Введение
Денежное обращение –достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностныехарактеристики денег, так и механизмы, способы использования денег длясодействия экономическому и социальному развитию страны.
Денежное обращениеподразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным ибезналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньгипостоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличныхденежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средствна счета в банке – непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный иналично-денежный обороты вместе образуют единый денежный оборот страны, вкотором циркулируют единые деньги одного наименования.
Темой моей курсовойработы является «Налично-денежный оборот, участники, сфера применения». Мнебыло очень интересно при написании своей работы ознакомиться с налично-денежнымобращением, и денежным обращением в целом более подробно.
Налично-денежный оборотвключает движение всей налично-денежной массы за определенный период временимежду населением и юридическими лицами, между физическими лицами, междуюридическими лицами, между населением и государственными органами, междуюридическими лицами и государственными органами.
Налично-денежное движениеосуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет,бумажных денег (казначейских билетов). Эмиссию наличных денег осуществляетцентральный банк (как правило, государственный). Он выпускает наличные деньги вобращение и изымает их, если они пришли в непригодность, а также заменяетденьги на новые образцы купюр и монет.
Наличные деньгииспользуются:
· для кругооборотатоваров и услуг;
· для расчетов, несвязанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно: расчетов повыплате заработной плате, премии, пособий; по выплате страховых возмещений подоговорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода; поплатежам населения за коммунальные услуги и др.
В своей работе я ставлюперед собой несколько задач:
1. Рассмотретьсущность, участников и сферу применения налично-денежного оборота.
2. Организацияналично-денежного оборота
3. Налично-денежныйоборот в РФ, его пути развития.
Целью данной курсовойявляется подробное раскрытие поставленных перед собой задач.
наличныйденежный оборот обращение
1. Экономическое содержаниеналично-денежного оборота
1.1 Понятие и сущностьналично-денежного оборота
По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот- процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота.Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег вфункции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров,оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именноэтот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходовнаселения.
Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, преждевсего из центрального банка как эмиссионного центра.
Из оборотных касс этого банка они поступают в коммерческиебанки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетахсредств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассахкоммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработнойплаты и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличнымиденьгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам,а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплатапенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций,индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег,полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используютсядля расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.
Следующий этап движения наличных денег — расходование(использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качествеплатежей в пользу государства и других юридических и физических лиц.
Расходование части денег может быть отложено (сбережениянаселения) в организованной и неорганизованной форме. От населения наличныеденьги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могутими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банкдля зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение изкасс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобыначать новый оборот.
Одни и те же денежные знаки могут совершать множествокругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денегпроисходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция вкругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрироватьналичные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращениюиздержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичнуюденежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создаетвозможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредитьзадержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливаютдля них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться вкассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Крометого, определена возможная величина расходования на месте предприятиями,организациями поступающей денежной выручки.
В процессе организации денежного оборота решаются такиеважные экономические задачи, как:
· определение общего объема налично-денежногооборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
· направление и регулирование денежных потоков;
· размещение денежной массы по территории страны;
· определение массы денег в наличной форме,находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;
· установление уровня инкассации выручки, другиеметоды мобилизации банками наличных денег;
· расчет эмиссионного результата за (на)определенный период и др.
Банки для определения потребности в наличных деньгахсоставляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а такжевозможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основесведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателямпо источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основеанализа динамических рядов.
Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике вцелом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогнозаосновных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовыхоборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекаетдополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включаяобщественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данныепредприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов,налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированиюналично-денежного оборота в республике.
Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениямибанков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами поэмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях банков РеспубликиБеларусь, правилами организации наличного денежного оборота. Эти правила охватывают:
· порядок создания кассовых узлов; проектирование,техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовыхработников в банке; создание касс и т.п.;
· совершение кассовых операций с наличной национальной валютой;работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы;порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовыхцентров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
· внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформлениекассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы сденежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа сфальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета,передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности иплатежности денежных билетов;
· инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиямиМинистерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
· обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию,ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
· совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой иплатежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютныхценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютныхценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.
· Наличный денежный оборот организуется на основетех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:
· предприятия,организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги вбанках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
· банкиустанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех формсобственности;
· наличноеденежное обращение является объектом прогнозного планирования;
· регулированиеналичного денежного оборота осуществляется в централизованном порядкецентральным банком.
Наличныйденежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежногооборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическомплане, так как этот оборот обслуживает преимущественно отношения, связанные сосферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денегпроцессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения иденег.
Основныеучастники налично-денежного оборота в России:
· Территориальныеуправления ЦБ РФ;
· Системарасчётно-кассовых центров ЦБ РФ;
· Системакоммерческих банков;
· Организацииразличных форм собственности;
· Население.
1.2Сфера использования налично-денежного оборота и принципы его
управления
Сфераиспользования налично-денежных платежей связана в основном с реализациейдоходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты:
· предприятий,учреждений и организаций с населением;
· междуотдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;
· частичнорасчеты населения с финансово-кредитной системой;
· вограниченных размерах платежи между предприятиями в пределах до 10 000 руб., ас организациями потребкооперации до 15 000 руб.
Встранах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетовналичными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3-8%. Этодостигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счета в банках.Зарплату наличными деньгами получают в США примерно 1% населения, Англии – 10,Франции – менее 10, Канаде – около 5%.
Расчетынаселения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядкес использованием переводов, чеков, кредитных и магнитных карточек. В России впереходный к рынку период сфера налично-денежного оборота необоснованнорасширилась.
