депозитами.
Аналогичный анализ обеспечения кредитов проведем за 2007-2008гг.
Таблица 2.11 – Анализ обеспечения кредитов ПАО КБ«ПриватБанк» за 2007-2008 гг.Ряд
Наименование
статьи 2007 2008 Отклонение Абсолютное Относительное, % 1 2 3 4 5 6 1 Необеспеченные кредиты 11 017 543 12 305 533 +1 287 990 +11,69 2 Кредиты, которые обеспечены: 31 622 346 62 126 794 +30 504 448 +96,46 2.1 Гарантиями и поручительствами - - - - 2.2 Залогом, в том числе: 31 622 346 62 126 794 +30 504 448 +69,46 2.2.1 Недвижимое имущество жилищного назначения 6 121 923 5 707 752 -414 171 -6,77 2.2.2 Другое недвижимое имущество 3 287 671 4 091 141 +803 470 +24,44 2.2.3 Ценные бумаги 2 407 159 4 116 032 +1 708 873 +70,99 2.2.4 Денежные депозиты 1 862 440 4 366 091 +2 503 651 +134,43 2.2.5 Другое имущество 17 943 153 43 845 778 +25 902 625 +144,36 3 Всего кредитов и задолженности клиентов 42 639 889 74 432 327 +31 792 438 +74,56
По данным, рассчитанным в таблице 2.11 можно сделать вывод,что наименования всех статей за год увеличиваются, кроме показателя недвижимогоимущества жилищного назначения, относящегося к залогу. Этот показательуменьшился за год на 414 171 тыс.грн. в абсолютном выражении, либо на 6,77%в относительном выражении. Общее число обеспеченных кредитов увеличилось за годна 30 504 448 тыс.грн или на 96,46%. Всего кредитов и задолженностиклиентов увеличились на 31 792 438 тыс.грн. или на 74,56% [6].
Изобразим графически изменения обеспеченности кредитов за 3года на рисунке 2.10.
/>
Рисунок 2.10 – Обеспечение кредитов ПАО КБ «ПриватБанк» за2006-2008 гг.
2.3 Анализ качества кредитногопортфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь
 
Анализ кредитных операций должен совершаться также внаправлении оценивания степени защищенности от возможных утрат. Чем хужепоказатели качества кредитов с точки зрения кредитного риска, тем большейдолжна быть степень их защищенности.
Для оценки его уровня используют такие показатели:
¾       коэффициентобеспеченности займа;
¾       коэффициентзащищенности займов от потерь;
¾       коэффициентпокрытия займов собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности займов (Ко.з.)рассчитывается как соотношение общей суммы обеспечения кредитов (залог,гарантии, страхование и т.д.) (Ок) и общей суммы займов (З):
/> (2.4)
Этот показатель характеризует степень защищенности банка отпотерь по займам за счет внешних факторов, таких как гарантии, залог имущества,страхование, поручительство.
Рассчитаем данный показатель для 3 анализируемых лет:
/>,
/>,
/>,
Чем ближе коэффициент обеспеченности займов приближен к 1,тем более высокая степень защищенности банка от потерь по займам. Из года вгод, данный показатель увеличивается, что говорит о том, что с каждым годомбанк наиболее сильнее подстраховывается.
Коэффициент защищенности займов (Кзащ) рассчитываетсякак отношение резервов на покрытие убытков по займам (Руб) к общейсумме займов (З):
/> (2.5)
Данный коэффициент показывает, насколько банк защищенрезервами от непредсказуемых потерь.
Рассчитаем данный показатель:
/>,
/>,
/>.
По результатам расчетов, видно, что наиболее большимирезервами от невыплаты кредитов по отношению к общему числу кредитов банкобладает в 2008 году.
Коэффициент покрытия займов капиталом (Кп.з.к.)рассчитывается как отношение капитала банка (СК) к общей сумме займов (З):
/> (2.6)
Этот показатель указывает на то, какая часть кредитногопортфеля финансируется за счет собственного капитала. Увеличение данногокоэффициента свидетельствует о том, что усиливается защищенность кредитовсобственным капиталом.
Рассчитаем данный коэффициент:
/>,
/>,
/>,
Увеличение данного показателя наблюдается в период с 2006 по2007 год, а в общем ситуация по рассчитанным результатам значительным образомне изменяется.
Сведем все полученные данные в таблицы, и проанализируемизменения.

Таблица 2.12 – Анализ качества кредитного портфеля ПАО КБ«ПриватБанк» с точки зрения защищенности от потерь за 2006-2007гг.Показатели 2006 2007 Отклонение 1. Коэффициент обеспеченности займов 0,7252 0,7416 +0,0164 2. Коэффициент защищенности займов 0,1064 0,0897 -0,0167 3.Коэффициент покрытия займов капиталом 0,1143 0,1292 +0,0149
Как видно из приведенных расчетов, защищенность кредитногопортфеля от возможных потерь по некоторым показателям возрастает, а понекоторым уменьшается, а именно, коэффициент обеспеченности займов увеличилсяза год на 0,0164, коэффициент покрытия займов капиталом увеличился на 0,0149, авот коэффициент защищенности займов уменьшился на 0,0167.
Аналогичный анализ проведем за 2007-2008 гг.
Таблица 2.13 – Анализ качества кредитного портфеля ПАО КБ«ПриватБанк» с точки зрения защищенности от потерь за 2007-2008гг.Показатели 2007 2008 Отклонение 1. Коэффициент обеспеченности займов 0,7416 0,8347 +0,0931 2. Коэффициент защищенности займов 0,0897 0,1149 +0,0252 3.Коэффициент покрытия займов капиталом 0,1292 0,1126 -0,0166
В 2007-2008 году ситуация по показателям следующая –коэффициент обеспеченности займов увеличился за год на 0,0931, коэффициентзащищенности займов увеличился на 0,0252, а коэффициент покрытия займовкапиталом уменьшился на 0,0166.
Изобразим графически изменение всех показателей.

/>
Рисунок 2.11 – Качество кредитного портфеля ПАО КБ«ПриватБанк» с точки зрения защищенности от потерь.
Подытоживая расчеты данного подраздела, можно сделать вывод отом, что в банке создан достаточный резерв для покрытия возможных убытков по кредитнымоперациям. Единственные отрицательные моменты можно выделить в 2006-2007 годыпри уменьшении коэффициента защищенности займа и в 2007-2008 году приуменьшении коэффициента покрытия займов собственным капиталом[6].
2.4 Оценка кредитоспособности заемщикафизического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк»
В большинстве коммерческих банков Украины проводят анализкредитоспособности физических лиц по следующим направлениям:
¾       анализ личныхкачеств потенциального заемщика;
¾       анализ совокупныхдоходов клиента;
¾       анализобеспечения ссуды (в т.ч. анализ движимого и недвижимого имущества клиента).
Приватбанк для оценки финансового состояния заемщика –физического лица устанавливает единые показатели и их оптимальные значениянезависимо от вида кредита, его объема, срока, вида обеспечения по кредиту.Оценка финансового состояния заемщика в Приватбанке учитывает количественные икачественные показатели, которые могут в той или другой мере повлиять навыполнение заемщиком обязательств по кредиту. Определяется уровень ихвероятного влияния на соблюдение условий кредитной сделки путем установленияоптимальных значений и соответствующих баллов для каждого из показателей. Приэтом учитываются как количественные показатели (экономическаякредитоспособность), так и качественные характеристики (личнаякредитоспособность) заемщика.
К качественным характеристикам заемщика в частностипринадлежат:
¾       общеематериальное состояние клиента;
¾       социальнаястабильность клиента (наличие постоянной работы, деловая репутация, семейноеположение и т.п.);
¾       возраст клиента;
¾       кредитнаяистория.
К основным количественным показателям оценки финансовогосостояния заемщика-физического лица в частности принадлежат:
¾       совокупный чистыйдоход и прогноз на будущее;
¾       сбережения вбанке (информация предоставляется по желанию заемщика);
¾       коэффициенты,которые характеризуют текущую платежеспособность заемщика и его финансовые
¾       возможностивыполнить обязательства по кредитному соглашению;
¾       обеспечениекредита и его ликвидность.
Таким образом, современные практические подходы к методологиианализа кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках основаны накомплексном применении финансовых и нефинансовых критериев. Следует отметить,что методика анализа кредитоспособности физических лиц существенно отличаетсяот оценки предприятий-заемщиков. Считается, что именно физическое, а неюридическое лицо более подвержено экономической нестабильности, так какфинансовое состояние семьи или отдельного человека вследствие утраты работы илиболезни может ухудшиться гораздо быстрее, чем финансовое положение предприятия.
В качестве примера, рассмотрим методики оценкикредитоспособности физических лиц ПриватБанка.
Обе методики основаны на использовании системы кредитногоскоринга, но при более детальном рассмотрении заметны существенные различия воценке кредитоспособности частных лиц.
Алгоритм обработки заявки на получение кредитапредусматривает несколько основных групп показателей, используемых при анализе.Различия в процентной оценке данных групп приведены в таблице 2.14.
Таблица 2.14 – Процентная оценка значимости групп показателейкредитоспособности физических лиц ПриватбанкаНаименование групп показателей Процентная оценка 1. Общие данные о заемщике 20% 2. Финансовые показатели заемщика 50% 3. Характеристика кредита 30% ИТОГО 100%
Столь различные подходы к оценке кредитоспособностианалогичных субъектов кредитования объясняются предшествующим банковским опытомкаждого банка. Например, если банк, анализируя свои успехи в областикредитования за предыдущий год, обнаруживает, что имеется существенная разницамежду берущими взаймы клиентами, классифицированными по профессиональномупризнаку, а различия между клиентами, классифицированными по семейномуположению, очень небольшие, то в последующий год большее значение будетпридаваться вопросу о профессии. Но если в дальнейшем семейное положениестановится важным индикатором способности справиться с выплатами по ссуде,тогда возросшая весомость этого фактора будет учтена.
На основании полученных данных рассчитываются коэффициентыплатежеспособности заемщика и платежеспособности его семьи.
Коэффициент платежеспособности заемщика Кпз рассчитываетсякак отношение совокупного среднемесячного дохода (МД) заемщика к суммесреднемесячных затрат (МЗ) заемщика и месячных платежей по кредиту и процентам(МПК):
/> (2.7)
где МПК – месячные платежи по кредиту, включая проценты (врасчет берется кредит, который предусматривает получить заемщик).
Нормативное значение коэффициента платежеспособности Кпз – неменьше 1,3.
Коэффициент платежеспособности семьи Кпс вычисляется изотношения совокупного месячного дохода семьи ко всем месячным затратам, включаязатраты по кредиту:
/> (2.8)
где МДС – месячный доход семьи;
МЗС – месячные затраты семьи.
Нормативное значение Кпс должно быть не меньше 1,5.
Проведем оценку кредитоспособности заемщика физического лицаметодом, применяемым Приватбанком на примере 2-х различных заемщиков.
Допустим, существует 2 потенциальных заемщика Петренко А.В. иКораблев О.В., которые хотят взять кредит в Приватбанке. Месячный доходПетренко составляет 3000 грн., Кораблева – 4000 грн., среднемесячные затраты1500 грн. и 2550 грн. соответственно. Платеж по кредиту и процентам у Петренкосоставляет 500 грн, у Кораблева 700 грн. Необходимо провести оценкукредитоспособности заемщиков и сделать вывод о том, целесообразна ли выдачакредита данным заемщикам.
Оценим платежеспособность заемщика Петренко:
/>
Нормативное значение рассчитанного коэффициента составляет неменее 1,3, в нашем случае, данное значение превысило нормативное и составило1,5, что говорит о том, что заемщик Петренко может претендовать на кредит.
Аналогичным образом оценим платежеспособность заемщикаКораблева:
/>.
Как уже говорилось ранее, нормативное значение данногопоказателя составляет не меньше 1,3, мы получили значение, равное 1,2, чтоговорит о том, что потенциальный заемщик Кораблев является неплатежеспособным,и ему будет отказано в предоставлении кредита.
Проведя анализ платежеспособности на примере двух разныхзаемщиков, мы увидели 2 различные ситуации. В одной, рассчитанный показательсоответствовал установленным нормам и говорил о том, что кредит будетпредоставлен, а в другой, наоборот, полученный показатель был меньшенормативного и говорил о том, что в предоставлении кредита будет отказано.
Таким же образом проанализируем 2 семьи, которые хотят взятькредит в Приватбанке.
У семьи Кириенко месячный доход составляет 9 000 грн., а усемьи Диденко 10 000 грн., месячные затраты составляют 4 000 грн. и5 000 грн. соответственно. Месячный платеж по кредиту и процентам у первойсемьи составляет 2 500 грн, а у второй семьи 1 000 грн. Определимцелесообразность выдачи кредита этим семьям, с помощью методики, используемойПриватбанком.
Рассчитаем показатель платежеспособности для семьи Кириенко:
/>.
Нормативное значение данного показателя составляет 1,5, а этозначит, что кредит семье Кириенко не будет предоставлен (1,38
Рассчитаем этот же показатель для семьи Диденко:
/>.
В этом случае в отличие от предыдущего, полученный результатпревышает нормативное значение показателя, что говорит о том, что данной семьекредит будет предоставлен и семья является платежеспособной.
Рассмотрев 2 различные семьи, с различными доходами,затратами и платой за кредит, мы получили 2 разных результата, которые говорято том, что проводить анализ платежеспособности заемщика очень целесообразно.Этот анализ дает возможность определять, сможет ли семья заемщик, выплачиватьобязательства по кредиту.
Как вывод, можно сказать о том, что в данном подразделе быларассмотрена методика определения кредитоспособности заемщика физического лица,используемая ПАО КБ «ПриватБанк». Рассмотрев на примере несколько различныхситуаций кредитования, можно сказать о том, что проведение такого анализавесьма полезно и необходимо для банка, дабы избежать риска невыплатыобязательств по кредиту[29].
В разделе «Анализ кредитной деятельности ПАО КБ ПриватБанк»были рассмотрены следующие подразделы:
¾       анализ масштабови динамики кредитных вложений;
¾       анализ кредитногопортфеля ПАО КБ «ПриватБанк»;
¾       анализ качествакредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь;
¾       оценкакредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк».
В подразделе анализ масштабов и динамики кредитных вложенийбыли проанализированы кредитные вложения ПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетныхпериода. Проведенный анализ показал, что кредитные вложения в 2007-2008 годахрастут, что является положительным явлением, а вот проанализировав 2009отчетный период, видно значительное уменьшение показателей, это может бытьследствием кризиса, который настиг банковскую деятельность, а в частностикредитные операции.
В подразделе анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк»был проанализирован кредитный портфель банка за 2006-2008 годы, был сделанвертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля, который показалструктурные изменения в кредитном портфеле, абсолютное и относительноеотклонение в позициях кредитного портфеля.
Горизонтальный анализ показал, что за 3 года показателикредитного портфеля с каждым годом возрастают. Вертикальный анализ показал, чтонаибольшая часть кредитов приходится на кредиты в текущую деятельность. Такжебыл проведен анализ структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 3года, который показал, что банк наиболее интенсивно кредитовал торговую отрасльи физических лиц.
Также в данном подразделе был проведен анализ обеспечениякредитов, который показал, что все позиции по обеспечению кредитов с каждымгодом увеличиваются, что говорит о том, что банк избегает риска убытка отневыплаты кредитов.
В подразделе «Анализ качества кредитного портфеля банка сточки зрения защищенности от возможных потерь» были рассчитаны 3 коэффициентадля определения защищенности банка. Данный анализ показал, что банк вдостаточной степени защищен от потерь, и с каждым годом улучшает даннуюситуацию.
В подразделе «Оценка кредитоспособности заемщика физическоголица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк», была рассмотрена методика оценкикредитоспособности заемщика физического лица, которая используется вПриватбанке. Данный анализ позволил на примере определить платежеспособностьзаемщиков и сделать вывод о том, предоставлять ли тому или иному заемщику кредит.В данном подразделе была рассмотрена методика определения кредитоспособностизаемщика физического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк». Рассмотрев напримере несколько различных ситуаций кредитования, можно сказать о том, чтопроведение такого анализа весьма полезно и необходимо для банка, дабы избежатьриска невыплаты обязательств по кредиту.

