Кредитная политика коммерческого банка на примере "Народный банк Казахстана"

АННОТАЦИЯ
Тема дипломной работы «Кредитнаяполитика коммерческого банка» (на примере АО «Валют – Транзит Банк»).
Предметом исследованияявляется процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть стратегияи тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования длякредитования клиентов.
Объектом исследования выступаеткредитная политика АО «Валют – Транзит Банк».
В данной работе, во-первых,был проведен литературный обзор по данной теме, и были раскрыты понятие и сущностькредитной политики, рассмотрены роль, функции кредитной политики, приведены основныеэлементы содержания кредитной политики и методы управления ею.
Во второй главе приводитсяхарактеристика АО «Валют – Транзит Банка», где затрагиваются основные моменты историиразвития банка. Также проводятся исследования в области особенностей кредитной политикии анализ кредитного портфеля Валют – Транзит Банка.
В третьей главе предложеныпути совершенствования формирования кредитной политики коммерческого банка.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Основныенаправления формирования кредитной политики коммерческого банка
1.1 Значениеи основное содержание кредитной политики банка
1.2 Факторы,влияющие на формирование кредитной политики банка
1.3 Основныенаправления развития и реализации кредитной политики банка
2 Особенностиформирования кредитной политики в АО «Валют — Транзит Банке»
2.1 Характеристикаи анализ деятельности АО «Валют — Транзит Банка» за период 2003-2004 годы
2.2 Анализкредитного портфеля Павлодарского Областного Филиала банка
2.3 Преимуществаи недостатки кредитной политики банка
3 Основные направления совершенствования кредитнойполитики банка
3.1 Совершенствование анализа кредитоспособностизаемщика
3.2 Пути снижения банковских рисков при осуществлениикредитных операций
3.3 Внедрениефакторинга и форфейтинга в деятельность банка
Заключение
Списокиспользованных источников
ПриложениеА. Финансовая отчетность АО«Валют — Транзит Банка» на 1 октября 2004 года
ПриложениеБ. Организационная структура АО «Валют – Транзит Банк»
ПриложениеВ. Организационная структура филиала
ПриложениеГ. Анкета Заявителя
ПриложениеД. Перечень документов по залоговому обеспечению
ПриложениеЕ. Акт проверки Залогового имущества
ПриложениеЖ. Размер первоначального взноса и ставок вознаграждения по потребительскому кредитудля приобретения автотранспорта «Авто кредит»
ПриложениеЗ. Таблица определения максимальной суммы кредита
ПриложениеИ. Заявление на получение кредита
ПриложениеК. Анкета Заемщика
ПриложениеЛ. Гарантийное письмо
ПриложениеМ. Протокол отчета заемщика
ПриложениеН. Акт сохранности предмета залога
ПриложениеО. Заявление о предоставлении банковской гарантии для участия в тендере
ПриложениеП. Ставки вознаграждения по программе кредитования «Момент-кредит» в случае предоставлениязайма на покупку ТНП
ПриложениеР. Отчет по страхованию по программе кредитования
ПриложениеС. Заявление о признании долга
ПриложениеТ. Ставки вознаграждения по кредиту для приобретения жилого недвижимого имущества«Новоселье»
ПриложениеУ. Процентные ставки по Программе по кредитованию юридических лиц для пополненияоборотных средств «Овердрафт»
ПриложениеФ. Виды обеспечения, принимаемого в залог по кредитам по Программе кредитованияюридических лиц для пополнения оборотных средств «Овердрафт»
ПриложениеХ. Ставки вознаграждения по потребительскому кредиту для приобретения товаров народногопотребления «Радость в каждый дом»
ПриложениеЦ. Ставки вознаграждения по потребительскому кредитованию вкладчиков ЗАО «ННП «Валют- Транзит Фонд» в случае предоставления кредита наличными денежными средствами
ПриложениеЧ. Ставки вознаграждения по потребительскому кредитованию вкладчиков ЗАО «ННП «Валют- Транзит Фонд» в случае предоставления кредита путем перечисления кредита на карточныйсчет Заемщика
ПриложениеШ. Распоряжение на выдачу займа

ВВЕДЕНИЕ
Банки – одно из центральныхзвеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условиереального создания рыночного механизма.
Актуальность данной темызаключается в том, что независимо от политического устройства общества любое государствостремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений.Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшейэкономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика– это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеетодну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.В дипломной работе рассматривается формирование кредитной политики коммерческогобанка.
Тема дипломной работы «Кредитнаяполитика коммерческого банка» (на примере АО «Валют – Транзит Банк»).
Предметом исследованияявляется процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть стратегияи тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования длякредитования клиентов. Методика исследовании основана на использовании диалектическойлогики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы иприемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.
Целью дипломной работыявляется углубление изучения проводимой кредитной политики в коммерческих банках.
Для достижения этой целибыли поставлены следующие задачи:
-изучение определеннойлитературы по данной проблеме;
-рассмотрение сущностикредитной политики;
-определение механизмапроведения кредитной политики в коммерческих банках в Республике Казахстан;
-изучение зарубежного опытаформирования кредитной политики;
-проведение анализа кредитнойполитики АО «Валют – Транзит Банка»;
-рассмотрение сущностикредитной политики АО «Валют – Транзит Банка»;
-проведение анализа кредитногопортфеля АО «Валют – Транзит Банка».
В данной работе был проведенлитературный обзор по данной теме, и были раскрыты понятие и сущность кредитнойполитики, рассмотрены роль, функции кредитной политики, приведены основные элементысодержания кредитной политики и методы управления ею, а также приводится характеристикаАО «Валют – Транзит Банка», где затрагиваются основные моменты истории развитиябанка и еще проводятся исследования в области особенностей кредитной политики ианализ кредитного портфеля Валют – Транзит Банка. Многие казахстанские банки осваиваютпрогрессивные технологии кредитного дела, в частности при дальнейшей работе с предоставленнымиссудами. Специалисты банка осуществляют постоянный мониторинг кредита, принимаяоперативные решения по вопросам освоения и погашения кредитных средств. Также предложеныпути совершенствования формирования кредитной политики коммерческого банка.
При осуществлении работынад дипломной работой была использована следующая информационно-методическая база:
-Указ Президента РеспубликиКазахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке» от 30 марта 1995 года;
-Указ Президента РеспубликиКазахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности» от 31 августа1995 года;
-нормативные данные, инструкции и отчетная документация АО «Валют – ТранзитБанк»;
-учебные пособия «Банковскоедело», «Деньги, кредит, банки», «Финансы»;
-периодические издания«Банки Казахстана», «Деньги и Кредит», «Банковские услуги», «Библиотека бухгалтераи предпринимателя», «Технологии управления», «Евразийское сообщество», «Звезда Прииртышья».

1 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЯКРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
 
1.1 Значение и основное содержание кредитнойполитики банка
В современной банковской практике нетоднозначного понимания дефиниции «кредитная политика». В учебниках вузов по курсам«Деньги, Кредит, Банки», «Организация деятельности коммерческого банка» нет однозначногопонятия кредитная политика.
Прежде всего, необходимо определить кредитнуюполитику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой,процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определеннымиспецифическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическуюполитику. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, чтокредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитнойполитики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежностии стабильности.
Независимо от политического устройстваобщества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качествоэкономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитнойполитике. Другое дело, что кредитная политика обязательно должна учитывать интересыразличных групп общества, в том числе населения. Действительно, если банк развиваетоперации по обслуживанию частных клиентов, то он при разработке и реализации своейкредитной политики в обязательном порядке должен учитывать интересы не только собственные,но и прежде всего интересы своих клиентов.
Кредитная политика банка во взаимоотношенияхс населением разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживаниии других объективных факторов, определяющих функционирование коммерческого банка[3].
Сущность кредитной политики можно определитькак стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и ихинвестированию в части кредитования клиентов банка.
Кредит, как экономическая категория, проявляетсвою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводувозвратного движения стоимости, а с другой, — в виде ссуды или займа товаров илиденежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется,в его субъектах, которыми является кредитор и заемщик. Движение формы стоимостисоставляет внутреннее содержание кредита.
Используя диалектический подход, целесообразнорассматривать кредит, во-первых, на уровне сущностных отношений, во-вторых, на уровне,определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающемзакономерности развития конкретно-исторических форм кредита. Данная последовательностьлогических уровней анализа в своей совокупности отражает движение от сущности кявлениям и затем к действительности, что совпадает с общей логикой восхождения отабстрактного к конкретному, от всеобщего к особенному, единичному.
Одновременно указывая на теоретическуюзначимость принципа расчленения анализа целостности кредитных отношений, отметим,что оно носит условный характер. В связи с этим на каждом уровне анализа структурныеэлементы теории кредитных отношений рассматриваются как неотъемлемые звенья общейсистемы [4].
Первая ступень анализа. На основе анализасущностных черт кредита в современной экономической теории устоялось определениекредита как экономической категории, выражающей определенные экономические отношенияпо поводу предоставления товаров или денежных средств на началах возвратности, срочностии платности.
Вторая ступень анализа. Кредит необходимоисследовать в историческом аспекте как составной элемент системы экономических отношений.Кредитные отношения, как всякие экономические отношения, носят исторический характер,то есть они изменяются под влиянием развития производственных отношений. Кредитполучает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или инуюгрань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе воспроизводства.В этом смысле каждая форма кредита – это, с одной стороны, отражение сущности кредита,а другой стороны – отражение взаимосвязи собственно кредитных отношений с предметнойстороной кредитной сделки. Следовательно, на втором уровне анализа объектом исследованияявляется познание сущности кредита в его бытии. Процесс познания на данном уровнеразвивается от понимания сущности кредита, его внутренней природы к пониманию единствасущности и явлений, благодаря которому и проявляется сущность.
Критерием истинности знаний о кредите,формах кредита является практика их использования – третья ступень анализа. Наукавсегда возникает под влиянием практических потребностей общества и для удовлетворенияего определенных нужд. Причем чем быстрее на практике выявляются новые требования,чем быстрее формы кредита приводятся в соответствие с этими требованиями, тем ширепроявляется положительная роль кредита в развитии экономики. Многочисленные новыеявления экономической жизни, меняя сущность явлений, не оставляют неизменной и наиболееконсервативную часть [5].
Формы проявления кредита как экономическойкатегорий, можно классифицировать по разным признакам:
-в зависимости от материально вещественнойприроды различают: товарную, денежную и смешанную формы кредита;
-по функциональному признаку – потребительскуюи производительную формы;
-по субъектам кредитной сделки различаюттакие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам.
Активность кредитной политики по отношениюк кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентови реализовать их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает икредит как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика,как важный элемент надстройки, принятая к исполнению к персоналам банка и правильновоспринятая акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и другимиструктурами общества, становятся важной материальной силой, способствуя развитиюбанка, повышению эффективности работы и напротив неадекватная кредитная политикаведет к задержке развития банка, ухудшению показателей его финансового состояния,а то и к его банкротству.
Функции кредитной политики можно условноразделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политикии специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциямотносится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли, стимулирующаяи контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика,отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляциювременно свободных денежных средств в банке их рациональное использование. Возможностьдля клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк надепозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущегопотребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытиявременной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплатыбанку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженностьв максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политикипроявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынкена относительно длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.
Контрольная функция проявляется в том,что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использованиякредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитнойполитике конкретного банка. Однако, если рассматривать функции в качестве специфическогопроявления сущности явления является единственно правильным, то в это случае кредитнаяполитика выполняет лишь одну, но очень важную функцию – функцию оптимизации кредитногопроцесса [3].
Роль кредитной политики банка заключаетсяв определении приоритетных направления развития и совершенствования банковской деятельностив процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитногопроцесса и повышения его эффективности. Вместе с тем, на макроэкономическом уровнеследует подчеркнуть важное значение кредитной политики в процессах формирования,распределения и перераспределения национального дохода, в организации планированияи регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне – уровне конкретногобанка обеспечение стабильности и надежности банка, и его рентабельности и ликвидности,адекватности и его деятельности потребностям клиентов. Роль кредитной политики банковв экономике определяется ее важным значением в процессе перераспределения денежныхсредств между отраслями и сферами рыночной экономики через банки; перевода сбережении,прежде всего населения, из непроизводительной в производительную форму; финансированиеи кредитование потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, тоесть без выпуска обращения дополнительных денежных средств.
Кредитная политика коммерческого банкакак надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развитиякредитных отношений банка с клиентами является источником разрабатываемой банкомкредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности. Банки разрабатываюткредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять,рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводувозвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политикикоммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системыгосударства и конкретного банка.
На макроэкономическом уровне целью политики,проводимой банками во главе с Национальным банком Республики Казахстан, являетсяподдержание стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательногоразвития экономики.
Общая цель коммерческого банка, должнаопределять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности,минимизации рисков, оптимизации портфеля. Исходя из этого, целью кредитной политикиявляется создание условии для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечениестабильного роста прибыли банка.
На уровне конкретного коммерческого банкаего политика выражается в виде стратегии и тактики в области организации и осуществлениябанковских операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и ликвидностибанка.
Стратегию банка можно определить как цельи методы ее реализации, а тактику как совокупность конкретных средств, приемов,и методов достижения цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны.Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Таким образом,сочетание стратегических целей и оперативных задач, стратегического и текущего планированияпозволяет коммерческим банкам избежать неудач в своей деятельности, полнее реализоватьсвой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительныйимпульс развития предпринимательской деятельности [5].
Банковская политика в целом и кредитнаяполитика коммерческого банка, в частности, на совместном этапе становления рыночныхотношении зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы,определяющие внешнюю политику банка:
-общее состояние экономики страны, уровеньинфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и другие;
-влияние кредитной политики НациональногоБанка Республики Казахстан и Министерства Финансов Республики Казахстан;
-степень независимости Национального Банка,участие банков в политической жизни страны и прочее;
-уровень доходов населения, способностьпотреблять банковские услуги, наличие социальных льгот;
-региональная специфика функционированиябанка;
-уровень конкуренции;
-уровень цен на банковские продукты иуслуги;
-политизированность общества;
-социальная напряженность;
-потребность в ссудах банка и его клиентов.
/> /> /> /> />
Факторы   /> /> />