Причинамирасширения налично-денежного оборота являются:
· экономическийкризис;
· кризиснеплатежей;
· кризисналичности;
· плохоорганизованная система межбанковских расчетов;
· замедлениерасчетов;
· сознательносокрытие прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов ирасширение наличных платежей за пределами банков.
Резкоерасширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержекгосударства на обращение наличных денег, их перевозку, хранение, замена ветхихкупюр новыми, появлению «черного нала» и недопоступлению налоговых платежей вбюджет. В результате растут его дефицит и финансовая нестабильность вэкономике. Если бы денежный оборот, в том числе и наличный, проходил по счетамв банках, у Центрального банка России было бы больше возможностей учитыватьего, регулировать и иметь полную информацию о состоянии экономики, экономноиспользовать наличные деньги, не увеличивая эмиссии денежных знаков, так какнеучтенный налично-денежный оборот переводится в иностранную валюту и требуетот государства расширения (эмиссии) наличных денег для выплаты из бюджетасоответствующих сумм заработной платы, пенсий, пособий и других наличных доходовнаселения.
Налично-денежныйоборот в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой.Наличные деньги – кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитованияхозяйства. Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращении принадлежитЦентральному банку России в связи с его основной функцией – играть рольэмиссионного центра страны. Главной его задачей является управление денежнымобращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля).
Доперехода к рынку налично-денежный оборот планировался и регулировался на основедвух планов денежного обращения: баланса денежных доходов и расходов населенияи кассового плана бывшего Госбанка. С их помощью решался вопрос осбалансированности денежной товарной массы в обращении, размере эмиссии илиизъятия денег из обращения. Эмиссия имела директивный характер.
Вусловиях перехода к рыночной экономике эти планы перестали быть директивными,но продолжают использоваться банками в качестве прогнозов по кассовым оборотамс целью определения потребности в наличных деньгах для осуществления кассовыхопераций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны.Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое егоисполнение помогает ЦБ РФ и правительству полнее учитывать спрос населения,прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спросапокупательного фонда населения. Превышение доходов по сравнению с расходаминаселения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, аобратный процесс, наоборот, — его сокращение. Соответственно при оседании денегна руках у населения требовалась эмиссия наличных денег для кассовогообслуживания клиентов банков. При сокращении остатка денег на руках у населенияпланировалось изъятие денег из обращения.
С1991 года осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетовкассовых оборотов, основной целью которых является определение потребности вналичных деньгах в целом по РФ, территориям и банкам. Прогнозы кассовыхоборотов отражают объем и источники поступления всех наличных денег в банки,размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям иотдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпускаденег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлениюпрогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежноймассы в обороте, экономному их использованию и разработке мероприятий поувеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.
Прогнозкассовых оборотов составляется коммерческими банками, территориальнымирасчетно-кассовыми центрами (РКЦ) и главными управлениями Центрального банкаРоссии поквартально и на год. Если по прогнозам кассовых оборотов поступленияналичных денег превышают выдачи, прогнозируются изъятие денег из обращения вданном квартале или году и наоборот, если прогнозируется превышение выдачналичных денег из кассы банка над их поступлениями, ожидается эмиссия денег врасчетном квартале или году.
Однаков современных условиях рыночной экономики России ЦБ РФ все больше переходит крыночным методам регулирования совокупного денежного оборота. Они связаны сустановлением объема кредитов, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам,изменением ставок рефинансирования (учетного процента), выработкой применениемнорм обязательных резервов, подлежащих депонированию коммерческими банками в ЦБРФ, путем расчета денежных агрегатов.
2. Организация наличного денежногообращения
Основной задачей, стоящейперед Банком России в области организации наличного денежного обращения,является обеспечение платежного оборота банкнотами и монетой вне зависимости отэкономической конъюнктуры. Анализ наличного денежного оборота и эмиссииналичных денег в периоды спада и восстановления экономики способствует болеерациональной организации наличного денежного обращения.
Организации, учреждениянезависимо от организационно — правовой формы (далее именуются — предприятия)хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующихсчетах на договорных условиях.
Наличные денежныесредства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банковдля последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличностьсдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или черезобъединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственногокомитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода насоответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаватьсяпредприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учрежденийбанков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию БанкаРоссии на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средстви других ценностей.
Прием денежной наличностиучреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке,установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях БанкаРоссии от 16 ноября 1995 г. № 31 и Положением «О порядке ведения кассовых операцийв кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56.
Порядок и сроки сдачиналичных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждомупредприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимостиускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дниработы учреждений банков.
При этом могутустанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:
· для предприятий,расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков илипредприятия Госкомсвязи России, — ежедневно в день поступления наличных денег вкассы предприятий;
· для предприятий,которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также приотсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могутежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждениябанков или предприятия Госкомсвязи России, — на следующий день;
· для предприятий,расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятийГоскомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, — 1раз в несколько дней.
Наличные деньги, принятыеот физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаютсяадминистрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банковили путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.
В кассах предприятиймогут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемыхобслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этихпредприятий.
Лимит остатка наличныхденег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям,независимо от организационно — правовой формы и сферы деятельности, имеющимкассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.
Для установления лимита остатканаличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка,осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание. По предприятию, в составкоторого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса и счетов вучреждениях банков, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этихструктурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениямдоводится приказом руководителя предприятия.
По представительствам,филиалам и другим обособленным подразделениям предприятия, расположенным внеместа его нахождения, составляющим отдельный баланс и имеющим счета вучреждениях банков, лимит остатка наличных денег в кассе устанавливаетсяобслуживающими учреждениями банков по месту открытия соответствующих счетовструктурных подразделений.