3.ПУТИ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»
 
3.1 Эффективная процентная ставкакредитования
Сегодня в Украине большинство банков не рассчитываютэффективную ставку по кредитам. А те, кто предоставляет такую услугу, делаетэто крайне неохотно. Что уже говорить о раскрытии реальной ставки, котораяучитывает все основные и сопутствующие затраты по кредиту. Более чем полторагода прошло с момента введения в действие постановления НБУ № 168 «Обутверждении Правил предоставления банками Украины информации потребителю обусловиях кредитования и совокупную стоимость кредита», а подсчитать реальнуюставку все еще остается непосильным заданием для банковских сотрудников.
Кредиторы в торговых сетях в лучшем случае выдают клиентуприблизительный график ежемесячных платежей. Отдельно условия кредитования(ставки, комиссии, страховки) в нем не обозначаются. Большинство банковпродолжают «терять» в расчете итоговую графу, с помощью которой можно на местесоставить хотя бы приблизительное представление о реальной стоимости кредита.
Банкиры настойчиво сопротивляются объявлению неизбежныхрасходов заемщика на услуги оценщиков, страховщиков и юристов (часто этоограниченный круг партнеров банка). Продолжают прятать и собственныекомиссионные.
В экономической литературе находим такие определения термина«реальная процентная ставка». Реальная процентная ставка – процентная ставка,очищенная от влияния инфляции. Выступает как разница между номинальной ставкойпроцента и уровнем инфляции. Процентная ставка, скорректированная нафактические изменения уровня цен, называется «фактической реальной процентнойставкой». Эта ставка свидетельствует, насколько эффективно кредитор поступил (вреальном выражении), предоставив заем. То есть ожидаемая реальная процентнаяставка – это ставка, скорректированная на ожидаемые изменения уровня цен.
Задекларированная банками ставка по кредитам (ипотека, авто-и потребительские кредиты) отличается от общей суммы, которую в результатеплатит заемщик вместе со «скрытыми комиссиями». Так, по расчетам аналитиков,ныне реальная ставка по займам значительно превышает заявленную банками,особенно в пакетах «беспроцентные кредиты». По данным компании «ПростобанкКонсалтинг», наиболее дорогой является гривневая наличность (57,55%) ипотребительские кредиты (53,5%). Следовательно, реальная прибыльность покредитам составляет 50-60% (таблица 3.1).
Таблица 3.1 – Средние реальные ставки по кредитам украинскихбанков, %Вид кредита Валюта кредита Средняя реальная процентная ставка, % Жилье в кредит UAH 17,85 USD 13,15 Авто в кредит UAH 17,55 USD 13,25 Рассрочка (потребительские кредиты) UAH 53,5 Кэш-кредиты UAH 57,55 Кредитные карты UAH 36,05 USD 24,15
В Нацбанке считают, что потребители не до конца осознаютрасходы, которые им придется нести, а получив возможность ориентироваться вусловиях кредитных договоров, реально будут оценивать собственнуюплатежеспособность и смогут принимать взвешенное решение о выборе банка.Эксперты уверены, что основная цель НБУ – отследить реальные доходыфинучреждений и заставить банки считать доходы страховых компаний, нотариусов ирегистраторов. Следовательно, у НБУ стандартный постулат – никаких дополнительныхкомиссий. Все, что связано с оплатой кредита, должно входить в процентнуюставку. В НБУ также обещают, что в случае создания банками финансовых компанийпо раскрытию информации будут действовать те же правила[25].
У банкиров другая позиция. Почему банк должен включать врасчет эффективной ставки доходы страховых компаний, нотариусов,государственных регистраторов и т.д.? Ведь в случае подорожания нотариальныхуслуг или увеличения госпошлины банк станет плохим – у него возрастет реальнаяставка. Следовательно, часть требований НБУ большинство банков Украинывыполнить не сможет, в частности предоставить клиентам информацию о стоимостиуслуг третьих лиц (страховых, нотариальных, оценочных компаний), поскольку банкне может влиять на тарифы этих компаний и гарантировать их неизменность напротяжении определенного периода.
То, что Национальный банк обязал банки раскрывать полнуюстоимость кредитов с учетом всех дополнительных платежей и комиссий (такназываемую реальную ставку), приведет, по мнению экспертов, к уменьшениюколичества клиентов банков, поскольку реальная стоимость кредитов сейчассоставляет 50 – 60 %, но в долгосрочной перспективе это будет способствоватьснижению процентных ставок. Впрочем, новые нормы уже сейчас создают на рынкепотребительских кредитов преимущества для небанковских финучреждений, накоторые не распространяется решение НБУ.
Постановление № 168 обязывает украинские банки с 5 июня 2007года предоставлять заемщикам информацию о реальной стоимости потребительскихкредитов: «Эти Правила регулируют порядок предоставления банками потребителюполной, необходимой, доступной, достоверной и своевременной информации осовокупной стоимости потребительского кредита (кредита на текущие потребности,кредита в инвестиционную деятельность, ипотечного кредита) с учетом процентнойставки по ним, стоимости всех сопровождающих услуг, а также других финансовыхобязательств потребителя, которые связаны с получением, обслуживанием ипогашением кредита». К «сопровождающим услугам», которые включаются в реальнуюставку кредита, относят комиссию за эмиссию карт, их обслуживание, ведениесчета, операции по картам, штрафные санкции, операции конвертаций и другиеуслуги. Кроме того, документ запрещает банкам устанавливать платежи, которыеклиент должен заплатить в пользу банка: за ведение дела, договора, учетзадолженности, совершение платежа.
Кредитный договор в соответствии с п. 3.2 постановлениядолжен содержать график платежей (согласно срокам, указанным в договоре, каждыймесяц, каждый квартал и т.д.) в разрезе сумм погашения основного долга, уплатыпроцентов за пользование кредитом, стоимости всех сопутствующих услуг, а такжедругих финансовых обязательств потребителя по каждому платежному периоду сучетом данных, предусмотренных в дополнении к этим Правилам. В графике платежейдолжна быть подробно расписана совокупная стоимость кредита по каждомуплатежному периоду[2].
Рассмотрим на примере, как банки на практике рассчитывают, всоответствии с постановлением НБУ № 168, совокупную стоимость кредита и реальнуюпроцентную ставку (таблица 3.2, 3.3).
Таблица 3.2 – Исходные данные для расчета совокупнойстоимости кредита и реальной процентной ставкиСумма кредита 8000,00 грн 1 2 Первоначальный взнос в валюте кредита 0,00 грн Срок пользования (мес.) 18 Цель кредита Потребительские цели Форма кредитования Перерасчет средств с ссудного счета на карточный Тип процентной ставки Фиксированная Погашение кредита Аннуитетные платежи Номинальная процентная ставка 8 Совокупные расходы заемщика Объем, % База вычисления Периодичность Комиссия за предоставление кредита 3,00 Остаток кредита При выдаче Комиссия за обслуживание 3,00 Сумма кредита Ежемесячно Сумма средств, необходимая для составления Договора 240,00 грн
НБУ рекомендует использовать в расчетах реальной ставкифункцию Microsoft Excel ЧИСТВНДОХ. Следовательно, рассчитаем график платежей спомощью данной функции.
Таблица 3.3 – Расчет совокупной стоимости кредита и реальнойпроцентной ставкиДата платежа Дни Сумма платежа за расчетный период В том числе Реальная процентная ставка Абсолютное значение подорожания кредита Погашение основной суммы кредита Проценты за кредит Комиссия задолжти Остаток задолжти Сопутствующие платежи 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 13.12.07 -7760 -8000 8000 240 10.01.08 19 711,95 438,63 33,32 240 7561,37 11.02.08 31 711,95 420,71 51,24 240 7140,66 10.03.08 29 711,95 426,69 45,26 240 6713,97 10.04.08 31 711,95 426,46 45,49 240 6287,51 12.05.08 30 711,95 430,72 41,23 240 5856,79 10.06.08 31 711,95 432,26 39,69 240 5424,53 10.07.08 30 711,95 436,38 35,57 240 4988,15 11.08.08 31 711,95 438,15 33,8 240 4550,00 10.09.08 31 711,95 441,12 30,83 240 4108,88 10.10.08 30 711,95 445,01 26,94 240 3663,87 10.11.08 31 711,95 447,12 24,83 240 3216,75 10.12.08 30 711,95 450,86 21,09 240 2765,89 12.01.09 31 711,95 453,21 18,74 240 2312,68 10.02.09 31 711,95 456,24 15,71 240 1856,44 10.03.09 28 711,95 460,56 11,39 240 1395,88 10.04.09 31 711,95 462,47 9,48 240 933,41 11.05.09 30 711,95 465,81 6,14 240 467,6 12.06.09 42 711,95 467,6 4,3 240 Всего 12815,05 8000 495,05 4320 240 63,19 5055,05
  В валюте кредита UAH 5055,05
Согласно Правил, реальная процентная ставка (в процентахгодовых) определяется как такая, что «точно дисконтирует все будущие денежныеплатежи потребителя по кредиту к чистой сумме выданного кредита». Расчетзначения реальной процентной ставки совершается с использованием формулы:
/> (3.1)
где d – реальная процентная ставка;
ЧСК – чистая сумма кредита, то есть сумма средств, которыевыдаются потребителю или перечисляются на счет получателя в момент выдачикредита. Чистая сумма кредита рассчитывается как основная сумма кредита,определенная согласно с условиями договора, минус сумма средств, которыеудерживаются банком во время выдачи кредита, а также минус все платежи за счетсобственных средств потребителя, которые совершены ним для выполнения условийполучения кредита;
t – порядковый номер периода действия кредитного договора(месяц или день);
n – общее остаточное количество периодов действия кредитногодоговора (месяцев или дней) на дату расчета;
/> - сумма средств, которую потребитель выплачиваетбанку и/или другим лицам по кредиту. К потоку включаются платежи на погашениеосновного долга по кредиту, процентов за пользование ним, комиссии в пользубанка, платежи в пользу третьих лиц, которые выплачиваются по условиямполучения кредита и связаны с обслуживанием и погашением кредита.
Абсолютное значение подорожания кредита (в денежномвыражении) рассчитывается путем суммирования всех платежей (проценты запользование кредитом, все платежи за сопутствующие услуги, связанные спредоставлением кредита, его обслуживанием и погашением), совершённыхпотребителем как в пользу банка, так и в пользу третьих лиц во время получения,обслуживания и погашения кредита[29].
В соответствии с п. 3.5 Правил банки имеют право изменятьпроцентную ставку по кредиту только в случае наступления случая, который независит от воли сторон договора и имеет непосредственное влияние на стоимостькредитных ресурсов банка. Банки не имеют право изменять процентную ставку покредиту в связи с волеизъявлением одной из сторон (изменения кредитной политикибанка)[2].
Несмотря на то, что НБУ обязал банки отказаться от некоторыхвидов комиссий в их пользу (за ведение дела, договора, учет задолженности,принятие платежа), банкиры могут просто их переименовать, тем самым консервируянынешнюю стоимость ссуд до определенного времени. Более того, последнее время,кроме разных разовых комиссий при выдаче кредита, некоторые банки ввеликомиссии, которые взимают в конце срока, то есть прилагаются к последнемуплатежу.
Еще одно недавнее ноу-хау, которому в свете невыгодного длябанков постановления пророчат особенную популярность, — принудительноедобавление к кредиту обязательного страхования жизни. Согласно с данными, банкиначали использовать страховые схемы в рассрочке еще до официального введения вдействие постановления НБУ (Дельта-Банк, РайффайзенБанк Аваль, OTP Bank,Правексбанк). Как правило, в таких случаях параллельно используются две программы– со страхованием и без. В первом варианте эффективные ставки могут быть выше.Однако, в Цивильном кодексе нет указания на то, что страхование жизни заемщикаявляется обязательным (в отличие от страхования залогового имущества), ведьэтот платеж иногда достигает 10% от суммы кредита. Это навязанная услуга. Нетрудно догадаться, что страховые выплаты пойдут в банк. Тогда возникает вопрос:кого страхуют – заемщика или банк?
В лучшем случае, банкам остается запасной вариант –формирование дочерних финансовых компаний, которые специализируются напотребительском кредитовании (на них, как и на кредитные союзы, действиепостановления НБУ не распространяется).
Рассмотрим позитивные и негативные стороны принятого НБУположения.
Среди позитивов принятых Правил:
¾       рынок банковскихуслуг станет прозрачнее, исчезнут скрытые платежи и комиссии;
¾       заемщики будут вбольшей степени информированы о ставках, которые будут способствоватьуменьшению недоверия к банку;
¾       в долгосрочнойперспективе произойдет уменьшение ставок;
¾       нововведение неотразится негативно на работе тех банков, которые постоянно предоставляютпотребителям информацию об условиях кредитования и совокупную стоимостькредитов.
Среди недостатков:
¾       клиенты временноперестанут пользоваться кредитами, снизится спрос на них;
¾       от нововведенияпострадают банки, которые специализируются на розничных и экспресс-кредитах.
¾       не исключено, чтобанки будут стараться ввести новые скрытые комиссии, которые не попадают поддействие постановления;
¾       частьпотенциальных заемщиков может перейти в кредитные союзы, которые не обязанывычислять реальную ставку и информировать клиентов о дополнительной комиссии[21].