Рисунок 1 – Факторы, влияющие на кредитнуюполитику
Во второй группе можно выделитьфакторы, определяющие внутреннюю политику банка:
-кредитный потенциал банка;
-степеньрискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
-стабильность депозитов;
-спектрвыполняемых операции и услуг;
-обеспечениессуд;
-профессиональная подготовленность, квалификациюи опыт персонала банка;
-клиентура банка;
-качество кредитного портфеля;
-ценовая политика банка;
-уровень риск-менеджмента
Итак, в целом можно сделать вывод, чтокредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременнос этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, тоесть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности,дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальнойполитики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формированиякредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы(внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитнуюполитику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.
1.2 Факторы, влияющие на формированиекредитной политики банка
Кредитная политика коммерческихбанков Казахстана, располагая большим потенциалом, постепенно развиваясь, охватываетвсе новые экономические отношения, в частности отношения между банками и частнымиклиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальныхзаемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованиюпокупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и так далее.
Исходя из отечественного имирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом планена сегодняшний момент используют следующую схему формирования кредитной политикикоммерческого банка:
-общие положения и цели кредитнойполитики;
-аппарат управления кредитнымиоперациями и полномочия сотрудников банка;
-организация кредитного процессана различных этапах реализации кредитного договора;
-банковский контроль и управлениекредитным процессом.
Каждое направление теоретическоймодели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательнымдля организации кредитного процесса [6].
В построении теоретическоймодели оптимальной кредитной политики коммерческого банка, необходимо учитыватьсовременное состояние рынка банковских услуг, что позволит выделить приоритетныенаправления кредитной политики банка на определенных этапах его развития. Можносказать, что для казахстанских банков в настоящее время наиболее актуальные вопросыконтроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделитьв модели особое внимание следующим вопросам:
-анализ кредитного рынка иразработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
-анализ финансового состояниязаемщиков;
-анализ залогов и иного обеспечениявозвратности ссуд;
-соблюдение принципов кредитования(целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности);
-периодичное тестирование выданногокредита на предмет его возвратности: мониторинг состояния заемщика, экономическойситуации и так далее;
-анализ структуры кредитногопортфеля, расчет показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитногопортфеля;
-выявление проблемных кредитови разработка мероприятий по ликвидации задолженности.
Разработка кредитной политикиКазахстана предоставляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироватьсяк сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача,ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получившего должного внимания.И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета директоровили со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определитьуровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитываяпри этом потребности рынка, на котором действует банк [7].
Кредитные операции связаныс риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономическирастет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфелябанка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря нато, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Приопределении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификациюкак состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд, то есть услуг, чтокрайне необходимо в условиях конкуренции.
Совершенствование практикикредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования.В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональныхбанковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчетакредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная политика банка разрабатываетсятакже на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства,сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Капитал банка призван оградитьинтересы вкладчиков. Банки, располагающие относительно крупным капиталом, могутпредоставлять более длительные и рискованные ссуды [8].
Для успешного функционированиябанка необходима прибыль. Банки, испытывающие более острую потребность в прибыли,могут придерживаться более агрессивной ссудной политики по сравнению с банками,для которых прибыль не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика можетпроявляться в относительно высокой доле срочных ссуд и потребительского кредита,которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными ссудамиторговым и промышленным фирмам.
На ссудную политику влияетсостояние экономики районов, обслуживаемых банком. В периоды экономических спадови подъемов вклады испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйственнойстабильности. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию,если они приняли крупные масштабы, могут в конечном счете воздействовать и на местныеусловия.
Когда в распоряжение коммерческих банковпредоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. Вэтих условиях банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики, нежелив ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.
Немаловажное значение при выработкессудной политики банка имеет квалификация работников, осуществляющих кредитные операции.Например, одни работники могут иметь значительный опыт в области кредитования торговыхи промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с предоставлениемссуд под недвижимость. Другие могут специализироваться на потребительском кредите.
Выбор района, который предполагаетобслуживать данный банк, зависит от многих моментов, в том числе от ресурсов банкаи его способности контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции,спроса на кредит. По некоторым видам ссуд банки могут и не ограничивать свою деятельностьопределенным районом. Например, очень крупные банки, такие как Казкоммерц Банк,Народный Банк и Туран Алем Банк предоставляют ссуды крупным общенациональным фирмамнезависимо от места нахождения их главной конторы.
Какие виды ссуд лучше всегоподходят для банка, должно определить руководство банка. Одними из самых существенныхсоображений, учитываемых при принятии решения, являются риск, сопряженный с различнымивидами ссуд, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность вликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело, квалификацияперсонала и, разумеется, относительная прибыльность различных видов кредита.
Для того, чтобы ускорить оформлениессуд, уменьшить риск и обеспечить единый подход, в ссудной политике банка необходимопредусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и кредитоспособностью.Если по каким-то ссудам нужно потребовать обеспечение, работник банка должен иметьориентиры, что можно считать приемлемым залогом. К примеру, некоторые банки могутпринимать в качестве обеспечения дебиторские счета лишь при условии уведомленияплательщика о передаче счетов банку или же не принимать потребительские товары какобеспечение ссуд при покупке этих товаров в рассрочку. Кроме того, банк может неодобрительноотноситься к потребительским ссудам, гарантированным друзьями и родственниками заемщика.Банки могут избегать предоставления ссуд под залог зданий специального назначения.Банки могут ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимостидвижимого имущества фермера или розничной цены автомобиля. Банки могут ограничиватьразмер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его годовогодохода после вычета налогов [9].
Тщательно разработанная ссуднаяполитика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияютна ликвидность банка и на риск, сопряженный с судами. Некоторые банки не склонныпредоставлять ссуды под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничиваютобъем срочных ссуд фирмам. Кроме того, некоторые банки предпочитают ограничиватьссуды на приобретение автомобилей сроком от 24 до 30 месяцев.
Также одной из проблем, с которойсталкиваются многие банки, заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренныйзаконом предел величины кредита. Банк стоит перед выбором: либо заключить удовлетворительноесоглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на себя избыточную часть ссуды,либо отказать клиенту и поставить под угрозу свои взаимоотношения с ним, которымибанк, возможно, очень дорожит. Некоторые банки склонны оставлять такие заявки безвнимания или выдают кредит до исчерпания лимита.
Руководство банка постоянносталкивается с проблемой определения обоснованной величины портфеля ссуд. Банкивынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворениятребований вкладчиков. Но они не могут просто вложить средства в другие активы,например облигации, и обеспечить требуемую ликвидность.
На вопрос об оптимальной величинессудного портфеля нет однозначного ответа. Спрос на кредит в данном районе, активностьвкладчиков, капитал банка, квалификация персонала, требования к ликвидности – всеэти факторы различны для разных банков. Величину портфеля следует рассчитывать исходяиз анализа спроса на банковские средства и приоритетов их использования. А так какструктура этих приоритетов бывает различна, невозможно установить жесткие правилакасательно размеров ссудного портфеля как конкретного банка, так и банковской системыв целом.
Если исходить из отношенияссуды/депозиты, ссудные портфели увеличиваются.У банков и в крупных финансовых центрах это отношение, как правило, выше, чем внебольших провинциальных банках. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствуютнесколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка федеральныхрезервных фондов, совершенствование методов управления активами и ресурсами, улучшениеметодов анализа кредитоспособности и оценки кредитных рисков [10].
В заключение хотелось бы подчеркнуть,что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременнос этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, тоесть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности,дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальнойполитики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формированиякредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы(внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику,и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитнуюполитику банка.
1.3 Основные направления развитияи реализации кредитной политики коммерческого банка
Кредитные операции являютсякраеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную частьприбыли так, из общей суммы валовых операционных доходов американских коммерческих банков в 2003 году в 468,4млрд. долларов (78,1%) приходилось на процентные платежи по выданным кредитам илизингу и лишь 61,2 млрд. долларов (23,9%) – на доход от портфеля ценных бумаг.
Аналогичное соотношение источниковдоходов банков прослеживается и в других странах. В Японии, например, в 2001 – 2002годах 57,2% доходов банка было получено в форме процента по ссудам и учету векселейи 24,4% в виде процентов и дивидендов, уплаченных ценным бумагам.
Динамика кредитов. Их удельныйвес в активах банка формируется под влиянием многих факторов как долговременного,так и конъюнктурного характера. Структура кредитных операции конкретного банка зависитот величины его активов, расположения главной конторы, наличия и разветвленностиего сети отделений, состава клиентуры, специализация банка и так далее, а такжеот общего состояния экономической конъюнктуры в стране – фазы промышленного цикла,положения на денежном рынке, степени развития информационных процессов и так далее.
У мелких и средних банках находящихсяв провинциальных городах, имеющих ограниченный круг клиентов и относительно слабосвязанных с общенациональным денежным рынком, ссудные операции занимают более скромноеместо в балансах, чем у крупных банков в финансовых центрах. В США доля кредитову банков с активами не менее 180 млн. долларов составляла в 2002 году в среднем63,2%, а у крупных (с активами свыше одного млрд. долларов) – 74,7%. Соответственноменее прибыльные активы, например вложения в ценные бумаги, у первых равнялись 39,0%,у вторых 23,6% баланса.
Большое влияние на структурубанковских активов оказывают общеполитические и социально-экономические процессы.Особенно болезненно банковская система реагирует на острые нарушения деловой активности,связанные с войнами, экономическими кризисами, инфляцией и тому подобное.
Структура активной части банковскогобаланса в принципе идентична для банков различных стран, но имеет некоторые специфическиеособенности, выражающаяся в квалификации и группировках статей баланса. Так, например,в консолидированном балансе лондонских клиринг банков проводится четкое разграничениеопераций в национальной и иностранной валютах, а также делается акцент на степениликвидности отдельных статей активов [3].
Кредитные операции являютсянаиболее крупной группой статей банковских активов. В основу их классификации могутбыть положены различные критерии: виды заемщиков, цели, характер или сроки кредита,наличие обеспечения по ссуде и так далее.
Прежде всего, необходимо отметить,что во всех странах в той или иной форме проводится деление ссуд на две крупныегруппы – персональные ссуды физическим лицам для удовлетворения личных нужд и деловыессуды акционерным компаниям и единичным предпринимателям для обеспечения процессапроизводства и реализации продукции. Это разграничение имеет важное значение, поэтомув указанных сферах применяются разные формы кредитования, действуют различные правилав отношении сроков, величины, стоимости и обеспечения ссуд, видов финансовых гарантийи так далее.
В банковских балансах, однако,это деление обычно выражается неявно, в опосредованной форме. Некоторые статьи балансаотносятся только к кредитованию частных лиц, другие к кредитам предприятий, но естьи «смешанные» статьи. В США, например, в основу классификации ссуд положены целикредита. Поэтому в некоторых статьях баланса объединяются как ссуды и для финансированияпроизводства и реализации [11].
Традиционно в промышленно развитыхстранах применяются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: кредитв виде овердрафта (дебетовые счета), кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые),ссуды в форме учета и залога векселей и прочие. Средне- и долгосрочные ссуды предоставляютсяпредприятиям под долговые обязательства заемщика. Предоставляя ссуды индивидуальнымзаемщикам, коммерческие банки используют виды кредитов: ссуды под недвижимость (подзакладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковскиекредитные карточки), потребительские ссуды.
При учете и анализе кредитныхопераций в основу их классификации могут быть положены и другие критерии. По наличиюи виду обеспечения: ссуды обеспеченные – выдаваемые под залог товарно-материальныхи финансовых ценностей, поручительства. Гарантии, кредит под страховую гарантиюответственности заемщика за непогашение кредита; необеспеченные ссуды (бланковые)– выдаваемые на основе доверия к заемщику (как правило, первоклассным заемщикам,имеющим устойчивое финансовое положение, безупречную репутацию и тому подобное).
В таблицах 1, 2, 3, представленыструктуры кредитов на основе стандартных классификаций, принятых во Франции и США.Классификации даны по следующим критериям: во Франции – по виду ссуд, категориямзаемщиков; в США – по категориям заемщиков и назначения.
Анализ структуры кредитов показывает,что в практике кредитования промышленно развитых странах обычно делается разграничениемежду коммерческими (деловыми) ссудами предприятиям и ссудами индивидуальных заемщикам.Хотя преобладают ссуды индивидуальным заемщикам (частным лицам) имеют устойчивуютенденцию роста и занимают определенное место в структуре кредитов: в США 29,3%,во Франции 32,8%. По другим критериям, как правило, четкого разграничения кредитовнет. В США ссуды под недвижимость (46%) – это в основном в средне- и долгосрочныхкредитах, занимающих значительную долю более половины в структуре кредитов, определенноеместо принадлежит ссудам под недвижимость. Если во Франции отдельно показаны кредитыпо учету векселей (9%), то в США эти кредиты также предоставляются, но показываютсяв числе ссуд торгово-промышленным предприятиям [4].
Таблица 1 – Структура кредитов,предоставляемых банками (членами Французской ассоциации банков) Франции 2002 годуВид кредита Сумма, млн. франков процент к итогу Учет коммерческих векселей 144 429 8,6 Прочие коммерческие кредиты 285 823 17,1 Среднесрочные кредиты, рефинансируемые в Банке Франции 114 634 6,9 Прочие среднесрочные кредиты 344 914 20,6 Долгосрочные кредиты 521 329 31,2 Дебетовые счета (кредит в виде овердрафта) 1 733 252 10,4 Прочие 88 386 5,2 Всего 1 372 767 100
Таблица 2 – Типы заемщиковПредприятия 859 802 51,4 Частные лица 381 391 21,7 Заемщики резиденты 68 583 4,1 Нерезиденты 362 991 21,7 Всего 1 672 767 100
Таблица 3 — Структура кредитовкоммерческих банков США в2003 годуВид кредита Сумма, млрд. долларов процент к итогу Ссуды торгово-промышленным предприятиям 655,9 31,6 Ссуды под недвижимость 761,6 36,8 Ссуды индивидуальным заемщикам 400,6 19,3 Ссуды финансовым учреждениям 57,5 2,8 Сельскохозяйственные ссуды 31,1 1,5 Прочие ссуды 165,9 8 Всего 2 072,6 100
Структура предоставляемых коммерческим банками кредитов зависитот многих факторов, как долговременных, так и конъюнктурного характера. В целомпо стране она определяется традициями банковской практики. Некоторые методы банковскогокредитования предприятий и населения, можно сказать, универсальны и распространеныво многих странах, хотя и могут иметь незначительных отличий при их применении вотдельных странах. Например, такие виды ссуд, как овердрафт, кредитные линии, ссудыпод недвижимость и другие. Значительное влияние оказывает также финансово-кредитнаяполитика государства, которая может вводит ограничение или предоставлять льготыпо видам кредита, то есть осуществлять регулирование экономики, влияющий на изменениеструктуры проводимых банками кредитных операций.
Например, в США после второй мировой войныправительство содействует строительству жилья. В связи с этим в практике кредитованияотменяются ограничения по ссудам, выдаваемым под залог недвижимости, что существеннорасширило этот вид кредитования. Кредитные ограничения, периодически применяемыев банковской практике ряда стран, как правило, не затрагивают системы экспортныхкредитов, стимулирующих национальных экспертов [11].
Политика качественных кредитных ограничений, или контингентированиекредита (по его видам, типам заемщика) оказывает прямое воздействие на структурубанковских операций. В дополнение регулированию объемов кредитов (кредитная рестрикцияили кредитная экспансия) в целом такая политика использовалась в центральномбанке многих стран с учетом складывающейся экономической ситуации. Опыт примененияв таких странах, как США, Франция, Великобритания, Дания, показывает ее эффективностьпреимущества и недостатки.
Вместе с тем, в 1990-х годахво многих странах уменьшается государственное вмешательство в банковскую сферу,стимулируется конкуренция, способствующая повышению эффективности банковской деятельностисоздаются равноценные условия функционирования различных учреждений. Многие страныотказываются от политики контингентирования кредита, отменяют кредитныеограничения вносят изменения в правила, регулирующих кредитование.
Недостатки кредитной политики, то естьвнутренних правил кредитовании приводят к увеличению кредитного риска для Банка.Как показывает практика, особенно разрушительно влияет на качество ссудного портфеля,то есть на величину кредитного риска следующее:
-неправильное распределение полномочийи ответственности;
-несовершенная организационная процедурапринятия кредитных решений;
-не должная постановка работы по кредитномуконтролю;
-недостаточный уровень поставленной работыс проблемными займами;
-частое применение практики, отклоняющеесяот требований кредитной политики, процедуры принятия решений о выдаче кредитов;
-закостенелая структура банка, связаннаяс организацией кредитного процесса;
-порочная практика кредитования «своихзаемщиков», то есть рискованная концентрация кредитных ресурсов в компаниях, связанныхс банком.
Служба внутреннего аудита проводит инспекциюкредитной политики, анализирует практические результаты ее реализации, выявляетне только нарушения в кредитной деятельности банка, периодически готовит информациюо проблемах и недостатках кредитной политики, организации кредитного процесса вцелом в Банке. Слабая работа внутреннего аудита банка, отсутствие эффективного контроляведет к возрастанию кредитного риска. Своевременная и достоверная информация о состоянииреализации кредитной политики для руководства банка – залог эффективного управлениякредитными рисками.
Криминальные факторы, то есть в этом случаекредитный риск возрастает, если заемщик начинает вести бизнес в контакте с криминальнымиструктурами или ведет параллельно незаконные виды бизнеса в контакте с криминальнымиструктурами.
Рассмотренная структуризация кредитногориска не является исчерпывающей, вызывающая появления кредитного риска. Снижениюкредитного риска, безусловно, влияет фактор получения максимальной информации извозможных различных источников о кредитоспособности, платежеспособности и прошлойкредитной истории заемщика.
Например, во Франции, для оценки компаниина предмет его кредитоспособности используется методика, предусматривающая обращениев картотеку Банка Франции. Это методика не может не представлять интереса для казахстанскихбанков. Вся совокупность рисков, которые находятся в кредитных учреждениях Франции,является объектом централизации, что позволяет оценить масштабы рисков сосредоточенныена них. Для этого специально создан Центр по определению рисков, которая существуетс 1946 года и находится в подчинении Банка Франции. Такие картотеки при государственныхорганах ведутся не во всех зарубежных странах. Большее распространение имеют частныеинформационно – аналитические компании, предоставляющее за определенную плату справкуо различных заемщиках. Надо отметить, что такая систематизация участника совокупностирисков в банковских учреждениях, по выданным кредитам, направлена прежде всего,на выявление их общей кредитоспособности, или даже платежеспособности в настоящиймомент, она не направлена на определении кредитоспособности в будущем, связаннойс реализацией проекта с участием банковского кредита [12].
В нашейстране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособностиклиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах.
В практикеамериканских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентовобозначены словами, начинающимися на букву «си»:
-характерзаемщика (character), то есть имеется в виду его репутация, степень ответственности,готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, какзаемщик (фирма или частное лицо) относится к своим обязательствам, были ли у негозадержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получитьпсихологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досьеиз личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию;
-финансовыевозможности (capacity), то есть выяснение платежеспособности заемщика за последниенесколько месяцев или лет в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;
-капитал,имущество (capital), то есть наличие собственного капитала и согласие заемщика использоватьего в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита, определениеструктуры капитала, соотношение с другими статьями активов и пассивов;
-обеспечение(collateral), то есть его достаточность, качество и степень реализуемости залогав случае непогашения ссуды. Обеспечение кредита дает возможность преодолеть слабостьдругих критериев оценки кредитного риска, однако в любом случае банкир всегда долженпомнить одно правило: никогда не предоставлять кредит на основе только залога илигарантии.
-общиеэкономические условия (conditions), то есть выяснение текущего состояния экономикисоответствующего региона или страны, а также непременно — экономики отрасли, к которойпринадлежит заемщик.
Например,во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью.Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличитьему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающийтакую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более,на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том,какова его общая сумма.
Работапо созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах — потенциальных заемщикахеще только начинается.
Американскиекорпорации, в частности «Дан и Брэдстрит» рассчитывают выйти на российский рыноки предложить российским коммерческим банкам следующий набор услуг:
-бизнес-справкана отдельную компанию с ее рейтингом на базе оценки финансового положения, практикиоплаты счетов, соблюдения прочих этических норм бизнеса, анализа арбитражных делс ее участием и так далее;
-маркетинговыеисследования в региональном и отраслевом разрезах;
-страновыесправочники с полным обзором экономической ситуации, таможенного, валютного регулирования,условий платежа и арбитража;
-отраслевые,региональные и специальные справочники.
Предполагается,что коммерческие банки России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогутчерез соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данныхэтой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведенияо финансовом состоянии потенциального заемщика.
Проблемазаключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков нежелают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужныхсведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важнымпоказателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

2 ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИВ АО «ВАЛЮТ – ТРАНЗИТ БАНКЕ»
 