Лимиты остатка кассыраспорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевыесчета в органах федерального казначейства, устанавливаются учреждениями БанкаРоссии или уполномоченными кредитными организациями органам федерального казначействаРФ с учетом указанных распорядителей и получателей средств федеральногобюджета. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случаепредставляется органами федерального казначейства с учетом распорядителей иполучателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органахфедерального казначейства в установленном порядке.
При наличии у предприятиянескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своемуусмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом наустановление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимитаостатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления обопределенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которыхоткрыты ему соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждениябанков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.
По предприятию, непредставившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе нив одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считаетсянулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность — сверхлимитной.
Лимит остатка кассыопределяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетомособенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежныхсредств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречныхперевозок ценностей.
При этом лимит остаткакассы устанавливается:
· для предприятий,имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждениябанков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, — вразмерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утраследующего дня;
· для предприятий,имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждениябанков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день, — в пределахсреднедневной выручки наличными деньгами;
· для предприятий,имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждениябанков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно, — в зависимости отустановленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
· для предприятий,не имеющих денежной выручки, — в пределах среднедневного расхода наличных денег(кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера истипендии).
Установленные учреждениембанка лимиты остатка наличных денег в кассе письменно сообщаются каждомупредприятию, для чего могут использоваться вторые экземпляры представленныхрасчетов.
Лимит остатка кассы можетпересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбепредприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачивыручки и другие), а также в соответствии с договором банковского счета.
Предприятия обязанысдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитовостатка наличных денег в кассе.
Предприятия могут хранитьв своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи назаработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочихдней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных кним местностях, — до 5 дней), включая день получения денег в учреждении банка.По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денегсдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются вочередности, установленной федеральными законами, иными правовыми актами РФ иразрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Предприятия по согласованиюс обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать поступающую в ихкассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и инымиправовыми актами, действующими на территории РФ, и принятыми в их исполнениенормативными актами Банка России.
Предприятия не имеютправа накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящихрасходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера истипендии) до установленного срока их выплаты.
Решение о расходованиипредприятиями денежной выручки из кассы принимается учреждениями банковежегодно на основании письменных заявлений предприятий и представленногорасчета с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью,состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетнымифондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банковпо ссудам.
Решение о расходованиипредприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у негонескольких счетов в различных учреждениях банков принимается в порядке,аналогичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такогопредприятия.
При открытии счетанедоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиямипоступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расчета сбюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами. В этом случаеучреждения банков направляют предприятиям не позднее следующего дня послеполучения извещения об открытии счета недоимщика уведомления о прекращениииспользования поступающей в их кассы денежной выручки на время действия этогосчета. Данное условие может быть оговорено при заключении дополнительногодоговора банковского счета или внесении изменений в имеющиеся договорыбанковского счета с учреждениями банков, в которых открыты другие счета, кромесчета недоимщика.
Предприятия могутполучать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открытысоответствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными правовымиактами, действующими на территории РФ, и нормативными актами Банка России.
Выдачи денежнойналичности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера,стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениямибанков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти целиучреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дняммесяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятияв наличных деньгах.
Выдачи наличных денегпредприятиям на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу ивоскресенье, могут производиться учреждениями банков в целях рассредоточениянагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдачи наличных денег посрокам, приходящимся на праздничные дни, производятся не ранее, чем за три днядо их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают собщеустановленными, — накануне выходных дней этих предприятий.
В случаях, когда выдачиналичных денег на заработную плату производятся не через кассу учреждениябанка, поручения предприятий на перечисления или перевод указанных суммпринимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили всоответствующие учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России вустановленные для этих предприятий сроки выплаты заработной платы.
Выдачи наличных денег длярасчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в случаях,предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими натерритории РФ, производятся независимо от установленных предприятию сроковвыплаты заработной платы.
В целях равномерногоиспользования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средствучреждения банков ежегодно составляют (по усмотрению руководителя учреждениябанка) календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социальногохарактера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий о размерах исроках выплаты заработной платы.
Исходя из предстоящих(расчетных) выдач наличных денег в мае и ноябре, учреждения банков ежегодносоставляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплатысоциального характера и стипендии (по месяцам) не позднее 20 марта и 20сентября представляют его территориальным учреждениям Банка России.
В календаре выдачналичных денег указываются расходы по выплате заработной платы, выплатамсоциального характера, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы ивыплатам социального характера, стипендии по обслуживаемым учреждением банкапредприятиям с учетом предприятий — клиентов бескассовых учреждений банков повсем числам месяца, включая и нерабочие дни (сумма выдач за 31 числоприбавляется к размеру выдач 30 числа месяца), а также согласованные вустановленном порядке сроки выдач наличных денег. Не учитывается заработнаяплата, выплачиваемая предприятиями из выручки и переводимая для зачисления вовклады граждан в учреждения банков.
Территориальныеучреждения Банка России на основании получаемых от учреждений банков материаловежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплатысоциального характера и стипендии по республике, краю, области (по месяцам) и всрок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку России для свода в целом по РФ.
Данные сведенияиспользуются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате(символ 96 «Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,приходящимся на следующий месяц») и при оценке кассовых оборотов поприходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в целом по территориальному учреждениюБанка России.
Для осуществления учетасвоевременного получения предприятиями наличных денег на заработную плату ивыплаты социального характера учреждения банков ведут «Ведомость учетавыдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера истипендии. Данные учета используются при расчетах потребности учреждения банкав наличных деньгах в предстоящие дни.
Выдачи наличных денегпредприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежнойналичности в кассы кредитных организаций.
