Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц

Администрация городского округа Самара
Муниципальное образовательное учреждениевысшего профессионального образования
Самарская академия
государственного и муниципальногоуправления
Экономический факультет
Кафедра «Финансы и кредит»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Мероприятия по сокращению просроченнойзадолженности по кредитам юридических лиц
Самара 2010

Содержание
 
Введение
1.Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческимибанками
1.1Основные понятия и сущность процесса кредитования
1.2Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками
1.3Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки
2.Исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банкаОАО Сбербанк России по сокращению задолженности по просроченным кредитамюридических лиц
2.1Характеристика коммерческого банка
2.2Процесс организации кредитования юридических лиц в банке
2.3Анализ и оценка состояния просроченной задолженности юридических лиц
3.Совершенствование процесса кредитования для сокращения просроченнойзадолженности юридических лиц в Красноярском отделении Поволжского банка ОАОСбербанк России
3.1Причины возникновения и современное состояние просроченной задолженности покредитам в коммерческих банках
3.2Разработка мероприятий по сокращению просроченной задолженности юридических лици оценка ожидаемой эффективности от их внедрения
Заключение
Библиографическийсписок
 

 Введение
Актуальностьисследования. В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим.Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличиемтоварно-денежных отношений и государственной политикой, направленной наподдержку и стимулирование различных секторов экономики.
Внастоящее время Развитие банковского сектора происходит на фоне позитивныхизменений макроэкономической ситуации в экономике страны и заметнойстабилизации ситуации на финансовых рынках.
Вместес тем утверждать, что банковская система в целом и ее отдельные кредитныеорганизации окончательно преодолели последствия кризиса и что их дальнейшееразвитие не сопряжено с возможными финансовыми потрясениями, было быпреждевременно. Сохраняют свое значение факторы, способные существенным образомповлиять на состояние и банковской системы в целом и конкретного коммерческогобанка в частности[1].
Впоследнее время, в связи со значительным ростом потребительского кредитования инесовершенством оценки кредитоспособности заемщика (скоринга), банки, благодарябольшому количеству выданных кредитов как юридическим, так и физическим лицам,во многом увеличили свои активы.
Но впротивовес этой положительной стороне кредитования существует и отрицательная — банки все чаще сталкиваются с проблемами несвоевременного погашениязадолженности или невозвратом кредитов.
Снижениеликвидности банковской системы и рост неплатежей по кредитам привели кзамедлению кредитования, что замыкает порочный круг развития и нарастаниякризиса[2].Спецификой банков является осуществление деятельности по размещению средствпреимущественно за счет привлеченных ресурсов. Невозврат кредитов, особеннокрупных, может привести банк к банкротству.
Всевышесказанное определило актуальность темы выпускной квалификационной работы«Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридическихлиц на примере Красноярского отделения Поволжского Банка ОАО Сбербанк России».
Цельисследования – разработка мероприятий по сокращению просроченной задолженностиюридических лиц коммерческого банка.
Задачиисследования:
1.Исследовать теоретические основы процесса кредитования юридических лицкоммерческими банками, для этого:
— выявитьосновные понятия и сущность процесса кредитования;
— изучить порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками;
— проанализировать методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
2.Провести исследование организации деятельности Красноярского отделенияПоволжского банка ОАО Сбербанк России по сокращению просроченной задолженности покредитам юридических лиц.
3.Разработать мероприятия по совершенствованию процесса кредитования юридическихлиц для сокращения просроченной задолженности по кредитам в Красноярскомотделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России.
Объектисследования – организация деятельности кредитования юридических лиц вкоммерческом банке.
Предметисследования – просроченная задолженность по кредитам юридических лиц.
Базойисследования является Красноярское отделение № 4254 ОАО Сбербанк России.
Информационнойбазой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов вобласти банковского дела, кредитных и финансовых отношений (И.О. Арендс, М.М. Агаркова, Д.Г. Алексеевой, Н.Г. Антонова,Н.Н. Арефьевой, И.Т. Балабанова, И. Балабуева, Н.В. Бандуриной, А.В. Белякова, А.А.Богданова, И.В. Бочаровой, П.И.Вахрина, В.В. Витрянского, И.В. Вишнякова, Д.А.Ендовицкого, Л.Г. Ефимовой, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, С.В. Замкового, В.А. Зинкевича, М.Ю. Катвицкой, О.И. Лаврушина, И. Д.Мамоновой, И.С. Мустафина, А.С. Нешитого, Л.А.Новоселовой, Д.С. Пастушенко, С. Селянина, О.Г. Семенюты, С.К. Соломина, А.М. Тавасиева,Г.А. Тосунян, М.М. Ямпольского и др.), а такжестатистические и финансовые материалы ОАО Сбербанк России и его Красноярскогоотделения № 4254.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,заключения, библиографического списка, приложений.
Вовведении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель изадачи выпускной квалификационной работы, определены предмет и объектисследования.
Впервой главе рассмотренытеоретические основы процесса кредитованияюридических лиц коммерческими банками, выявлены основные понятия и сущностьпроцесса кредитования, а также исследованы методы оценки кредитоспособностиклиентов коммерческого банка.
Вовторой главе выпускной квалификационной работы проведено исследование организациидеятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России, дляэтого дана характеристика коммерческого банка и оценено состояние просроченной задолженностипо кредитам юридических лиц.
Втретьей главе выпускной квалификационной работы на основе анализа организациикредитования юридических лиц в Красноярском отделении № 4254 Поволжского банкаСбербанка России разработаны мероприятия по сокращению просроченнойзадолженности юридических лиц и проведена оценка ожидаемой эффективности отвнедрения этих мероприятий.

 1. Теоретические основыпроцесса кредитования юридических лиц коммерческими банками 1.1 Основные понятия исущность процесса кредитования
Изобретениекредита, как и собственно денег, является гениальным открытием человечества. Всистеме экономических отношений кредит занимает особое положение каксамостоятельная категория.
Благодарякредиту экономика в целом, а также отдельные юридические и физические лицаимеют прекрасную возможность удовлетворять свои хозяйственные и личныепотребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов. Кредитныеотношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширитьпроизводство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различныхкоммерческих целей. В целом же кредит может способствовать укреплениюэкономического потенциала общества.
Оценитьвсе аспекты и результаты вовлечения в оборот хозяйствующего субъекта кредитныхресурсов, а также возможности изменения вследствие этого его финансовогосостояния можно только на основе полученных после соответствующей обработкирезультатов финансового анализа.
Современныйкредитный рынок представляет собой результат длительного исторического развитияи приспособления кредитных институтов к потребностям различных субъектоврыночной экономики. Он является частью рынка финансовых услуг.
Егоможно определить как совокупность оказываемых кредитными организациями (банкамии небанковскими кредитными организациями), имеющими лицензию Банка России наосуществление банковских операций, социально-экономических отношений поорганизации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридическихлиц и размещению этих средств в приоритетных отраслях экономики путем осуществлениябанковских операций как исключительного вида деятельности[3].
Кредит(лат. creditum) — это предоставление товаров или денег в долг на определенныхусловиях. Эти условия предполагают, что дебитор (должник) возвращает кредитору(заимодавцу) эквивалент суммы долга плюс процент, составляющий доход кредитора.Таким образом, по своей экономической природе кредит, «используемый длявозвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализациии потребления продукции и на сферу денежного оборота»[4].
Банковскийкредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночныхотношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов,наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленнойна поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Экономическаясоставляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, котороедолжно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Дляпоследнего значение имеет не столько его взаимосвязь с конкретным кредитором-банком,сколько стоимостная величина банковского кредита (денежная сумма), которой онможет пользоваться с условием ее возврата в некотором увеличенном размере.Кроме этого для заемщика важное значение имеет возможность пользоваться суммойкредита в течение определенного продолжительного отрезка времени, достаточногодля ее оборота, с отнесением стоимости как на возврат суммы кредита, так и наобеспечение дальнейшей своей самостоятельной деятельности.
Поэтому,говоря о банковском кредите, имеют в виду форму движения стоимости (суммыденег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некоторомувеличенном размере через определенный промежуток времени[5].
Всовременной экономической литературе находит свое место определение кредита какформы движения ссудного капитала или ссудного фонда[6], которое, в свою очередь, вызываетвозражение у некоторых ученых.
Так,М.М. Ямпольский замечает, что подобная трактовка кредита мало что вносит вразъяснение особенностей этой категории, поскольку термин «форма движения», равно как и «ссудный фонд», сами нуждаются в объяснении[7].
Помнению С.К. Соломина, с экономической точки зрения любое товарно-денежноеотношение, будь-то: продажа товара, оказание услуги, выполнение работы илипредоставление банковского кредита, сопряжено с движением стоимости от одногосубъекта к другому. Форма же определяет те рамки, в которых такое движениевозможно. Так, движение стоимости от продавца товара к его покупателю и обратнопосредством передачи товара с его оплатой опосредуется категориейкупля-продажа, которая и выступает единственно возможной формой такогодвижения. Для предоставления денежной суммы в пользование с последующим еевозвратом характерна форма либо банковского кредита, либо кредита. Последний,включая и банковский кредит, предполагает возможность выступления в качествезаимодавца весьма широкого круга лиц.
Что жекасается термина «движение», то в рамках банковского кредита он означаетпередачу (перечисление) суммы денежных средств от банка к заемщику ипоследующий ее возврат с уплатой процентов годовых[8].
Учитываятот факт, что банковское кредитование, как правило, осуществляется за счетпривлеченных денежных средств, необходимо говорить о возврате определенногоразмера стоимости первоначальному звену в цепи ее движения, а именнособственнику денежных средств (вкладчику). Данный аспект позволяет определитьэкономическую сущность банка как посредника на рынке продажи «денежных сумм».Уяснение посреднической функции банка позволяет сделать вывод о том, что банк,выступая промежуточным звеном во взаимоотношениях субъектов, имеющих «лишниеденьги», и субъектов, желающих их использовать, способен аккумулировать все «свободныеденьги мира» с целью получения прибыли посредством размещения их среди лиц, нуждающихсяв дополнительных денежных ресурсах.
Банковскийкредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей,повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудномупроценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежныесредства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получатьприбыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита[9].
Существующиеподходы изучения кредита как экономического явления не могли не отразиться нанемногочисленных правовых исследованиях кредита последнего десятилетия, вкоторых он рассматривается в большинстве своем именно через призмуэкономических категорий. При этом цивилисты, не всегда утруждая себя ввыявлении экономической сущности кредита, все же определяют ее в двух словах[10].
Так,Е.А. Суханов говорит о предоставлении кредита в экономическом смысле в техслучаях, когда «речь идет о передаче одним участником товарного оборота другомуопределенного имущества с условием возврата его эквивалента, и, как правило,уплаты вознаграждения»[11].
Необходимоотметить, что содержательные исследования изучаемой категории были сделаны именнов середине ХХ столетия. Однако и эти исследования порой основывались наположениях экономической теории о кредите. Некоторые современные правоведы лишьна анализе научных трудов экономической направленности пытаются определитьправовую «начинку» кредита. Так, некоторые авторы предлагают понимать подкредитом в условиях развития рыночных отношений форму объективного отражениядвижения ссудного капитала, предоставляемого взаем[12].
Кредиткак экономическое отношение — это всегда риск, поскольку предполагаетопределенную степень доверия. Доверие, с одной стороны, возникает какнеобходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позициядвух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование. Гражданскийкодекс Российской Федерации[13]определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл.42 «Заем и кредит» содержится принципиальное разграничение этих понятий:
— кредиторомможет быть банк или иная кредитная организация (заимодавцем может бытьюридическое или физическое лицо);
— кредитпредоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренныхкредитным договором (предметом договора займа могут быть предметы или другиевещи);
— заемщикобязан уплатить кредит и заплатить проценты за пользование им;
— кредитныйдоговор является двусторонним и должен быть заключен в письменной форме;
— кредитвыдается на определенных условиях;
— заемщикобязан погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.
Наосновании ГК РФ (статьи 819, 820, 821) к кредитному договору установленысоответствующие требования формы, а также порядок отказа от предоставления илиполучения кредита.
Предоставлениеденежных средств по кредитному договору осуществляется в рамках кредитнойдеятельности банка. Кредитная деятельность, выступая разновидностью банковскойдеятельности, является также структурным элементом последней, через содержаниекоторой только и возможно уяснить сущность кредитной деятельности[14].
Всовременной научной литературе неоднократно предпринимались попытки не толькообозначить и раскрыть сущность принципов кредитования, но и выделить их целевыегруппы: общие и специальные, основные и дополнительные.
Какправило, называют три основных принципа банковского кредитования,представляющих собой, как отмечают некоторые ученые, «основу, главный элементсистемы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а такжетребование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитныхотношений»[15].Речь идет об условиях возвратности, платности и срочности, зафиксированных вст. 1 Закона о банках и банковской деятельности.
Возвратностькредита соотносится с условием о размере кредита (предмете кредитногодоговора), которое, с одной стороны, определяет сумму основного долга,подлежащего выплате (возврату) кредитору на оговоренных условиях, а с другой — размер обязательства кредитора (банка) по предоставлению кредита. Обязанностьвозврата предоставленной суммы денежных средств отличает банковский кредит отдругих категорий товарно-денежных правоотношений.
Платностьбанковского кредита находит выражение в условии о процентах за использованиекредита. При определении размера процентов существенное значение имеет ставкарефинансирования Банка России, под которой понимается учетная ставкабанковского процента, исходя из которой Банк России кредитует кредитныеорганизации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации). Ставкарефинансирования играет роль порогового значения ставки по банковским кредитам,является своего рода «точкой безубыточности», ориентиром определения кредитнойполитики каждого банка. Практическое значение такой ставки состоит в том, чтозаемщик расходы по выплате процентной ставки относит на себестоимость продукциив пределах ставки рефинансирования плюс три процента, оставшуюся же частьреально выплачиваемой ставки заемщик платит из чистой прибыли[16].
Связьмежду указанными условиями банковского кредитования такова, что в зависимостиот размера кредита и процентной ставки определяются временные границыиспользования денежных средств заемщиком, при установлении которых учитываетсяне только интерес банка, но и финансовое состояние заемщика (чем выше доходызаемщика, тем больший размер ежемесячных финансовых обременений по погашениюкредита он может на себя взять, что, в свою очередь, может максимальносократить срок кредита). В сфере так называемых потребительских кредитовзависимость всех условий кредитования проявляется наиболее ярко, посколькувозврат кредита происходит равными платежами в течение установленного кредитнымдоговором срока[17].
Такимобразом, несмотря на разные подходы к кредиту и кредитованию, необходимоотметить, что и в экономической и юридической науке отмечено, что в основе кредитованиялежат следующие принципы: срочность; платность; возвратность; обеспеченность; вопределенных случаях — целевое использование.
Абазовые элементы системы кредитования — субъекты кредитных отношений, объекты,ссудный капитал и принципы кредитования — неотделимы друг от друга. Успех вдеятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, еслименеджмент банка способен обеспечить их единство.
 1.2 Порядок кредитования юридических лиц коммерческимибанками
 
Покредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуютсяпредоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежнуюсумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практикеназывают еще договором банковской ссуды, используя термин «ссуда» какравнозначный словам «кредит» и «заем»[18].
Банковскоекредитование предприятий и других организационно-правовых структур напроизводственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдениипринципов кредитования и основан на определенной процедуре в виде этапов.
1)Подготовительный этап. Непосредственно кредитный процесс начинается со дняпервой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целаяполоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так иклиентом-заемщиком.
Неустойчивостьэкономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особойосторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования инадежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этогоэтапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.
Вроссийских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается накредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальныеаналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценкакредитуемого мероприятия.
Заключениео возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данногоклиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономистабанка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную вбанк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условияхкредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдачекредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах ит.д. – в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационнуюработу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся этаработа, как правило, концентрируется в одном отделе.
Крупныекредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседаниюпрорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимаетсяокончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретныеусловия кредитования.
Наподготовительном этапе клиентом предоставляется банку определенная кредитнаядокументация.
Кредитнаядокументация – это составляемые клиентом и банком документы, которыесопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашенияссуды.
Ккредитным документам, составляемым клиентом, относятся: кредитная заявка; технико-экономическое обоснование;заявление на получение ссуды; финансовый отчет; отчет о движении кассовыхпоступлений;- внутренние финансовые отчеты; внутренние управленческие отчеты;прогноз финансирования; налоговые декларации; бизнес-планы; срочныеобязательства; договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);сведения о заложенном имуществе.
Требованияк кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практикек ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов,определяющих степень риска данной ссуды.
Назначениессуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:
— напроизводственные нужды (на приобретение и формирование производственныхзапасов; на приобретение и формирование производственных запасов иосуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
— наторгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализациютоваров; на формирование сезонных запасов товаров);
— навременные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджети др.)[19].
Для оценкириска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристикахссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечениявозвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основныхфинансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), егоорганизационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличиерасчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнотаосвещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срокассуды, так и от степени информированности банка о клиенте[20].
Вотличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентомпосле принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.
Заявление– это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредитв определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служитмемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счетаклиента. Заявление подшивается в документы дня[21].
2) Вследза подготовительным этапом наступает этап оформления кредитной документации.Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку овыдаче кредита, заводят специальное досье на клиента – заемщика (кредитноедело).
Кдокументам, составляемым банком, относятся:
— заключение на кредитную заявку клиента;
— ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды иуплаты процентов;
— кредитное дело клиента[22].
Кдокументам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор. Особоеместо среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующемувесь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитныйдоговор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению,структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существованиетиповых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. Ввыработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всехего пунктов активное участие должны принимать юристы. Их участие необходимотакже при внесении изменений или дополнений в договор[23].
Основываясьна типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитныхдоговоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от другасводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашениякредита:
— договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;
— договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;
— договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховомобществе;
— договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.
Договорыподобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.
Порядокпредоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный механизм выдачи ипогашения ссуды с указанием предельного срока.
Способыгарантии возврата кредита — залог, гарантия, поручительства, страхование.
Условиякредитования. Указывается, каких уровней кредитоспособности долженпридерживаться заемщик: процентные ставки и комиссионное вознаграждение; обязательствасторон; санкции при невыполнении условий договора; порядок разрешения споров; срокдействия договора; юридические адреса сторон; подписи сторон.
Ккредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма,страховые полисы.
Законом«О банках и банковской деятельности» и Гражданским кодексом предусматривается,что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такимиформами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами,предусмотренными законами или договором. Виды обеспечения, которые могутприниматься в расчет кредитором при принятии решения о выдаче долгосрочногокредита, показаны на Рисунке 1.
/>
Рисунок1. Виды обеспечения кредита
Содержаниедоговора о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залогтоварно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров вобороте или переработке[24].
Гарантийныеписьма и страховые полисы также должны соответствовать определенным требованиямправового и экономического характера. В правовом аспекте они должны четкоопределять отношения сторон, что позволяет защитить их интересы. В этой связиположительно должна быть оценена практика заключения трехсторонних договоровпоручительства и договоров страхования. Включение банка в число участниковтаких договоров повышает их эффективность, поскольку не позволяет изменятьусловия взаимоотношений заемщика и поручителя (гаранта, страховщика) без ведомабанка.
Важноезначение имеет правильное оформление гарантийных писем, договоров страхованияили поручительства (наличие печати, указание должностного положения лиц,подписавших документы, подписи этих лиц и т.д.). При использовании банковскихгарантий необходимо заключение соответствующих межбанковских договоров(соглашений).
Основываясьна общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита,каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающийтребованиям банка.
3) Натретьем этапе – этапе использования кредита осуществляется контроль закредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии),целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой исвоевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа пооперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовыхрезультатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры склиентом, уточняются условия и сроки кредитования[25].
Такимобразом, предоставление денежных средств по кредитному договору осуществляетсяв рамках кредитной деятельности банка. Кредитная деятельность, выступаяразновидностью банковской деятельности, является также структурным элементомпоследней, через содержание которой только и возможно уяснить сущностькредитной деятельности.
Приэтом необходимо отметить, что стандартное отношение к процедуре принятиярешений по предоставлению кредита в изменившихся условиях малоэффективно.
Действительно,основой минимизации кредитных рисков сегодня являются залоговая составляющаявыдаваемых кредитов, и прогноз на наличие будущих финансовых поступленийпредприятий за счет сбыта производимой продукции (товаров, услуг). Это находитотражение и в позиции Банка России, и в методиках оценки рисков, применяемых вбанковской среде.
Толькособлюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболееприемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредитаили использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).
 1.3 Понятие кредитоспособности клиентов и методы ее оценки
Вусловиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметьточное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой целибанки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однаконеобходимо определить, что включает это понятие в контексте рыночной экономики.
Вучебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушинакредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срокрассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)[26]. Такого же мнения придерживается, иА.Д. Шеремет[27].
Приведенноеопределение, по мнению М.Ю. Катвицкой, не совсем корректно, так как в них не разграничиваютсятермины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя как раз и подразумеваетспособность организации расплачиваться по всем видам обязательствам, акредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитнымобязательствам[28].
Платежеспособность- возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент.Кредитоспособность — прогноз такой способности на будущее.
И ещеодно существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства(кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализациипродукции (работ, услуг).
Возвраткредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счетсредств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог,средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Кредитоспособностьопределяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемыена погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящихнапрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и невсегда поддающихся количественному измерению.
Притолковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитываетсякомплекс определенных факторов, в том числе:
— дееспособностьи правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
— егоделовая репутация;
— наличиеобеспечения;
— способностьзаемщика получать доход — генерировать денежные потоки.
Дляоценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественныхпоказателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мерехарактеризовать устойчивость финансового состояния клиента.
Приэтом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производятоценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателейдолжна отвечать двум основным критериям:
1)рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные(значимые) особенности деятельности предприятия;
2) этикоэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.
Рекомендуетсяиспользовать девять коэффициентов, характеризующих финансовое состояниепредприятия, объединенных в четыре группы: достаточность собственных ресурсов,ликвидность активов, рентабельность производства, оборачиваемость средств[29].
1) Коэффициенты,характеризующие достаточность собственных ресурсов:
— коэффициент обеспеченности собственными средствами (К1) — характеризуетналичие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для егофинансовой устойчивости.
Коэффициентрассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств ифактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов истоимости оборотных средств предприятия.
–коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансовогорычага) (К2) — позволяет оценить степень обеспеченности заемщикасобственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств.
Коэффициентрассчитывается как отношение общей кредиторской задолженности к источникамсобственных средств.
–коэффициент доли дебиторской задолженности (К3) показывает, какуючасть ликвидных активов составляет дебиторская задолженность.
Онрассчитывается как отношение суммы дебиторской задолженности и отгруженныхтоваров к денежным средствам, расчетам и прочим активам.
Данныйкоэффициент весьма актуален для российской действительности, так как привозможных задержках платежей со стороны дебиторов ликвидность этой частиактивов уменьшается пропорционально доле дебиторской задолженности.
2) Коэффициенты,характеризующие ликвидность активов:
–коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (К4) дает возможностьустановить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочныхобязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитованияданного заемщика.
Онрассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам(краткосрочным банковским кредитам, краткосрочным займам и кредиторскойзадолженности).
–коэффициент срочной ликвидности (К5) предназначен для оценкиспособности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства ипогасить краткосрочные долговые обязательства.
Онрассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочнымобязательствам[30].
3) Коэффициенты,характеризующие рентабельность:
–коэффициент рентабельности продаж (К6) отражает эффективностьхозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовойприбыли к выручке от реализации за вычетом налогов.
–коэффициент рентабельности производственных фондов (К7) отражаетотносительную эффективность их использования и рассчитывается как отношениебалансовой прибыли к средней за отчетный период стоимости основных средств иматериальных активов.
Снижениезначения данного коэффициента может свидетельствовать об ухудшении структурыосновных средств, о затоваривании готовой продукции и т.д.
4) Коэффициенты,характеризующие оборачиваемость средств:
–коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К8) характеризуетэффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношениевыручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный периодстоимости оборотных средств.
–коэффициент оборачиваемости запасов (К9) показывает скорость, скоторой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитываетсякак отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат.
Какправило, чем выше оборачиваемость запасов, тем эффективнее ими управляют[31].
Итак,кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) — его комплекснаяправовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовымипоказателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок,предусмотренный в кредитном договоре, рассчитываться по своим долговымобязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка прикредитовании конкретного заемщика[32].
Поэтомустратегия банка в области кредитования заключается в совокупности определенныхдействий менеджмента в целях эффективного и оптимального управления процессомкредитования в условиях изменяющейся среды функционирования банка и заемщика.
Тактикапри этом, в том числе и методы оценки кредитоспособности заемщика состоит вприменении определенного набора способов и приемов достижения поставленнойцели.
Стратегияи тактика банков в области кредитования реализуется через положения ихкредитной политики, которая закрепляется в:
— положениио кредитной политике банка;
— регламенте(положении) о предоставлении кредитов;
— методикепо применению регламента о предоставлении кредита.
Вдокументах, определяющих кредитную политику банка, отражаются:
1)цели, исходя из которых формируется структура кредитного портфеля банка(размеры кредита, его качество, сроки погашения и т.д.);
2)политика банка в области установления процентных ставок, комиссий по кредитам,условий их погашения;
3)правила приема, оценки и реализации обеспечения по кредиту;
4)размер максимального лимита по кредиту, т.е. уровень соотношения величины всехкредитов банка и активов банка;
5)вопросы диагностики, анализа и управления проблемными кредитами;
6)описание приоритетных направлений в области кредитования региона, отрасли,сектора экономики;
7)описание стандартов и методов, с помощью которых определяется качествокредитов;
8)полномочия руководства банка, председателя кредитного комитета, кредитногоинспектора и т.п. в области кредитования;
9)система организации и обязанности кредитных подразделений банка;
10)пакет необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке, и переченьдокументов для обязательного хранения в кредитном деле;
11)проблемы обеспечения адекватного контроля кредитного риска.
Методыреализации положений кредитной политики закреплены в документах,регламентирующих работу по выдаче кредитов и контроль за обязательствамизаемщика перед банком по выданным финансовым средствам.
Такимобразом, методики анализа кредитоспособности заемщика являются отдельной частьюрегламентов по предоставлению кредитов или самостоятельными документами — инструкциями, определяющими порядок анализа кредитоспособности.
2.Исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банкаОАО Сбербанк России по сокращению задолженности по просроченным кредитамюридических лиц 2.1 Характеристика коммерческого банка
Красноярскоеотделение № 4254 Сбербанка России осуществляет свою деятельность на территориигородского округа Самара как отделение Поволжского банка ОАО Сбербанк России.
РеорганизацияСбербанка в акционерный коммерческий банк открыло новую страницу его истории истало важнейшим событием в жизни Сбербанка России последнего десятилетия.Акционирование открыло перед Сбербанком возможность осуществления широкогокруга банковских операций и дальнейшего развития как универсальной коммерческойструктуры. События последних лет показали правильность сделанного выбора,Сбербанк России и его крупнейшее территориальное подразделение — Поволжскийбанк СБ РФ — выдержали суровый экзамен финансового кризиса 2008-2009 годов исегодня с оптимизмом смотрят в будущее.
Диаграмма1
Структураакционеров ОАО «Сбербанк России»
/>