2.1 Характеристика и анализ деятельностиАО «Валют-Транзит Банка» за период 2003-2004 годы
 
2.1.1 История развития АО «Валют-Транзит Банка»
Сегодня мир меняется быстрыми темпами,наступает эпоха глобализации и информационных технологий. Казахстан усиливает свойэкономический потенциал и присутствие на международных рынках, планирует вступлениев ВТО, и как сказал Президент Н. А Назарбаев: «Мы должны решить более масштабнуюзадачу – по конкурентоспособности войти в число пятидесяти лидирующих стран мира.И достижение этой цели во многом зависит от финансистов».
Изэтого следует, что необходимы новые подходы и оригинальные идеи для решения поставленныхцелей и задач. Банковский сектор Казахстана развивается быстрыми темпами, усиливаетсяконкуренция. На мировом финансовом рынке наблюдается тенденция к объединениям иукрупнениям [9].
В сентябре1994 года в Караганде начала свою деятельность финансовая компания «Валют – Транзит».Но сегодня спустя десять с лишним лет, ее логотип символизирует уже не одну бизнес-структуру,а несколько компаний и фирм, объединившихся на добровольных началах в единую финансово-промышленнуюАссоциацию «Валют – Транзит». Новая организационная модель стала воплощаться в жизньс августа
1996 года, когда компания «Валют – Транзит»приобрела контрольный пакет акций небольшого карагандинского «Прима Банка», которыйпо решению акционеров был переименован в «Валют – Транзит Банк». Затем последовалосоздание других финансовых, производственных и коммерческих предприятий, имеющихсобственную организационно-правовую форму, своих учредителей, Устав и уставной капитал,юридический адрес, руководящие органы, имущество, офисные помещения и другие атрибутысамостоятельных хозяйствующих субъектов. На первых порах финансовая компания «Валют– Транзит» систематически помогала в материальном, финансовом, кадровом, организационноми других отношениях вновь создающимся компаниям.
Валют – Транзит Банк работает на рынкефинансовых услуг 10 лет. Постепенное развитие экономики страны и последовательныерешения Президента и правительства по становлению финансового сектора, а также избраннаястратегия максимального удовлетворения потребностей людей, клиентов малого и среднегобизнеса привели Валют – Транзит Банк в состав десятки лидирующих банков страны.Это единственный банк среди ведущих банков Казахстана, основанный не в финансовойстолице, а в индустриально-промышленном центре, использовавший в своем развитиитолько внутренние ресурсы и вложивший их в развитие внутренней экономики, в томчисле в социально–культурную сферу. Сегодня Валют – Транзит Банк занимает седьмоеместо по собственному капиталу, шестое место по объемам вкладов физических лиц,третье место по размеру региональной сети, первое место по золотовалютным запасам.
Секрет успешности Валют – Транзит Банка– в правильно выработанной стратегии. С целью обеспечения дальнейшего роста конкурентоспособностии предоставления клиентам новых, синтезированных финансовых услуг разработана новаястратегия развития банка, которая открывает новые возможности и перспективы. Системообразующейосновой новой стратегии является Программа по созданию банковской группы. Под единымбрэндом банковской группы объединяются бизнесы Валют – Транзит Банка, который являетсяматеринской компанией по отношению ко всем участникам банковской группы Валют –Транзит. Банк располагает 14 филиалами, 119 расчетно-кассовыми отделениями, 179пунктами обмена наличной иностранной валюты в 27 городах Казахстана. Сеть электронно-платежныхсистем представлена несколькими десятками банкоматов, 147 POS – карт «Дуэт». В
3-м квартале 2004 года открыто 4 РКО и8 ОП.
Акции и облигации банка котируются в листинге«А» Казахстанской фондовой биржи. Банк является участником Казахстанского фондагарантирования вкладов физических лиц, Казахстанской фондовой биржи, ЗАО «Процессинговыйцентр», Ассоциации Финансистов Республики Казахстан, Ассоциации банков РеспубликиКазахстан, Всемирной платежной системы SWIFT, Всемирной системы денежных переводовWESTERN UNION, Международной информационной системы REUTERS.
Аудитфинансово-хозяйственной деятельности банка проводили ведущие аудиторские компаниимира в 1999 году KPMG, в 2000-2001 годах – DELLOITTE&TUSH, в 2002-2003 годах – ERNST & YONG.
В 2003 году в Брюсселе – столице Евросоюза,на 27-м Форуме «Евромаркет», посвященном проектам финансирования и инвестициям наразвивающихся рынках, организованном Европейским центром рыночных исследований (EMRC),Валют – Транзит Банк удостоен премии «Евромаркет» за эффективное управление бизнесоми за вклад в развитие интеграции экономики Казахстана с международным рынком. Этавысокая награда стала признанием мировым экономическим сообществом серьезных достиженийбанка.
НегосударственногоНакопительного пенсионного Валют – Транзит Фонда, который одним из первых появилсяна карте Казахстана, первым среди негосударственных накопительных пенсионных фондовполучил государственную, а затем – и генеральную бессрочную лицензию на право сборапенсионных взносов и осуществления пенсионных выплат. Среди 16 накопительных пенсионныхфондов Республики Казахстан фонд занимает седьмое место по сумме пенсионных активов,пятое место по доходности пенсионных активов за период с октября 2003 года по октябрь2004 года, четвертое место по количеству вкладчиков и первое место по региональнойсети. В 2002 году Валют – Транзит Фонд за эффективную работу и конкурентность вновых экономических условиях удостоен почетной международной награды Франции – ЗолотойМедали Ассоциации содействия промышленности (SPI).
Страховойкомпании Валют – Транзит Полис, которая действует на рынке страховых услуг с марта1998 года. Она четко придерживается всех критериев надежности и полного соответствиязаконодательным нормам. Занимает четырнадцатое место на страховом рынке среди 36аналогичных компаний. В 2004 году страховая компания за вклад в экономическое развитиерегиона награждена орденом «Щит Отечества» на форуме «Глобализация и экономическаябезопасность России»; проходившем в Москве.
Компаниипо страхованию жизни Валют – Транзит Life – вторая в Казахстане компания по страхованиюжизни и единственная компания, имеющая лицензию на аннуитетное страхование. Агентскаясеть представлена в 26 городах Казахстана.
Негосударственногокредитного учреждения Валют – Транзит Ломбард – небанковское кредитное учреждение,занимающее лидирующее первое место в Казахстане. Имеет самую большую в Казахстанерегиональную сеть, представленную 198 филиалами. Объем выданных кредитов за весьпериод работы повышает 20 миллиардов тенге. За высокую конкурентоспособность имеетдве международные награды: международный приз за качество «Золотая арка Европы»,Франкфурт, Германия, и Международный приз Платиновая категория «Эра качества», Женева,Швейцария.
Следуетотметить, что каждый участник банковской группы добился значительных успехов нафинансовом рынке Казахстана.
Ещеодним членом Ассоциации является АО «Валют – Транзит Золото» — ювелирный завод, на котором производится широкий ассортиментювелирных украшений из золота, серебра, драгоценных и полудрагоценных камней. Из года в год растут и масштабы производства, сейчас на предприятии создано несколькодесятков рабочих мест, оснащенных самым современным оборудованием. Но новейшие технологии и приспособлениядополняют вдохновение и мастерство художников и огранщиков, чей труд (особенно посозданию эксклюзивных моделей) отличается настоящим творчеством. Ювелирные изделия «Валют – Транзит Золота»всегда отличаются превосходным качеством, подтвержденным фирменным «именинником»и пробой Пробирной палаты Казахстана, и предназначены покупателям всех возрастови разных социальных групп.
«Валют– Транзит Секьюрити». Именно безопасность, дисциплина и профессионализм являются основным кредоэтого предприятия и его сотрудников – крепких, смелых, а главное, грамотныхмолодых мужчинах, способных реагировать на опасные ситуации четко и быстро. Эта охранная организацияобеспечивает своим клиентам вооруженную (на основе госразрешений) и невооруженнуюохрану объектов и грузов,денег, любых ценностей и имущества, в том числе и при их транспортировке, а такжекруглосуточную охрану и сопровождение физических лиц.
Более четырех лет на информационном рынке в 35 регионах Казахстанасовокупным тиражом более 100 тысяч экземпляров успешно распространяются ежемесячныежурналы «Азия – Транзит»на казахском и русском языках. Это два самостоятельных издания, каждые из которыхимеют свое лицо и свою читательскую аудиторию. Одноименный журнал на русском языкена своих страницах публикует разнообразный спектр разножанровых информационных,мемуарных, литературных, развлекательных, юмористических материалов. Эти изданияпользуются значительной популярностью среди читателей, и не только за счет публикациивикторин, конкурсов, ребусов и тематических приложений, но и благодаря авторитетномусоставу штатных и внештатных авторов.
Банковскаягруппа Валют – Транзит, представленная практически всеми участниками финансовогорынка, имеет уникальные возможности по предоставлению широкого спектра банковских,пенсионных, страховых услуг. Данный спектр услуг предоставляется и будет расширятьсяна базе ранее созданных ноу-хау Валют – Транзита – сети финансовых супермаркетов.На сегодняшний день во многих крупных городах Казахстана, таких как Алматы, Караганда,Петропавловск, Костанай, Уральск, Актау, Экибастуз, успешно действуют финансовыесупермаркеты с удобным, современным сервисом позволяющие клиентам экономить времяпри управлении своими финансовыми потоками и быть уверенными в получении качественногообслуживания. До конца 2004 года открылись подобные финансовые супермаркеты в Астане,Павлодаре, Усть-Каменогорске, Шымкенте, Семее, Таразе, Кокшетау.
Клиентыбанковской группы через универсальную сеть финансовых супермаркетов будут иметьмассу преимуществ по быстрому, качественному, оперативному обслуживанию и получениюновых, синтезированных финансовых продуктов с использованием международных передовыхфинансовых технологий.
Созданиебанковской группы Валют – Транзит — это новая стратегия эффективного развития, котораяусилит конкурентные преимущества каждого участника, увеличит активы и капитал, позволитрасширить спектр финансовых инструментов, обеспечит мультипликативный рост всехучастников группы и тем самым значительно повысит рейтинг и имидж банка. А в ближайшиегоды участниками банковской группы станут лизинговая компания, негосударственнаяипотечная компания, компания по управлению инвестиционным портфелем клиентов.
Банковскаягруппа Валют – Транзит открывает новые возможности и реализации потенциала партнерови клиентов путем создания прибыльных проектов, предложений и идей.
2.1.2 Основные направления деятельности АО «Валют – Транзит Банка»
Развитиепредпринимательства в Республике Казахстан – одно из важнейших направлений в деятельностиВалют – Транзит Банка. Основной своей задачей они считают создание благоприятныхусловий для клиентов в сфере банковского обслуживания. На сегодняшний день «Валют– Транзит Банк» предлагает для клиентов полный спектр банковских услуг. Этот Банкявляется основоположником бесплатного открытия счетов среди всех банков Казахстана,по многим основным расчетно-кассовым операциям предлагают низкие тарифы. Кроме того,полностью принимают на себя кассовое обслуживание сотрудников клиентов. В любомрасчетно-кассовом отделении они могут выдавать заработную плату, здесь же сотрудникимогут оплатить коммунальные услуги, совершать переводы родным и близким по Казахстану,в ближнее и дальнее зарубежье. «Валют – Транзит Банк» предлагает выгодные операциипо привилегированным акциям и размещению депозитов [13].
Банкомчерез сеть «Валют – транзит Ломбарда» организована широкомасштабное льготное кредитованиенаселения для оплаты образовательных, коммунальных и медицинских услуг, котороепомогает людям без особых затрат удовлетворить свои потребности, а предприятиям, оказывающим эти услуги, улучшить свое финансовое положение.
Валют– Транзит Банк постоянно двигается вперед, разрабатывают и внедряют новые виды банковскихуслуг с тем, чтобы помочь клиентам в решении их задач. Кроме того, банк всегда радобсудить любые предложения, чтобы обслуживание в этом банке стало наиболее комфортным.
СегодняАО «Валют – Транзит Банк» основывает свою деятельность на семи приоритетных направлениях:
-всесторонний,детальный анализ ситуации на внешнем рынке и определение собственных стратегическихпутей развития;
-регулярныйэкономический анализ собственной деятельности и обеспечение постоянного роста экономическихпоказателей и конкурентоспособности;
-изучениеоснов клиенистики, расширение базы клиентуры, налаживание доверительных взаимоотношений;
-созданиеколлектива, проникнутого единым стремлением, способного к творческому поиску наиболееэффективных решений, совершенных методов и приемов в работе;
-изучение,разработка и внедрение новейших и перспективных информационных, инновационных, банковскихтехнологий;
-созданиегибкой, маневренной управленческой структуры Банка, совершенствование оперативногопланирования, прогнозирования и контроля;
-последовательнаяреализация собственной стратегии, контроль за ее ходом и внесение при необходимостисоответствующих корректировок и дополнений.
Важнейшейцелью деятельности «Валют – Транзит Банка» является упрочение достигнутых позицийуниверсального Банка, укрепление и расширение и своего присутствия в РеспубликеКазахстан, а также последовательное изучение и освоение международного рынка банковскихуслуг.
Цельюстратегического управления Банка является внедрение и развитие новых направленийдеятельности и банковских продуктов, приумножающих доходы и увеличивающих рыночнуюстоимость акций.
Основныминаправлениями деятельности Банка являются:
-активноеучастие акций Банка на организованном рынке ценных бумаг Казахстанской ФондовойБиржи;
-дополнительнаяэмиссия акций Банка;
-выпускоблигаций Банка;
-дальнейшеерасширение региональной сети Банка;
-разработкаи внедрение новых банковских продуктов;
-организацияуслуг по обслуживанию клиентов с помощью системы internet-bank, telebank, homebank, bankfax.
Однимиз новых направлений деятельности банка является кастодиальная деятельность, лицензияна осуществление которой была получена 4 июля 2003 года.
Банкомполучены следующие лицензий:
-наосуществление брокерско-дилерских операций с правом ведения счетов в качестве номинальногодержателя от 15 марта 2004 года;
-наосуществление доверительных операций от 23 июня 2004 года;
-последнееобновление общей лицензии за №43 от 1 сентября 2004 года в связи с перерегистрациив АО «Валют – Транзит Банк».
23августа 2004 года на общем собрании акционеров принято решение о создании банковскойгруппы, в которую в ближайшее время войдут АО СК «Валют – Транзит Полис», НПФ «Валют– Транзит», АО КСЖ «Валют – Транзит Life», АО «Валют – Транзит Ломбард».
Банквступил в платежную систему «Viza International».
АО«Валют – Транзит Банк» входит в десятку лидирующих банков Казахстана. По состояниюна 1-ое октября 2004 года Банк имеет 15 банкоматов, 147 POS-терминала, из них 106 POS в расчетно-кассовых отделениях и 41 POS в предприятиях торговли.
АО«Валют – Транзит Банк» планирует совершенствовать деятельность Банка для обеспеченияего надежного и эффективного функционирования, стабильной финансовой устойчивости,а также повышения, приумножения доверия хозяйствующих субъектов и населения РеспубликиКазахстан.
В своевремя президент АО «Валют – Транзит Банк» Андрей Андреевич Беляев и председательсовета директоров Алия Балташевна Алкеева-Беляева сделали ставки на обслуживаниефизических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса – и это помогло избежать рискастремительных взлетов и тяжелых падений большого бизнеса.
Сегоднявесь цивилизованный мир пользуются системой гарантирования вкладов. АО «Валют –Транзит Банк» является активным участником Казахстанского фонда гарантирования вкладови предлагает широкий выбор надежных и очень выгодных депозитов, учитывающих различныезапросы клиентов. И кроме этого, Валют – Транзит Банк разрабатывает все новые иновые, совершенно уникальные вклады, аналогов которых нет в стране. Всего у Валют– Транзит Банка 11 депозитов:
-депозит«Универсальный» — универсален во всем и предусмотрен для всех категорий населения;
-депозит«Будущее» — универсален тем, что позволяет позаботиться о будущем ребенка;
-депозит«Заслуженный» — предусмотрен для вкладчиков пенсионного возраста;
-депозит«Конверсионный» принимается в долларах США и ЕВРО на срок от 3 месяцев до 5 лет.По окончании срока клиент имеет право на конвертацию по курсу Национального банкана день выдачи депозита;
-депозит«Краткосрочный» — предлагается лицам, желающим разместить денежные средства на короткийсрок;
-депозит«Брокер» — разработан для своих активных клиентов. Заключив этот выгодный депозит,клиент, рассказывая своим друзьям, родственникам, знакомым, соседям, привлекаетновых вкладчиков и за это получает вознаграждение;
-депозит«Автопроект» — открывается с целью накопления средств для покупки автомобиля. Вознаграждениевыплачивается только в конце срока.
-депозит«Стабильный» — вклад принимается на срок от 1 года до 5 лет. По договору не предусмотреночастичное снятие. Клиент имеет право на конвертацию в любое время по учетному курсуна день проведения конвертации.
-депозит«Визит» — открывается только для нерезидентов. Открывается на срок оформления визы.Принимаются дополнительные взносы в любое время, в любой сумме.
-депозит«Образовательный» — с целью накопления необходимой суммы для оплаты обучения, атакже осуществления оплаты обучения безналичным путем на счет учебного заведенияпо поручению клиента. Принимаются дополнительные взносы в любое время. Производитсяежеквартальная капитализация процентов на средневзвешенную сумму вклада.
-совершенноуникальный, единственный в своем роде свадебный депозит «Жар-жар» — открываетсяс целью накопления средств для организации свадебного торжества. Но самое главное,изюминка этого вклада – сюрприз! В подарок молодоженам ко дню свадьбы – обручальныекольца!!!
ДепозитыАО «Валют – Транзит Банк» отличаются не только выгодностью, надежностью, разнообразием,но и уникальностью условий приумножения денежных средств. Только в Валют – ТранзитБанке:
-нетограничений по сумме взноса;
-повсем депозитам принимаются дополнительные взносы, а также производятся частичныеснятия;
-начислениевознаграждения за фактический срок хранения;
-предложениедепозитов в различных видах валют;
-поокончании срока договор автоматически продлевается на следующий срок, согласно предельнымставкам вознаграждения, установленным Казахстанским фондом гарантирования физическихлиц.
АО«Валют – Транзит Банк» предоставляет полный спектр банковских услуг в области кредитованияюридических лиц в национальной и иностранной валюте. И предлагает для своих клиентовспециально разработанные программы по кредитованию юридических лиц. Банк постояннорасширяет спектр кредитных продуктов в сфере финансирования производства, торговлии внешнеэкономических операций. Активно внедряются новые программы по кредитованию,разработаны гибкие тарифы по каждому виду кредитов, максимально отвечающие запросамкак крупных компаний, так и субъектов малого и среднего бизнеса. В Валют – ТранзитБанке есть такие кредиты как «Строй Интегратор», «Бизнес кредит», «Золотое зернышко»,«Зерновой рынок», «Автопарк кредит», «ПФ Прорыв», «Фер-Депо-Кредит» и так далее.
Крометого прочего, Валют – Транзит Банк – единственный банк, который обслуживает своихклиентов все семь дней в неделю.
Тольков Валют – Транзит Банке можно выбрать любой выгодный депозит, где можно очень надежносохранить и преумножить свои денежные средства. Но это еще не все. Каждый вкладчик,открывший депозит в Валют – Транзит Банке, становится участником поощрительных акций,где есть возможность выиграть ценные призы: путешествие в одну из стран мира, автомобильи многое, многое другое.
И этоеще не все! Валют — Транзит Банк с каждым днем, месяцем, годом не перестает удивлятьсвоих клиентов. Еще одно выгодное предложение для клиентов банка. Для тех, кто открылдепозитный счет в Валют – Транзит Банке, подарок – кредитование «идеальное решение»,а также бесплатное страхование автотранспорта!
Валют– Транзит Банк прилагает все усилия, чтобы клиенты остались довольны, и стараютсяудовлетворить все их потребности. Зачем беспокоиться о сохранности своих денег,когда есть надежный Валют – Транзит Банк. Валют – Транзит Банк – это именно то,что нужно народу!!!
2.1.3 Организационная структура АО «Валют – Транзит Банка»
Органамиуправления Банка являются:
-высшийорган управления – общее собрание акционеров;
-наблюдательныйорган управления – Совет директоров;
-исполнительныйорган – Правление Банка;
-контрольныйорган – независимый аудитор.
Общеесобрание акционеров. Порядок подготовки и проведения годового, внеочередного и повторногоОбщего собрания акционеров, предоставление информации о проведении Общего собранияи проведение кворума осуществляется в соответствии с требованиями Закона РеспубликиКазахстан «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 года № 281 – I ЗРК и Устава Банка.
Советдиректоров осуществляет общее руководство деятельностью Банком за исключением решениявопросов, отнесенных Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от10.07.1998 года № 281 – I ЗРК и Уставом Банкак исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Порядок избрания и составСовета директоров определяется Общим собранием акционеров в соответствии с требованиямизаконодательства и Устава Банка (организационная структура банка и организационнаяструктура филиала представлены в приложениях В и Г). Как видно из приложения В,здесь Совету директоров подчиняются аудиторский комитет, председатель Правленияи консультационно-наблюдательный совет. Председателю Правления подчиняются комитетпо Управлению Активами и Пассивами, кредитный комитет, управление делами, управлениепо кредитам, заместители председателя и департамент по аудиту и рискам. Оттуда департаментупо аудиту и рискам подчиняются управление внутрибанковского аудита, планово-аналитическоеуправление, управление по рискам. Итого здесь работают 354 человек, в том числе34 вакансии. А из приложения Г директору филиала подчиняется региональный аудит,казначей, кредитный комитет, заместитель директора, ведущий специалист по развитию,специалист управления персоналом – секретарь, юрист, ВЭБ и главный бухгалтер. Втом числе казначею подчиняется КУАП; заместителю директора ведущий кредитный офицер,специалист по платежным карточкам, АИС, PR, специалист валютного контроля и отдел инкассации; а также главномубухгалтеру подчиняется ведущий специалист по бух. учету, зав. Кассой и Бухгалтерпо оплате договоров.
Исполнительный орган Банка. Руководствотекущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным, исполнительным органом– Правлением. Правление выполняет решения Общего собрания акционеров и Совета директоровБанка. Правление действует от имени Банка в порядке, установлением действующим законодательством,правилами и иными документами, принятыми Общим собранием акционеров и Советом директоровБанка.
Ревизионнаякомиссия. Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ПравленияБанка, функции ревизионной комиссии выполняет независимый аудитор, утверждаемыйна Общем собрании акционеров Членами ревизионной комиссии не могут быть избранычлены Совета директоров и Правления Банка.
2.1.4 Анализ деятельности АО«Валют – Транзит Банк»
А теперь проведем сравнительный анализдеятельности АО «Валют – Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря2003 года.
Таблица4 – Анализ активов банкав тысячах тенгеНаименование статей 30.09.04 31.12.03 изменения темп прироста Наличные деньги 861 783 417 724 444 059 106,3% Аффинированные драгоценные металлы 1 053 763 815 658 238 105 29,19% Корреспондентские счета и вклады в Национальном банке Республики Казахстан 1 019 408 516 340 503 068 97,43% Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) 3 608 269 2 825 553 782 716 27,7% Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) 5 474 485 4 292 629 1 181 856 27,53%
Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам
(за вычетом резервов на возможные потери)
Прочие требования к клиентам
(за вычетом резервов на возможные потери) 25 032 252 18 907 341 6 124 911 32,39% Отсроченное налоговое обязательство Прочие ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) 1 383 345 535 183 848 162 158,48% Инвестиции в капитал и субординированный долг 264 893 54 993 209 900 381,68% Гудвилл Основные средства (за вычетом амортизации) 2 953 735 1 856 748 1 096 987 59,08% Нематериальные активы (за вычетом амортизации) 204 532 154 103 50 429 32,72% Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) 2 141 892 1 186 224 955 668 80,56% Итого активов: 43 998 357 31 562 496 12 435 861 39,4%
Изтаблицы 4, анализируя анализ активов банка видно, что по результатам деятельностив III-м квартале текущего года выросли на 5,8млрд. тенге, или на 15% и составили на конец периода 44 млрд. тенге. Основным источникомувеличения активов является кредитный портфель, который за анализируемый периодувеличился на 1,8 млрд. тенге и составил – 25,4 млрд. тенге.
Наличныеденьги АО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года увеличились на 444 059 тысячи тенге или на 106,3%, что положительно характеризуетдеятельность банка и превышает своего предела на 6,3%.
Аффинированныедрагоценные металлы на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 годаувеличились на 238 105 тысячи тенге или на 29,19%.
Корреспондентскиесчета и вклады в Национальном Банке Республики Казахстан на 30 сентября 2004 годапо сравнению с 31 декабрем 2003 года также увеличились на 503 068 тысячи тенге илина 97,43%.
Корреспондентскиесчета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 782 716 тысячи тенгеили на 27,7%. Это отражает повышение статуса банка, утвердившегося в качестве одногоиз крупнейших центров межбанковских заимствований.
Ценныебумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) такжеувеличились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 1 181 856 тысячи тенге или на27,53%.
Прочиетребования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2004года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 6 124 911 тысячи тенгеили на 32,39%.
Прочиеценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2004 годапо сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 848 162 тысячи тенге или онасоставляет в процентах – 158,48, что превышает своего предела на 58,48%.
Инвестициив капитал и субординированный долг на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года увеличились на 209 900 тысячи тенге или на 381,68%.
Основныесредства (за вычетом амортизации) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года увеличились на 1 096 987 тысячи тенге или на 59,08%.
Нематериальныеактивы (за вычетом амортизации) также увеличились по сравнению с 31 декабрем 2003года на 50 429 тысячи тенге или на 32,72%.
Прочиеактивы (за вычетом резервов на возможные потери) также увеличились по сравнениюс31 декабрем 2003 года на 955 668 тысячи тенге и составляет она в процентах – 80,56%.
Итого активов по АО «Валют – Транзит Банку»на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляет 12 435861 тысячи тенге, что показывает увеличение на 39,4%.
Анализируяанализ обязательств банка видно, что корреспондентские счета и вклады банков на30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 284 427тысячи тенге или на 26,78%.