Для обеспечениясвоевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетовпредприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учрежденияБанка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают длякаждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатканаличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением»О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ"от 25 марта 1997 г. № 56 и осуществляют контроль за его соблюдением.
При недостаточноститекущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностейобслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкреплениеоперационных касс в установленном порядке.
Установление лимитовоборотных касс учреждениям Банка России и их подкрепление осуществляется впорядке, определенном в Инструкции по эмиссионно-кассовой работе в учрежденияхБанка России от 16 ноября 1995 года № 31.
Учреждения банков в целяхмаксимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного иполного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два годапроверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовыхопераций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями.
Материалы проверокоформляются справкой. При необходимости копии справок направляются всоответствующие органы Государственной налоговой службы РФ для принятия кпредприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдениепорядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными имправами.
К предприятиям, несоблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью,применяются меры ответственности, предусмотренные законодательными и инымиправовыми актами РФ.
Территориальныеучреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков поорганизации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядкаведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в свете настоящегоПоложения.
В этих целяхтерриториальные учреждения Банка России и расчетно-кассовые центры проводятпроверки в кредитных организациях применительно к рекомендациям.
В случае невыполнениякредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписанийБанка России по вопросам организации наличного денежного обращения применяютсямеры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке РФ(Банке России)»[1].
3. Пути развитияналичного денежного обращения в РФ
3.1 Современные тенденциив наличном денежном обращении
В 2010 году наличноеденежное обращение функционировало в условиях восстановления экономики после ееспада в связи с финансово-экономическим кризисом. Рост по сравнению саналогичным периодом 2009 году наблюдается по всем ключевым индикаторамэкономики: ВВП, индексу промышленного производства, обороту розничной торговли,объему платных услуг населению, доходам населения и другим.
Изменение экономическойконъюнктуры сказалось и на показателях, характеризующих наличное денежноеобращение. Это еще раз подтверждает неразрывную связь наличного денежногообращения с экономикой.
Темпы прироста количестваналичных денег в обращении за 2008–2009 года существенно замедлились (до 6%),тогда как в периоды стабильного развития экономики средний прирост составлялпримерно 35%.
С оживлением экономики в2010 году произошли изменения и в наличном денежном обращении. Количествоналичных денег в обращении с начала года выросло на 475 млрд. руб., или на10,3%, и на 1 ноября 2010 году составило 5,1 трлн. руб., тогда как зааналогичный период 2009 году из обращения было изъято 408 млрд. рублей.
Наблюдается также ростоборота наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций иструктурных подразделений Банка России. Так, указанный показатель за январь –октябрь 2010 году увеличился против соответствующего периода 2009 году на 18,4%и составил 43,6 трлн. рублей.
В целях оценкизависимости между количеством наличных денег в обращении и отдельнымиэкономическими и денежно-кредитными индикаторами использован коэффициенткорреляции Пирсона.
Для расчета взят период с2001 года по настоящее время, который состоит из трех частей: период с 2001 по2007 год включительно, т.е. цикл стабильного экономического развития, 2008 год– период экономического спада, и с 2009 года по настоящее время, т.е. периодначала восстановления экономики.
В начале рассмотренадинамика количества наличных денег в обращении и оборота розничной торговли.Динамика изменения по обоим показателям за весь рассматриваемый период близка,и коэффициент корреляции составил 0,99, что свидетельствует об их очень высокойпрямой зависимости. В период с 2001 по 2007 года коэффициент оставался таким жевысоким, за 2008 год и с 2009 год по настоящее время наблюдается снижениекоэффициента корреляции, что обусловлено усилением других факторов, влияющих наколичество наличных денег в обращении.
Примерно аналогичнаякартина складывается и с коэффициентом корреляции между количеством наличныхденег в обращении и объемом платных услуг населению.
Что касается факторов,косвенно влияющих на количество наличных денег в обращении, таких, какмеждународные резервы Российской Федерации, цена на нефть марки Юралс и ставкарефинансирования Банка России, то здесь ситуация иная. Если в периодстабильного экономического роста наблюдается высокий уровень коэффициентакорреляции между указанными факторами и количеством наличных денег в обращении,что свидетельствует об их очень высокой прямой (международные резервыРоссийской Федерации, цена на нефть марки Юралс) либо обратной (ставкарефинансирования Банка России) зависимости, то в период экономического спаданаблюдается полное нарушение зависимости.
В периоды спада и подъемаэкономики меняется также структура наличного денежного оборота.
За январь–октябрь 2010 г.в поступлениях наличных денег по источникам на «продажу валюты населению»приходилось 4,3%, за аналогичный период 2009 г. – 7,5%, тогда как на«поступления на вклады физических лиц», соответственно, 17,6 и 14,5%.
Что касается структурывыдач наличных денег по направлениям, то и здесь наблюдается снижение удельноговеса покупки валюты – на 1,1 процентного пункта и рост выдач наличных денег совкладов физических лиц (на 1,8 п.п.). Наблюдается также снижение удельного веса«выплат заработной платы», что в основном связано с ростом использованиябанковских карт.
Доля наличных денег вобращении вне касс банков (по агрегату М0) в общей сумме денежной массы (поагрегату М2) в России за последние годы имеет тенденцию к снижению. Посостоянию на 1 октября 2010 г. она находилась на уровне 25,3 %.
Что касается динамикииндикаторов, характеризующих наличное денежное обращение в России и ведущихэкономиках мира в 2008 – 2009 гг., то необходимо отметить следующее.
Уровень достаточностиналичных денег в экономике, рассчитанный как отношение наличных денег вобращении (вне касс банков) к ВВП, в Российской Федерации существенно неменяется и составляет 9–10%.