СбербанкРоссии является открытым акционерным обществом, главным акционером которогоявляется Банк России (60,25% акций).
Сочетаниегосударственного и частного капитала в структуре акционерного капиталаСбербанка позволяет достичь баланса между устойчивостью и стремлением кповышению эффективности.
УставСбербанка России, Кодекс корпоративного управления и дивидендная политика представленыв Приложении 1.
СогласноУставу Сбербанка России высшим органом управления акционерного коммерческогобанка является общее собрание акционеров. Органы управления Сбербанка Россиипредставлены на Рисунке 2. /> /> /> /> /> /> /> /> />

Рисунок2. Органы управления ОАО Сбербанк России

Филиальнаясеть Сбербанка состоит из 18 территориальных банков и более 20 тыс. отделений,дополнительных офисов и других внутренних структурных подразделений, а такжеоколо 21 тыс. банкоматов.
— 300млн. счетов физических лиц в стране с населением 142 млн. человек;
— поразмеру активов (25,9%);
— нарынке кредитования физических лиц (32,5%);
— нарынке кредитования юридических лиц (32,5%);
— нарынке вкладов физических лиц (49,8%);
— нарынке привлечения средств юридических лиц (17,6%) [34].
СбербанкРоссии является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Банковскаясистема России по состоянию на 1 ноября 2009 г. состояла из 1 018 банков.
Активыбанковской системы России по состоянию на 1 ноября 2009 г. составляли 27 999млрд. руб.
Диаграмма2
АктивыСбербанка в банковской системе России
/>
АктивыСбербанка составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковскомкапитале находится на уровне 30%.

Диаграмма3
ПоложениеОАО Сбербанка в банковской системе России
/>
Реализациятоваров и услуг — важнейший этап деятельности любого предприятия, работающего вусловиях рынка. Банковское дело как вид предпринимательской деятельности несоставляет исключения.
Цельюполитики руководства Сбербанка и работы всех его служб является привлечениеклиентуры, расширение сферы услуг, завоевание рынка и, в конечном счете, — увеличениеполучаемой прибыли.      
Однимиз таких направлений является расчеты с помощью пластиковых карт. Сбербанкзанимает первое место по количеству банковских карт в обращении на территорииРоссии.
Диаграмма4
ДоляСбербанка на рынке банковских услуг
/>