Таблица5 – Анализ обязательств банка
в тысячахтенгеНаименование статей 30.09.04 31.12.03 изменения темп прироста Корреспондентские счета и вклады банков 777 764 1 062 191 -284 427 -26,78% Банковские счета и вклады клиентов 30 837 386 22 408 649 8 428 737 31,61% Полученные займы от банков и нефинансовых организаций Выпущенные долговые ценные бумаги 1 345 384 1 477 461 -132 077 -8,94% Задолженность перед банками 136 446 35 831 100 615 280,8% Прочие привлеченные средства 1 201 460 645 273 556 187 86,19% Субординированный долг Отсроченное налоговое обязательство Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 30 107 3 127 26 980 862,81% Прочие обязательства 1 042 500 500 446 542 054 108,31% Итого обязательств: 35 371 047 26 132 978 9 238 069 35,35%
Изтаблицы 5 видно, что банковские счета и вклады клиентов на 30 сентября 2004 годапо сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 8428737 тысячи тенге или на37,61%, что положительно характеризует деятельность АО «Валют – Транзит Банка».На 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года выпущенные долговыеценные бумаги составляли 132 077 тысячи тенге или уменьшились на 8,94%.
Задолженностьперед банками на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличилисьна 100 615 тысячи тенге или на 280,8%, что намного выше своего предела. Прочие привлеченныесредства на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года составляли556 187 тысячи тенге или увеличились на 86,19%.
Обязательство по налогам и другим обязательнымплатежам в бюджет на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 годаувеличились на 26 980 тысячи тенге или 862,81%. Прочие обязательства на 30 сентября2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 542 054 тысячи тенгеили 108,91%. Вообщем, по АО «Валют – Транзит Банку» итого обязательств на 30 сентября2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 9 238 069 тысячи тенгеили на 35,35%.
Изменения, происходившие на 30 сентября2004 года в структуре пассивов были связаны в основном с увеличением собственногокапитала, благоприятно отразившемся на показателях надежности банка, а также с ростомдоверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличитьсумму привлеченных от них средств.
Высокоекачество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную частьресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетахи депозитов.
Дальнейшаядиверсификация операционной деятельности банка привела к созданию сбалансированнойструктуры пассивов, оптимально соответствующей характеру финансового рынка, сложившегосяна конец отчетного периода, и функциям выполняемым банком на этом рынке. Лучшимпоказателем доверия клиентов к банку являются данные по объемам и активности работыего клиентов. Темпы роста привлеченных средств в 2004 году продолжали оставатьсявысокими.
Таблица6 – Анализ собственного капитала банка
в тысячахтенгеНаименование статей 30.09.04 31.12.03 изменения темп прироста Уставный капитал 6 408 711 3 109 730 3 298 981 106,09%
в том числе:
простые акции
привилегированные акции
4 146 211
2 262 500
1 725 000
1 384 730
2 421 211
877 770
140,36%
63,39% Дополнительный оплаченный капитал 1 370 516 870 516 500 000 57,44% Изъятый капитал Резервный капитал 265 959 723 306 -457 347 -63,23% Прочие резервы 1 723 1 723 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) 580 401 724 243 -143 842 -19,86% Итого капитала: 8 627 310 5 429 518 3 197 792 58,9%
Изтаблицы 6 анализируя анализ собственного капитала банка видно, что, сбалансированноеувеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счетувеличения объема не распределенной прибыли банка и роста уставного фонда, общийобъем собственных средств за 30 сентября 2004 года увеличился в 6,09 раза и составил6 408 711 тысячи тенге, что является положительной тенденцией банка.
В томчисле простые акции за анализируемый период по сравнению с 31 декабрем 2003 годаувеличились на 2 421 211 тысячи тенге или в процентном соотношении она составляет– 140,36; привилегированные акции увеличились по сравнению с 31 декабрем 2003 годана 877 700 тысячи тенге или на 63,39%.
Дополнительныйоплаченный капитал на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 годаувеличились на 500 000 тысячи тенге или на 57,44%.
Резервныйкапитал, наоборот снизился по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 457 347 тысячитенге или 63,23%.
Прочиерезервы и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года остались неизменными,и поэтому они и не увеличились, и не уменьшились.
Непокрытыйубыток за анализируемый период на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года уменьшились на 143 842 тысячи тенге или же на 19,86%.
В целом по Валют – Транзит Банку наблюдаетсяувеличение итого капитала по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 3 197 792 тысячитенге или 58,9%, что положительно характеризует деятельность банка.

Таблица7 – Анализ доходов и расходов АО «Валют – Транзит Банка»
в тысячахтенгеНаименование статьи 30.09.04 31.12.03 изменения темп прироста Процентные доходы 3 535 785 2 029 610 1 506 175 74,21% Процентные расходы 2 246 823 1 090 930 1 155 893 105,95% Чистый процентный доход (убыток)до формирования резерва на возможные потери 1 288 962 938 680 350 282 37,32% Резервы (восстановление резервов) на возможные потери Чистый процентный доход (убыток) 1 288 962 938 680 350 282 37,32% Доходы в виде дивидендов Доходы в виде комиссионных и сборов 484 788 487 387 -2 599 -0,53% Расходы по выплате комиссионных и сборов 70 971 28 717 42 254 147,14% Доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто) 3 772 5 671 -1 899 -33,49% Доходы (убытки) от переоценки ценных бумаг (нетто) 430 721 67 742 362 979 535,83% Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) -203 595 -71 436 -132 159 -185% Прочие доходы 2 327 488 1 730 297 597 191 34,51% Чистый непроцентный доход (убыток) 2 972 203 2 190 944 781 259 35,66% Общие административные расходы 1 960 343 1 245 772 714 571 57,36% Амортизация и износ 147 454 98 932 48 522 49,05% Прочие расходы 391 850 814 182 -422 332 -51,87% Прибыль (убыток) до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения 1 761 518 970 738 790 780 81,46% Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по прочим операциям 1 181 117 472 226 708 891 150,12% Непредвиденные доходы (убытки): Прибыль (убыток) до налогообложения 580 401 498 512 81 889 16,43% Корпоративный подоходный налог Чистая прибыль (убыток) до доли меньшинства 580 401 498 512 81 889 16,43% Доля меньшинства Итого чистая прибыль (убыток) 580 401 498 512 81 889 16,43%
Из таблицы 7 видно, что анализируя анализдоходов и расходов АО «Валют – Транзит Банка» видно, что процентные доходы на 30сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на 1 506 175тысячи тенге или на 74,21%.
Процентныерасходы 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличились на1 155 893 тысячи тенге или на 105,95%.
Чистыйпроцентный доход до формирования резерва на возможные потери по сравнению с 31 декабрем2003 года составляет 350 282 тысячи тенге, что показывает увеличение на 37,32%.
Доходыв виде комиссионных и сборов по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на2 599 тысячи тенге или на 0,53%.
А расходыпо выплате комиссионных и сборов на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года, наоборот увеличились на 42 254 тысячи тенге или на 147,14%.
Убыткиот купли/продажи ценных бумаг (нетто) по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшилисьна 1 899 тысячи тенге, и составило 33,49%.
Доходы от переоценки ценных бумаг (нетто)по сравнению с 31 декабрем 2003 года составило 362 979 тысячи тенге, что характеризуетувеличение на 535,83%.
А убыткиот переоценки иностранной валюты и золота (нетто) на 30 сентября 2004 года по сравнениюс 31 декабрем 2003 года уменьшились на 132 159 тысячи тенге или на 185%.
Прочиедоходы АО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года увеличились на 597 191 тысячи тенге или на 34,51%.
Чистыйнепроцентный доход по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличился на 781 259 тысячитенге или на 35,66%.
Общиеадминистративные расходы по сравнению с 31 декабрем 2003 года составили 714 571тысячи тенге или она отражает увеличение на 57,36%.
Амортизацияи износ в Валют – Транзит Банке на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 сентябрем2003 года увеличились на 48 522 тысячи тенге или 49,05%.
Прочиерасходы уменьшились по сравнению с 30 сентябрем 2003 года на 422 322 тысячи тенгеили 51,87%.
Прибыль АО «Валют – Транзит Банка» доформирования резервов по прочим операциям и до налогообложения составляет по сравнениюс 30 сентябрем 2003 года 790 780 тысячи тенге или же она увеличилась на 81,46%
Резервы(восстановление резервов) АО «Валют – Транзит Банка» на возможные потери по прочимоперациям на 30 сентября 2004 года по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличилисьна 708 891 тысячи тенге или же она в процентах составляет – 150,12%.
Непредвиденные доходы, в том числе, прибыльдо налогообложения и чистая прибыль по сравнению с 30 сентябрем 2003 года увеличилисьна 81 889 тысячи тенге и составили в процентах – 16,43%.
Итак, можно сказать, что чистый доходпо результатам деятельности Банка за III-й квартал текущего года составил 580 401 тыс. тенге, что больше аналогичногопоказателя на 16,43%.
В целом, по Валют – Транзит Банку наблюдаетсяулучшение в использовании его имущества.
Таблица8 – Структура активов банка на 30 сентября 2004 года и на 31 декабря 2003 годаНаименование статей 30.09.04 31.12.03 Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Наличные деньги 861 783 1,96% 417 724 1,32% Аффинированные драгоценные металлы 1 053 763 2,40% 815 658 2,58% Корреспондентские счета и вклады в Национальный банк Республики Казахстан 1 019 408 2,32% 516 340 1,64% Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) 3 608 269 8,20% 2 825 553 8,95% Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) 5 474 485 12,44% 4 292 629 13,60% Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) 0,00% 0,00% Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) 25 032 252 56,89% 18 907 341 59,90% Отсроченное налоговое обязательство 0,00% 0,00% Прочие ценные бумаги 1 383 345 3,14% 535 183 1,70% Инвестиции в капитал и субординированный долг 264 893 0,60% 54 993 0,17% Гудвилл 0,00% 0,00% Основные средства (за вычетом амортизации) 2 953 735 6,71% 1 856 748 5,88% Нематериальные активы (за вычетом амортизации) 204 532 0,46% 154 103 0,49% Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) 2 141 892 4,87% 1 186 224 3,76% Итого активов 43 998 357 100,00% 31 562 496 100,00%
Из таблицы 8 видно, что анализируя структуруактивов банка на 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляют такиеактивы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможныепотери) – 56,89%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервовна возможные потери) — 12,44%; корреспондентские счета и вклады в других банках(за вычетом резервов на возможные потери) – 8,2% и другие прочие активы; а наименьшийудельный вес составляют такие активы банка, как нематериальные активы (за вычетомамортизации) – 0,46%; инвестиции в капитал и субординированный долг – 0,6%; наличныеденьги – 1,96% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму активовбанка на 30 сентября 2004 года.