3.2 Оценка кредитной истории заемщикабанка – физического лица
Кредитная история заемщика – понятие не новое в кредитовании.Данный метод популярен в кредитовании юридических лиц, мы же рассмотримэффективность данного метода, применяя его при кредитовании физических лиц.
Одно из направлений снижения кредитных рисков лежит встандартизации требований и математическом моделировании кредитоспособности исоздании соответствующего компьютерного обеспечения.
Неудовлетворительная кредитная история является вполнедостаточным аргументом для отказа в предоставлении кредита.
Стандартизация и формализация кредитной истории совершаетсяпо такому алгоритму:
а)        отбор критериевоценки;
б)        формулировкатребований;
в)        формализация(математическое описание) требований, которая дает возможность оценитькредитную историю в баллах.
Математическое моделирование кредитоспособности, составляющейкоторой является оценка кредитной истории, показало, что ее удобно проводить по100-балльной шкале. Минимальная допустимая оценка составляет 60 баллов.
Существуют следующие критерии оценки кредитной истории:
а)        наличие илиотсутствие просроченной и/или пролонгированной задолженности на дату оценки;
б)        длительностькредитной истории;
в)        наличие илиотсутствие просроченной и/или пролонгированной задолженности на протяжениикредитной истории;
г)        суммакредитования на протяжении кредитной истории, и ее соотношение с суммойзапрашиваемого кредита.
В соответствии с отобранными критериями сформулированы такиетребования:
а)        не допускаетсяналичие просроченной и/или пролонгированной задолженности на дату оценки;
б)        максимальнаяоценка возможна при длительности кредитной истории не менее пяти лет;
в)        если срокпросроченности или пролонгации кредитов на протяжении кредитной историисоставил не менее 12-ти месяцев для долгосрочных кредитов и/или 6-ти месяцевдля краткосрочных – общая оценка кредитной истории не может превышать 60-тибаллов;
г)        максимальнаяоценка по четвертому критерию возможна, если отношение между объемомвыполненных заемщиком кредитных обязательств на протяжении кредитной истории исуммой запрашиваемого кредита не меньше 3.
Отбор критериев и формулировка требований проведены на основеанализа кредитных дел, срок полного выполнения обязательств по которым уженастал. При необходимости критерии и соответствующие им требования могутдополняться и уточняться.
Общая формула оценки кредитной истории Оцi имеетследующий вид:
/>Оцi=Оцn+(Оцm+ Оцс)/>Пд/>Пк, (3.2)
где Оцn – оценка наличия или отсутствияпросроченной и/или пролонгированной задолженности на дату проведения оценки(наличие задолженности – 0 баллов; отсутствие задолженности – 60 баллов);
Оцm – оценка продолжительности кредитной истории,баллы (0/>Оцm />20);
Оцс – оценка соотношения между суммой погашенныхкредитов и суммой запрашиваемого кредита, баллы (0/>Оцm/>20);
Пд(к) – поправка на наличие или отсутствиепросроченной и/или пролонгированной задолженности на протяжении кредитнойистории по долгосрочным (краткосрочным) кредитам, коэффициент (0/>Пд(к)/>20).
Оцm=4Ti/> 20,(3.3)
где Тi – длительность кредитной истории, год.
Оцс = 20/3(Ко – Заб)/Кз/> 20, (3.4)
где Ко – кредиты, полученные от банка напротяжении кредитной истории, тыс. денежных единиц;
Заб – задолженность перед банком на дату оценки, тыс. ден.ед.;
Кз – запрашиваемый кредит;
Пд = 1 – Тд / 12 />0, (3.5)
где Тд – максимальный срок просрочки илипролонгации долгосрочных кредитов, месяцы.
Пк = 1 – Тк / 6 /> 0, (3.6)
где Тк – максимальный срок просрочки илипролонгации краткосрочных кредитов, месяцев.
Рассчитаем кредитную историю для двух заемщиков.Использование приведенных формул продемонстрируем на примере из реальнойпрактики. Отметим, что фамилии заемщиков – условные. Допустим, что в ПАО КБ«ПриватБанк» обратились с ходатайством о предоставлении кредита заемщикиНиколаенко О.В. и Бондаренко П.В. (таблица 3.4).