Для сравнения: вГермании, Франции, Италии он составляет около 8–9%, в Японии – 17–18%, в Китае– 12%, в Канаде и Бразилии – примерно 4%.
Количество наличных денегв обращении в ведущих экономиках мира за 2007 – 2009 гг. менялось разнымитемпами. В европейских странах в 2008 году темп прироста ускорился по сравнениюс 2007 г., а в 2009 г. – замедлился, при этом в Германии имело место снижениеколичества наличных денег в обращении. В США в 2008 г. наблюдалось резкоеускорение темпа прироста наличных денег, а в 2009 г. имело место некотороезамедление. В Китае за 2007–2009 гг. – при достаточно высоких темпах приростаотмечено незначительное замедление.
Купюрное строениехарактеризуется следующими данными.
Из общей суммы наличныхденег, находящихся в обращении на 1 ноября 2010 г. (5105 млрд. руб.), на долюбанкнот приходится 99,3% (или 5072 млрд. руб.), монеты – 0,7% (или 33 млрд.руб.). В наличном денежном обороте находится 5,8 млрд. листов банкнот и 47,1млрд. штук монет.
В купюрном составеденежной массы, находящейся в обращении, в стоимостном выражении наблюдаетсярост доли банкнот номиналом в 5000 рублей. С начала года она выросла на 8,3процентного пункта и по состоянию на 1 ноября 2010 г. составила 48,8%. В то жевремя снижается доля банкнот других номиналов. По количеству наблюдается ростудельного веса банкнот номиналом в 50, 1000 и 5000 рублей, при этом снижаетсядоля остальных номиналов. Наибольший удельный вес по количеству приходится набанкноту номиналом в 1000 рублей (35,3%), далее следует банкнота номиналом в100 рублей с удельным весом в 16,3%.
В структуре монеты БанкаРоссии в обращении доля монеты номиналом в 10 рублей в стоимостном выраженииувеличилась на 12,1 процентного пункта и достигла 30,8%, что связано спостепенной заменой монетой банкнот того же номинала. Удельный вес монетыдругих номиналов снижается (приложение 11). По количеству наблюдается снижениеудельного веса монеты номиналом в копейку и 5 копеек, по 10-рублевой монетеотмечен рост на 1,1 процентного пункта, по остальным номиналам удельный веслибо остался неизменным, либо вырос незначительно.
Банк России, наряду сцентральными банками зарубежных стран, в своей деятельности инициируетпроведение социологических исследований по вопросам наличного денежногообращения, результаты которых дают весьма полезную информацию для принятияуправленческих решений.
Как оказалось, самойвостребованной среди населения при оплате повседневных покупок является100-рублевая банкнота, далее следуют банкноты номиналом в 500 и 50 рублей.
Средняя сумма покупки,начиная с которой респонденты предпочитают использовать банковскую карту, запоследние три года имеет тенденцию к снижению и в настоящее время составляет2268 руб. Такая же ситуация и со средней суммой разовой покупки наличнымиденьгами. Так, если за 2008 г. указанная сумма составила 396 руб., то за 2010г. – уже 355 рублей.
По результатамисследования, проведенного ВЦИОМом в 2010 г., подавляющее большинствореспондентов – 91,8% – оплачивают товары и услуги исключительно наличнымиденьгами, в то время как в 2009 г. этот показатель составил 90,2%.
Респонденты,расплачиваясь наличными деньгами, в среднем совершают две покупки в день. Такоеже количество наличных расчетов в день было зафиксировано в 2008 и 2009 годах.
Прежде всего наличнымиденьгами оплачиваются продукты питания, хозяйственные товары, одежда и обувь,медикаменты и лечение, услуги ЖКХ.
Более половиныреспондентов пока не имеет платежных карт (58,9%). При этом около трети (31,8%)указали, что имеют одну, а еще 8,9% – две и более платежные карты. Относительно2009 г. доля держателей платежных карт увеличилась на 10,1 п.п.
С ростом доходовувеличивается доля опрошенных, владеющих банковскими картами. Среди наиболеематериально обеспеченных респондентов картами владеют примерно 56%.
При покупке товаровреспонденты выбирают форму оплаты в зависимости от вида торговой точки. Чащевсего наличными деньгами респонденты предпочитают расплачиваться в мелкихмагазинах и на рынках (99,9% всех клиентов указанных торговых точек), реже всупермаркетах и универсамах (98,7%), в крупных торгово-развлекательных центрах(97,6%). Наибольшая доля респондентов, использующих безналичную оплату хотя бывремя от времени, отмечается среди клиентов интернет-магазинов – 25,4% и средипосетителей крупных торгово-развлекательных центров – 18,9%.
Основные виды услугреспонденты оплачивают наличными деньгами: услуги общественного транспорта –99,9%, услуги ЖКХ – 99,5%, мобильной связи – 99%. При оплате услуг платежнымикартами чаще всего пользуются люди с высоким уровнем доходов. Например, безналичнуюоплату производят 20% клиентов гостиниц, 15,5% посетителей ресторанов и кафе,15,3% клиентов автосервисов и заправок.
Доля респондентов,использующих платежные терминалы для оплаты мобильной связи, Интернета икоммунальных услуг, составляет 61,7%.
С увеличением возрастадоля респондентов – пользователей платежных терминалов снижается. Так, самаявысокая доля пользователей платежных терминалов наблюдается в возрасте от 18 до24 лет (77,2%), а самая низкая – среди лиц в возрасте 60 лет и старше (28,7%).