/>
Рисунок2 — Структура активов банка по видам на 30 сентября 2004 года
Также из данной таблицы видно, что анализируяструктуру активов АО «Валют – Транзит Банка» за 31 декабря 2003 года наибольшийудельный вес составляют также такие активы банка, как прочие требования к клиентам(за вычетом резервов на возможные потери) – 59,9%; ценные бумаги, предназначенныедля торговли (за вычетом резервов на возможные потери) – 13,6%; корреспондентскиесчета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) – 8,95%и прочие активы и наименьший удельный вес также составляют такие активы банка, какинвестиции в капитал и субординированный долг – 0,17%; нематериальные активы (завычетом амортизации) – 0,49%; наличные деньги – 1,32% и так далее. Следуя даннойтаблице также можно построить диаграмму активов банка за 31 декабря 2003 года.

/>Рисунок 3 — Структура активов банка по видамна 31 декабря 2003 года
Вообщем, анализируя структуру активовАО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можносказать, что активов банка увеличились на 12 435 861 тысяча тенге, что характеризуетположительную деятельность банка.
Но прочие требования к клиентам (за вычетомрезервов на возможные потери) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года уменьшились на 3,01%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (завычетом резервов на возможные потери) также уменьшились на 1,16% и корреспондентскиесчета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) уменьшилисьна 0,75% и так далее.

Таблица9 – Структура обязательств АО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года ина 31 декабря 2003 годаНаименование статей 30.09.04 31.12.03 Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Корреспондентские счета и вклады банков 777764 2,20% 1062191 4,06% Банковские счета и вклады клиентов 30837386 87,18% 22408649 85,75% Полученные займы от банков и нефинансовых организации 0,00% 0,00% Выпущенные долговые ценные бумаги 1345384 3,80% 1477461 5,65% Задолженность перед банками 136446 0,39% 35831 0,14% Прочие привлеченные средства 1201460 3,40% 645273 2,47% Субординированный долг 0,00% 0,00% Отсроченное налоговое обязательство 0,00% 0,00% Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 30107 0,09% 3127 0,01% Прочие обязательства 1042500 2,95% 500446 1,91% Итого обязательств 35371047 100,00% 26132978 100,00%
Из таблицы 9 видно, что анализируя структуруобязательств банка за 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляет банковскиесчета и вклады клиентов – 87,18%, а наименьший – это обязательство по налогам идругим обязательным платежам в бюджет, который составил 0,09%. Следуя этой таблицеможно построить диаграмму обязательств АО «Валют – Транзит Банка» за 30 сентября2004 года.

/>Рисунок 4 — Структура обязательств банка повидам на 30 сентября 2004 года
Из данной таблицы также видно, что анализируяструктуру обязательств банка за 31 декабря 2003 года, как и за 30 сентября 2004года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов – 85,75%,а наименьший – это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет– 0,01%.
Вообщем, анализируя структуру обязательствАО «Валют – Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можносказать, что обязательства банка увеличились на 9 238 069 тысяча тенге.
Но банковские счета и вклады клиентовна 31 декабря 2003 года по сравнению с 30 сентябрем 2004 года уменьшились на 1,43%,а который был самым наименьшим удельным весом, то есть обязательство по налогами другим обязательным платежам в бюджет также уменьшились на 0,08% и так далее.

Таблица10 – Структура собственного капитала банка на 30 сентября 2004 года и на 31 декабря2003 годаНаименование статей 30.09.04 31.12.03 Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Уставный капитал 6 408 711 74,28% 3 109 730 57,27% в том числе: простые акции 4 146 211 48,06% 1 725 000 31,77% привилегированные акции 2 262 500 26,22% 1 384 730 25,50% Дополнительный оплаченный капитал 1 370 516 15,89% 870 516 16,03% Изъятый капитал 0,00% Резервный капитал 265 959 3,08% 723 306 13,32% Прочие резервы 1 723 0,02% 1 723 0,03% Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) 580 401 6,73% 724 243 13,34% Итого капитала 8 627 310 100,00% 5 429 518 100,00%
Анализируя структуру собственного капиталабанка за 30 сентября 2004 года из таблицы видно, что наибольший удельный вес составляетуставный капитал – 74,28%, который включает в себя простые акции – 48,06% и привилегированныеакции – 26,22%; а наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который показывает0,02% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму собственногокапитала АО «Валют – Транзит Банка» по видам за 30 сентября 2004 года.
/>
Рисунок5 — Структура собственного капитала банка по видам на 30 сентября 2004 года
Из данной таблицы также видно, что анализируяструктуру собственного капитала банка за 31 декабря 2003 года наибольший удельныйвес составляет, как и 30 сентября 2004 года уставный капитал – 57,27%, который включаетв себя простые акции – 31,77% и привилегированные акции – 25,5%. А наименьший удельныйвес составляют прочие резервы, который составляет 0,03% и так далее. Следуя даннойтаблице также можно построить диаграмму собственного капитала АО «Валют – ТранзитБанка» по видам за 31 декабря 2003 года.
/>
Рисунок6 – Структура собственного капитала АО «Валют – Транзит Банка» по видам на 31 декабря2003 года
Анализируяструктуру собственного капитала АО «Валют – Транзит Банка» за 30 сентября 2004 годаи за 31 декабря 2003 года, можно сказать, что собственный капитал банка увеличилсяна 3 197 792 тысяча тенге по сравнению с 31 декабрем 2003 года. Здесь видно, чторассматривая два показателя, можно сказать, что по сравнению с 31 декабрем 2003года уставный капитал банка увеличился хорошими темпами, то есть на целых 17,01%,включая простые акции и привилегированные акции. А наименьший показатель, то естьэто прочие резервы уменьшились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 0,01%.
Нужнорассмотреть относительные показатели состояниябаланса банка. С рассмотрением этих показателей можно увидеть достаточность собственныхсредств банков, надежность их работы [1]. Эти показателидля сравнения нужно рассмотреть за 2 года:
Таблица 11 – Расчет и относительные показатели состояния баланса АО «Валют– Транзит Банка»Наименование показателей Формула Нормативное значение Расчет изменения 30.09.04 31.12.03 Коэффициент достаточности собственного капитала Собственный капитал банка, всего/Сумма всех активов взвешенных по степени риска, — специальные резервы 0,08 (8%) 0,2 (20%) 0,17 (17%) 0,03 Коэффициент текущей ликвидности баланса банка Сумма наличных денежных средств и быстрореализуемые активы/Сумма обязательств до востребования 0,2 (20%) 0,09 (9%) 0,07 (7%) 0,02 Коэффициент обеспеченности кредитов депозитами и вкладами Кредиты, выданные банком/Депозиты и вклады банка - 0,79 (79%) 0,81 (81%) -0,02 Коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами Депозиты и вклады банка/Ликвидные активы и деньги, хранящиеся в Национальном Банке - 4,83 5,13 -0,3 Уровень рентабельности использования акционерного капитала банка, % Чистая прибыль банка*100/Акционерный капитал банка - 9,06% 16,03% -6,97% Коэффициент ликвидности Собственный капитал/Сумму обязательств банка 2 и выше 0,24 (24%) 0,21 (21%) 0,03 Коэффициент покрытия основных средств Основные средства/ Собственный капитал 0,75 (75%) или1 (100%) 0,34 (34%) 0,34 (34%) Коэффициент общей задолженности Общая сумма обязательств/ Собственный капитал За анализируемый период из таблицы 11видно, что коэффициент достаточности собственногокапитала и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года он являетсядостаточным, так как эти 2 показателя превышают уровня минимума, а коэффициент егодолжен составлять не менее 0,08 или не менее 8%. Этот показатель на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года увеличился на 0,03, что является положительной тенденцией АО «Валют –Транзит Банка».
Коэффициент текущейликвидности баланса банка показывает, что, и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года онне является ликвидным, так как ликвидность банка – это его способность погаситьв срок текущие обязательства, а коэффициент его должен составлять не менее 0,2 илине менее 20%. Здесь коэффициент текущей ликвидностибаланса банка по сравнению с 31 декабрем 2003 года также увеличился на 0,02, чтотакже характеризует положительную тенденцию банка.
Коэффициент обеспеченностикредитов депозитами и вкладами в определенной степени характеризует устойчивость банка и на 30 сентября 2004года, и на 31 декабря 2003 года, то есть чем выше его значение, тем вероятнее, чтобанк окажется платежеспособным в условиях непредвиденного риска. Здесь этот показательпо сравнению с 31 декабрем 2003 года не особоуменьшился, то есть она составляет 0,02, что не особо является отрицательной тенденциейбанка.
Коэффициент обеспеченностидепозитов и вкладов ликвидными активами на 30 сентября 2004 года показывает 4,83; а 31 декабря 2003 года показывает 5,13; то есть здесь можно увидеть, что по сравнениюс 31 декабрем она уменьшилась. Вообщем, можно сказать, что АО «Валют – Транзит Банк»достаточно обеспечивает своих клиентов депозитами и вкладами ликвидных активов.В этом случае коэффициент обеспеченности депозитови вкладов ликвидными активами на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем2003 года уменьшился на 0,3, что характеризует отрицательной тенденцию АО «Валют– Транзит Банка».
Уровень рентабельностииспользования акционерного капитала банка можно рассчитать в виде соотношения прибыли и ресурсов, с помощьюкоторых осуществляется их деятельность. Он составляет на 30 сентября 2004 года –9,06%, а на 31 декабря 2003 года – 16,03%, то есть данный показатель показываетвозможность АО «Валют – Транзит Банка» извлекать прибыль из акционерного капиталабанка. Здесь этот показатель уменьшился на 6,97%,то есть здесь видно насколько АО «Валют – Транзит Банк» по равнению с 31 декабрем2003 года извлек прибыль из акционерного капитала банка.
Коэффициент ликвидностиприменяется для оценки того,как соотносятся наиболее ликвидные элементы баланса, оборотные средства фирмы икраткосрочные обязательства. Этот коэффициент на 30 сентября 2004 года составляет– 0,24, а на 31 декабря 2003 года – 0,21, то есть и за 30 сентября 2004 года, иза на 31 декабря 2003 года показывают, что К
Коэффициент покрытияосновных средств. Здесь какправило, основные средства должны покрываться либо за счет акционеров, либо с помощьюдолгосрочных займов. В этом случае этот показатель и на 30 сентября 2004 года, ина 31 декабря 2003 года составляет 0,34, то есть здесь он не является особо нормальным,а чтоб он был нормальным, то его показатель должен составлять 0,75 или 1, так какболее высокая цифра может означать, что в основные средства вложена часть оборотногокапитала банка и это может негативно сказаться на производство деятельности. Этотпоказатель и на 30 сентября 2004 года, и на31 декабря 2003 года остается неизменным.
Коэффициент общейзадолженности показывает,какая часть всех активов покрывается за счет кредиторов, а какая за счет акционеров.То есть и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года он превышает своегонормативного значения. Здесь он на 30 сентября2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшился на 0,71.
Прибыль на единицу активов (ROA) на 30 сентября 2004 года составляет0,01; а на 31 декабря 2003 года – 0,02; то есть он показывает прибыльность производства с точки зренияиспользования активов. В этом случае он уменьшилсяна 0,01 по сравнению с 31 декабрем 2003 года, то есть здесь видно, что он не особоизменился по сравнению с 30 сентябрем 2004 года.
Прибыль на один акционерный капитал (ROE) на 30 сентября 2004 годасоставляет – 0,09 или 9%,а на 31 декабря 2003 года – 0,19 или 19%. Этот показатель свидетельствует о том,насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Он уменьшился на 0,01 по сравнению с 31 декабрем 2003года, то есть здесь видно, что он не особо изменился по сравнению с 30 сентябрем2004 года.
Рассмотрение всех коэффициентов указанныхгрупп имеет смысл в динамике за ряд лет.
Наращивание объемови повышение доходности проводимых операций – одна из основополагающих задач менеджментаБанка. Внешние условия, определявшие деятельность АО «Валют – Транзит Банка» в отчетномгоду, были достаточно сложными и противоречивыми. Их основными особенностями были:
-переход к свободномуформированию курса доллара;
-нарастание сложностиконъюнктуры рынка потенциальных заемщиков;
-тенденции к снижениюдоходности рынка ценных бумаг.
Колебания валютныхкурсов при высокой доле валютных активов потребовали значительного повышения уровняуправления активами и пассивами Банка, тонкости регулирования валютных позиций,проработки методов страхования валютных и процентных рисков в условиях нестабильностирынка.
Были предпринятымеры по усилению работы с проблемными кредитами в направлении гибкого реагированияна изменение финансового положения заемщиков при резких колебаниях валютных курсови одновременном повышении степени защищенности основного долга и процентов по предоставляемымссудам от обесценения. Деятельность менеджмента Банка была направлена на оперативноеизменение структуры размещения ресурсов для обеспечения приемлемого уровня доходности.
2.2 Анализкредитного портфеля Павлодарского Областного Филиала банка
Структура кредитного портфеляформируется в соответствии с кредитной политикой ПОФ АО «Валют — Транзит Банка».Проведем детализированный анализ по кредитному портфелю Павлодарского ОбластногоФилиала АО «Валют — Транзит Банка».

/>
Рисунок 7 – Объем выданныхкредитов в целом, млн. тенге
/>
Рисунок 8 – Ссудный портфель(млн. тенге)
На этих двух диаграммахпоказана динамика роста кредитного портфеля ПОФ АО «Валют – Транзит Банк».
Ссудный портфель областногофилиала на 1 января 2004 года был достаточно диверсифицирован по количеству отраслейвложения. Кредитные ресурсы филиала размещены в 7 отраслях народного хозяйства.Большая часть риска связана с конкретными отраслями экономики, в которые банк вкладываетсвои средства. Если банк предоставляет значительные ссуды предприятиям одной илидвух отраслей, успех его операции будет частично зависеть от положения в этих отраслях.Кредитный инспектор, принимающий решения о предоставлении ссуды, имеет определенныебазовые знания о данных отраслях экономики и испытываемых ими проблемах. В 2004году Валют – Транзит Банк кредитовал следующие отрасли экономики в нашем регионе,они представлены в таблице 12:
Таблица 12 – Кредитованиепо отраслям экономики, ставкам вознаграждения на 01.01.2004 годаНаименование сектора экономики Всего сумма выданных кредитов в 2004 году Средневзвешенная ставка вознаграждения Удельный вес, % Сельское хозяйство и пищевая промышленность 310 186 26% 17 Строительство 4 013 30% 2 Розничная торговля 294 773 22% 5 Промышленное производство 8 850 30% 23 Торговля оптовая 13 376 26% 37 СМИ и образование 23 552 28% 5 Другие 161 169 27% 11 Итого: 1 057 064 26,8% 100
Банк принимает во вниманиесоциальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов,создание новых рабочих мест. Банк имеет большой опыт по кредитованию проектов, которыепланируют реализовать областные акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ,направлены в основном, на развитие производственной переработки, сельхозпродукции,промышленности, энергетике, а также на поддержку субъектов малого бизнеса.
Но вместе с тем высок отраслевойриск вложения в торговлю, то есть 37%. Несмотря на высокую оборачиваемость оборотныхсредств предприятий торговли и большую рентабельность по сравнению с другими отрасляминародного хозяйства, Павлодарский Областной Филиал подвергается наибольшему рискуименно в этой отрасли. Следовательно, необходимо либо перераспределить структурукредитных вложений, либо глубже анализировать кредитоспособность и платежеспособностьссудозаемщиков, как на момент выдачи ссуды, так и к сроку ее погашения. Необходимодиверсифицировать ссудный портфель по долям вложений и уменьшить концентрацию рискав торговле. В будущем следует более тщательно проводить отбор проектов по кредитованиюторговой отрасли.
Банк проводит целенаправленнуюработу по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечению крупных компаний,успешно функционирующих в условиях рыночной экономики. При финансировании такихпроектов, как правило, особое внимание уделяется качественному обеспечению ссуды,аффилированности клиента с другими, финансово устойчивыми компаниями, постоянномумониторингу кредита и залогового обеспечения.
Финансирование крупныхпроектов осуществляется только при представлении качественного бизнес-плана, подтвержденийэффективности проекта, наличие опытного менеджмента способного реализовать проекти обеспечить его окупаемость, поддержке со стороны крупных финансово устойчивыхкомпаний.
Наряду с крупными заемщиками,банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работа с ними, банк отслеживает развитиеих бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности. Во многихслучаях банк выступает поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.
2002 год стал годом становленияи развития потребительского кредитования в Казахстане, что отразилось и на кредитномпортфеле Валют – Транзит Банка. За 2004 год объем потребительских кредитов возросв 3,5 раза и превысил 3 млрд. тенге. Для достижения поставленных целей были разработаныи внедрены новые программы потребительского кредитования и внесены изменения в действующиепрограммы.
Выдаются потребительскиекредиты в рамках программ: для ведения бизнеса, получения образования, покупки объектовнедвижимости, ломбардного кредитования, кредитование туризма.
Таблица 13 – Виды кредитаВид кредита Всего сумма выданных кредитов в 2004 году, млн. тенге Удельный вес, % Юридические лица 1 674,12 84 Физические лица 311 15,6 Госпредприятия 7,972 0,4
На оснований этой таблицыможно построить диаграмму, представленная рисунком 9.
/>
Рисунок 9 – Структура кредитногопортфеля по видам
Таблица 14 – Виды кредитовпо срокамВид кредита 01.01.2001 01.01.2002 01.01.2003 01.01.2004 До 1 года 565 399 629 337 596 573 572 489 Свыше 1 года 491 665 277 349 356 269 485 334 Итого: 1 057 064 906 686 952 842 1 057 823
Из таблицы 14 видно, чтокредиты выдаются на краткосрочный и среднесрочный период. С точки зрения диверсификациирисков, кредитные портфель является хорошо сбалансированным как по срокам и срокамкредитования, так и по отраслям народного хозяйства.
В структуре выданных банкомкредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риски, наибольшуюдоходность операций. Однако удлинение роков привлекаемых ресурсов обусловило увеличениедоли финансирования проектов на среднесрочной и долгосрочной основах. Ее можно показатьв виде диаграммы:
/>
Рисунок 10 – Структуракредитного портфеля по срокам
Кредитование осуществляетсяв соответствии и определенными принципами, одним из которых является обеспеченность.
Один из видов обеспечения– это залог. Он как способ обеспечения кредита означает, что кредитор, то есть банкприобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и полученияпричитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщикне выполнил обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. В качествезалога Валют – Транзит Банк использует самое разнообразное имущество, которая представленав таблице 15.