Посостоянию на 01.07.09 общий объем эмиссии банка около 34 млн. карт, чтосоставляет чуть менее 30% от общего объема банковских карт в России (по даннымЦБ РФ на 01.07.09 общий объем эмиссии банковских карт в России составил более123 млн.).
Однакопо эмиссии кредитных карточек ОАО Сбербанк значительно уступает «Русскомустандарту».
Большаячасть всех эмитированных Сбербанком карт дебетовые. Доля кредитных карт, выпусккоторых Сбербанк начал весной 2008 года, на 1 июля составляла 0,6% (или 213,6тыс. карт).
ПервоначальноСбербанк только до конца 2008 года планировал выпустить 300 тыс. карт. Однакоиз-за начавшегося кризиса выполнить план не удалось (объем эмиссии кредиток наконец 2008 года составил 111 тыс. карт).
С учетомтакого результата план по выпуску кредитных карт на 2009 год был пересмотрен. Кконцу 2009 года объем эмиссии кредиток должен был составить 500 тыс. карт,говорилось в ответе Сбербанка на официальный запрос «Ъ», сделанный в началегода.
Врезультате реорганизации Сбербанка России путем укрупнения в 2001 году на картеСамарской области появился Поволжский банк, объединивший в своем составе банкисеми областей.
Поволжскийбанк является территориальным банком Сбербанка России.
Поволжскийбанк — Филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка РоссийскойФедерации (открытого акционерного общества).
Поволжскийбанк Сбербанка России сегодня – крупнейший, динамично развивающийся банкрегиона. Филиальная сеть банка представлена широко разветвленной структурой,что позволяет сделать его услуги доступными практически для каждого жителя.
Генеральнаялицензия Банка России на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября2002 года.
Поволжскийбанк, действующий с января 2001 года, функционирует на территории Самарской,Астраханской, Волгоградской, Оренбургской, Пензенской, Саратовской иУльяновской областей.
Повеличине филиальной сети (2934 учреждений) Поволжский банк считается самымкрупным среди всех территориальных банков Сбербанка России.
2 февраля2009 года была осуществлена реорганизация Поволжского банка Сбербанка России,что позволило повысить управляемость структурных подразделений Поволжскогобанка.
Характеризуяработу финансово-кредитного учреждения в 2009 году, можно отметить, что банквыполнил все основные плановые показатели, активно работал на всех финансовыхрынках и сохранил в регионе лидирующие позиции.
Например,на рынке кредитования юридических лиц Поволжский банк увеличили свою долю до31%, кредитный портфель вырос более чем на 49 млрд. рублей и составил на конецгода порядка 183 млрд. рублей.
Приэтом кроме краткосрочного кредитования быстрыми темпами развивалосьинвестиционное кредитование (рост за год на 34%), финансирование строительныхпроектов (двукратное увеличение этого портфеля). Значительные темпыдемонстрировало кредитование частных клиентов. За год портфель кредитовгражданам вырос на 30% (в Самарской области на 36%), его объем составил более106 млрд. рублей, причем на долю ипотечных кредитов приходится 36 %.
Безусловно,события в экономике конца 2008 года значительно снизили кредитную активностьюридических лиц и частных клиентов банка. Тем не менее, банк не останавливалвыдачу кредитов: за четвертый квартал кредитный портфель по юрлицам вырос на 4млрд. рублей, по частным заемщикам сохранился в тех же объемах.
Приявлениях нестабильности в экономике любой банк беспокоится за качество своегокредитного портфеля. Однако по этому показателю портфель Поволжского банка непретерпел значительных изменений.
Доляпросроченных кредитов остается на достаточно низком уровне – у юридических лиц1,8%, у частных клиентов 1,4%.
Привлечениеденежных ресурсов было и остается для банка приоритетной задачей. На этом рынкебанк в минувшем году сохранил свои позиции, причем в сегменте средствфизических лиц доля банка даже увеличилась. Темпы роста объемов привлечениявкладов сложились выше 18%, объем остатков на конец года составил 225 млрд.рублей.
Воктябре банк зафиксировал отток ресурсов, но в ноябре ситуациястабилизировалось, а в декабре во вклады населения уже удалось привлечь более12 млрд. рублей.
Чистаяприбыль по итогам года в Поволжском банке составила свыше 8 млрд. рублей.
Красноярскоеотделение Поволжского банка является территориальным отделением банка ОАОСбербанк России, действует в соответствии с законодательством РФ, УставомСбербанка России, в соответствии с Кодексом корпоративного управления идивидендной политикой ОАО Сбербанк России.
Филиалыи операционные кассы отделения расположены в Красноярском, Волжском, Кошкинском,Елховском районах (Приложение 2).
Красноярскоеотделение Сбербанка действует на основании генеральной лицензии СбербанкаРоссии №1481 на право совершения банковских операций и сделок в РФ и за еепределами.
Отделениесберегательного банка № 4254 не является юридическим лицом, и осуществляет своюдеятельность в пределах прав, оговоренных в доверенности территориальногоотделения – Поволжского банка Сбербанка России.
Организационнаяструктура отделения банка определяется двумя основными моментами — структуройуправления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.
Главноеназначение органов управления – обеспечить эффективное руководство коммерческойдеятельностью банка с целью реализации его основных функций.
РуководствоКрасноярским ОСБ № 4254 осуществляет заведующий, который осуществляет:
— общее руководство отделением банка;
— обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения;
— несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделениезадач, распределяет обязанности между своими заместителем и администраторами;
— вустановленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежнымисредствами;
— заключаетот имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими ифизическими лицами.
Предоставляемыеуслуги:
1.        Вкладыв рублях
2.        Вкладыв иностранной валюте
3.        Коммунальныеплатежи
4.        Выплатапенсий и пособий
5.        Выдачазаработной платы, стипендий и др. по договорам
6.        Выдачабанковских карт физическим лицам
7.        Обслуживаниебанковских карт физических лиц
8.        ВекселяСБ РФ (физические лица)
9.        ВекселяСБ РФ (юридические лица)
10.     Сберегательныесертификаты СБ РФ
11.     Прочиеценные бумаги (в т. ч. билеты лотерей и др.)
12.     Депозитарноеобслуживание физических лиц
13.     Брокерскоеобслуживание физических лиц
14.     Валютно-обменныеоперации
15.     Операциис драгоценными металлами
16.     Кредитованиефизических лиц
17.     Кредитованиеюридических лиц
18.     РКОюридических лиц в рублях
Такимобразом, Красноярское ОСБ № 4254 является отделением ОАО Сбербанк России иосуществляет банковскую деятельность по кредитованию юридических лиц всоответствии с законодательством Российской Федерации.
КрасноярскомуОСБ № 4254 предоставлено право на совершение следующих кредитно-расчетных идругих операций в рублях и иностранной валюте:
1.Привлекать и размещать денежные вклады по соглашению с заемщиком.
2.Осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и ихкассовое обслуживание.
3.Открывать и вести счета клиентов.
4.Привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручениюклиентов.
5.Привлекать и размещать средства и управлять банковскими пластиковыми картами попоручению клиентов.
Отделениесовершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте,стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей.
ВКрасноярском ОСБ № 4254, как и во всем Поволжском банке, применяются различныеформы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровеньработы с клиентами.
Решёнряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современнымитехнологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повыситьбезопасность банковских операций, скорость проведения платежей.
Такимобразом, деятельность Красноярского ОСБ № 4254 с клиентом охватывает всестороны деятельности банка с физическими лицами и юридическими лицами отпривлечения клиента в банк до проведения операций по кредитованию, а так же сбанковскими картами операций по его счетам. 2.2 Процесс организации кредитованияюридических лиц в банке
Классификация(реклассификация) ссуд и формирование (уточнение размера) резерва вКрасноярском ОСБ № 4254 осуществляются с учётом принципа соответствияфактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиямПоложения Банка России от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитнымиорганизациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненнойк ней задолженности» и внутренних документов Банка по вопросам классификацииссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом Банка.
Вступившиев силу 1 июля 2009 года Указание Банка России от 19.12.08 № 2155-У «О внесенииизменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядкеформирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,по ссудной и приравненной к ней задолженности»[33]вносит существенные дополнения к обязательному содержанию внутреннихраспорядительных документов кредитных организаций по вопросам кредитования, втом числе в части методов, правил и процедур анализа и оценки финансовогоположения заёмщиков — юридических лиц.
Дляполучения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:
— Заявление-анкета(заявление-анкета по «Автокредиту»);
— Паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя;
— Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя.
Дляработающих:
— справка (и) предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель запоследние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ.
— выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием.
Дляпенсионеров:
— справка о размере назначенной пенсии из отделения Пенсионного Фонда РФ и/илидругого государственного органа, выплачивающего пенсию, по используемым имиформам.
Дляграждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образованияюридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов,разрешенный законодательством:
— свидетельство ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестреиндивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензия частного нотариуса, илиудостоверение адвоката (предъявляются)
— подлинник (предъявляется) или нотариально удостоверенная копия разрешения(лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежатлицензированию в соответствии с действующим законодательством
— налоговая декларация за предыдущий период.
— книга учета доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии сглавой 26.2 НК РФ) за период не менее 6-ти последних месяцев (предъявляется)
— форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уплату налоговза которых осуществляют налоговые агенты).
Документыпо предоставляемому залогу.
Призалоге квартир (комнат):
— документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату:свидетельство о собственности, договор передачи, договор купли-продажи, договормены, договор дарения, свидетельство о государственной регистрации права;
— страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, собязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость квартиры, комнатыили на сумму, обеспечиваемую залогом.
— справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учетнедвижимого имущества;
— копия финансово-лицевого счета;
— выписка из домовой книги;
— документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам(справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг и др.);
— справка об ограничениях (обременениях) прав собственника на квартиру, комнату(ипотека, аренда, арест и пр.) из учреждения юстиции по государственнойрегистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуетсяистребовать от Залогодателя);
— нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, комнаты напередачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних — соответствующееразрешение органов опеки и попечительства.
Призалоге нежилых помещений:
— правоустанавливающиедокументы на нежилое помещение;
— страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, собязательным ежегодным переоформлением;
— документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границучастка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
— справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризациюнедвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения;
Призалоге земельных участков, использование которых связано с предпринимательскойдеятельностью Залогодателя:
— документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный участок, суказанием его назначения;
— сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющимдеятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта(план) земельного участка и др.);
— документ,подтверждающий кадастровую стоимость (нормативную цену) земельного участка,предлагаемого в залог.
Призалоге транспортных средств:
— технический паспорт;
— страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, собязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортногосредства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должнобыть застраховано от риска угона и ущерба.
Призалоге ценных бумаг:
— документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценныебумаги (выписка из депозитария или выписка из счета в реестре, или сертификатыценных бумаг).
Призалоге мерных слитков драгоценных металлов:
— мерные слитки;
— сертификаты завода-изготовителя.
Данныемероприятия позволяют снизить риски невозврата кредиторской задолженности. Кредитнаяполитика Красноярского отделения № 4254 ОАО Сбербанк представлена в Приложении 3.
Методикарасчета по выдаче кредитов для снижения кредитных рисков представлена вПриложении 4.
Вцелях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начинаясо второго квартала 2009 года Банк последовательно снижает процентные ставки покредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловойактивности предприятий Красноярского района остается невысоким, что влияет надинамику кредитного портфеля банка.
Крометого, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировойрынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительнымиобъемами досрочного погашения кредитов. 2.3 Анализ иоценка состояния просроченной задолженности юридических лиц
Выдачу кредита Красноярское ОСБ № 4254 ведет учет набалансовых счетах. Счета первого порядка в Плане счетов соответствуют видампредприятий — заемщикам, получившим средства во временное пользование.
Учет по счетам второго порядка ведется по группамзаемщиков, а в аналитическом учете в разрезе отдельных договоров (Приложение 5).
Выдача кредитов осуществляется как юридическим, так ифизическим лицам. Однако, в общем портфеле выданных ссуд доля кредитов,приходящихся на юридические лица значительно выше, чем по физическим лицам(Диаграмма 5).