При помощи платежныхтерминалов респонденты оплачивают мобильную связь, используя для этогопреимущественно банкноты номиналом 100 и 50 рублей (54,8 и 27,1% отпользующихся терминалами соответственно). При оплате услуг Интернетаиспользуются чаще всего банкноты номиналом 500 и 100 рублей (20,0 и 10,8%соответственно). При оплате коммунальных услуг наиболее распространеннойявляется банкнота номиналом 1000 рублей (10,0%).
Несмотря на ростприменения банковских карт, они по-прежнему используются в основном дляполучения наличных денег. В 2009 г. на операции по снятию наличных приходилось88,8% от общего объема операций с использованием банковских карт и только 11,2%– на оплату товаров и услуг, по количеству трансакций – 71,6 и 28,4%,соответственно.
Операции с использованиембанковских карт по оплате товаров и услуг в 2009 г. составили 1,1 трлн. руб.Это 5,8% к обороту розничной торговли и объему платных услуг населению.
Далее рассмотримотдельные результаты работы по повышению эффективности организации наличногоденежного обращения.
Эффективное управлениеналичным денежным обращением является одной из главных задач, стоящих передБанком России. Решение этой задачи предполагает рациональное использованиеимеющихся у Банка России ресурсов, а также разработку новой болеепрогрессивной, отвечающей требованиям времени, модели управления.
Так, если в 2003 г. всистеме Банка России насчитывалось 1170 расчетно-кассовых центров, то внастоящее время их число сократилось почти в два раза. По состоянию на19.11.2010 г. на территории страны функционируют 615 РКЦ (ГРКЦ).
Для сокращения расходовна хранение и транспортировку наличных денег Банк России дополнительноорганизовал уничтожение ветхих банкнот в ряде своих подразделений. Общее числоучреждений Банка России, наделенных правом уничтожения ветхих банкнот, внастоящее время возросло до 16.
Банк России осуществляетметодологическое обеспечение наличного денежного обращения с учетомсовременного уровня развития банковской системы и изменений, происходящих взаконодательстве Российской Федерации, предусматривающее единые принципы работыс наличными деньгами для всех участников (субъектов) наличного денежногооборота – учреждений Банка России, кредитных организаций и хозяйствующихсубъектов.
Продолжается работа подальнейшему совершенствованию методологического обеспечения кредитныхорганизаций по вопросам ведения кассовых операций, правил хранения, перевозки иинкассации наличных денег.
В связи с тем, что впоследнее время участились случаи вооруженных нападений на работников кредитныхорганизаций и их клиентов, Банк России планирует осуществлять мониторингвыполнения кредитными организациями требований по обеспечению сохранностиналичных денег, а также проводить анализ факторов риска утраты наличных денегкредитных организаций. Такой анализ позволит определить перечень организаций,осуществляющих перевозку и инкассацию наличных денег, имеющих высокиерепутационные риски.
Банком России сделанызначительные шаги по внедрению передовых технологий в процессы обработкиденежной наличности. Крупные кассовые центры Банка России оснащены современнымиагрегатированными и аппаратно-программными комплексами, обеспечивающими полныйцикл обработки денежных знаков с одновременным уничтожением ветхих банкнот.
Для хранения банкнот имонет в кассовых центрах Москвы, Санкт-Петербурга, Краснодара применяетсяавтоматическое оборудование, позволяющее осуществлять операции с денежнойналичностью без применения физического труда. Аналогичным оборудованиемпланируется оснастить и другие кассовые центры.
В ближайшее времяпланируется строительство объектов наличного денежного обращения в Хабаровске,Новосибирске.
Усиленное внимание БанкаРоссии сосредоточено на обеспечении выявления поддельных банкнот. Эффективноерешение этой задачи при большом объеме поступающей на обработку денежнойналичности может быть обеспечено только с применением современных техническихсредств. В настоящее время осуществляется большой объем работы по оборудованиюсчетно-сортировальных машин парка Банка России новыми датчиками контроляпризнаков подлинности банкнот высокой степени защиты.
Для усиления контроля затехнологическими процессами обработки ценностей и повышения уровня безопасностиучреждения Банка России оснащаются цифровыми телевизионными системаминаблюдения и регистрации.
Важным направлениемдеятельности Банка России является поддержание чистоты наличного денежногообращения.
В рамках проведениямероприятий, направленных на защиту наличного денежного обращения отфальшивомонетничества и поддержание чистоты находящейся в обращении денежнойналичности, Банк России постоянно осуществляет мониторинг состоянияфальшивомонетничества.
По состоянию на 01.11.2010г. оно характеризуется следующими цифрами.
За январь–октябрь 2010 г.количество обнаруженных в платежном обороте и переданных в органы внутреннихдел поддельных банкнот и монеты Банка России по сравнению с аналогичнымпериодом прошлого года снизилось на 13,6% и составило чуть более 109 тыс. штук.Общая сумма ущерба составила 117 млн. руб., что на 8% меньше, чем заянварь–октябрь 2009 года.
По-прежнему лидирующиепозиции среди поддельных банкнот удерживает тысячерублевая банкнота. Оназанимает 96% от общего числа выявленных подделок на 1 ноября 2010 г. Вместе стем отмечается рост числа выявленных поддельных пятитысячных банкнот: с 542штук за январь–октябрь 2009 г. до 2213 штук за аналогичный период 2010 г.
Большинство поддельныхденежных знаков выявляется в учреждениях Банка России. Так, в 2009 г. научреждения Банка России приходилось 60,5% выявленных фальшивых денежных знаков,на коммерческие организации, соответственно, 39,5%.