Таблица 15 – Структуразалога ПОФ по состоянию на 01.01.2004 годаНаименование Сумма (в тыс. тенге) Удельный вес (%) Недвижимость 797 593 71,76 Оборудование 32 343 2,91 Автотранспорт 108 258 9,74 Товарная продукция 161 163 14,5 Гарантии 12 115 1,09 Итого 1 111 472 100
Из таблицы 15 видно, чтокоммерческое кредитование предприятий различных форм собственности, в основном ТОО,ЧП, ООО, АО и кредитование физических лиц, осуществляется в ПОФ АО «Валют – ТранзитБанке» в основном под залог недвижимости. На втором месте – товарная продукция,ее доля в структуре залога составляет 14,5%. Товарная продукция должна соответствоватьследующим критериям качества: быстрота реализации, относительная стабильность цен,возможность страхования, долговременность хранения. Важно не только определить критериикачества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность.Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. Болеенаглядно структуру залога можно посмотреть на рисунке 11.
/>
Рисунок 11 – Структуразалога ПОФ по состоянию на 01.01.2004

Преследуя достижения поставленныхцелей, Банк уделял повышенное внимание сбалансированности активов и пассивов. Втечение 2004 года наблюдался значительный рост активов Банка, которые по сравнениюс предшествующим годом значительно увеличились и составили 157,288 млн. тенге.
В целом акцент по размещениюактивов продолжал смещаться в сторону увеличения доли активных операций с клиентамии, в первую очередь, кредитования. Кредитные вложения на конец 2004 года значительновозросли и составили 113,610 млн. тенге, которая представлена в диаграмме:
/>
Рисунок 12 – Ссуды клиентами срочные депозиты
Правильно выбранная стратегиякредитной политики позволила совместить существенный рост объемов кредитования свысокой надежностью кредитного портфеля Банка. Резерв на возможные потери по ссудамбанка, начисляемых в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета,адекватен для полного покрытия вероятных убытков по ссудам по всему портфелю.
Классификация кредитовявляется ключевым инструментом в управлении кредитным портфелем, потому что банкклассифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход ких управлению.
Классификация ссудногопортфеля производится в соответствии с Положением Национального Банка РК «О классификацииактивов банка и внебалансовых требований и расчете провизий по ним банками второгоуровня РК» и другими циркулярами Национального Банка РК.
Формирование резервов поубыткам от кредитной деятельности осуществляется в соответствии с нормативными документамиНационального Банка РК и внутренними нормативными документами банка.
Таблица 16 – Классификацияссудного портфеля Павлодарского Областного Филиала по качеству ссудных активов
в тысячах тенгеКлассификация кредита на 01.01.2003 на 01.01.2004 Нормативное значение, % сумма уд. вес, % сумма уд. вес, % Стандартные 389 787 98,2 695 658 97,8 85 Субстандартные 702 1 11 862 1,7 10 Неудовлетворительные 618 0,8 582 0,5 5 Итого: 391 107 100 708 102 100 100
Ссудный портфель по состояниюна 1 января 2003 года составлял 391 107 тыс. тенге. За период с 1 января 2003 годапо 1 января 2004 года наблюдается устойчивый рост объема предоставленных кредитовс 391 107 тыс. тенге до 708 102 тыс. тенге, или на 316 995 тыс. тенге.
Национальным Банком РеспубликиКазахстан установлены пруденциальные нормативы качества ссудного портфеля, где уровеньстандартных кредитов не менее 85% ко всему ссудному портфелю, субстандартных – неболее 10%, неудовлетворительных — не более 5%.
Исходя из вышеизложенного,можно сделать вывод, что удельный вес всех проблемных кредитов не превышает предельногоуровня. Но все же необходимо проводить определенную работу с проблемными кредитами,которые позволяет избежать роста их удельного веса. В связи с этим банк определяетпризнаки повышения кредитного риска и проводит корректирующие мероприятия по работес проблемными кредитами.
Новым шагом банка в сферекредитования явилась Программа кредитования малого бизнеса по кредитной линии ЕвропейскогоБанка Реконструкции и Развития.
Наиболее доходными из направленийкредитования за исследуемый период были кредитование малого и среднего бизнеса как2002 году, так и в 2003 году – 16 438 тыс. тенге или 77,1% и 32 506 тыс. тенге илиже 70%. В 2003 году кредитование крупных корпоративных клиентов по сравнению с прошлымгодом значительно увеличилось с 4% до 19%, или на 7 975 тыс. тенге. Розничный бизнеси работники банка кредитовались меньше, чем в прошлом году – 6,5% (12,7%) и 5,4%(5,7) соответственно, следовательно, доходов банк получил меньше. Это можно наглядноувидеть в таблице 17:
Таблица 17 – Фактическиполученные доходы Павлодарского Областного ФилиалаОбласть кредитования получено в 2002 году получено в 2003 году Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Сумма, тысяча тенге Удельный вес, в % Малый и средний бизнес 16 438 77,1 32 506 70 Крупные, корпоративные 789 3,7 8 764 18,9 Розничный бизнес 2 704 12,7 2 666 5,7 Работники банка 1 393 6,5 2 521 5,4 Всего: 21 324 100 46 458 100
Итак, подводя итоги анализакредитной деятельности ПОФ АО «Валют – Транзит Банк», можно сделать следующие выводы:
а) за 2003 год филиаломбыло выдано кредитов на сумму 1 057 064 тыс. тенге, погашено на сумму 345 517 тыс.тенге. На 1 января 2004 года объем ссудного портфеля составил 711 547 тыс. тенге,что на 314 990 тыс. тенге, или более чем в 1,8 раза больше данного показателя на1 января 2003 год;
б) доля стандартных кредитовв ссудном портфеле очень высока и составляет 12 кредитов, выданных в 2003 году.Общая сумма сформированных провизий на 1 января 2004 года составляет 4 778 тыс.тенге;
г) в 2003 году по сравнениюс 2001 годом прокредитовано юридических лиц на сумму 746 млн. тенге, или в 1,6 разабольше и физических лиц на сумму 311 млн. тенге, 1,8 раза больше;
д) средневзвешенная процентнаяставка по кредитам, выданных в 2003 году составляет 26,8%;
е) ПОФ АО «Валют – ТранзитБанк» ведет активную работу по привлечению новых клиентов посредством внедренияновых программ потребительского кредитования. Так, реализуются программы кредитованияна покупку электробытовой техники, мебели и отделочно-строительных материалов. Филиалкроме потребительского кредитования ведет работу и по привлечению клиентов среднегозвена;
ж) анализируя деятельностьПОФ АО «Валют – Транзит Банк», можно судить о качественном анализе проектов и мониторингевыданных кредитов, соответствующим пруденциальным нормативам, установленных НациональнымБанком Республики Казахстан;
з) доходы, полученные ПОФАО «Валют – Транзит Банк» от кредитной деятельности за 2004 год составили 46 458тыс. тенге, что на 25 134 тыс. тенге, или в 2,2 раза больше аналогичного показателяза 2002 год.
Учитывая вышеизложенное,можно охарактеризовать деятельность ПОФ АО «Валют – Транзит Банк» как стабильную.
2.3 Преимуществаи недостатки кредитной политики банка
Стратегия итактика Банка в области получения и предоставления кредитов осуществляется в соответствиис кредитной политикой Банка и внутренними положениями о порядке проведения кредитныхопераций.
Организациякредитной деятельности в Банке осуществляется кредитным отделом и кредитным комитетомв соответствии с Положениями о кредитном отделе и кредитном комитете. Контроль задеятельностью кредитного комитета осуществляет Совет директоров Банка.
Во исполнениеУказа Президента Республики Казахстан от 7 июля 1997 года №3589 «О приоритетах ирегиональных программах поддержки развития малого предпринимательства РеспубликиКазахстан» кредиты выделяются предприятиям малого и среднего бизнеса. При этом Банкучитывает экономическую и социальную значимость бизнес-проектов, их доходность,обеспеченность и ликвидность.
Задача Банка– общими усилиями развивать бизнес клиентов.
В 2000 – первойполовине 2001 года кредитовались такие секторы экономики, как банковская деятельность,рестораны, гостиницы, розничная и оптовая торговля. Реализация проектов кредитованияэкономически обусловлена тем, что вложенные средства начали работать и приноситьдоходы в максимально короткие сроки.
Отличительнойособенностью деятельности Банка является развитие лизинговых операций. Банк активноиспользует финансовый лизинг при кредитовании своих клиентов и имеет целенаправленнуюпрограмму. Лизингополучателями могут быть лица, занимающиеся предпринимательскойдеятельностью. Лизинговые операции являются одними из эффективнейших методов пообновлению материально-технической базы и широко распространены в странах Дальнегозарубежья. Лизинг – долгосрочная аренда имущества с последующим пропорциональнымвыкупом по остаточной стоимости. Приобретая имущество путем лизинга, мы значительноэкономим оборотные денежные средства, направляя их на наиболее актуальные, необходимыена наш взгляд, объекты вложения.
Порядок оформлениялизинговых сделок:
-для совершениялизинговых операций учебному заведению необходимо иметь расчетный счет в «Валют– Транзит Банке»;
-учебное заведениесамостоятельно определяет необходимое оборудование и выписывает счет у «Поставщика»оборудования на «Валют – Транзит Банк»;
-банком оформляетсядоговор купли-продажи с «Поставщиком» оборудования;
-заключаетсядоговор лизинга с последующим выкупом имущества между Учебным заведением – лизингополучателеми Банком – лизингодателем;
-по истечениисрока действия лизингового договора оборудование остается в собственности Учебногозаведения.
При возникновениивременных финансовых затруднений «Валют – Транзит Банк» предлагает воспользоватьсякраткосрочным кредитом – овердрафтом.
ИспользуетсяБанком и факторинг – финансирование поставок товаров с отсрочкой платежа. Применениефакторинга приводит к существенному увеличению числа клиентов, оборотных средстви к росту объема продаж.
С конца 1996года Банк активно способствовал развитию ломбардного движения в Казахстане на основепартнерских взаимоотношений с «Валют – Транзит Ломбардом» и до сегодняшних днейБанк продолжает сотрудничество с ТОО «Валют – Транзит Ломбардом».
Подобную политикукредитования Банк проводит и с другими юридическими лицами. Эта политика рассчитанана долговременное сотрудничество и направлена на развитие кредитозаемщиков, чтов последующем исключает невозвратность заемных средств.
«Валют – ТранзитБанк» предлагает свою помощь и качественно новую программу льготного кредитованиястудентов, абитуриентов и учащихся, а также эффективные лизинговые операции.
Льготное кредитование«Валют – Транзит Банка» — действительно выгодное предложение, условиями которогозаинтересовались и воспользовались более 80-ти учебных заведений Казахстана. Основноепреимущество заключается в поступлении денежных средств за оплату обучения от студентов,прокредитовавшихся в «Валют – Транзит Ломбарде». При этом студент оформляет кредитпод залог собственного имущества по льготной процентной ставке и самостоятельнонесет ответственность за его возврат. Следовательно, учебные заведения не являютсягарантами, не являются поручителями и залогодателями.
Более того,учебные заведения увеличивают число потенциальных, платежеспособных учащихся и объемсобственных оборотных средств.
Порядок оформленияльготного кредитования:
-учебные заведениязаключают договор о совместной деятельности с «Валют – Транзит Банком» и «Валют– Транзит Ломбардом» и открывают расчетный счет в банке;
-учебные заведениянаправляют задолжников и абитуриентов, не имеющих возможность оплатить за учебув «Валют – Транзит Ломбард»;
-студент илиего родители под залог собственного имущества оформляют кредит, процентная ставкакоторого намного ниже обычного ломбардного кредитования;
-сумма кредитаперечисляется на расчетный счет учебные заведения в «Валют – Транзит Банке»;
-учебные заведенияиспользуют поступившие деньги по своему усмотрению.
Участие в совместномпроекте льготного кредитования дает Учебному заведению право на неоднократное использованиелизинговых услуг Банка.
ДеятельностьБанка строится на основе самоокупаемости и стремлении к повышению уровня доходностиопераций.
Банк имеет правоосуществлять кредитную деятельность по всем секторам экономики и во всех регионахРеспублики Казахстан.
Для размещенияна кредитном рынке, Банк может использовать как собственные деньги, так и привлеченныев качестве депозитов корпораций, организаций, учреждений и населения, а также кредитыи депозиты, полученные во внутреннем и международном финансовых рынках.
Направленияи приоритеты кредитной политики определяются Банком самостоятельно.
Банк может осуществлятькоммерческое и инвестиционное кредитование, а также выполнять агентские функциипо целевому размещению средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иныхбанковских учреждений, корпораций и международных финансовых организаций на условиях,определяемых агентскими договорами или соглашениями.
С учетом стратегииразвития Банка, складывающейся в стране экономической ситуации и наиболее вероятныхнаправлений ее изменения, приоритетами кредитной политики Банка являются вложениекредитных ресурсов в следующие отрасли экономики:
а) в областикоммерческого краткосрочного кредитования:
1) промышленность,энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления;
2) здравоохранение;
3) торговля;
4) производствои переработка сельскохозяйственной продукции;
5) оказаниеуслуг населению;
6) развитиемалого и среднего бизнеса;
7) предоставлениекоротких межбанковских кредитов;
б) в областидокументарных кредитных операций:
1) предоставлениегарантий и принятие гарантий банков-контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждениевыпущенных аккредитивов банками-партнерами;
2) авалированиевекселей клиентов;
3) принятиевекселей клиентов в учет;
в) в областиинвестиционного кредитования:
1) поэтапноеосуществление: краткосрочных и сравнительно небольших проектов развития производстватоваров повседневного спроса; среднесрочных проектов в масштабе отраслей для развитияпроизводства продукции с повышенными потребительскими свойствами; средне- и долгосрочныхмежотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировымстандартам качества. В данном направлении возможно как индивидуальное, так и совместноес другими банками кредитование (синдикация) инвестиционных проектов средне- и долгосрочногохарактера с целью разделения рисков.
2) в качествеприоритетов инвестиционного кредитования устанавливаются: проекты с короткими срокамиокупаемости; проекты по созданию и модернизации производства продукции с емким инадежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих изделий; проектамс использованием финансового лизинга оборудования; проекты создания новых, а такжемодернизация и реконструкция существующих импортозамещающих производств в легкой,пищевой, мукомольно-крупяной, полиграфической, фармацевтической и ряде других отраслейпромышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса; проекты, предлагаемыек финансированию Правительством Казахстана и международными организациями. Из нихв приоритетным порядке рассматриваются возможности кредитования рентабельных проектовна синдицированной основе казахстанскими и зарубежными инвестиционными банками,имеющими хорошую репутацию, с хеджированием кредитного риска.
Имея возможностьманевра кредитными ресурсами на всей территории республики, Банк не устанавливаетрегиональных приоритетов в кредитной политике.
В связи с достаточнобыстрыми темпами изменения ситуации в отраслях экономики Банк по мере необходимостипроводит корректировку маркетинговой стратегии для уточнения и более четкого определениясистемы целевых рынков и секторов экономики в сфере кредитования.
Ограничениякредитного риска на одного заемщика, группы компаний, связанных между:
а) максимальныйразмер риска на одного заемщика, в том числе:
1) связаннымс банком особыми отношения – 11%;
2) прочие заемщики– 25%;
3) бланковыекредиты – 11%;
б) общий размерриска на заемщиков, связанных особыми отношениями с банком – 100%.
Установленныелимиты для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитываются в совокупностикак на одного заемщика, если один из них имеет возможность контролировать или оказыватьзначительное влияние на другую сторону при принятии финансовых и хозяйственных решений.
Уровень кредитногориска, связанного с банками–контрагентами, определяет размер лимита, выделенногона операции с ним. Целью установления лимита является минимизация риска невозврата(неточного исполнения) контрагентами (эмитентами) своих обязательств перед банкомили обязательств по сделкам, гарантированным банком. Расчет уровней рисков происходитс помощью процедур финансового анализа, процедур последующего мониторинга финансовогосостояния, сложившейся кредитной истории, корреспондентских отношений, статуса иповедения на банковском рынке.
В зависимостиот характера ссуды устанавливаются следующие предельные сроки кредитования:
а) характерссуды:
1) на пополнениеоборотных средств предприятий — до 1,5 лет предприятий;
2) потребительскийкредит физическим лицам — до 5-ти лет;
3) ссуда работникамБанка — до 5-ти лет;
4) на выдачузаработной платы — до 2-х мес;
5) инвестиционноефинансирование — до 2 лет;
б) межбанковскийкредит:
1) краткосрочный– до 1 года;
2) среднесрочный– от 1 года до 3 лет;
3) долгосрочный– от 3 лет и выше
4) ломбардныйкредит – до 1 мес.
5) лизинг –до 5лет;
в) в рамкахкредитных линий – согласно условий данной кредитной линии.
В целях сокращениявозможных рисков ликвидности активов, Банк проводит диверсификацию кредитных рисковпо отраслям с разделением типов и видов кредитных сделок внутри конкретного сегмента.
Учитывая возможностьизменения в развитии отдельных отраслей экономики (государственное финансирование,открытие целевых иностранных кредитных линий и другие), Банком проводится ежеквартальныйанализ ссудного портфеля на предмет концентрации кредитных вложений по отраслямпромышленности и других сфер хозяйствования. По результатам анализа определяютсяпрерогативы и Кредитным Комитетом устанавливаются лимиты на отдельные отрасли, сучетом прогноза расширения, либо сужения какого-то направления.
Основные требованияк заемщикам:
а) банки:
1) выполнениебанком-контрагентом всех требований, регулирующих деятельность банков на территорииКазахстана, России и других стран СНГ;
2) соответствиефинансового состояния банка-контрагента требованиям внутреннего положения;
3) положительнаякредитная история – своевременность погашения ранее выданных межбанковских кредитови начисленных процентов по ним, отсутствие просроченной задолженности по МБК и процентам;
б) юридическиелица:
1) положительнаярепутация заемщика;
2) положительнаякредитная история;
3) отсутствиекартотеки №2 или письменное согласие кредитора по отсрочке требования на периоддействия кредитного соглашения с Банком;
4) стабильноефинансовое положение и платежеспособность Клиента;
5) производимаяпродукция или услуги Клиента должны иметь спрос на рынке (ликвидность, платежеспособность),тем самым обеспечивая стабильный сбыт и поступление денежной наличности;
6) предоставлениеликвидного залогового обеспечения;
в) физическиелица.
Банк кредитуетфизические лица в соответствии с внутренними положениями по различным видам кредитованиянаселения.
РассмотрениеБанком кредитных заявок физических лиц, решение вопросов по выдаче или пролонгациисроков, оценка и анализ залогового имущества, а также решение иных вопросов производитсяв строгом соответствии с внутренними положениями и соблюдением всех требований ипроцедур настоящей политики.
Кредитованияработников банка и должностных лиц производится в соответствии с внутренним положением.
Цена кредитаформируется в зависимости от складывающихся на рынке процентных ставок, предлагаемыхдругими финансовыми институтами, от ставки рефинансирования Национального БанкаКазахстан, рыночных процентных ставок по государственным ценным бумагам, зависитот сроков предоставления кредитов. Цена так же формируется исходя из экономическойстоимости активов и пассивов банка, от сложившейся процентной маржи в целом по всемоперациям, проводимым Банком, срочности предоставляемой ссуды, уровня кредитногориска, характера обеспечения ссуды, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.
Ставка вознаграждения(интереса) может быть фиксированной и плавающей, что оговаривается в условиях кредитногодоговора. Плавающие ставки могут быть пересмотрены Банком в течение срока кредитованияв зависимости от изменения конъюнктуры кредитного рынка и других факторов. Фиксированныеставки остаются неизменными в течение всего срока действия кредитного договора.
Необходимымэтапом определения цены кредита является оценка кредитного, процентного, валютногои отраслевого рисков.
Кредитный рискили риск невозврата долга может быть определен как неуверенность кредитора в том,что должник будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательствав соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это состояние можетбыть вызвано:
-неспособностьюдолжника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятнымиизменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперируетзаемщик;
-неуверенностьюв будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залогапод кредит;
-появлениемсомнений о деловой репутации заемщика.
Основными критериямипри оценке кредитного риска являются:
а) репутациязаемщика: своевременность и полнота исполнения заемщиком своих обязательств. Процессоценки состоит из личного собеседования, проверки происхождения как личностного(исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно в случае личных займовили ссуд товариществам), так и делового (проверка кредиторов заемщика, поставщикови клиентов). Информация по возможности представляется в письменной форме; в случае,если имеется только устная, кредитным работником делаются заметки, которые подшиваютсяк прочей документации по кредиту с указанием источника и времени получения информации;
б) возможностизаемщика:
1) способностьзаемщика получать деньги по всем своим операциям (общий приток денег, полученныхзаемщиком в ходе предпринимательской деятельности в течение периода его деятельности)или по конкретному проекту (кредит под отдельный проект);
2) способностьзаемщика управлять денежными средствами;
в) оценка кредитоспособностизаемщика: на основе тщательного изучения баланса предприятия, отчета о финансовойдеятельности, определяется финансовая устойчивость, платежеспособность клиента,проводится оценка ликвидности баланса;
г) капитал заемщика:капитальная база заемщика и его решимость использовать собственный капитал в проекте,на который он запрашивает кредит. Заемщик должен быть в состоянии разделить рискпроекта с кредитующим банком и быть согласным на это, предоставляя приемлемую частьсвоего акционерного капитала, т.е. заемщик должен связать себя обязательствами.
д) условия:текущее состояние и обзор местной, региональной и общенациональной экономики, атакже отрасли хозяйства заемщика. Различные экономические условия и прогнозы дляразных отраслей часто требуют различных ссудных критериев в разных фазах деловогоцикла.
е) залог: надежноеобеспечение кредита в форме залога или гарантии может повлиять на принятие окончательногорешения при недостаточности положительных моментов в одном или нескольких критериях.
Валютный рисксвязан с неопределенностью будущего движения цены национальной валюты по отношениюк иностранным. Он оказывает влияние на заемщиков, кредиторов, инвесторов и трэйдеров,которые совершают сделки в валютах, отличных от их национальной валюты.
Отраслевой риск:
а) отраслевойриск связан со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовомплане. Чем больше изменчивость отрасли, тем больше степень риска. При этом учитываются:
1) деятельностьальтернативных отраслей за данный период времени;
2) продолжаютли успешно действовать в настоящее время отрасли, хорошо развивавшиеся в прошлом,(по сравнению с экономикой в целом);
3) существуетли постоянство результатов внутри отрасли;
б) внутриотраслеваясреда конкуренции является дополнительным источником информации о силе и жизнеспособностифирм в данной отрасли по отношению к фирмам в других отраслях и является, следовательно,показателем риска. Характеристики данной среды включают:
1) степень ожесточенностиценовой и неценовой конкуренции;