Диаграмма 5
Динамика выдачи кредитов в КрасноярскомОСБ № 4254 (2005-2009 г.г.)
/>
Несмотряна снижение темпа роста выданных кредитов в 2008 году вследствие финансовогокризиса по Красноярскому ОСБ № 4254 четко прослеживается динамика роста ссудногопортфеля.
Поитогам ноября и декабря 2009 года общий объем погашенных корпоративнымизаемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращениюпортфеля за эти два месяца. Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфелькорпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последнимимеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитовкорпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп приростаданного сегмента российского рынка (1,3%).
Динамика кредитов, выданных юридическим лицам представлена наДиаграмме 6.

Диаграмма 6
Динамика кредитов, выданных юридическим лицам
/>
Этопозволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до32,2%. Однако низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфелярозничных кредитов на 6,9%.
Доля кредитов, выданных юридическим лицам растет, и в 2009 годусоставила 95,2% от структуры общего портфеля, по сравнению с 2008 годом (87,5%)она выросла на 7,7%.
Средняя сумма кредита по годам имеет незначительную тенденцию кросту и колеблется в пределах 500 тысяч рублей на одно юридическое лицо(Диаграмма 7).
Диаграмма 7
Динамика средней суммы кредита (2005-2009 г.г.)
/>

Динамика роста кредитозаемщиков поКрасноярскому ОСБ № 4254 представленав Таблице 1 на основе данных мониторинга объемов выдачи кредитов.
Таблица 1
Динамика роста кредитного портфеля и процента просроченнойзадолженностиПоказатели Годы Всего 2005 2006 2007 2008 2009 Общий портфель, всего 169059,0 547439,3 1077379 478098,3 746676,5 3018652 % просрочки 1,76 1,82 2,06 3,51 3,30 - Сумма выданных займов юридическим лицам, тыс. руб. 114960 459849 937320 414836 710836 2637801 % просрочки 1,80 1,97 2,38 4,42 4,4
Данные Таблицы 1 показывают, что процент просрочки кредитовюридическим лицам ниже средних значений по банковским кредитным организациям,однако наблюдается ее незначительный рост.
Диаграмма 8
Динамика роста процента просроченной задолженности
/>

Процентпросроченной задолженности выданных кредитов юридическим лицам поКрасноярскому ОСБ № 4254 немного выше значения процента просроченнойзадолженности по всему кредитному портфелю.
Контрольпринимаемых рисков, в основе которого лежит Политика Сбербанка по управлениюрисками и Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностьюпозволяет Красноярскому отделению поддерживать качество кредитного портфеля наприемлемом уровне.
Удельныйвес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010составил 4,4%.
Исследование показало, что, несмотря на более высокое значениепросроченной задолженности среди юридических лиц, деятельность по кредитованию Красноярского ОСБ № 4254 направлена на целевого клиента –юридическое лицо.
Однакостремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2009года Банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономическогокризиса.
Так,было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос поипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и срокикредитов и т.д.
Вдекабре 2009 года Банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по рядупотребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на целиреструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условияпредоставления Доверительных кредитов.
Результатомпринимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитногопортфеля.
Так,если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9%соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,3%, а поитогам IV квартала – на 0,03%. В декабре в Красноярском отделении достигнутрост портфеля в пределах 1%.
Банкпланирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счетлиберализации условий кредитования и предложения новых продуктов.
Уже втекущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц виностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки поряду кредитов для участников зарплатных проектов.
Наибольшее количество кредитов, выданных по Красноярскому ОСБ № 4254 в 2009 году приходится на диапазон 400-600 тыс. руб. (61% отколичества выданных кредитов) (Диаграмма 9).
Диаграмма9
Структура портфеля юридических лиц по величине кредита в 2009 году
/>
Эффективность организации кредитования определена не тольковозвратностью выданных займов, но и повторяемостью, т.е. числом юридическихлиц, обратившихся в банк повторно.
Наблюдается устойчивая тенденция – каждый пятый клиентвозвращается кредитоваться снова в отделение банка.
Кредитыюридическим лицам составляют в среднем 87,4 % кредитного портфеля (12,6 % — кредиты физическим лицам).
Отраслеваядиверсификация корпоративного кредитного портфеля является одним из ключевыхподходов к управлению кредитным риском и снижению кредиторской задолженностисреди заемщиков отделения банка.
Структуракорпоративного кредитного портфеля Сбербанка является отражением отраслевойструктуры ВВП Российской Федерации.
Такимобразом, исследование организации деятельности Красноярского отделенияПоволжского банка ОАО Сбербанк России по сокращению просроченной задолженностиюридических лиц по кредитам показало, что кредиты юридическим лицам составляютв среднем 87,4 % кредитного портфеля.
Удельныйвес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010составил 4,4%.
Несмотря на более высокое значение просроченной задолженностисреди юридических лиц, деятельность покредитованию Красноярского ОСБ № 4254 направлена на целевого клиента – юридическое лицо.
ДеятельностьКрасноярского ОСБ № 4254 по снижению просроченной задолженности не являетсясамостоятельной и определена Политикой Сбербанка по управлению рисками (Приложение6) и Положением о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью заемщиков — юридических лиц.
Мероприятия,осуществляемые отделением банка в рамках Политики Сбербанка по управлениюрисками позволило Красноярскому ОСБ № 4254 незначительно, но снизить процентпросроченной задолженности в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
3. Совершенствование процесса кредитования для сокращения просроченнойзадолженности юридических лиц в Красноярском отделении Поволжского банка ОАОСбербанк России3.1 Причинывозникновения и современное состояние просроченной задолженности по кредитам в коммерческих банках
Операциями,приносящими основной доход банку, были и остаются кредитные операции. Однакорынок просроченной задолженности по кредитам, по данным Росстата, составляетболее 13 триллионов рублей[34].
Особенновелика эта доля задолженности среди субъектов малого и среднегопредпринимательства.
Российское предпринимательство по причине отсутствия собственныхденежных средств, в гораздо большей степени, нежели крупные хозяйствующиесубъекты, нуждается в заемных финансах, том числе и в кредитах банков.
Несмотря на наличие материальной заинтересованности и с той, и сдругой стороны, при практической реализации возникает ряд проблем.
На Западе развита структура банков, финансирующих малыепредприятия. В России на волне реформ 1990-х гг. была предпринята попыткаперенять западный опыт, в частности, в это время руководство ряда банковзаявило о готовности поддержать финансами представителей малого бизнеса. Вчисло этих банков входили Промстройбанк России, Инкомбанк и Столичный банксбережений. Эти благие начинания вылились в создание множества мелких кредитныхорганизаций, целью деятельности которых было кредитование и обслуживание нуждмалого бизнеса. Позднее еще один пик активности пришелся на середину 90-х гг.Он был связан с государственной инициативой по поддержке малого бизнеса за счетсредств бюджетов разных уровней[35].
Работая в этом направлении, государство в 1995 г. сформировалоФедеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Деятельность фондазаключалась в создании сети банков, посредством которых из федерального бюджетадолжна была оказываться поддержка предприятиям малого бизнеса.
Однако выделенные государством средства в большинстве случаевиспользовались не по назначению.
Широко известны факты, когда кредитные организации припопустительстве федерального руководства использовали денежные средства фондовв собственных интересах.
Нежелание банков кредитовать малый бизнес объясняется наличиемнегативного опыта, связанного с исчезновением фирм-должников, невозвратомкредитов, сокрытием залога.
Поэтому, ограждая себя от возможных проблем, кредитные организациизаключают договора только с теми предприятиями, которые осуществляютрасчетно-кассовые операции через банк, являющийся предполагаемым кредитором[36]
Понятно, что нынешний финансово-экономический кризис диктует своиправила, но в погоне за своим спокойствием банки затягивают на шеепредпринимательства смертельную петлю.
Исследования, проведенные общероссийской организацией поддержкималого и среднего бизнеса «Опора России»[37],показали наиболее губительные факторы для предпринимательства России (Диаграмма10).