Что касается поддельныхденежных знаков иностранных государств, то за 9 месяцев 2010 г. выявлено 3167денежных знаков, что на 20,8% меньше показателя за аналогичный период 2009 г.Наибольший удельный вес среди поддельных денежных знаков иностранных государствприходится на доллары США (90,1%), далее следует евро (9,7%).
В целях решения проблемы1000-рублевых подделок Банк России ввел в платежный оборот новуюмодифицированную банкноту номиналом в 1000 рублей с усиленным комплексомзащитных признаков, предназначенных для проверки населением. В целяхразъяснения населению признаков подлинности тысячерублевой банкноты модификации2010 г. подготовлена и проводится широкомасштабная информационно-просветительскаякампания.
Современнаяматериально-техническая база Банка России позволяет выявлять в учрежденияхБанка России все существующие в настоящее время виды поддельных денежныхзнаков, поэтому денежная наличность, выходящая из учреждений Банка России, состопроцентной гарантией не содержит подделок. Кредитные организации, выдающиесвоим клиентам деньги, обработанные своими силами, должны придерживаться тех жеправил.
В связи с этим БанкомРоссии проводится работа по проверке функциональных характеристик устройств,предназначенных для контроля подлинности банкнот, применяемых кредитнымиорганизациями при обработке денежной наличности.
Для обеспечения чистотыналичного денежного оборота Банк России охарактеризовал признаки физическогосостояния банкнот, определяющие их пригодность к дальнейшему обращению, иустановил требование о том, что банкноты, отнесенные к категории «ветхие»,клиентам кредитных организаций не выдаются и подлежат сдаче в учреждения БанкаРоссии.
Не менее важной задачейявляется проведение мероприятий по оптимизации затрат, связанных спроизводством денежных знаков.
С этой целью Банк Россииво втором полугодии 2009 г. приступил к производству разменной монеты номиналомв 10 рублей, а с 1 января 2010 года – прекратил производство банкнот того женоминала. Необходимость реализации данного мероприятия обусловлена тем, чтосрок службы разменной монеты составляет 25–30 лет, а банкноты номиналом в 10рублей – не более 6 месяцев. Постепенная замена десятирублевых банкнот монетойаналогичного номинала предполагается в течение 2010–2012 годов.
В результате объемпроизводства денежных знаков в 2011 г. по сравнению с 2010 г. сократитсяориентировочно на 20%. Соответственно сократятся объемы перевозок и, какследствие, затраты Банка России[2].
3.2 Совершенствованиеметодологии наличного денежного обращения
Основной целью БанкаРоссии, как известно, является защита и обеспечение устойчивости рубля.Достижение этой цели невозможно без рациональной организации наличногоденежного обращения. Банком России проводится работа по правовому регулированиюпорядка ведения кассовых операций в учреждениях Банка России, кредитныхорганизаций и хозяйствующих субъектов, а также правил хранения, перевозки иинкассации наличных денег для кредитных организаций.
Банк России разрабатываетновые и совершенствует действующие нормативные акты Банка России, чтопозволяет:
· создатьнеобходимую правовую основу для оптимизации внебанковского оборота наличныхденег;
· содействоватьускорению оборота наличных денег;
· способствоватьобеспечению сохранности наличных денежных средств;
· внедрятьпередовые технологии при работе с денежной наличностью.
Так в нормативном актеБанка России, определяющем порядок ведения эмиссионных и кассовых операций дляучреждений Банка России, установлен порядок обработки, формирования и упаковкиденежных знаков с учетом внедрения современного высокоскоростногосчетно-сортировального оборудования, включая агрегатированные комплексыобработки банкнот, а также предусмотрено применение кассетно-контейнерныхтехнологий работы с наличными деньгами, технологического телевидения присовершении операций с денежной наличностью, автоматизированной системыэмиссионно-кассовых работ, система учета ценностей, программно-техническихсредств.
Кредитные организации приорганизации порядка ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки иинкассации банкнот и монеты Банка России руководствуются нормативным актомБанка России, предметом регулирования которого является совершение операций сбанкнотами и монетой Банка России, как единственным законным средствомналичного платежа на территории РФ. В целях обеспечения сохранности перевозимойденежной наличности в жизни инкассаторских работников определены требования кавтотранспорту, используемому для перевозки и инкассации наличных денег, атакже предусмотрены возможность страхования наличных денег, перевозимых илиинкассируемых в автотранспорте. С учетом опыта зарубежных банковпредусматривается использование при перевозке и инкассации наличных денегспециальных устройств для упаковки наличных денег, в случаенесанкционированного вскрытия которых происходит окрашивание банкнот БанкаРоссии специальной краской. Кроме того, расширены возможности примененияпрограммно-технических средств, работающих на прием и выдачу наличных денег, атакже установлены требования к счетно-сортировальной технике в части наличияфункции распознавания машиночитаемых защитных признаков.
Во исполнение проводимойБанком России последовательной политики развития банковского сектора,направленной, в том числе и на сокращение наличного денежного оборота, внастоящее время Банком России подготовлен нормативный акт, регламентирующийпорядок ведения кассовых операций для хозяйствующих субъектов, индивидуальныхпредпринимателей и физических лиц, занимающихся в соответствии сзаконодательством РФ частной практикой, а также кредитных организаций, неимеющих лицензии на осуществление банковской операции по инкассации денежныхсредств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживаниефизических и юридических лиц, и у которого отозваны (аннулированы) лицензии наосуществление банковских операций с момента исключения их из Книги государственнойрегистрации кредитных организаций. Указанный нормативный акт устанавливаетотдельные нормы, детализирующие порядок приема и выдачи наличных денег,применения перечисленными субъектами платежных терминалов, работающих на приемналичных денег от населения в качестве платы за коммунальные и другие услуги.