Таблица 3.4 – Запрашиваемые кредитыПоказатель Потенциальный заемщик Николаенко О.В. Бондаренко П.В. Объект кредитования Покупка мебели Покупка бытовой техники Сумма кредита, грн. 30 000 1 400 Срок кредита, мес. 36 12
Оба заемщика являются клиентами ПАО КБ «Приватбанк», ихкредитная история отображена в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Кредитная история заемщиковКредитор Заемщик Николаенко О.В. Бондаренко П.В. ПАО КБ «Приватбанк» Просроченной и пролонгированной задолженности нет. На протяжении последних пяти лет получено 29 краткосрочных кредитов на общую сумму 95 300 грн., и три долгосрочных кредита на общую сумму 86 000 грн. Задолженность по краткосрочным кредитам – 9 500 грн. и по долгосрочным 57 000 грн. с погашением долга на протяжении следующих 78 месяцев. Кредитные обязательства выполнялись полностью и своевременно. Просроченной и пролонгированной задолженности нет. На протяжении последних трех лет получено пять краткосрочных кредитов на общую сумму 3 620 грн. и один долгосрочный кредит на сумму 2 000 грн. Задолженность по краткосрочным кредитам – 650 грн. и по долгосрочным – 2 000 грн с погашением долга на протяжении следующих 60 месяцев. В 2008 году была пролонгация краткосрочного кредита на сумму 350 грн. сроком на 3 месяца. Другие кредиторы Фактов невыполнения или несвоевременного выполнения обязательств не выявлено. Фактов невыполнения или несвоевременного выполнения обязательств не выявлено.
Следовательно, оценка кредитных историй Николаенко О.В. иБондаренко П.В. является такой:
Николаенко О.В.:
Оцi = 60 + (20 + 20)/>1/>1 = 100 баллов.
Бондаренко П.В.:
Оцi = 60 + (12 + 14,14)/>1/>0,5 = 73,07 балла.
Возникает вопрос, насколько адекватным является именно такойспособ оценки кредитных историй заемщиков.
Известно, что критерием истины является практика. Применяякорреляционно-регрессионный анализ, мы сопоставили оценки кредитных историйзаемщиков на дату заключения ними кредитных договоров с уровнем дальнейшеговыполнения этими заемщиками своих кредитных обязательств по займам, срокполного погашения которых настал. После статистической обработки информациисоставили такую систему уравнений:
/>.
Ее решение определило зависимость между оценкой кредитныхисторий заемщиков и уровнем выполнения ними своих кредитных обязательств:
/>
где /> - теоретический(наиболее вероятный) уровень выполнения кредитных обязательств заемщиками взависимости от оценки их кредитных историй, %;
х – оценка кредитной истории, баллы.
Следовательно, между оценкой кредитных историй заемщиков иуровнем выполнения ними своих кредитных обязательств существует прямаязависимость: если оценка кредитной истории достигает 76,447 балла и выше –кредитный риск минимизируется; при снижении оценки до 60 баллов ожидаемыйуровень выполнения кредитных обязательств падает до 89,6%.
Теснота связи между исследуемыми переменными определенавычислением коэффициента парной корреляции />.
Довольно высокое значение коэффициента парной корреляциисвидетельствует об адекватности выбранного способа оценки кредитных историй исущественной зависимости уровня возвращения кредитов от такой оценки.
Приведенная методика показала нам эффективность проведенияоценки кредитной истории заемщика для принятия решения о выдаче кредита, либоотказе о его выдаче с целью избежания риска не возврата кредита. Приведенныйпример показал, что оба заемщика могут получить запрашиваемые кредиты, т.к.оценка их кредитной истории превышает минимальное значение.
Я считаю, что применение данной методики оценки кредитнойистории заемщика в ПАО КБ «Приватбанк» положительно повлияет на кредитнуюдеятельность банка, особенно во времена экономического кризиса, когда кредитнаядеятельность только восстанавливается и является довольно таки рискованной [20].
3.3 Методы регулирования кредитногориска
Рассчитаем непокрытыйриск по заёмщикам Краматорского ПриватБанка. Для этого воспользуемся даннымикредитного портфеля (таблица 3.6)/>.
Таблица 3.6 –Кредитный портфель по Краматорскому филиалу ПриватБанка на 01.07.2009 гФИО клиента Остаток, грн Группа Сумма резерва, грн 1 3 6 7 Петренко 40 000,00 A 800,00 Коваленко А.А. 3 000,00 A 60,00 Кулинич В.В. 16 208,00 B 810,40 Осыпа К.О. 1 900,00 A 38,00 Косяченко В.А. 4 040,00 A 80,80 Шипилова Т.В. 2 500,00 B 125,00 Крюков М.А. 18 865,00 A 377,30 Кобыльник О.Ю. 2 400,00 A 48,00 Болотина О.Н. 10 000,00 A 200,00 Корж М.В. 3 000,00 A 60,00 Бабенко О.В. 10 000,00 A 200,00 Кирияченко Н.А. 7 450,00 A 149,00 Милютина А.Н. 2 000,00 A 40,00 Колесников Н.В. 6 000,00 А 120,00 Качура В.А. 10 000,00 A 200,00 Попова Е.Н. 5 000,00 A 100,00 Пудова А.В. 3 000,00 B 150,00 Маренченко И.В. 25 000,00 A 500,00 Закутько Е.В. 70 000,00 A 1 400,00 Лавринова Е.В. 10 000,00 A 200,00 Захаров Е.И. 31 000,00 A 620,00 Шустов Н.А. 5 000,00 B 250,00 Загорулько Н.В. 14 994,58 A 299,89 Кофонов С.Г. 32 000,00 A 640,00 Санжура О.Н. 300 000,00 A 6 000,00 Рубайло Э.Л. 40 000,00 A 800,00 Рубежанский А.В. 2 300,00 A 46,00 Стрельченко А.В. 8 700,00 B 435,00 Липкина О.Ю. 8 731,00 C 1 746,20 Степанова Е.С. 25 563,82 A 511,28 Семенова Е.С. 25 793,34 A 515,87 Верихова И.И. 130 000,00 А 2 600,00 Радько Н.Н. 2 290,00 B 114,50 Киркоров В.М. 18 000,00 A 360,00 Биушкина О.Н. 10 000,00 A 200,00 Зубко Е.П. 14 746,25 D 7 373,13 Киреев И.И. 3 000,00 A 60,00 Итого: 929 149,99 28 363,72
Рассчитаем кредитный риск (максимальный убыток), которыйможет образоваться в филиале в случае невозврата всех сомнительных ипролонгированных ссуд.
Кр = 100% х 49239,59 + 50% х 11731,00 – 28363,72 = — 26741,37грн.
Можно сделать вывод, что структура кредитных вложенийКраматорского филиала ПриватБанка на 01.07.2009г. оптимальна (рис.3.1).
Рисунок 3.1 – Структура кредитных вложений Краматорскогофилиала ПриватБанка по сравнению с оптимальной структурой кредитных вложений.
/>

Как видно из рисунка />3.1отклонения от оптимума по группам «В» и «С» не позволяет сформировать страховойфонд, достаточный для кредитного риска в финансовом выражении (его дефицит 26741,37 грн.).
С точки зрения лимитирования кредитного рисканесбалансированность структуры кредитного портфеля филиала покрываетсялимитированной частью его капитала Н1 (капитал Н1, рассчитанный по филиалу на01.07.2009 ) х 0,2, или 24 729,59 £ 40358,88).
Рисковым считается кредит, составляющий более чем 0,25 капиталабанка или 50 448,27 грн. (норматив максимального риска на одного заёмщика Н9).По состоянию на 01.07.2009 таких кредитов три: «Дружковский ХЗ» 130000,00 грн,СП «ИЛО» 300000,00 грн., ООО «Медиком» 70000,00 грн. С этой точки зрения управлениекредитным риском со стороны головного банка сводится в установлении лимитовсумм кредитования, исходя из капитала филиала на отчетную дату, его финансовогосостояния и прочих факторов. На второй квартал 2009 года этот лимит составлял60000,00 грв. Ссуды свыше этого лимита проходят согласование в вышестоящихподразделениях банка, которые покрывают возникающий кредитный риск за счётсвоих ресурсов на стоимостной основе.
Таким образом, в Краматорском филиале ПриватБанкасформировалась система оценки и управления кредитным риском, которая с однойстороны обеспечивает процесс кредитования, не допускающий возникновенияповышенных рисков, с другой – жестко ограничивает филиалы.
С учётом предложенных методов снижения кредитного риска,банком может быть разработана программа перспективного развития кредитной политики,с целью снижение среднего уровня риска кредитного портфеля. По данным КБ«ПриватБанка» средний уровень риска составляет 10%.
В рамках этой программы банк должен стремиться увеличитьобъём стандартных кредитов на 12% и уменьшить «под контролем» на 20%; «субстандартные»на 17%; «сомнительных» на 20%; «безнадёжных» на 50%, и тем самым снизить уровеньриска до 7 – 8%.
Такие изменения структуры кредитного портфеля возможны засчет основных элементов управления кредитным риском:
а)        лимитирование инормирование объемов кредитных вложений;
б)        формированиеэффективной ценовой политики;
в)        формированиестраховых резервов по кредитным рискам.
Лимитирование объемов кредитных операций ограничиваетконцентрацию кредитного портфеля в разрезе отдельных заемщиков, группзаемщиков, бизнесов, отраслей, секторов экономики и регионов.
Лимит в разрезе отдельного заемщика определяет максимальнуюсумму и условия предоставления кредита.
Формирование эффективной ценовойполитики – один из важнейших инструментов управления кредитным риском.
При определении реальной процентнойставки необходимо учитывать темпы инфляции, нормы обязательного резервированиякредитных ресурсов на корсчетах в НБУ, уровень накладных расходов попредоставлению кредита.
Формирование резервов на покрытиевозможных убытков по кредитам проводится в соответствии с Положением НБУ №279от 06.07.2000г., согласно с которым банки обязаны производить расчеты резервовпод стандартную и нестандартную задолженность.
Произведем факторный анализкредитного риска по видам классифицированных кредитов с учётом измененныхобъёмов (см.табл.3.7).
Исходными данными для оценкикредитного риска являются:
¾       степень риска (ri),которая дифференцируется в распределении по степени риска;
¾       объемы кредитов вэтом распределении – Si.
Таблица 3.7 – Расчет объемаклассифицированных кредитов.Показатели Объем задолженности по кредитам, тыс. грн. Всего «стандартные» «под контролем» «субстандартные» «сомнительные» «безнадежные Средний уровень риска Коэффициенты риска,% – 2 5 20 50 100 7,26 %
Si 2874287 2098230 459886 143714 114971 57486
Sp 208674 41965 22994 28743 57486,0 57486
Расчет объема классифицированныхкредитов (КРКл) и уровень риска (r) по управлениям банка приведен втаблице 3.7. Согласно данных этой таблицы получаем:
/>
/>
Усовершенствование оценки кредитоспособности клиентаПриватБанка, поможет принимать менеджерам более взвешенные решения покредитованию. Тем самым, несомненно, изменится картина классифицированныхкредитов, т.е. уменьшится кредитный риск.
Знать про существование кредитного риска, проанализироватьего на качественном уровне необходимо, но недостаточно. Важно выявить егостепень, причем следует оценить вероятность того, что определенное событиедействительно произойдет и как это повлияет на результат кредитного решения.
При количественной оценке кредитного риска следует различатьразмер реальной стоимости и объем ожидаемых убытков, если первый показатель намомент решения, как правило, известен, то второй оценивают с той или инойстепенью неопределенности.
Для определения степени рискованности кредитного портфелякоммерческого банка используются следующие абсолютные показатели.
Возможная величина убытков по кредитному портфелю:
/>(3.7)
Средневзвешенный кредитный портфельный риск:
/>(3.8)
Дисперсия кредитных рисков относительно договоров, которыесоставляют кредитный портфель банка:
/>,(3.9)
где />
/>
Среднеквадратическое отклонение кредитных рисков относительнодоговоров, которые составляют кредитный портфель банка:
/>,(3.10)
/>
Однако дисперсия и среднеквадратическое отклонение показываютмеру рассеивания кредитных рисков относительно договоров кредитного портфелякак в лучшую сторону, так и в худшую. Поэтому эти показатели не даютвозможности оценить степень рисковости кредитного портфеля. С этой цельюцелесообразно использовать следующие показатели:
Позитивная вариация кредитных рисков относительно договоров,которые составляют кредитный портфель банка:
/>,(3.11)
где ti – неотъемлемое отклонение кредитных рисковотносительно договоров, которые составляют кредитный портфель отсредневзвешенного кредитного риска
/>,(3.12)
/> /> /> /> />
/>
Негативная вариация кредитных рисков относительно договоров,которые составляют кредитный портфель банка:

/>,(3.13)
где li – дополнителные отклонения кредитных рисковотносительно договоров, которые составляют кредитный портфель отсредневзвешенного кредитного риска
/>/> (3.14)
/> /> /> /> />
/>.
Позитивное отклонение кредитных рисков относительнодоговоров, которые составляют кредитный портфель:
/>.
Позитивное среднее отклонение кредитных рисков относительнодоговоров, которые составляют кредитный портфель:
/>.
Коэффициент ассиметрии кредитных рисков относительнодоговоров, которые составляют кредитный портфель:
/>.