Диаграмма 10
Данные опроса предпринимателей
/>
Ужесточившиеся требования к объему и качеству обеспечения оставилиряд индивидуальных предпринимателей и предприятия малого и среднего бизнеса безоборотных средств.
Банковскиеучреждения находят сегодня любые причины, лишь бы отказать в займе. Например,стали намного жестче требования к залоговому обеспечению по кредитам. Еслираньше под залог товара в обороте можно было получить, хоть немного денег,сегодня он никому не интересен. Даже такие «жесткие» залоги, как недвижимость, оборудование и автомобили, банки берут неохотно и с огромным дисконтом.
Еслиеще в 2007 году банк предоставлял кредит в размере 70-80% от рыночной стоимостизалога, то теперь получить удастся всего 30-50%. Таким образом, под каждыйкредит требуется двойное обеспечение.
Другаячасть проблемы — повышение процентных ставок и сокращение сроков кредитования.Предприниматели сегодня могут получить кредиты в рублях по ставкам не менее30%. Для большинства малых предприятий, у которых сейчас объемы реализации упалипрактически вдвое, обслужить такие ссуды просто нереально[38].
Такжеснизились суммы и сроки кредитов. Часть банков вообще перестали выдаватькредиты в рублях. И если раньше финансирование предоставлялось насрок до трех — пяти лет, то сегодня получить кредит можно не более чем на год.Кроме того, теперь финансовые учреждения рассматривают заявки не неделю, амесяц.
Выборочнобанки относятся и к самим предприятиям, практически заморозив финансирование предприятий малого и среднего бизнеса строительства,производства, определенные сегменты торговли.
Банкиотдают предпочтение отраслям реального сектора экономики с быстройоборачиваемостью, таким, как пищевая промышленность, транспорт,упаковка.
Сопаской кредитные организации относятся к компаниям, осуществляющимгрузоперевозки, различные посреднические и консалтинговые услуги,потому что их объемы тоже упали.
Предпринимателив свою очередь тоже имеют претензии к своим потенциальным кредиторам. Проблемакредитования, с точки зрения руководителей предприятий малого и среднегобизнеса, включает в себя две стороны:
— во-первых, общая жесткость кредитно-денежной политики,
— во-вторых, дискриминация по отношению к малому бизнесу со стороны банков.
Вчисло трудностей входят комплекс ценовых ограничений, включающий в себянереальный залог и гарантии, ограниченные сроки кредитования, недоступностьинвестиционных кредитов.
Внынешней ситуации предприниматели в наибольшей степени нуждаются в пополненииоборотных средств. Популярностью пользуются продукты с высоким цикломоборачиваемости, то есть овердрафты и кредитные линии.
Векторпотребностей сместился от финансирования капитальных затрат в сторонурефинансирования полученных ранее банковских кредитов. Помимо пополненияоборотных средств сейчас наибольший интерес у заемщиков вызывают небольшие инвестиции.
Еслизаемщиков сильно беспокоит ужесточение банковских требований при выдаче ссуд,то банки волнует ухудшившееся финансовое состояние предпринимательства.Сегодняшняя ситуация в экономике в значительной мере повлияла на многихпредпринимателей не лучшим образом — падение спроса, сокращение объемовбизнеса, взаимные неплатежи между предприятиями.
Врезультате снижены показатели финансово-хозяйственной деятельности, а значит,бизнесу сложнее платить по своим долгам, да и вообще удерживаться на плаву[39].
Банкипоняли, как опасен несерьезный подход к кредитованию. Теперь они сталиобъективно оценивать как кредитоспособность заемщика, так и цену кредитногопродукта, поэтому кредитование малого и среднего бизнеса вернулось на позиции5-7-летней давности (Диаграмма 11).
Диаграмма11
Динамика кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в2007-2009 годах
/>
В целом по стране, динамика кредитов предприятиям малого исреднего бизнеса (49%) в 2007-2009 годах соответствовала динамике кредитованиякрупных предприятий (51%), тогда как в 2003 – 2006 годах заметно опережала ее[40].
В то же время резкая стагнация рынка кредитных ресурсов вряд линаступит.
Во-первых, индивидуальное предпринимательство являетсяотносительно «незакредитованным» сектором экономики, и потому он не находится всильной финансовой зависимости от банков и других кредиторов.
Большинство банков кредитовали малый бизнес и индивидуальныхпредпринимателей с большим запасом прочности, поэтому он изначально был меньшеподвержен влиянию кризиса.
Во-вторых, большинство индивидуальных предпринимателей и малыхпредприятий специализируется на реализации и производстве товаров и услугповседневного потребления, спрос на которые более или менее стабилен даже вусловиях финансового кризиса и сокращения доходов населения.
В-третьих, малый бизнес — легко меняющийся и быстро адаптирующийсясектор экономики, он в состоянии оперативно реагировать на изменения рынка,перестраивая свои каналы продаж, поставок, технологии и профиль деятельности.
Банки активизировали пропаганду своих услуг для малого и среднегобизнеса (МСБ). Но реальное кредитование МСБ ведут лишь немногие и весьмавыборочно.
Такая активность «на показ» объясняется тем, что банки ждали в2009 году государственных денег для малого бизнеса (Таблица 2)[41].

Таблица 2
Кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса, млн. руб.Группа банков 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009
Доля группы банков, %
на 01.01.09 Сбербанк 67 257 92 679 37436 27,61 Госбанки 11 547 20 653 12663 9,34 Федеральные банки 27 669 50 582 28163 20,78 Отраслевые банки 6 391 9 909 5332 3,93 Нерезиденты 9 540 15 002 10401 7,67 Московские 8 097 11 815 8034 5,92 Региональные 48 185 66 040 33567 24,76 Итого 178 687 266 679 135596 100,00
1) Сбербанк (1) – выделен в отдельную группу в силу высокого весав банковской системе;
2) Госбанки (4) – крупные банки с долей участия государстваблизкой к 100%: ВТБ, Россельхозбанк, Ханты-Мансийский, Российский банкразвития;
3) Федеральные банки (21) – крупные банки, имеющие филиалы в 15 иболее субъектах РФ.
4) Отраслевые банки (21) – крупные банки, специализирующиеся наотдельных банковских операциях либо обслуживающие отрасль или группупредприятий;
5) Нерезиденты (59) – банки со стопроцентным иностраннымкапиталом;
6) Московские (478) – средние и малые московские банки, невошедшие в другие группы.
7) Региональные (552) – региональные банки, не вошедшие в другиегруппы.

Диаграмма 12
Доля группы банков в кредитовании МСБ (2007-2008 годы)
/>
/> 2007 год 2008 год
Диаграмма 13
Доля группы банков в кредитовании МСБ (2009 год)
/>
Кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса могут служить некиминдикатором развития сегмента кредитования малого бизнеса.
Основными кредиторами МСБ являются Сбербанк и региональные банки,доля на рынке кредитования которых значительно превышает их долю в активах (наначало 2009 года доля Сбербанка в активах 26%, региональных банков 9%)[42].
Почти все банки предлагают овердрафт, принимают поручительства игарантии государственных и муниципальных фондов поддержки предпринимательства,большинство анонсирует рассмотрение заявки и открытие счета за один-три дня.Многие, учитывая специфику малого и среднего бизнеса, готовы предоставитькредит под поручительство.
В качестве залога банки готовы принимать личное имуществозаемщиков, инкассируемую выручку, товарную продукцию.
Несмотря на то, что банки боятся кредитовать малый и среднийбизнес, существует оригинальная идея рационирования кредита в условиях экономическогокризиса. Она была высказана Джозефом Стиглицем с Эндрю Уэйссом из Стэнфордскогоуниверситета еще в 1981 году.
Сегодня их работа «Кредитное рационирование на рынках снесовершенной информацией» входит в двадцатку наиболее цитируемых публикаций поэкономике. За «анализ рынков с асимметричной информацией» и простую идеюрационирования кредита Джозеф Стиглиц из Колумбийского университета (Нью-Йорк)совместно с Джорджем Акерлофом и Майклом Спенсом в 2001 году получилиНобелевскую премию по экономике.
Рационирование кредита (credit rationing) — ситуация на кредитномрынке, когда спрос на ссуды остается неудовлетворенным в результате ограниченияпредложения кредита банками, даже если заемщик готов оплачивать больший процентпри том же уровне риска. Кредитное рационирование является результатоминформационной асимметрии между заемщиком и кредитором, возникающей вследствиенеблагоприятного отбора, морального риска или положительных издержек ex-post мониторингасостояния заемщика[43].На российском кредитном рынке наблюдается хорошо выраженная зависимость ставкипо кредиту от удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле(Диаграмма 14).

Увеличение ставок на первый взгляд выглядит естественной реакций банков на угрожающий рост кредитных рисков.   />
Она характеризуется степенной кривой, если рассчитывать на основеежемесячных данных за 1998-2009 годы по всему банковскому сектору[44].
При просроченной задолженности в 3% кредитного портфеля ставкаприближается к 18,5%, а при «просрочке» в 10% составит не менее 45,3%.
Конечно, на кредитные ставки влияют не только просроченные долги.Они зависят и от других факторов, прежде всего от цены финансовых ресурсов длясамих банков.
Однако на практике инфляция, цена ресурсов, «просрочка» и прочиеконъюнктурные факторы изменяются синхронно, так что можно считать, что уровень«просрочки» отражает влияние и остальных факторов.
Удорожание кредита повышает вероятность вовлечения банков впроигрышную игру с недобросовестными заемщиками.
При повышении ставок число добросовестных заемщиков сокращается, арискованных, напротив, растет[45].
ДжозефЮджин Стиглиц протестировалэкономико-математическую модель кредитного рационирования Стиглица-Уэйсса (Stiglitz-Weiss model) по российским данным на начало 2009 года(Таблица 3).