Вышеназванныехозяйствующие субъекты должны хранить наличные деньги в технически укрепленныхи оборудованных помещениях согласно требованиям законодательства РФ,предусматривающим соответствующие стандарты к средствам хранения наличныхденег.
В случае перевозки илиинкассации наличных денег хозяйствующими субъектами собственными силамируководитель этого хозяйствующего субъекта должен обеспечить сохранностьперевозимых наличных денег и предоставить охрану при транспортировке наличныхденег.
Нормативным актом БанкаРоссии, устанавливающим правила организации наличного денежного обращения, накредитные организации возложено не реже одного раза в два года проведенияпроверок соблюдения хозяйствующими субъектами порядка ведения кассовых операцийи работы с денежной наличностью.
3.3 Повышение качествабанкнот, оптимизация структуры наличных
денег
Основными направлениямиэтой деятельности Банка России являются:
· защита платежногооборота от фальшивомонетничества;
· оптимизацияструктурных затрат, связанных с производством денежных знаков;
· улучшениепотребительских свойств банкнот и продление срока их жизни;
· оптимизацияструктуры наличных денег.
Для реализации этих задачБанком России предприняты следующие шаги:
1. Предъявлениетребований к кредитным организациям по поддержанию чистоты находящейся вобращении денежной наличности.
2. Плановая модернизациязащитного комплекса банкнот Банка России.
Учитывая возросшее запоследнее время количество подделок банкнот, Банк России интенсифицировалработы по поиску новых защитных признаков для денежных знаков. Основной задачейв этом плане является подбор таких элементов защиты банкнот, которые могли быпротивостоять современному уровню фальшивомонетничества, но при этом оставлялисебестоимость изготовления денежных знаков на приемлемом уровне.
3. Проведениеширокомасштабной информационно-просветительской кампании по разъяснениюнаселению признаков подлинности банкнот и монеты Банка России – сюжеты по телевидению,буклеты, плакаты, статьи в прессе и т. д.
4. Совместная работа сФГУП «Гознак» по оптимизации технологии изготовления монет (сокращениеиздержек); применению новых материалов для производства банкнот (продлениесрока их жизни).
5. Проведение социологическогоисследования, направленного на определение востребованности различных номиналовденежных знаков в платежном обороте.
Заключение
В заключение хотелось быотметить, что мониторинг и анализ тенденций развития наличного денежногообращения в периоды спада и подъема экономики позволяют повысить качествоуправленческих решений, эффективность организации наличного денежного обращенияв РФ.
Дискуссии о роли наличныхденег в эпоху электронных технологий немного поутихли. Несмотря на то, что расчетыналичными деньгами в платежном обороте в той или иной мере замещаютсябезналичными, функционирование платежной системы исключительно в безналичномвиде на данном этапе развития общества представляется нереальным. Наличныеденьги остаются одним из главных платежных средств и вряд ли в обозримомбудущем будут вытеснены электронными аналогами.
В развитых странах мира,где безналичные платежи достаточно распространены и развиваются уже напротяжении десятков лет, объем платежей наличными деньгами составляет 70 % иболее. В Европе шесть из семи трансакций совершается с наличными деньгами, вРоссии этот показатель составляет около 97 %. По прогнозам специалистов вперспективе наличные деньги будут обслуживать не 2/3 розничных платежей во всеммире. Дело в том, что осуществление безналичных платежей требует дополнительныхзатрат. Операции, сумма которых сопоставима или ниже их себестоимости,невыгодно проводить в безналичном порядке.
Основными достоинстваминаличных денежных знаков являются:
· универсальность данногосредства платежа;
· легкостьиспользования;
· обязательность кприему при всех видах платежей на всей территории государства в любое времясуток;
· анонимность;
· оплата наличнымиво много раз дешевле стоимости платежей с использованием платежных карт.
И, наконец, наличныеденьги – это обязательства центрального банка страны, который, по определению,не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляютсобой, главным образом, обязательства коммерческих банков или других финансовыхструктур, банкротство которых не исключено.
Банк России осуществляеторганизацию наличного денежного обращения и управление потоками наличных денегс учетом потребностей платежного оборота, а также осуществляет мониторингосновных направлений и тенденций развития современного наличного денежногообращения в мире.
Своевременное и полноеудовлетворение потребностей платежного оборота в денежной наличности –масштабные цели, стоящие перед Банком России по организации наличного денежногообращения и подержанию бесперебойного его функционирования. Решение актуальныхвопросов и задач должно привести к сокращению времени и уменьшению трудоемкостицикла обработки денежной наличности, повышению производительности и улучшениюусловий труда кассовых работников, оптимизации их штатной численности, снижениюиздержек по организации наличного денежного обращения. Решение поставленныхзадач направленно на соответствие требованиям организации наличного денежногообращения на территории РФ с оптимальными издержками для субъектов наличногоденежного оборота.
Библиографический список
1. Гражданскийкодекс РФ. – М.: Юристъ, 2008.
2. Федеральный закон«О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86 (в ред. от 10января 2003 г.)
3. Положение «Оправилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».Утверждено постановлением Центрального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П (сизменениями от 31 октября 2002 г.)
4. Владимирова М.П.и др. Деньги, кредит, банки. – М.: КНОРУС, 2007.
5. Деньги, кредит,банки / Под ред. Белоглазовой Г.Н. – М.: Юрайт-Издат, 2006.
6. Чистяков Ф.Г.Денежный рынок в переходной экономике // Финансы и кредит, 2008, № 36.
7. Юров А.В.Наличное денежное обращение в периоды спада и подъема экономики // Деньги икредит, 2011, № 1.
8. http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=articles
9. www.bbin.ru/cards