2) легкостьили сложность вхождения в отрасль (а иногда выхода);
3) существованиеили нехватка близких и конкурентоспособных по цене заменителей;
4) рыночнаясила покупателей;
5) рыночнаямощь поставщиков;
6) политическоеи социальное окружение.
Страновой риск– это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условийв стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирми других заемщиков отвечать по обязательствам внешнего долга.
Страновой рискподразделяется на:
-политический;
-макроэкономический;
-финансовый;
-социальный;
-стихийный.
Процентный риск– это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка, за счет которыхосуществляется выдача кредита, может превысить в течение срока действия кредитасреднюю процентную ставку по представленным кредитам.
Вознаграждение(интерес) начисляется согласно метода начисления и взыскивается с Заемщика в соответствиис условиями кредитного договора. Ставки и сроки погашения вознаграждения (интереса)по кредитам, комиссий по гарантиям и аккредитивам устанавливаются в каждом случаеотдельно, решением Кредитного Комитета или Правления банка.
В соответствиис принципами управления кредитными рисками, Банк самостоятельно определяет валютувыдаваемого кредита. Как правило, Банк предоставляет кредиты в национальной валюте,в национальной валюте с фиксированием валютного эквивалента по курсу НБРК, либопо курсу межбанковской валютной биржи, в иностранной валюте.
Процесс кредитованиясвязан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой несвоевременностьпогашения ссуды, что ухудшит положение банка. Поэтому банк уделяет особое вниманиеизучению кредитоспособности заемщика и оценки рисков, сопровождающих данный кредит.Основной целью изучения кредитоспособности является определение способности и готовностизаемщика вернуть ссуду в соответствии с условиями договора. Банк не только оцениваеткредитоспособность клиента на определенную дату, но и прогнозирует его финансовуюустойчивость на перспективу. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с анализаисточников погашения кредита.
С развитиемрыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определениюкредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия с учетом зарубежного опыта,чему способствует, в частности, введение новых форм бухгалтерского баланса. Принятаягруппировка статей позволяет осуществить достаточно глубокий анализ кредитоспособности.
Анализ информационнойбазы о клиенте должен включать комплексную оценку сведений о клиенте полученнуюот деловых партнеров, данные отчетов специализированных агентств, анализ финансовойотчетности, личные впечатления банкира, сложившиеся при беседе с клиентом. Эта комплекснаяоценка данных составляется в экспертное заключение. На основании финансовой отчетностивычисляются финансовые показатели, характеризующие прошлое и текущее финансовоеположение заемщика и тенденцию развития. В практике кредитного анализа применяютсяследующие показатели:
-коэффициентабсолютной ликвидности;
-коэффициентсрочной ликвидности;
-коэффициенттекущей ликвидности;
-коэффициентпокрытия;
-оборачиваемостьвсех активов;
-оборачиваемостьосновного капитала;
-оборачиваемостьдебиторской задолженности;
-оборачиваемостькредиторской задолженности;
-норма прибыли;
-оборачиваемостьтоварных запасов.
Кроме финансовогоанализа, в экспертное заключение вносятся данные о руководителях предприятия, маркетинговыеисследования (сведения о конкурентах, конъюнктура рынка и другие) и в итоге делаетсявывод о финансовом положении заемщика.
Кредитоспособностьзаемщика определяется одинаково, как при внутреннем кредитовании, так и при внешнемкредитовании.
Целью анализаиндивидуальных заемщиков является оценка риска, связанного с кредитованием частныхлиц, то есть может ли данное физическое лицо своевременно вносить проценты и другиеплатежи. В разных странах и даже у разных банков имеются значительные различия вметодике анализа, многообразны были факторы, из которых складывается репутация отдельнойличности, их можно условно сгруппировать по принципу принадлежности к определеннойсфере деятельности человека:
-социальной:возраст, семейное положение, число иждевенцев;
-профессиональной:образование, профессия, квалификация, род занятий, продолжительность работы на одномместе;
-имущественной:какое в наличие имеется имущество;
-специальной:отражает отношения заемщика с обслуживающим банком.
Банк также осуществляетпостоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимает оперативныерешения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя появление проблемныхкредитов (гарантий, аккредитивов).
В подразделенияхБанка, ответственных за выдачу кредитов, ведется кредитное досье на каждого заемщика.
Ведение и хранениекредитных досье должно быть поручено ответственному работнику банка, на котороговозлагаются обязанности по обеспечению полноты документов в кредитных досье банкаи их сохранности.
В каждом кредитномдосье должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье,должны быть прошиты и пронумерованы в хронологическом порядке.
По бланковымкредитам в кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой припредоставлении любого кредита. Основная документация соответствует следующему перечню:
а) заявление,подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества,которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита, суказанием балансовой стоимости:
1) решение уполномоченногооргана заемщика – юридического лица на получение кредита;
2) решение уполномоченногооргана залогодателя – юридического лица на предоставление предмета залога в обеспечениеисполнения обязательств заемщика;
б) заверенныев установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он являетсяюридическим лицом;
в) нотариальнозасвидетельствованные карточка с образцами подписей и оттиска печати юридическоголица, и доверенность от имени заемщика лицу, уполномоченному подписывать договорбанковского займа от имени заемщика;
г) оригиналзаключенного договора банковского займа:
1) бизнес-планзаемщика или технико-экономическое обоснование займа;
2) финансоваяотчетность на последнюю отчетную дату, предшествующую дате подачи заявления, подписаннаязаемщиком — юридическим лицом, и финансовая отчетность заемщика — юридического лицаза последний отчетный год с приложением копии налоговой декларации, а также заключениебанка, содержащее оценку кредитоспособности заемщика — юридического лица;
д) заключениебанка, содержащее оценку о возможности реализации заемщиком целей и задач, определенныхв его бизнес-плане;
е) решение соответствующегооргана банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другим условиям;
ж) документы,подтверждающие цель использования кредита;
з) сведенияоб открытых банковских счетах в других банках и о наличии задолженности заемщикапо банковским займам;
и) копию документаустановленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождениягосударственной регистрации или перерегистрации для индивидуальных предпринимателей;
к) документустановленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановкиклиента на налоговый учет.
Если заемщикявляется агентом другого лица по получению данного кредита в полном объеме или какой-тоего части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющего полномочиязаемщика как агента, в котором указана сумма кредита и цель использования его действительнымполучателем.
При предоставлениикредитов субъектам малого предпринимательства на сумму не более десяти миллионовтенге требуется следующий перечень документации:
-заявление,подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита;
-копии учредительныхдокументов заемщика (для юридического лица) или документа, удостоверяющего личность(для физического лица);
-карточка собразцами подписей, оттиск печати (для юридических лиц);
-оригинал заключенногодоговора банковского займа;
-технико-экономическоеобоснование займа;
-финансоваяотчетность по состоянию на день подачи заявления, подписанная заемщиком — юридическимлицом;
-копия документаустановленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождениягосударственной регистрации или перерегистрации для индивидуальных предпринимателей;
-документ установленнойформы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиентана налоговый учет.
По кредитам,предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в формезалога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагаетсядоговор о залоге, информация о предмете залога и методах определения его стоимости.
В случаях, предусмотренныхзаконодательством Республики Казахстан, на договоре о залоге должна иметься отметкао его регистрации в соответствующих уполномоченных государственных органах.
В досье по кредитам,выделенным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии с договоромо залоге после перехода в собственность заемщика стало предметом залога, должнысодержаться документы, подтверждающие покупную цену данного имущества и сумму, накоторую оно застраховано.
Если кредитвыдан для использования заемщиком в сфере строительства, в том числе реконструкцииили других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье прилагаютсяпроектно-сметная документация по планируемым работам и отчеты о проверке, подготовленныебанком, или акт приема-сдачи заемщиком, подтверждающие выполнение работ, на которыевыделен кредит.
По кредиту,исполнение обязательства по которому обеспечено только гарантией или поручительством,к кредитному досье приобщаются следующие дополнительные документы:
а) договор гарантииили поручительства;
1) решение уполномоченногооргана гаранта или поручителя юридического лица о выдаче банку-кредитору гарантииили поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика;
б) нотариальнозасвидетельствованные документы, подтверждающие полномочия лица на подписание гарантийногодоговора от имени гаранта или договора поручительства от имени поручителя;
в) финансоваяотчетность гаранта или поручителя, являющегося юридическим лицом, на последнюю отчетнуюдату, предшествующую выдаче кредита или справка, подтверждающая доходы гаранта илипоручителя, являющегося физическим лицом.
Информация,находящаяся в кредитных досье, является внутренней, хронологической и всеобъемлющейрегистрацией всех взаимоотношений между банком и клиентом. Содержание кредитногодосье выходит за рамки чисто кредитных взаимоотношений и затрагивает регистрациювсех видов деятельности между контрагентами. Всеобъемлющая природа такой информациинеобходима для определения рентабельности или рискованности состояния всего комплексавзаимоотношений. Принимая во внимание конфиденциальность информации, доступ банковскихслужащих к кредитным досье ограничен.
Для пополнениядосье ответственный за проект работник использует информацию, поступающую от заемщикав качестве отчетов, в ходе личных бесед с руководителями предприятия, контактовс его поставщиками, от других банков и финансовых организаций, средств массовойинформации.
Подразделения,ведущие мониторинг выданных кредитов, обязаны предъявлять ответственному за проектработнику полную информацию о ходе реализации выданного кредита и несут равную сним ответственность за своевременное принятие мер по преодолению возникающих критическихситуаций по выданным ссудам.
В случае возникновенияпризнаков снижения класса заемщика и повышения риска по кредиту, работник, отвечающийза мониторинг ссуды, обязан поставить в известность руководство Банка и организоватьработу по преодолению возникших проблем. Рекомендуемые меры, которые могут бытьпредприняты кредитным подразделением Банка заключаются в следующем:
-проводитсявстреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;
-проводитсяпроверка финансового состояния заемщика при необходимости – с выездом на место;
-анализируютсяпроблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации(проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособностии рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и так далее);
-проводитсяоценка степени остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправитьситуацию);
-в процессереабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежногопотока. Подробно проверяются активы и устанавливается, какие должны быть ликвидированыили, по меньшей мере, сокращены в размере;
-разработкамер по спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности заемщика,дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные услуги по финансовомуоздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение очередных выплат по ссудеи так далее).
В случае невозможностиисправить критическую ситуацию с выданного кредита и наступлением срока его погашенияБанк предъявляет претензии и совершает иные юридические действия, предусмотренныезаконодательством Республики Казахстан.
Классификациякредитного портфеля проводится на основании Положения «О классификации активов банкаи условных обязательств и расчете провизий по ним банками второго уровня РеспубликиКазахстан» (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от23 мая 1997 года №218), Дополнения к нему, а также с использованием собственныхметодик Банка.
Первичная классификациякредитного портфеля проводится на основе классификации заемщиков и уровня рисковна момент предоставления кредитов. Дополнительная классификация кредитов и анализкредитного портфеля проводится ежемесячно соответствующими подразделениями Банкана основе обобщения и анализа поступающей информации о финансовом состоянии заемщикови реализации кредитуемых проектов. По результатам анализа может быть изменена классификацияссуд, предприняты меры по улучшению качества кредитного портфеля.
Вместе с текущимконтролем за состоянием кредитного портфеля Банк проводит собственную аудиторскую(не реже одного раза в год) проверку предоставленных кредитов с целью установления:
-состояния ипорядка хранения кредитной документации;
-состояния работыкредитных подразделений по мониторингу выданных ссуд;
-соответствияработы кредитных подразделений Банка требованиям Положения о внутренней кредитнойполитике;
-состояния иструктуры кредитного портфеля;
-правильностии полноты формирования провизий (резервов) для покрытия убытков от кредитной деятельностии условным обязательствам;
-правильностиклассификации кредитов, гарантий, аккредитивов;
-своевременностивыноса кредитов и начисленного вознаграждения на счета по учету просроченной задолженности.
По результатамаудиторских проверок составляется отчет, представляемый руководству Банка.
Порядок формированияпровизий (резервов) для покрытия убытков от кредитной деятельности определен Положением«О классификации активов банка и условных обязательств и расчете провизий по нимбанками второго уровня Республики Казахстан» (Постановление Правления НациональногоБанка Республики Казахстан от 23 мая 1997 года №218).
Списание задолженностипо кредиту и начисленному вознаграждению или интересу как за баланс, так и внебалансовогоучета производится согласно вышеуказанным нормативным правовым актам НБРК и внутреннимдокументам банка.
В каждом банкеесть свои недостатки. Так и в АО «Валют – Транзит Банке» есть свои недостатки. Онитаковы:
-анализ кредитоспособностизаемщика;
-банковскиериски;
-факторинг;
-форфейтинги так далее.
Эти недостаткибудут рассмотрены ниже.
Все измененияво Внутренней кредитной политике банка подлежат утверждению Советом Директоров банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение еще раз хотелосьбы подчеркнуть, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективноеначало и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикойкоммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяетопределить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражениеобщегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективногоподходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяетнаиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельностьбанка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную,оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношенияхс населением.
Банковское дело находится впроцессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизмраспределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении созданияв экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобывыжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традициии превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночнойэкономике. Независимо от политического устройства общества любое государство стремитьсясоздать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная рольв этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономическойособенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика,связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизациядоходов банка при поддержании его надежности и стабильности.
Активность кредитной политикипо отношению к кредиту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребностиклиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагиваети кредит как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика,как важный элемент надстройки, принятая к исполнению персоналом банка и правильновоспринятая акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и другимиструктурами общества, становятся важной материальной силой, способствуя развитиюбанка, повышению эффективности работы и напротив неадекватная кредитная политикаведет к задержке развития банка, ухудшению показателей его финансового состояния,а то и к его банкротству.
Многие казахстанские банкиосваивают прогрессивные технологии кредитного дела, в частности при дальнейшей работес предоставленными ссудами. Этапы контроля охватывают все важнейшие условия по каждомукредиту, в том числе соответствие плановых и фактических платежей по кредиту, оценкаизменений финансового положения заемщика; прогнозы относительно сокращения или увеличенияпотребности клиента в кредитных ресурсах; качество и состояние обеспечение кредита;анализ возможности получения юридических прав на принятие в необходимых случаяхсудебных действий в отношении обеспечения и выполнения заемщиком обязательств.
В банковской системе республикинамечается положительная тенденция улучшения качества кредитных портфелей.
Вместе с тем любой банк в ходекредитной деятельности продолжает сталкивать с проблемой непогашение кредита.
Управление кредитной политикойвыражает общую стратегию развития корпорации. С ее помощью не стремятся установитьконкретные способы достижения целей, а лишь формируют «каркас», структуру рекомендацийи основных направлений выполнения частных деловых операций. На основе этого «каркаса»разрабатывается методика проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижениецелей кредитной политики.
Таким образом, кредитная политикабанка, определяет цели кредитного управления. Она должна четко показать намеренияфирмы быть активной в предоставлении коммерческого кредита, что дает возможностьрезко изменить кредитную политику в зависимости от конъюнктуры рынка или быть консервативнойв условиях предоставления кредита каждому клиенту.
Кредитная деятельность банкаявляется одним из основополагающих критериев, который отличает ее от небанковскихучреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная частьприбыли банка. Учитывая все выше сказанное банки должны постоянно совершенствоватьсвою кредитную политику.
Особенностью современного этапаразвития банковского дела в Казахстане является наличие большего числа факторовриска, ослабляющих условия стабильной работы банков. Поэтому функция управлениярисками приобретает все большую роль и становится одной из важнейших условий обеспеченияэкономической безопасности кредитных учреждений. Наиболее целесообразно на наш взгляд,осуществлять эту функцию с помощью специальной системы управления.
В настоящее время отечественныебанки взяли на вооружение практику предоставления кредитов частным предпринимателями малым предприятиям. Реализация программы малого бизнеса является одним из перспективныхнаправлений развития кредитной деятельности банков в Казахстане.
Также необходимо дальнейшееразвитие такой формы кредитных операций, как микрокредитование.
Таким образом, современныебанки обладают целой системы методов регулирования экономики, причем, составляющиеее инструменты отличаются не только по силе воздействия на кредитный рынок, но ипо сферам их применения, что при правильной оценке ситуации позволяет найти оптимальноерешение, выводящее банка из вероятного кризиса.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона«О Национальном Банке» от 30 марта 1995 года
2 Указ Президента Республики Казахстан,имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года
3 Алавердов А.В. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ,1997. – С.329-349
4 Антонов Н.Т., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.– М: Логос, 1998. – С.145-150
5 Банковское дело: Учебник для вузов / Под редакцией: Г.Н. Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. 5-ое издание, доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 391.
6 Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развитиярынка банковских услуг в Казахстане // Финансы Казахстана.- 2000.– №9-10. — С.37-50
7 Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. – М.: Экономика,2001. – С.6-51
8 Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республики Казахстан: Учебник. – Алматы:Экономика.
9 Алибекова Ф.Р. О понятии «банк» и «банковская услуга» // БанкиКазахстана. — Алматы: 2000 год
10 Банки Казахстана: Справ.-аналит. Изд., — Алматы: Информ. АгентствоEconomix Data, 1999 год
11 Банковское дело: зарубежный опыт и казахстанскаяпрактика / Под редакцией Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. – Алматы: 2004 год
12 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.– М.: Логос, 1998. – С.145-150
13 Жундибаева С., Сейтимов Е. Вдохновение и расчет в поэзии бизнеса // Технологии управления. – 2003. — №9– С.11-13
14 Грязнова А.Т., Барнгольц С.Б. Банковский аудит и его роль вснижении банковских рисков // Деньги и Кредит. – 1997. — №10. – С.20-28
15 Давыдова Л.Д., Райманов Д.К. Банковскоеправо в РК. – А: Жетіжарғы, 2000. – С.191-260
16 Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффетивной системы управлениябанковскими рисками // Деньги и Кредит. – 2001. — №3. – С.49-53
17 Жданов А.Ю. Банковские риски и управлениеперсоналом // Деньги и Кредит.– 1998. — №7. – С.62-68
18 Каплуновский К.В. Финансово-кредитный механизм и его развитиев переходный период. – Н: ЮНИТИ, 2000. – С.197-237
19 Исаев Д.Б. Резерв на возможные потери по ссудам как инструментуправления кредитными рисками // Деньги и Кредит. – 1996. — №10. – С.56-60
20 Колесников В.И. Банковское дело. – М: Финансы и статистика,1998. – 289с.
21 Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующихбанковские риски// Деньги и Кредит. 1997.№8. – С.47-50
22 Банковское дело: Учебник для вузов/ Кроливецкой. 4-ое издание,доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 461с.
23 Банковское дело: Учебникдля вузов / Под редакцией:Г.С. Сейткасимова.- Алматы: Қаржы-қаражат. 1998. – 576с.
24 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М: Финансы истатистика, 1998. – С. 143-264
25 Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организациивнутреннего конторля в банках // Банковские услуги. 1998. — №6. – С.24-27
26 Жундибаева С., Сейтимов Е., Алия Алкеева – Беляева, Валют – Транзит Банк:Вдохновение и расчет в поэзии бизнеса // Звезда Прииртышья. – 2003. – 4 октября. – С.4-5
27 Коротков П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитныхорганизациях // Деньги и Кредит. – 1997. — №7. – С.16-18
28 Новиков И.А. Стратегия управления банковскими рисками. – А:Қаржы-қаражат?1998№ — С.5-18
29 А.Сейтбеков. Пути снижения банковскихрисков при осуществлении кредитных операции // Евразийское сообщество. – 2003. – №2 – С.73-79.
30 Бухгалтерский учет и отчетность в банках:Учебник / Сейткасимов Г.С., ШаяхметоваН.О., Абдраимова Г.Т. — Алматы: Қаржы-қаражат: Раритет, 2000, — 450с.
31 Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. – Мн: Меркаванне, 1994.– 270с.