Как видно из расчетов, значения больше отклонены в позитивнуюсторону от средневзвешенного кредитного портфельного риска, т.е. можно сделатьвывод о том, что рисковость данного портфеля невысокая[27].
3.4 Методика определенияплатежеспособности физических лиц
При решении вопроса овыдаче кредитов учитывается материальное положение заемщика, его способностьполностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты невыдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют50 % заработка.
Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возвратакредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах,принятых банковской практикой.
Для определения кредитоспособности клиента рекомендуетсяизучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило,определяются по трем направлениям:
а)        доходы отзаработной платы;
б)        доходы отсбережений и ценных бумаг;
в)        другие доходы.
К основным статьямрасходов заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты,ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным врассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи ит.д.
Одним из основных показателей, определяющих возможностьвыдачи кредита – финансовая и социальная стабильность заемщика. При всех равныхусловиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные дляпогашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии,в организации и более длительное проживание по данному адресу.
Для получения кредита заемщик предоставляет следующиедокументы, подтверждающие его кредитоспособность:
―       справку с местаработы, где указывается его заработная плата по месту основной работы суказанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.
―       книжку порасчетам за коммунальные услуги, квартплату;
―       документы,подтверждающие доходы по вкладам в банках;
―       другие документы,подтверждающие доходы клиента.
На основаниивышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента.Определяются среднемесячные доходы заемщика с учетом его заработной платы,процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячныерасходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного идругих налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранеевыданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и другихрасходов.
Платежеспособность заемщика – предпринимателя может бытьрассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации запоследние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также запоследние шесть месяцев.
На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчетыисходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.
Таблица 3.8 — Доходы, полученные предпринимателем за 6месяцев, грнПочтовый адрес арендуемого помещения Апрель 2009 Май 2009 Июнь 2009 Июль 2009 Август 2009 Сентябрь 2009 1 2 3 4 5 6 7 ул. Октябрьская, 5 2923 2923 2923 2923 2923 2923 ул. Батакская, 10 3084 3084 3084 3084 3084 3084 ул. Калинина, 20 252 252 252 252 252 252

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячныйдоход 6259 грн., но учитывая тот факт, что заемщик находится в предпенсионномвозрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 572,40 грн.
Таким образом, доход = 6 259 + 572,40 = 6 831,4 грн
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доходза шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случаеуплаченных налогов.
Так как налоговым периодом для расчета признается квартал,расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либоза 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).
Таблица 3.9 – Показатели налоговой декларации за II-IIIквартал
Наименование
показателей По данным налогоплательщика II квартал III квартал 1 2 3 Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход 3573 3573 Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя 418 1786 Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%). 418 1786 Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности - - Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход - - Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период 3154 1786
За полгода единый налог на вмененный доход составит 4941грн., а среднемесячный платежи будут равны 823,54 грн.
Следовательно, чистый доход будет равен:
Дч = 6831,4 – 823,54 = 6007,86 грн.
Значит, платежеспособность заемщика равна:
Р3 = 6007,86 * 0,5 * 24 (мес.) = 72 094,32 грн.
Расчет платежеспособности поручителей производитсяаналогично.
Поручитель 1. Петров Б.М.:
Рп1 = 7 843 * 0,5 * 24 (мес.) = 94 116 грн.
Поручитель 2. Сидоров В.И.:
Рп2 = 1795,61 * 0,5 * 24 (мес.) = 21 547,32грн.
Для более полного представления все данные объединяются втаблицу.
Таблица 3.10 – Показатели платежеспособности заемщика ипоручителей Среднемесячный доход Срок кредита Коэффициент Платежная способность Иванова Н.Н. 6007,86 24 0,5 72 094,32 Петров Б.М. 7 843 24 0,5 94 116 Сидоров В.И. 1795,61 24 0,5 21 547,32
Максимальный размер кредита на основе платежеспособностиЗаемщика рассчитывается следующим образом:
Sp = 72 094,32 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) =57 078,4 грн.
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения:
So = 115 693 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 97 221,28 грн
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, непревышающий 57 078,4 грн.
Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособностьпредпринимателя Ивановой Н.Н.
Таблица 3.11 — Упрощенная форма отчета о прибылях и убыткахза 6 месяцев 2009 г.№ Статьи Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Итого 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Выручка от реализации 79 287 133 046 110 674 75 810 75 037 102 672 576 528 2 Выручка от прочей деятельности - - - - - - - 3 Итого выручка 79 287 133 046 110 674 75 810 75 037 102 672 576 528 4 Расходы на закупку товаров (сырья) 45 000 37 540 50 050 62 500 45 000 73 877 313967 5 Трудозатраты 2340 2340 2340 2340 2340 2340 14 040 6 Расходы на оказанные услуги по договорам подряда - - - - - - - 7 Аренда помещений 8 790 8 038 7 547 9 537 9 047 7 537 50 497 8 Вода. Телефон. Электроэнергия 450 462 475 300 499 275 2462 9 Транспортные расходы 37 41 33 46 62 32 253 10 Обслуживание ранее полученных кредитов и займов - - - - - - - 11 Прочие расходы, благотворительность 500 500 500 500 500 500 3 000 12 Налоги 775 787 750 725 787 762 4 587 13 Итого расходы 57 892 49 709 61 695 75 948 58 236 85 325 388 809 14 Прибыль 21 394 8 336 48 979 -138 16 800 17 346 187 719
Среднемесячный доход будет равен:
Дч = 576 528 – 388 809 = 187 719 грн.
Прибавив пенсию, получим 188 291,4 грн.
Таким образом,
Р = 188 291,4 * 0,7 * 24 = 3 163 295 грн.
Sp = 3 163 295 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 =3 762 363 грн.
Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере3 762 363 грн., но так как кредит предоставляется исходя из меньшейсуммы дохода, следовательно банк выдаст кредит исходя из дохода, исчисленногопо налоговой декларации.
В данном разделе были рассмотрены пути усовершенствованиякредитной деятельности ПАО КБ «Приватбанк», а именно следующие подразделы:
¾       эффективнаяпроцентная ставка кредитования;
¾       оценка кредитнойистории заемщика банка – физического лица;
¾       методырегулирования кредитного риска;
¾       методикаопределения платежеспособности физических лиц.
В подразделе «Эффективная процентная ставка кредитования»были рассмотрены существующие процентные ставки кредитования в банках Украины,был рассмотрен пример расчета совокупной стоимости кредита и реальнойпроцентной ставки, также подробно было рассмотрено Постановление НБУ № 168, егопозитивные и негативные стороны, отношение заемщиков и банков к тому, что впроцентную ставку включается множество услуг различных компаний.
В подразделе «Оценка кредитной истории заемщика банка –физического лица» была рассмотрена методика оценки кредитной истории заемщика,которая показала, что применение данной методики эффективно отражается надеятельности банка, т.к. зная кредитное прошлое своего клиента, банк можетсделать вывод о том, предоставлять ли своему заемщику в очередной раз кредит.
Был рассмотрен пример оценки кредитной истории двухзаемщиков, который показал, что оба заемщика могут претендовать на предоставлениекредита, т.к. рассчитанная оценка их кредитной истории превышала минимальнодопустимое значение.
Применение данного метода позволит банку избежатьнепредсказуемого риска невыплаты кредита.
В подразделе «Методы регулирования кредитного риска» былрассчитан кредитный риск (максимальный убыток), который может образоваться вКраматорском филиале Приватбанка в случае невозврата всех сомнительных ипролонгированных ссуд. Расчеты показали, что значения больше отклонены впозитивную сторону от средневзвешенного кредитного портфельного риска, т.е.можно сделать вывод о том, что рисковость данного портфеля невысокая.
В подразделе «Методика определения платежеспособностифизических лиц» была рассмотрена методика, в которой используются данные одоходах и расходах физического лица – предпринимателя. Имея декларацию одоходах заемщика, была рассчитана платежеспособность как заемщика так и егопоручителей, затем на основе этих данных была рассчитана максимальная сумма,которую заемщик может получить в кредит.
Также был проведен анализ на основе данных отчетности оприбылях и убытках заемщика за 6 мес., который показал, что заемщик можетполучить в свое распоряжение, более большую сумму, чем в предыдущем расчете, нотак как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательнобанк выдаст кредит исходя из дохода, исчисленного по налоговой декларации.
4. ОХРАНА ТРУДА
 
4.1 Анализ опасных и вредных факторов на рабочемместе с ПЭВМ
Всефакторы производственной среды в соответствии с классификацией по ГОСТ12.0.003-74. Опасные и вредные производственные факторы. Классификация.подразделяют на опасные и вредные факторы. При работе на ПЭВМ существуетвозможность воздействия следующих опасных производственных факторов:
-         возможностьвозникновения пожаров;
-         воздействиеэлектрического тока;
-         возможностьмеханического травмирования (падения, ушибы и др.);
-         ожогив результате случайного контакта с горячими поверхностями внутри лазерногопринтера. На пользователя ПЭВМ воздействуют различные группы факторов трудовойсреды:
-         факторыпроизводственной среды;
-         факторытрудового процесса (тяжесть и напряженность труда);
-         внутренниесредства деятельности (производственный опыт человека, его функциональноесостояние);
-         внешниесредства деятельности (рабочее место, пульт управления, СОИ, основное ивспомогательное оборудование);
-         социально-психологическиеаспекты трудовых взаимоотношений.
Вредные производственные факторы подразделяют на физические,химические, биологические и психофизиологические производственные факторы. Впроцессе работы на пользователя ПЭВМ оказывают действие следующие физическиепроизводственные факторы:
-         повышенныйуровень электромагнитного излучения;
-         повышенныйуровень статического электричества;
-         повышенныеуровни запыленности воздуха рабочей зоны;
-         повышенноесодержание положительных и отрицательных ионов в воздухе рабочей зоны;
-         пониженнаяили повышенная влажность воздуха рабочей зоны;
-         пониженнаяили повышенная подвижность воздуха рабочей зоны;
-         повышенныйуровень шума;
-         повышенныйили пониженный уровень освещенности;
-         нерациональнаяорганизация освещения рабочего места (повышенный уровень прямой и отраженнойблесткости, повышенный уровень ослепленности, неравномерность распределенияяркости в поле зрения, повышенная яркость светового изображения, повышенныйуровень пульсации светового потока).
Химические производственные факторы определяютсяхарактеристикой соответствующего рабочего окружения. Контакт с веществами,специфичными для рабочих мест с ПЭВМ (тонер, озон при работе лазерныхпринтеров) в правильно проветриваемых помещениях ниже предельного уровня и непредставляет опасности, однако он может стать опасным в плохо вентилируемомпомещении, содержащем несколько лазерных принтеров и копировальных машин.
К психофизиологическим производственным факторамотносятся:
-         напряжениезрения;
-         напряжениевнимания;
-         интеллектуальныеи эмоциональные нагрузки;
-         длительныестатические нагрузки;
-         монотонностьтруда;
-         большиеинформационные нагрузки;
-         нерациональнаяорганизация рабочего места.
Вероятность воздействия биологических факторов(повышенное содержание в воздухе рабочей зоны микроорганизмов) возрастает впереполненных и неправильно вентилируемых помещениях.
Пользователи ПЭВМ в основномподвергаются воздействию физических и психофизиологических производственныхфакторов. Рассмотрим их более подробно.
Основными составляющими частямиперсонального компьютера (ПК) являются: системный блок (процессор),разнообразные устройства ввода/вывода информации (клавиатура, дисковыенакопители, принтер, сканер), средство визуального отображения информации(монитор или дисплей). Монитор, как правило, сконструирован на основеэлектронно-лучевой трубки (ЭЛТ). ПК часто оснащают сетевыми фильтрами,источниками бесперебойного питания и другим вспомогательнымэлектрооборудованием. Все эти элементы при работе ПК формируют сложнуюэлектромагнитную обстановку на рабочем месте пользователя. Компьютер являетсяисточником электромагнитных полей (ЭМП) в диапазоне от 3 Гц до 300 МГц,которые могут быть разделены по их физическим свойствам на электростатическое,переменное электрическое и переменное магнитное. ПК является источникомнескольких видов электромагнитных полей и излучений: мягкого рентгеновского,ультрафиолетового, инфракрасного, видимого, низкочастотного,сверхнизкочастотного и высокочастотного[22].
К факторам, влияющим на состояние здоровья, относятся:
-         информационныеперегрузки мозга в сочетании с постоянным дефицитом времени;
-         длительныйдефицит информации, имеющей сигнальное значение;
-         постоянноеизменение приемов и сложности работы со средствами труда (операционные системы,редакторы, базы данных, языки программирования, разнообразные прикладныепрограммы и т. д.);
-         экстренныеизменения межличностных взаимовлияний, вызванных созданием новых микро- имакроколлективов в течение небольших отрезков времени;
-         нарушениебиологических ритмов организма, обусловленное сменными или ненормированнымирежимами труда;
-         условиядлительной информационной изоляции, обусловленные индивидуальным характеромтруда на ПЭВМ;
-         частичнаядвигательная инактивация и др.
Под влиянием этих факторов возникает возможностьразвития информационных нервных перенапряжений. Высокие информационные нагрузкив условиях дефицита времени и высокой мотивации являются причиной развития хроническогоэмоционального напряжения. На ранних этапах оно играет биологическиположительную роль (мобилизация ресурсов организма), но при длительном действииведет к возникновению патологических последствий. Таким образом, основной целью охраны труда есть достижения максимальнойбезопасности человека на производстве путем устранения вредных и опасныхпроизводственных факторов.
Категория сложности работыхарактеризует состояние организма человека, который формируется под влияниемусловий труда[24].
Для определения категории сложностиработ рассчитывается интегральная оценка сложности работ (Ит1) последующей формуле:
/>, (4.1)
где Хоп – элемент условийработы, который получил наибольшую оценку;
/>         - средний баллвсех активных элементов условий труда, кроме определяющего Хоп, чтоопределяется по формуле:

/>. (4.2)
Таблица 4.1 — Оценка факторов условийтруда на рабочем местеФакторы условий труда Значения Оценка в баллах
Температура воздуха на рабочем месте, t, />С 29 4 Относительная влажность воздуха, φ, % 50 1 Освещённость, Е, лк 350 1 Шум, уровень звука, L, дБ 45 2 Точность зрительных работ Низкая 2 Длительность сосредоточенного надзора от рабочего времени, % 20 1 Длительность повторяющихся операций 42 2 Число важных объектов наблюдения 15 3
Количество комнат в помещении, n — 1.
Количество рабочих мест, N г. г. – 1.
Среднегодовая заработная плата одногоработника, Зр – 3600 грн.
Каждый производственный элементусловий труда на рабочем месте (Хі) получает балльную оценку от 1 до6, если он влияет на работника на протяжении всего рабочего изменения.
Из таблицы 4.1 видно, что наибольшуюоценку (Хоп = 4 балла) получил такой фактор условий труда, кактемпература воздуха на рабочем месте.
Расчет интегральной оценки тяжестиработы требует предварительного расчета среднего значения оценочных баллов /> (в расчет среднего баллане включается высший балл, присвоенный наиболее неблагоприятному фактору):
/>.
Рассчитаем интегральную оценкутяжести работы:
/>.
Интегральная оценка тяжести трудасоставляет 45,7, что отвечает IV категории тяжести работы.
Интегральная бальная оценка тяжеститруда разрешает определить влияние условий труда на работоспособности и степеньутомляемости человека по следующим формулам:
Y = (Ит – 15,6)/ 0,64, (4.3)
где Y — степень утомляемости;
15,6 и 0,64 — коэффициенты регрессии.
R = 100 – Y, (4.4)
где R — работоспособность.
Рассчитаем значение работоспособностии трудоспособности соответствующие рассчитанной интегральной оценке 45,7.
Y1 = (45,7-15,6)/0,64 =47,
R1=100 — 47 = 53.
К факторам, которые требуют проведениямероприятий по улучшению условий труда относятся факторы, которые имеют бальнуюоценку больше 2.
Соответственно к таким условиям трудана рабочем месте относят температуру воздуха и число важных объектовнаблюдения.
4.2 Разработкамероприятий по обеспечению безопасных и комфортных условий работы
Анализ условий труда пользователейПЭВМ позволяет определить направления профилактики нарушений здоровья.Основными направлениями профилактики являются следующие:
-         рациональнаяорганизация режима труда и отдыха;
-         рациональнаяорганизация рабочего пространства;
-         техническиесредства профилактики;
-         медицинскиеспособы обеспечения здоровья и оптимальной работоспособности.
Требования к организации рабочих местоператоров ПЭВМ.
При планировании рабочего местаучитываются удобство расположения клавиатуры, дисплея и других, необходимых дляработы устройств, а также зоны достижимости рук оператора. Эти зоны,установленные на основании антропометрических данных человеческого тела, даютвозможность рационально разместить необходимые устройства.
Рабочий стол регулируется по высоте впределах 689-760 мм, при отсутствии такой возможности его высота составляет 720 мм. Оптимальные размеры рабочей поверхности столешницы 1600х900 мм. Под столешницей рабочегостола необходимо свободное пространство для ног с размерами по высоте не менее 600 мм, по ширине 500 мм, по глубине 650 мм. На поверхности рабочего стола для документовпредполагается размещение специальной подставки, расстояние которой от глазаналогично расстояния от глаз до клавиатуры, которая разрешает снизитьзрительное утомление.
Рабочий стул (кресло) обеспечиваетсяподъемно-поворотным устройством, которое обеспечивает регуляцию высоты сиденияи спинки, его конструкция предусматривает также изменение угла наклона спинки.Рабочее кресло обеспечивается подлокотниками. На рабочем месте необходимопредусматривать подставку для ног. Ее длина составляет 400 мм, ширина 350 мм. Предполагается регулирование высоты подставки в пределах от 0 до 150 мм и угла ее наклона — в пределах от 0° до 20°, она должна иметь рифленое покрытие и бортиквысотой 10 мм по нижнему краю (ГОСТ 12.2. 032-78 ССБТ. Общие эргономическиетребования. Рабочее место при выполнении работ сидя)[25].
Требования к организации режимаработы оператора ЭВМ.
Рациональный режим работы и отдыхаработников, чья работа связана с обслуживанием ПЭВМ, предусматривает строгое соблюдениерегламентированных перерывов. При этом перерывы делают оптимальнойпродолжительности: слишком продолжительные перерывы ведут к нарушению рабочейустановки, разладу динамического стереотипа.
Основным перерывом является перерывна обед. Соответственно особенностям трудовой деятельности работников ВЦдополнительно вводятся 2-3 регламентированных перерыва продолжительностью 10мин. каждый. При 8-часовом рабочем дне с обеденным перерывом через 4 часаработы регламентированные перерывы предоставляются через 3 часа работы и за 2часа до ее окончанию. При 12-часовом рабочем дне с обедом через 5 часов работыпервый перерыв вводится через 3,5-4 часа, второй — через 8 часов и третий — за1,5-2 часа к окончанию работы.
Режим работы и отдыха операторовзависит от характера выполняемой работы: при введении данных, редактированиипрограмм, чтении информации из экрана беспрерывная продолжительность работы недолжна превышать 4-х часов при 8-часовом рабочем дне. Через каждый час работы вводитсяперерыв на 5-10 мин, а через 2 часа на 15 мин. Количество обрабатываемыхсимволов не должно превышать 30000 за 4 часа работы.
Для снижения напряженности работыоператоров необходимо равномерно распределять их нагрузку и рационально менятьхарактер деятельности — прием и выдачу результатов с работой на клавиатуре ЭВМи др. В ночные часы не должны выполняться работы или задача, которые требуютсложных решений или ответственных действий.
Требования к освещениюпроизводственных помещений.
Требования, предлагаемые к освещению,состоят в обеспечении достаточной освещенности рабочих поверхностей, высокогокачества и надежности осветительных установок, удобства их обслуживания иэксплуатации. При этом обязательно учитываются требования пожарной иэлектробезопасности. Обеспечение достаточной освещенности рабочих поверхностейобуславливается нормами освещенности в зависимости от характеристики зрительнойработы согласно СНиП 11-4-79. Естественное и искусственное освещение. Нормыпроектирования.
Освещение в помещение, как правило,есть смешанным (естественным и искусственным).
Естественное освещение в помещенияхосуществляется в виде бокового освещения. Величина коэффициента естественнойосвещенности (к.е.о.) отвечает нормативным требованиям по СНиП II-4-79. Привыполнении работ, которые относятся к категории высокой зрительной точности,к.е.о. составляет 1,5%. Для помещений лучшей есть северная ориентациясветопроемов.
Искусственное освещение в помещенияхосуществляют в виде комбинированной системы освещения с использованиемлюминесцентных источников света в светильниках общего освещения.
Как источник общего освещенияиспользуются люминесцентные лампы типа ЛБ или лампы накаливания НВ, которыемогут быть попарно объединенные в светильники. В качестве светильниковиспользуются установки с преимущественно отраженным или рассеяннымсветораспределением. В небольших помещениях высотой до 4-5 м. допустимо использовать светильники типа «Люцетта» с применением ламп накаливания — НВ. Общаянормированная освещенность (Ен) помещения должна составлять не менее 100 лк(при использовании ламп накаливания) и не менее 200 лк (при использованиигазоразрядных ламп), при выполнении зрительных работ высокой точности общаяосвещенность должна составлять не менее 300 лк. Светильники общего освещениярасполагают над рабочими поверхностями в равномерно прямоугольном порядке.
Для предотвращения засветок экранадисплея прямыми световыми потоками применяются светильники общего освещения,расположенные между рядами рабочих мест или зон с достаточным боковомуосвещением. При этом линии светильников располагаются параллельно светопроемам.
Для исключения отблесков отображенияна экранах от светильников применяют антибликовые сетки, специальные фильтрыдля экранов, защитные козырьки или располагают источника света параллельнонаправлению взгляда на экран с обеих его сторон.
Источники света относительно рабочегоместа располагаются таким образом, чтобы исключить попадание в глаза прямогосвета. Защитный угол арматур этих источников должен составлять не менее 30°.
Пульсация освещенности используемыхлюминесцентных ламп не должна превышать 10%. При естественном освещениипредполагаются средства солнцезащиты, которые снижают перепады яркостей междуестественным светом и свечением экрана. В качестве таких средств можноиспользовать пленки с металлизированным покрытием или регулированные жалюзи свертикальными ламелями. Кроме того, рекомендуется размещение окон с однойстороны рабочих помещений. При этом каждое окно обеспечиваетсясветорассеивающими шторами с коэффициентом отражения 0,5-0,7.
В поле зрения оператора должно бытьсоответствующее распределение яркости. Отношение яркости экрана к яркостиокружающих его поверхностей не должно превышать в рабочей зоне 3:1. Обобщаявышесказанное, можно дать следующие общие рекомендации при работе скомпьютерами:
-         правильнаярабочая поза – не сутулиться, не прогибать позвоночник в нижней его части, нескрещивать ступни; сохранять прямые углы в суставах, поддерживать правильноеположение шеи, подниматься, держа голову и торс прямо, опускать тело легко имягко, голова вперед и вверх, шея расслаблена, позвоночник вытянут;
-         правильноедыхание и релаксация (расслабление) – дышать равномерно и свободно, научитьсярасслабляться, в положении «сидя» тело должно оставаться в расслабленномсостоянии, особенно в области лба, шеи, спины и нижней челюсти, сохранятьрасслабленные плечи и руки;
-         правильнаяорганизация работы глаз – моргать каждые 3 — 5 с, стараться использовать«открытое» зрение», чаще смотреть вдаль;
-         соблюдение режимаработы;
-         выполнениеоздоровительно-профилактических упражнений.
Выполнение данных рекомендацийособенно важно, так как выполнение технических и организационных мероприятий посохранению здоровья не зависит от работающего человека в силу различных объективныхобстоятельств[23].
Требования к микроклиматупроизводственных помещений.
В залах вычислительной техники идругих производственных помещений, где осуществляется выполнение работоператорского типа, связанных с нервно-эмоциональным напряжением, придерживаютсяоптимальные величины температуры воздуха 22-24°С, при относительной влажностивоздуха 60-40% и скорости движения воздуха не более 0,1 м/с (в теплый периодгода скорость движения воздух допускается не более 0,1-0,2 м/с).
При относительной влажности воздухадо 40% повышается износ магнитных головок, выходит из строя изоляция проводов.При относительной влажности воздуха более 75-80% снижается сопротивлениеизоляции, возрастает интенсивность отказов элементов ЭВМ.
При обеспечении оптимальных показателей микроклимататемпература внутренних поверхностей конструкций, которые ограждают рабочую зону(стен, пола, стелы и др.), или пристройку (экранов и т.п.), а также температуравнешних поверхностей технологического оборудования или его пристроил, что ограждают,находится в пределах 20-26 °С (за исключением поверхностей систем охлаждения иотопление помещений и рабочих мест). При температуре поверхностей конструкций,которые ограждают, ниже или выше температуры воздуха 22-24 °С рабочие местаудалятся от них на расстояние не менее 1 м.
Значительные колебания температурыприводят к изменению рабочих характеристик узлов ЭВМ. Колебание температурывоздуха по горизонтали в рабочей зоне, а также на протяжении изменениядопускаются до 4°С. Перепад температуры воздуха по высоте допускается до 3 °С.
Интенсивность теплового излучения, которое действуетна работающий не должна превышать:
-         35Вт/м2 – при облучении 50% поверхности тела и более;
-         70Вт/м2 — при величине поверхности, которая озаряется, от 25 до 50%;
-         100Вт/м2 — при облучении не более 25% поверхности тела.
Для достижения требуемого уровня применяют рациональноеразмещение рабочих мест в помещении и акустическую обработку помещения. Вкачестве средств шумопоглощения должны применяться не горючие или трудногорючие специальные перфорированные плиты, панели с максимальным коэффициентомзвукопоглощения в пределах частот 31,5 – 8000 Гц. Кроме того, необходимоприменять подвесные потолки с аналогичными свойствами.
Уровни вибрации в помещении не должны превышать требованийГОСТ 12.1.012-90. Вибрационная безопасность. Общие требования. Для снижениявибрации оборудование необходимо устанавливать на специальные амортизационныепрокладки.
Параметры электромагнитного и электростатического полей нарабочих местах должны соответствовать требованиям ГОСТ 12.1.006-84.Электромагнитные поля радиочастот. Допустимые уровни на рабочих местах итребования к проведению контроля, ГОСТ 12.1.005-88. Общиесанитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны, ГОСТ 12.1.045-84.Электростатические поля. Допустимые уровни на рабочих местах и требования кпроведению контроля, НПАОП 0.00-1.31-99 и ДСанПіН 3.3.2-007-98. Дляпрофилактики неблагоприятного влияния электромагнитного полянеобходимо:
-         использовать мониторы,соответствующие современным требованиям по защите от излучений (MPR II, TCO 99,ТСО 03);
-         устанавливать намонитор старой конструкции (выпуск до 1995 года) заземленный приэкранныйфильтр;
-         соблюдатьтребования по площади помещения, приходящейся на одно рабочее место с ПЭВМ;
-         неконцентрировать на рабочем месте большого количества радиоэлектронныхустройств;
-         выключатьмониторы, на которых временно не работают, но находятся рядом с ними.
Для снижения влияния электростатического поля необходимо:
-         устанавливатьнейтрализаторы статического электричества;
-         поддерживать впомещении относительную влажность не ниже 45-50% (чем суше воздух, тем большеэлектростатический заряд);
-         пол в помещениизастелить антистатическим линолеумом и ежедневно проводить влажную уборку;
-         ограничитьколичество полимерных материалов в помещении;
-         протирать экран ирабочее место специальной антистатической салфеткой; для снятия заряданесколько раз в день мыть руки и лицо водой, а также периодически касатьсяметаллических предметов[22].
Электробезопасностьобеспечивается выполнениемтребований ПУЭ, ПТЭ, ПТБ, НПАОП 0.00-1.31-99, ГОСТ 12.1.019-79.Электробезопасность. Общие требования, ГОСТ 12.1.030-87. Электробезопасность.Защитное заземление, зануление. Оборудование, электропровода и кабели поисполнению и степени защиты должны соответствовать классу зоны по ПУЭ, иметьаппаратуру защиты от тока короткого замыкания и прочих аварийных режимов. Линияэлектросети выполняется как отдельная групповая трехпроводная сеть, путем прокладыванияфазового, нулевого рабочего и нулевого защитного проводников. Если в помещенииодновременно эксплуатируется более пяти ПЭВМ, то на видном и доступном местеустанавливается аварийный резервный выключатель.
Пожарная безопасностьобеспечивается выполнениемтребований Правил пожарной безопасности в Украине, НПАОП 0.00-1.31-99, ГОСТ12.1.004-91. Пожарная безопасность. Общие требования. Здания и те их части, вкоторых располагаются ПЭВМ, должны иметь степень огнестойкости не ниже II.Помещения для обслуживания, ремонта и наладки должны относиться по пожаро-,взрывоопасности к категории В в соответствии с ОНТП 24-86. Определениекатегорий помещений и зданий по взрывопожарной и пожарной опасности, а поклассу помещения – к II – IIа согласно ПУЭ. Помещения должны быть оснащенысистемой автоматической пожарной сигнализации с дымовыми извещателями ипереносными углекислотными огнетушителями из расчета 2 штуки на каждые 20 м2 площади помещения с учетом предельно допустимых концентраций огнетушащего вещества.
Выбор и обоснования мероприятий поулучшению условий работы.
Нормализация такого производственногофактора, как температура воздуха на рабочем месте можно проводить за счетулучшения микроклимата с помощью использования кондиционеров или общеобменнойвентиляции.
Предлагаемые улучшения условий трудадолжны обеспечить снижение температуры воздуха с 29 />Сдо 21 />С, что отвечает 2 баллам.
Затраты составили: З/>=8*100*1=800 грн.
Также необходимо уменьшить числоважных объектов наблюдения до 2 баллов.
Затраты составили: З2=5*200*1=1000грн.
З=З1+З2=800+1000=1800грн.
Расчет новых показателей интегральнойоценки условий труда сделаем по следующим формулам:
/>,(4.5)
/>. (4.6)