Таблица 3
Структура антикризисных мер правительства РФ на 2009 годМероприятие Объем, млрд. рублей Доля, % Капитализация банков 1100,0 37 Социальная политика: финансирование Пенсионного фонда и усиление социальной защиты 533,4 18 Налоговое стимулирование, включая снижение налога на прибыль и изменение порядка амортизации 387,2 13 Помощь субъектам федерации 300,0 10 Предоставление государственных гарантий 300,0 10 Прямое финансирование реального сектора 163,6 6 Увеличение госрасходов (закупка автомобилей, обеспечение жильем) 67,5 2 Поддержка малого предпринимательства 40,5 1 Субсидирование процентной ставки 37,6 1 Льготное кредитование 6,0 Итого 2935,9 100
Использовалась модель для непрерывного времени, где задавалосьнесколько ключевых параметров кредитного рынка. К ним относятся:
— доля фактического самофинансирования в российской экономике вцелом (64%),
— средневзвешенная рентабельность активов в нефинансовом секторе(11,3%),
-средневзвешенная ставка по рублевым кредитам нефинансовыморганизациям сроком до года (18%),
— безрисковая процентная ставка — доходность облигаций БанкаРоссии (10%).
Исходя из конъюнктуры на 2009 год, номинальная равновесная ставкадля российской экономики составляла около 14% (рассчитано по «Программеантикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год»). Онаподразумевала комфортную среду для подавляющего числа заемщиков.
Просроченная задолженность при этом не составляла бы более 1,0-1,5%.Выше равновесной ставки начинает нелинейно расти риск недобросовестногоповедения заемщиков. При кредитной ставке в 18% вероятность выдачи кредитадобросовестному заемщику составляет около 96,28%, а при ставке в 25% — уже90,89%[46].
Таким образом, банки вовлекаются в порочный круг, когда просрочкавынуждает их поднимать ставку, чтобы поддержать рентабельность бизнеса исубсидировать потери по безнадежным кредитам за счет добропорядочных заемщиков.В то же время удорожание кредита приводит к увеличению риска неверного отборазаемщиков и их безответственного поведения. Стандартная политика компенсациириска за счет цены кредита, в конечном счете, может обернуться плохо для обеихсторон — остановкой кредитования.
Оптимальной кредитной политикой в период финансовойнестабильности, когда перспективы заемщиков остаются неясными, являетсярационирование кредита. Банкам целесообразно сокращать предложение кредитныхпродуктов, сохраняя ставки на приемлемом для заемщиков уровне. Основной упордолжен делаться на скрининг и ужесточение стандартов кредитования.
Скрининг (screening) — проверка, рассмотрение или отборальтернативных экономических решений.
С точки зрения рыночной структуры банковского секторарационирование кредита будет эффективным на концентрированном рынке, гдеклиенты обслуживаются в ограниченном числе банков.
Рационирование кредита на макроуровне может заключаться в снижениикредитования в реальном выражении до объемов, соответствующих размерамэкономики. По приближенным оценкам это составляет около 25%: 14% за счетинфляции в 2009 году и 11% снижение номинального объема кредитного портфеля (на2,3 трлн. рублей).
С учетом экономического спада доля кредитов в ВВП может снизитьсяс 47% в 2008 году до 43% в 2009-м[47].
На отраслевом уровне рационирование кредита может происходить засчет изменения структуры активов банковского сектора или под давлениемрегулятора. Первое означает, что банки должны снизить лимиты кредитования впользу других активов.
Экономика переживала настоящую кредитную экспансию,сопровождавшуюся долговым бумом на внешних рынках. Решающую роль в этомпроцессе имели неявные государственные гарантии (поскольку основнымизаемщиками, на которых приходилось более половины внешнего долга, сталигоскорпорации и госбанки), а также минимальный валютный риск.
В результате экономика оказалась перекредитованной — в июле 2008года доля кредитов в активах банков достигла исторического максимума в 77,4%.
Это был драматический рекорд, поскольку банки, «набитые подзавязку» неликвидными кредитами, столкнулись с мощной угрозой потериликвидности в случае малейшей дестабилизации межбанковского рынка. Откат назади приведение в норму размеров кредитного портфеля и происходит в настоящеевремя.
С. Моисеев провел расчеты по банкам более чем сорока стран Западной и Восточной Европы, в результате чего обнаружилось, что всреднем кредиты в активах занимают 51% (медиана — 52%).
Кредитная активность варьируется от минимальной (в Лихтенштейне кредиты занимают 11% активов, в Люксембурге — 21%) до предельной (Украина, Испания,Литва; ссуды — более 70% активов)[48].
Вся группа стран, переживавшая кредитную экспансию, вошла врецессию и полномасштабный банковский кризис. Неликвидные кредитные портфели непозволили банкам достойно встретить отток денег вкладчиков и клиентов. Еслиговорить об умеренной кредитной активности, то ее воплощением может считатьсяеврозона (кредиты занимают 42% активов) или Европейскийсоюз в целом (43%).
В случае России приемлемой долей ссуд, по оценкам автора, можетсчитаться диапазон 50-60% активов, учитывая слабую удовлетворенность спроса назаемные ресурсы[49].
Другое параллельное направление, по которому может происходитьрационирование кредита для снижения кредиторской задолженности, — сжатиебанковского сектора под воздействием регулятора.
«Программа антикризисных мер Правительства РФ на 2009 год»[50] предусматривает увеличениегосударственных расходов за счет средств Резервного фонда в размере 2,75 трлн.рублей. Но выплеск в экономику внушительной суммы будет способствовать ростуцен.
В то же время в той же стратегии декларируется обеспечение макроэкономическойсбалансированности и снижение инфляции. Власти надеются на замедление инфляциидо 10% в 2010 году и 7,5% в 2011 году.
С другой стороны, избыточная кредитная рестрикциянесет с собой новые угрозы. В марте 2009 года на форуме Global Investment and Finance министр финансов Алексей Кудрин заявил,что прироста объемов кредитования в текущем году может не быть, и это будетспособствовать решению проблемы инфляции. Поэтому, продолжительноерационирование кредита способно не снизить инфляцию, а напротив, ее повысить[51].
Зарубежные исследования подтверждают существование такого риска. Водном из последних американо-испанских исследований доказано, что инфляцияможет самовоспроизводиться в условиях жесткого кредитного рационирования[52].
Эффекты информационной асимметрии на кредитном рынке делятся надве группы. Первые эффекты, возникающие до заключения кредитных сделок, связаныс неблагоприятным отбором заемщика (adverse selection). Вторые эффекты,проявляющиеся после выдачи кредита, принято называть «моральным риском» или«риском безответственного поведения» (moral hazard).
Неблагоприятный отбор заемщика означает, что при завышенныхпроцентных ставках добросовестные заемщики отказываются получать кредит,поскольку они знают, что не сумеют его вернуть. Напротив, безответственные ирисковые заемщики продолжают предъявлять спрос на кредиты.
В результате повышается вероятность, что банк осуществитневерный отбор заемщиков, тем самым повышается кредиторская задолженность.
Чем выше процентные ставки, тем больше вероятность, что будетвыдан заведомо просроченный кредит. Чтобы избежать рисков, экономическая теориярекомендует банкам в условиях повышенной информационной асимметрии воздержатьсяот повышения процентных ставок.
Наиболее эффективными для снижения доли просроченных кредитовбудут меры, непосредственно снижающие кредитный риск, — это расширениегарантий/поручительств по кредитам. Они требуют меньшего объема ресурсов иприближают заемщика к стандартам обычного банковского кредитования[53].

 3.2 Разработка мероприятий по сокращениюпросроченной задолженности юридических лиц и оценка ожидаемой эффективности отих внедрения
Анализ организации кредитования в Красноярскомотделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России показал, что система кредитования юридических лиц, в первуюочередь, направлена на кредитование предприятий сферы торговли и услуг, чтоотрицательно сказывается на развитии реального сектора, а с другой стороны,сужает рынок потенциальных клиентов для Банка.
Поэтому, необходимо расширить круг потенциальных клиентовотделения банка за счет кредитования других секторов экономики и индивидуальныхпредпринимателей, при этом можно снизить риски невозврата кредитов за счетобеспечения исполнения обязательств.
Исходя из конъюнктуры рынка кредитования на 2009 год, услуги покредитованию предпринимателей заявлены многими банками, как на федеральном, таки на региональном уровне, поэтому конкуренция на рынке кредитованияиндивидуальных предпринимателей будет обостряться.
Конкурентный рынок предлагает кредитование юридических лиц по ставкене более 18%, а индивидуальных предпринимателей по ставке не более 21% годовыхи комиссионный сбор 1,5%.
Задекларированная ставка по кредиту на 2009 год в 18% и 28% (дляиндивидуальных предпринимателей) против 18% в 2007 и 2008 годах уже отпугнулаот Сбербанка кредитозаемщиков, как новых, так и старых, что снизило долюотделения банка в Поволжском банке Сбербанка России по Самарскому региону с 15%до 11%.
Уменьшение доли рынка кредитования юридических лиц ииндивидуальных предпринимателей с 15% до 11% приведет к снижению объемакредитования по Самарскому филиалу с 560 млн. руб. в год до 451,77 млн. руб.при ожидаемом росте всего рынка в 2010 году на 10%.
Как было показано в первом параграфе третьей главы выпускнойквалификационной работы, повышение процентной ставки может отпугнутьдобросовестных заемщиков и тем самым увеличит долю просроченной кредиторскойзадолженности юридических лиц. Номинальная равновесная ставка для российскойэкономики по расчетам Правительства Российской Федерации на 2009 год составлялауже 14%, на 2010 – 13,5%. Выше равновесной ставки начинает нелинейно расти рискнедобросовестного поведения заемщиков. При кредитной ставке в 18% вероятностьвыдачи кредита добросовестному заемщику составляет около 96,28%, а при ставке в25% — уже 90,89%. Для Красноярского отделенияПоволжского банка ОАО Сбербанк России это также важно, так как процент просроченных кредитов стал резкорасти. Если к началу 2008 года он составлял всего 2,38 %, то к концу уже 4,42 %,а по данным 2009 года составил 4,4%.
Диаграмма 15
Прогноз процента просроченных кредитов на 2010 год
/>
Поэтому следует ожидать, что к концу 2010 года процентпросроченных кредитов в ОСБ Красноярское № 4254 среди юридических лиц можетостаться по прогнозам на уровне 4,2-4,4%.
Таким образом, в качестве рекомендаций по совершенствованиюорганизации кредитования и снижения кредиторской задолженности в ОСБКрасноярском № 4254 можно предложить следующие мероприятия:
1. Для удержания доли рынка кредитования юридических лиц необходиморасширить круг кредитования юридических лиц до предприятий малого и среднегобизнеса и предпринимателей.
2. Для снижения уровня просроченной кредиторской задолженности идо уровня 2007 года, необходимо снизить годовую процентную ставку дляпредприятий МСБ и индивидуальных предпринимателей в пределах 18%.
3. Комиссионный сбор необходимо снизить до 1,0 %.
4. Использовать схему кредитования снижения кредиторских рисков засчет гарантий и поручительства.
Ростакредиторской задолженности не нужно бояться. Кредиторская задолженность банкасоставляет ссудный портфель. Кредитуя юридические лица, банк заставляетпривлеченные деньги «работать».
Более детально рекомендации представлены в Приложении 7.
Проверим оценку ожидаемой эффективности от внедрения мероприятийпо сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.
С учетом того, что рентабельность кредитования в ОСБ Красноярское№ 4254 составляет 33,0%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов и снижениеставки по кредиту повлияет на доходность организации.
Средний размер выданного кредита в отделении банка составляет 500тысяч рублей.
Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделениябанка представлен в Таблице 4.
Таблица 4
Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделениябанкаПроцентная ставка по кредиту, % 28 26 24 22 20 18 Количество привлеченных клиентов 2 5 8 11 14 18 Сумма по привлеченным кредитам, тыс. руб. 1000,0 1500,0 4000,0 5500,0 7000,0 9000,0 Валовая выручка по привлеченным кредитам из расчета 33% ставки, тыс. руб. 330 495 1320 1815 2310 2970
Данные Таблицы 4 наглядно показывают, что дополнительноепривлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижениемпроцентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли витоге на сумму 165 тыс. руб.
Исходя из динамики кредитования (Диаграмма 6), темпы приростакредитования в ОСБ Красноярское № 4254 составляют:
Таблица 5
Прирост кредитования юридических лицГоды 2005 2006 2007 2008 2009 Прогноз 2010 Количество выданных кредитов, ед. 479 907 1095 757 958 Темп прироста, % - +89,35 +20,73 -30,87 +26,55 +24,44
Средний темп прироста кредитования юридических лиц за последниечетыре года составил + 24,4%. С учетом этого, ожидаемый прогноз количествавыданных кредитов в 2010 году может составить: 958 ед. * 1,2444 = 1192 ед., а в2011 году — 1483 ед., то есть рост кредитования за счет снижения процентнойставки может составить:
1483 – 1192 = + 291 кредит
С учетом того, что дополнительное привлечение для организациикредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только поодному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс.руб.:

291 * 165 тыс. руб. = 48 015 тыс. руб.
При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфелеснизиться до уровня 2007 года в 2,38 %.
Общий портфель по прогнозам 2011 года может составить:
1483 ед. * 500 тыс. руб. = 741 500 тыс. руб.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридическихлиц:
741 500 тыс. руб. * 2,38%/ 100% = 17647,7 тыс. руб.
Такимобразом, ожидаемая эффективность от внедрения мероприятий по сокращению просроченнойзадолженности по кредитам юридических лиц будет составлять:
48 015 тыс. руб. – 17 647,7 тыс. руб. = + 30 367,3 тыс. руб.
Итак, удержаниедоли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОСБКрасноярском № 4254 за счет снижения процентной ставки кредитования до 18%годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2007года (2,38%), что может привести к получению дополнительной валовой прибылиотделением в 30 367,3 тыс. руб.
Заключение
Кредитные операции являются одним изсамых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с темкредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организацияуправления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать наизменения в экономической сфере и найти пути снижения просроченной кредиторскойзадолженности.
Ростакредиторской задолженности не нужно бояться. Кредиторская задолженность банкасоставляет ссудный портфель. Кредитуя юридические лица, банк заставляетпривлеченные деньги «работать» и получать доход.
Анализ организации кредитования в Красноярскомотделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России показал, что система кредитования юридических лиц, в первуюочередь, направлена на кредитование предприятий сферы торговли и услуг, чтоотрицательно сказывается на развитии реального сектора, а с другой стороны,сужает рынок потенциальных клиентов для Банка.
Поэтому, необходимо расширить круг потенциальных клиентовотделения банка за счет кредитования других секторов экономики и индивидуальныхпредпринимателей, при этом можно снизить риски невозврата кредитов за счетобеспечения исполнения обязательств.
Исследованиеорганизации деятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО СбербанкРоссии по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лицпоказало, что кредиты юридическим лицам составляют в среднем 87,4 % кредитногопортфеля.
Удельныйвес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010составил 4,4%.
Несмотря на более высокое значение просроченной задолженностисреди юридических лиц, деятельность покредитованию Красноярского ОСБ № 4254 направлена на целевого клиента – юридическое лицо.
ДеятельностьКрасноярского ОСБ № 4254 по снижению просроченной задолженности по кредитамюридических лиц не является самостоятельной и определена Политикой Сбербанка поуправлению рисками и Положением о контроле за финансово-хозяйственнойдеятельностью заемщиков — юридических лиц. Мероприятия, осуществляемыеотделением банка в рамках Политики Сбербанка по управлению рисками позволилоКрасноярскому ОСБ № 4254 незначительно, но снизить процент просроченнойзадолженности в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
Исходя из конъюнктуры рынка кредитования на 2009 год, услуги покредитованию предпринимателей заявлены многими банками, как на федеральном, таки на региональном уровне, поэтому конкуренция на рынке кредитованияиндивидуальных предпринимателей будет обостряться.
Конкурентный рынок предлагает кредитование юридических лиц поставке не более 18%, а индивидуальных предпринимателей по ставке не более 21%годовых и комиссионный сбор 1,5%.
Задекларированная ставка по кредиту на 2009 год в 18% и 28% (дляиндивидуальных предпринимателей) против 18% в 2007 и 2008 годах уже отпугнулаот Сбербанка кредитозаемщиков, как новых, так и старых, что снизило долюотделения банка в Поволжском банке Сбербанка России по Самарскому региону с 15%до 11%.
Уменьшение доли рынка кредитования юридических лиц ииндивидуальных предпринимателей с 15% до 11% приведет к снижению объемакредитования по Самарскому филиалу с 560 млн. руб. в год до 451,77 млн. руб.при ожидаемом росте всего рынка в 2010 году на 10%.
Исследование показало, что следует ожидать, что к концу 2010 годапроцент просроченных кредитов в ОСБ Красноярское № 4254 среди юридических лицможет остаться по прогнозам на уровне 4,2-4,4%.
Как было показано в первой главе выпускной квалификационнойработы, повышение процентной ставки может отпугнуть добросовестных заемщиков итем самым увеличит долю просроченной кредиторской задолженности юридическихлиц.
Поэтому, в качестве рекомендаций по совершенствованию организациикредитования и снижения просроченнойзадолженности по кредитам юридических лиц в ОСБ Красноярском № 4254 были предложены следующие мероприятия:
1. Для удержания доли рынка кредитования юридических лиц необходиморасширить круг кредитования юридических лиц до предприятий малого и среднегобизнеса и предпринимателей.
2. Для снижения уровня просроченной просроченной задолженности по кредитам юридических лиц до уровня 2007 года, необходимо снизитьгодовую процентную ставку для предприятий МСБ и индивидуальных предпринимателейв пределах 18%.
3. Комиссионный сбор необходимо снизить до 1,0 %.
4. Использовать схему кредитования снижения кредиторских рисков засчет гарантий и поручительства.
Расчеты,представленные в третьей главе выпускной квалификационной работы, показали, чтоудержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальныхпредпринимателей в ОСБ Красноярском № 4254 за счет снижения процентной ставкикредитования до 18% годовых может привести к снижению процента просроченныхкредитов до уровня 2007 года (2,38%), что может привести к получениюдополнительной валовой прибыли отделением в 30 367,3 тыс. руб.

 Библиографическийсписок
1.Гражданский кодекс Российской Федерации – СПС«Гарант», 30.04. 2010.
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации, части Iи II.– М.: Первая Образцовая типография — СПС «Гарант», 30.04. 2010.
3. Положение ЦБ РФ 27.07. 2001 № 144-П «О порядкепредоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и ихвозврата (погашения)» — СПС Гарант, 30.04. 2010.
4. Банковская система и проблемы кредитованияэкономики// Мировая экономика и международные отношения. — 2005. — №10 — С.3-7.
5. Антонов Н.Г., Пессель М.А.Денежное обращение, кредит и банки. — М.: Юстицинформ, 2008.
6. Банковскоедело /Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Академия, 2004.- 576 с.
7. Банки ибанковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова — СПБ: Питер, 2003. -302 с.
8. Банковское дело /Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева,Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2008.- 68 с.
9. Белов В.А. Денежныеобязательства — Система Гарант, 2007.
10. Белозерова В., Хейнсворт Р.Российские банки в розничном бизнесе // Банковский ритейл. – 2006. — № 2.
11. Боброва О.В. Правовые основыгосударственного регулирования банковского кредитования — Саратов, 2006.
12. Богданов. А.А. Финансированиекоммерческих кредитов: учет векселей// Банковское кредитование. 2009. — № 3, 4.
13. Борисов С.В.Малое и среднее предпринимательство в развитии промышленности и технологий//Материалы Общероссийского форума малого и среднего бизнеса «Опора России»,2009.
14. Борисов С. В.Занимательное предпринимательство — Bankir.Ru, 2009.
15. Витрянский В.В. Договор займа:положения и отдельные виды договора. М. Академия, 2004.
16. Вострикова Л.Г. Финансовоеправо: Учебник. — М.: Юстицинформ, 2005.
17. Гражданское право: Учебник. В2 т. / Под ред. Е.А. Суханова. 2-е изд., перераб. и доп. — М., Юстицинформ,2008.
18. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В.Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М.: Академия, 2005.
19. Ефимова Л.Г. Банковскиесделки: Право и практика — М.: Академия, 2007.
20. Зинкевич В.А. Инструментарийдля управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов //Управление рисками. – 2009. -№ 4.
21. Калистратов Н.В., КузнецовВ.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес – М.: БДЦ-пресс, 2006.
22. Катвицкая М.Ю. Банковскиезаемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. –«Деловой двор», 2009.
23. Коваленко Г.Н. Кризисрозничного бизнеса: правильные выводы и эффективное развитие системы //Управление в кредитной организации. — 2009. — № 1.
24. Колесникова А.В. Направленияразвития розничного банковского бизнеса // Управление в кредитной организации.– 2009. — № 5.
25. Кузьмин В.Ф. Хозяйственноеправо: Учебник — М.: «Деловой двор», 2009.
26. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит.Банки. — М.: Академия, 2003.
27. Моисеев С. Рационированиекредита, или Кредитный паек для российской экономики // «Банковское обозрение»,№ 4/6, апрель 2009.
28. Мустафин И.С.Займы финансового кооператива – альтернативный инструмент финансовой поддержкидля малого предпринимательства — Bankir.Ru, 2008.
29. Официальный сайт ОАО СбербанкРоссии — www.sberbank-rossii.ru
30. Официальный сайт Поволжскогобанка Сбербанка России — www.sberbank-samara.ru
31. Пастушенко Д.С. К вопросу офинансово-правовой природе банковского кредита/Актуальные проблемы банковскогоправа в России: сборник статей международной научно-практической конференции — Пенза, 2007.
32. Пугач О.,Мирошниченко А. Рэнкинг банков по кредитованию МСБ // «Банковское обозрение для бизнеса», № 4/9, 2009.
33. Развитиемалого и среднего бизнеса в регионах России: Сборник – М.: Индекс Опоры,2008-2009.
34. Савельева Ю. Сбербанк подвелитоги работы за прошлый год //Репортер, 16.01.2009.
35. Селянин C. Рэнкинг банков России на 01 марта 2009г. Кредиты индивидуальным предпринимателям — Bankir.Ru, 2009.
36. Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики.– М.: Юстицинформ, 2009.
37. Стиглиц Дж.Ю. «Экономика государственного сектора» — exsolver.narod.ru/exsolver.html
38.Тезисывыступления Министра Э.С. Набиуллиной на заседании Президиума ПравительстваРоссийской Федерации, 18 мая 2009 г. — www.economy.gov.ru/.
39. Тихонов А.О. Информационная состоятельность финансовогорынка: теоретическая концепция и институциональная структура — Минск, 2009.
40. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю.,Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Подред. Б.Н. Топорнина. — М.: Юристъ, 2002.
41. Финансы. Денежное обращение.Кредит. Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова идр./под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: Академия, 2003.
42. Шеремет А.Д., Сайфулин Р. С.Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 2002.
43. Ямпольский М.М. О трактовкахкредита // Деньги и кредит. – 2002. — № 8.