Приложение А
(обязательное)
 
Бухгалтерскийбаланс АО «Валют — Транзит Банк» по состоянию на 1 октября 2004 года Наименование статей на 30 сентября 2004 года на 31 декабря 2003 года Активы Наличные деньги 861 783 417 724 Аффинированные драгоценные металлы 1 053 763 815 658 Корреспондентские счета и вклады в Национальном банке Республики Казахстан 1 019 408 516 340 Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) 3 608 269 2 825 553 Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) 5 474 485 4 292 629 Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) 25 032 252 18 907 341 Отсроченное налоговое обязательство Прочие ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) 1 383 345 535 183 Инвестиции в капитал и субординированный долг 264 893 54 993 Гудвилл Основные средства (за вычетом амортизации) 2 953 735 1 856 748 Нематериальные активы (за вычетом амортизации) 204 532 154 103 Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) 2 141 892 1 186 224 Итого активов: 43 998 357 31 562 496 Обязательства Корреспондентские счета и вклады банков 777 764 1 062 191 Банковские счета и вклады клиентов 30 837 386 22 408 649 Полученные займы от банков и нефинансовых организаций Выпущенные долговые ценные бумаги 1 345 384 1 477 461 Задолженность перед банками 136 446 35 831 Прочие привлеченные средства 1 201 460 645 273 Субординированный долг Отсроченное налоговое обязательство Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет 30 107 3 127 Прочие обязательства 1 042 500 500 446 Итого обязательства: 35 371 047 26 132 978 Собственный капитал /> /> Уставный капитал 6 408 711 3 109 730 в том числе: /> /> простые акции 4 146 211 1 725 000 привилегированные акции 2 262 500 1 384 730 Дополнительный оплаченный капитал 1 370 516 870 516 Изъятый капитал Резервный капитал 265 959 723 306 Прочие резервы 1 723 1 723 Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) 580 401 724 243 Итого капитала: 8 627 310 5 429 518 Доля меньшинства /> /> Итого обязательств и собственного капитала 43 998 357 41 562 496

Приложение Б
(обязательное)
/>Отчет о доходахи расходах АО «Валют — Транзит Банк» по состоянию на 1 октября 2004 годаНаименование статей на 30 сентября 2004 года на 31 декабря 2003 года Процентные доходы 3 535 785 2 029 610 Процентные расходы 2 246 823 1 090 930 Чистый процентный доход (убыток) до формирования резерва на возможные потери 1 288 962 938 680 Резервы (восстановление резервов) на возможные потери Чистый процентный доход (убыток) 1 288 962 938 680 Доходы в виде дивидендов Доходы в виде комиссионных и сборов 484 788 487 387 Расходы по выплате комиссионных и сборов 70 971 28 717 Доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто) 3 772 5 671 Доходы (убытки) от переоценки ценных бумаг (нетто) 430 721 67 742 Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты и золота (нетто) -203 595 -71 436 Прочие доходы 2 327 488 1 730 297 Чистый непроцентный доход (убыток) 2 972 203 2 190 944 Общие административные расходы 1 960 343 1 245 772 Амортизация и износ 147 454 98 932 Прочие расходы 391 850 81 4182 Прибыль (убыток) до формирования резервов по прочим операциям и до налогообложения 1 761 518 970 738 Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по прочим операциям 1 181 117 472 226
Непредвиденные доходы (убытки):
Прибыль (убыток) до налогообложения 580 401 498 512 Корпоративный подоходный налог Чистая прибыль (убыток) до доли меньшинства 580 401 498 512 Доля меньшинства Итого чистая прибыль (убыток) 580 401 498 512
Приложение Г
(обязательное)
Организационнаяструктура филиала
/>


Приложение Д
(обязательное)
Анкета Заявителя
1 Общая информация о компанииНазвание компании (ФИО ИП) Организационно-правовая форма Юридический адрес Фактический адрес Банковские реквизиты в АО «Валют – Транзит Банк» (даты открытия счетов) Банковские реквизиты в других банках (даты открытия счетов) Телефон Факс РНН Руководители (паспортные данные, год и место рождения) Главный бухгалтер (паспортные данные, год и место рождения) Дата создания компании (регистрации в качестве ИП) Как была создана Ваша компания (приватизация, реорганизация, создание новой), регистрационные реквизиты Основные учредители (с указанием доли этих учредителей в Уставном капитале) (для физических лиц — паспортные данные, год и место рождения) Происходили ли крупные изменения в составе учредителей (перераспределение долей и так далее), причины таких изменений Организации, в которых компания (или ИП) является (со)учредителем, доли в Уставном капитале
2 Продукция, рынок, конкуренцияОсновная продукция/услуги Опишите рынки, на которых действует Ваша компания (ИП) Территория, размер Вашего рынка Каким является Ваш рынок: растущим, постоянным, стагнационным Ваши основные конкуренты Какова Ваша доля на рынке по сравнению с конкурентами Опишите 2-3 основных вида продукции, прямо конкурирующей с Вашей (цена, качество, преимущества и недостатки) Опишите 2-3 основных вида продукции, косвенно конкурирующей с Вашей (заместители Вашей продукции) (цена, качество, преимущества и недостатки) Опишите основные группы Ваших клиентов (потребителей продукции): социальные, возрастные группы, уровень дохода, образование и так далее Опишите основные маркетинговые мероприятия по продвижению Вашего товара (реклама и так далее) Устойчивые партнерские связи (название, город, период сотрудничества)
3 Банковская гарантия, необходимаядля реализации Ваших плановСколько времени Вы сотрудничаете с партнером (Бенефициаром), в пользу которого необходима БГ Имелись ли у Вас ранее подобные обязательства по договору перед Бенефициаром и предоставляли ли Вы банковские гарантии их исполнения Ранее, исполнял какой-либо банк по Вашим обязательствам банковскую гарантию перед Бенефициаром (сумма) Будете ли Вы привлекать финансовые ресурсы для реализации обязательств, во исполнение договора в части исполнения которого Вам необходима банковская гарантия, где и на каких условиях Вы собираетесь их привлекать
4 ПерсоналЧисленность постоянных работников и совместителей Средняя зарплата работников и руководителей Работники, занимающие ключевые должности (срок работы в компании, опыт работы, образование, возраст и так далее) 1 2 3 Какие дополнительные рабочие места будут созданы при реализации Вашего проекта
5 Обеспечение банковской гарантии(залог и так далее)
6 Прочая информация
/>/>/>/>« » 200 г./ /

Приложение Е
(обязательное)
Расшифровка дебиторской (кредиторской)задолженности
/>(наименование предприятия или ИП)
Расшифровка дебиторской (кредиторской)задолженности
/>/>/>по состоянию на « » 200 г.Наименование дебитора (кредитора) Наименование задолженности Сумма Дата образования Дата погашения
 Руководитель предприятия (ИП):
/>/> (подпись) (Ф.И.О.)
 Главный бухгалтер:
/>/> (подпись) (Ф.И.О.)
М.П.

Приложение Ж
(обязательное)
Расшифровка основных средств
/>(наименование предприятия или ИП)
Расшифровка основных средств
/>/>/>по состоянию на « » 200 г.Наименование основных средств Количество Первоначальная стоимость Дата приобретения Срок амортизации Начисленная амортизация Остаточная стоимость
 Руководитель предприятия (ИП):
/>/> (подпись) (Ф.И.О.)
 Главный бухгалтер:
/>/> (подпись) (Ф.И.О.)
М.П.