/>
/>
Категория тяжести работы приусловиях, которые изменились, снизится и составит II категорию. При этом новыепоказатели утомляемости и трудоспособности составят соответственно:
Y2 = (29,3-15,6)/0,64 =21,4,
R2 = 100 – 21,4 = 78,6.
4.3 Расчетэффективности мероприятий по охране труда
Определим рост производительноститруда (W) при снижении категории веса работ от IV к II по формуле:
/>,   (4.7)
где W — рост производительностиработы, %;
R1, R2 –работоспособность в условных единицах до и после внедрения мероприятий поохране работы, которые снизили вес работ;
0,2 – эмпирический коэффициент,который показывает влияние роста уровня трудоспособности на производительностьработы.
/>.
Итак, рост производительности составит 9,7%.
Определим годовуюэкономию зарплаты (Ер) за счет роста производительности работы на 9,7% поформуле:

/>, (4.8)
где Pcр – среднегодовая численностьработников, чел.;
Зр –среднегодовая заработная плата одного работника, грн.
/>
Расчет показателя эффективности затратна мероприятия по охране работы.
Определим эффективность затрат намероприятия по охране работы (Еф) по формуле:
Еф = />, (4.9)
где Ер –годовая экономия заработнойплаты от улучшения условий труда (прибыль или уменьшение ущерба), грн.
В – общие затраты предприятия наохрану работы, грн.
/>.
Проанализировав наиболее важныеопасные и вредные производственные факторы, влиянию которых могут подвергатьсяоператоры ПЭВМ, я пришла к заключению, что строго должны выполняться требованиясоответствующих стандартов, санитарных правил и норм при организации рабочегоместа, режима работы и отдыха работающих. В случае не соблюдения требованийсанитарных норм и правил по охране труда существует вероятность получениятравмы или профессионального заболевания[24].
При анализе опасных и вредныхфакторов на рабочем месте с ПЭВМ были выявлены факторы, которые нуждаются впотребности разработки мероприятий по их нормализации. Предлагаемые меры дляулучшения условий труда сотрудников, анализируемого учреждения, позволяютуменьшить тяжести фонда работников, снизить утомляемость и повысить работоспособностьработников.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного анализаможно сделать следующие выводы.
На первых этапах становлениябанковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовалсявесьма ограниченный набор инструментов, что было связано с отсутствием опытатакой работы, недостаточными вычислительными мощностями были в распоряжениибанков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапесуществуют возможности для решения такого рода проблем, что способствуетуспешной реализации кредитной политики коммерческого банка.
Для решения ключевой задачи кредитнойполитики – улучшение оценки кредитоспособности заемщика необходимо:
-использовать расширенный наборфинансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количестваснижает качество анализа, проводимого;
-анализировать динамику измененияфинансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а непо последнему баланса;
-использовать для анализакредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов,анализ денежного потока клиента;
-кроме традиционного анализафинансового положения заемщика необходимо анализировать моральные качестваклиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку отэтого, Как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность иполнота возвращения заемных средств;
-необходимо тщательно изучатькредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения сдругими банками и финансовыми учреждениями;
-для обобщения и систематизациисведений о заемщике, а также наглядно их представления, предлагается оформлятьрезультаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая вэтот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решенияо выдаче кредита.
С целью наиболее полного сбораинформации о заемщике и его репутацию банк использует изучение его финансовыхотчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью склиентом, запросы в банки, предприятия, страховые компании и другие учрежденияо опыт их общения с данным клиентом, Использование возможностей межбанковскихструктур (как пример можно привести межбанковскую службу безопасности, котораязанимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках.
Изучение кредитоспособности клиентаявляется одним из важнейших методов снижения кредитного риска и успешнойреализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованногориска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Другимиметодами снижения кредитного риска является: Диверсификация кредитногопортфеля, ограничения размера кредита выдаваемого одному заемщику, страхованиекредита, привлечение достаточного обеспечения.
Страхование и привлечение достаточного обеспеченияпозволяют вернуть одолженные средства и компенсировать убытки банка попроцентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании илиреализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедурыреализации обеспечения предпочтительным выглядит страхование кредитов внадежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, егоналичие, хранение, реализации в случае непогашения кредита занимается страховаякомпания, а не банк, который, в свою очередь, экономит средства банка и рабочеевремя сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.
В первом разделе диплома мы рассмотрелитеоретические основы банковского кредитования, а именно следующие подразделы:
¾       понятиеи классификация кредитов;
¾       принципыи правила кредитования;
¾       кредитоспособностьзаемщика, как экономическое понятие;
¾       методыоценки кредитоспособности заемщика.
В подразделе «Понятие и классификация кредитов» былоподробно рассмотрено, что такое кредит и какие виды кредитов по классификационнымпризнакам предоставляются в наше время банками.
В подразделе «Принципы и правила кредитования» былирассмотрены принципы кредитования, к которым относятся:
¾       срочностьвозвращения;
¾       целевойхарактер;
¾       обеспеченность;
¾       платностькредита.
Также были рассмотрены основные правила кредитованияи запреты на предоставление кредитов.
В подразделе «Кредитоспособность заемщика, какэкономическое понятие» было подробно рассмотрено понятие кредитоспособности, атакже чем кредитоспособность отличается от платежеспособности. Также былорассмотрено понятие кредитоспособности от лица различных экономистов разныхвремен.
В подразделе «Методы оценки кредитоспособности» былиподробно рассмотрены следующие методы:
¾       метод оценкикредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов, которыеопределяются по балансовым формам;
¾       метод оценкикредитоспособности заемщика на основе расчета финансовых коэффициентов;
¾       метод оценкикредитоспособности на основе анализа денежных потоков;
¾       метод оценки кредитоспособностина основе анализа делового риска;
¾       метод оценкикредитоспособности заемщика – физического лица.
Также в данном вопросе был рассмотрен скоринговый методкредитования физических лиц, а также методология построения скоринговых систем,к основным методам относятся:
¾       линейныйдискриминантный анализ;
¾       многофакторнаялогистическая регрессия;
¾       деревья решений;
¾       нейронные сети;
¾       метод минимизацииструктурного риска В. Вапника.
Во втором разделе «Анализ кредитной деятельности ПАО КБПриватБанк» были рассмотрены следующие подразделы:
¾       анализ масштабови динамики кредитных вложений;
¾       анализ кредитногопортфеля ПАО КБ «ПриватБанк»;
¾       анализ качествакредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь;
¾       оценкакредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк».
В подразделе анализ масштабов и динамики кредитных вложенийбыли проанализированы кредитные вложения ПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетныхпериода. Проведенный анализ показал, что кредитные вложения в 2007-2008 годахрастут, что является положительным явлением, а вот проанализировав 2009отчетный период, видно значительное уменьшение показателей, это может бытьследствием кризиса, который настиг банковскую деятельность, а в частностикредитные операции.
В подразделе анализ кредитного портфеля ПАО КБ «ПриватБанк»был проанализирован кредитный портфель банка за 2006-2008 годы, был сделанвертикальный и горизонтальный анализ кредитного портфеля, который показалструктурные изменения в кредитном портфеле, абсолютное и относительноеотклонение в позициях кредитного портфеля.
Горизонтальный анализ показал, что за 3 года показателикредитного портфеля с каждым годом возрастают. Вертикальный анализ показал, чтонаибольшая часть кредитов приходится на кредиты в текущую деятельность. Такжебыл проведен анализ структуры кредитного портфеля по отраслевым признакам за 3года, который показал, что банк наиболее интенсивно кредитовал торговую отрасльи физических лиц.
Также в данном подразделе был проведен анализ обеспечениякредитов, который показал, что все позиции по обеспечению кредитов с каждымгодом увеличиваются, что говорит о том, что банк избегает риска убытка отневыплаты кредитов.
В подразделе «Анализ качества кредитного портфеля банка сточки зрения защищенности от возможных потерь» были рассчитаны 3 коэффициентадля определения защищенности банка. Данный анализ показал, что банк вдостаточной степени защищен от потерь, и с каждым годом улучшает даннуюситуацию.
В подразделе «Оценка кредитоспособности заемщика физическоголица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк», была рассмотрена методика оценкикредитоспособности заемщика физического лица, которая используется вПриватбанке. Данный анализ позволил на примере определить платежеспособностьзаемщиков и сделать вывод о том, предоставлять ли тому или иному заемщикукредит. В данном подразделе была рассмотрена методика определениякредитоспособности заемщика физического лица, используемая ПАО КБ «ПриватБанк».Рассмотрев на примере несколько различных ситуаций кредитования, можно сказатьо том, что проведение такого анализа весьма полезно и необходимо для банка,дабы избежать риска невыплаты обязательств по кредиту.
В третьем разделе были рассмотрены пути усовершенствованиякредитной деятельности ПАО КБ «Приватбанк», а именно следующие подразделы:
¾       эффективнаяпроцентная ставка кредитования;
¾       оценка кредитнойистории заемщика банка – физического лица;
¾       методырегулирования кредитного риска;
¾       методикаопределения платежеспособности физических лиц.
В подразделе «Эффективная процентная ставка кредитования»были рассмотрены существующие процентные ставки кредитования в банках Украины,был рассмотрен пример расчета совокупной стоимости кредита и реальнойпроцентной ставки, также подробно было рассмотрено Постановление НБУ № 168, егопозитивные и негативные стороны, отношение заемщиков и банков к тому, что впроцентную ставку включается множество услуг различных компаний.
В подразделе «Оценка кредитной истории заемщика банка –физического лица» была рассмотрена методика оценки кредитной истории заемщика,которая показала, что применение данной методики эффективно отражается надеятельности банка, т.к. зная кредитное прошлое своего клиента, банк можетсделать вывод о том, предоставлять ли своему заемщику в очередной раз кредит.
Был рассмотрен пример оценки кредитной истории двухзаемщиков, который показал, что оба заемщика могут претендовать напредоставление кредита, т.к. рассчитанная оценка их кредитной истории превышаламинимально допустимое значение.
Применение данного метода позволит банку избежатьнепредсказуемого риска невыплаты кредита.
В подразделе «Методы регулирования кредитного риска» былрассчитан кредитный риск (максимальный убыток), который может образоваться вКраматорском филиале Приватбанка в случае невозврата всех сомнительных ипролонгированных ссуд. Расчеты показали, что значения больше отклонены впозитивную сторону от средневзвешенного кредитного портфельного риска, т.е.можно сделать вывод о том, что рисковость данного портфеля невысокая.
В подразделе «Методика определения платежеспособностифизических лиц» была рассмотрена методика, в которой используются данные одоходах и расходах физического лица – предпринимателя. Имея декларацию одоходах заемщика, была рассчитана платежеспособность как заемщика так и егопоручителей, затем на основе этих данных была рассчитана максимальная сумма,которую заемщик может получить в кредит.
Также был проведен анализ на основе данных отчетности оприбылях и убытках заемщика за 6 мес., который показал, что заемщик можетполучить в свое распоряжение, более большую сумму, чем в предыдущем расчете, нотак как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательнобанк выдаст кредит исходя из дохода, исчисленного по налоговой декларации.
Предлагаемые рекомендации могут бытьиспользованы специалистами кредитных отделов и служб безопасности в работе поподготовке материалов для принятия решения о выдаче кредита, помогутсвоевременно выявить проблемные кредиты, не допустить убытки.

ПЕРЕЧЕНЬ ССЫЛОК:
1.        Закон України«Про банки та банківську діяльність» від 7 грудня 2000 р. № 2121 – III //Урядовий кур’єр. – 2001. №8. – 17 січня.
2.        ПоложенняНаціонального банку України “Про кредитування“, затверджено постановою ПравлінняНБУ № 246 від 28 вересня 1995 р.
3.        Шевченко Р.И. Кредитованиеи контроль: / Учеб. Пособие.- К.: КНЕУ, 2002.
4.        Бондаренко В.Скоринг-оценка кредитоспособности заемщика // Финансовая консультация. – 2005.- № 1-2. с. 13 – 16.
5.        Банківськіоперації: Підручник / За ред… В.І. Міщенка, Н.Г. Слов’янської. К.: Знання,2006. – 728 с.
6.        Аналіз банковскоїдіяльності: Підручник/ А.М. Гирасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М Парасій –Вергуненко та ін..; За ред. А.М Герасимовича.- Вид. 2-ге _ К. КНЕУ, 2006.-600с.
7.        Банківськекредитування: Навчальний посібник/ за ред… д-ра екон. Наук, проф.С.К.Реверчука.-К.: Атіка, 2008.-648с.
8.        Фастовець М.Проблемні аспекти ризиковості кредитування малого бізнесу в Україні// ВісникНаціонального банку України,- К.,2007. — №2.-С.38-45
9.        Савчук В.Проблеми оптимізації управління споживчим кредитуванням комерційних банків/В.Савчук, П.Мазурок, А.Панчук// Банківська справа.- К., 2007.- 2.- С.50-55
10.     Бассова О.Визначення розміру кредиту при іпотечному кредитуванні промисловогопідприємства// Економіст.- К, 2006.-№11.- С.40-43
11.     Єпіфанов А.О.Операції комерційних банків: Навчальний посібник/ А.О.Єпіфанов, Н.Г.Маслак,І.В.Сало.- Суми: Університетська книга, 2007.- 522 с. Кільк. прим.: 1 (чит.залекон.літ. -1)
12.     Романова М.І.Основи банківської справи: Навчальний посібник/ М.І.Романова, Ж.В.Устюгова.- К:ЦУЛ, 2007.-168 с.
13.     Черкасов В.Е.Банковские операции: финансовый анализ,- М.: Консалтбанкир, 2001 .-288 с.
14.     Шеремет А.Д.Финансовый анализ в коммерческом банке/А.Д.Шеремет, Г.Н.Щербакова,-М: Финансы истатистика, 2002.- 256 с.
15.     Коробов М.Я.Фінанси промислового підприємства: Підручник.- К.: Либідь, 1995.-160 с.
16.     Костюченко О.А.Банківське право: Банківська система. Національний банк. Комерційні банки.Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне валютнезаконодавство. Банківські системи зарубіжних країн.: Інститут банківськоїтаємниці: Навчальний посібник.- 2-ге вид.- К: А.С.К., 2001.- 676 с.
17.     Прядко В.В.Кредитний потенціал комерційних банків у період економічної кризи // ФінансиУкраїни, — К, 2009.-11.- с. 73-77
18.     Міщенко В.Реструктуризація кредитів в умовах кризи: світовий досвід і можливостізастосування в Україні // Вісник НБУ, — К, 2009. -№5. с.12-17
19.     Камінський А.Експертна модель кредитного скорингу позичальника банку // Банківська справа, — К, 2006. -№1. с. 75-81
20.     Кручок Н. Стандартизаціявимог до кредитної історії позичальника банку та формалізація її оцінки //Вісник НБУ, — К, 2009. — №11. с. 6-8
21.     Чуб П. Ефективнапроцентна ставка кредитування: реалії та перспективи // Банківська справа, — К– 2008. 2. с. 73-81
22.     Дементій Л.В.Охорона праці в механічних та складальних цехах / Л.В. Дементій, С.А.Гончарова. – Краматорськ: ДДМА, 2005. – 312 с.
23.     Геврик Є.О.Охорона праці. – К.: Ельга: Ніка-Центр, 2003. – 280 с.
24.     Жидецький В.Ц.Охорона праці користувачів комп’ютерів. — Львів: Афіша, 2000. – 176 с.
25.     Сивко В.Й.Розрахунки з охорони праці. – Житомир: ЖІТІ, 2001. –152 с.
26.     Шульга Н.П.Оцінкакредитоспроможності клієнта / Рекомендації банкіру при видачі кредиту. – К.:КІБ«Україна»,2004
27.     Сугоняко О. Ролькомерційних банків у встановленні національної економіки //Закон і Бізнес №24,2003 р.
28.     Раєвський К.Особливості регулювання та аналіз діяльності комерційних банків// Банківськасправа №2, 2007р.
29.     Кредит і кредитніправовідносини: економічна природа і практика законодавчого регулювання.М.Олексієнко, В. Ольшанський, Д.Лилак, Е.Першиков. – К.: «Козаки», 2000. – 144с.
30.     Облік та аудит укомерційних банках / А.Герасимович, Т.В. Кривов’яз, О.А. Мазур та ін.: За ред.д.е.н., проф. А.Н. Герасимовича. – Львів: «Фенікс», 1999. – 512 с.
31.     Положення прокредитування / Ситник В.П., Кравець В.М., Міхеєв П.М., Грибков В.Н. та ін. –К.: Банк «Україна», 1998. – 144 с.
32.     Шлапак О.,Пушкарьов В., Карчева Г. Фінансовий стан, тенденції та проблеми функціонуванняі розвитку банків в 2002 році // Вісник НБУ. – 2003. — №3. с. 2 – 10
33.     www.bank.gov.ua
34.     www.rada.gov.ua
35.     www.bankportal.com.ua
36.     www.americanbank.com
37.     www.privatbank.ua