Комерческие банки их структура и виды

МИНИСТЕРСТВОСЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ
 
КЕМЕРОВСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ
 
Кафедра«Финансы и кредит»
 
КУРСОВАЯРАБОТА
подисциплине: «Деньги. Кредит. Банки»
 
натему: «Коммерческие банки, их виды и структура »
 
 
Выполнил:
____________________________
____________________________
 
Проверил:
____________________________
____________________________
 
Дата защиты________________
Оценка_____________________

Кемерово 2007
 

                                               Содержание
Введение. 2
1. Возникновение и структуракоммерческих банков. 4
1.1 Нормативно-правовая базадеятельности коммерческих банков. 10
1.2 Организационно правовые аспекты… 21
2. Виды коммерческих банков. 24
3. Уровни кредитной системы… 25
4. Принципы деятельности коммерческихбанков. 27
5. Функции коммерческих банков. 30
Заключение. 33
Список используемой литературы… 35
Введение
Банк – этоорганизация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их отсвоего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Основноеназначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторовк заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежныхсредств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовыеучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерскиефирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенныхпризнака, отличающее их от всех других субъектов.
Во-первых,для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещаютсвои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства,сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средстваразмещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Этоотличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих своюдеятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых,банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммойдолга, перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средствклиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этимбанки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы наоснове выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательстванесут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны бытьоплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время какинвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ееактивов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Характернаяособенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банковвторого уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной цельюих деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческийинтерес» в системе рыночных отношений).
Целью даннойкурсовой работы является изучение структуры и видов коммерческих банковРоссийской Федерации
1. Возникновениеи структура коммерческих банков
Коммерческийбанк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам,т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов,получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства.Прообразом первых коммерческих банков являлись древние ювелирные мастерские,хозяева которых – золотых дел мастера – начали принимать золото на хранение иустанавливать на него пробу.
Поскольку довозникновения бумажных денег в качестве денег использовались преимущественнозолото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продажерасплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить ирасплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленныхслучаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждалоторговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробузолота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, чтовместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцурасписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на храненииу него соответствующего количества золота определенной пробы.
Такаяпрактика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила настолько широкоераспространение, что эти расписки по сути дела стали обращаться как бумажныеденьги, и такие расписки появились даже раньше коммерческих векселей. В самомначале, когда некоторые ювелирные мастера стали заниматься преимущественнохранением и обменом золота на свои расписки, их деятельность по существу неотличались от камер хранения или обычных ломбардов. На каждый кусок золота ониставили пробу, определяли его вес и давали соответствующую расписку. Постепеннозолотых дел мастера убедились, что нет необходимости, хранить эти порции золотаотдельно, так как они всегда могли по предъявленной расписке отвеситьсоответствующее количество золота определенной пробы. Здесь уже сравнение сломбардом или камерой хранения заканчивается, ибо в них по предъявленнойквитанции вы получаете не собственную, сданную на хранение вещь, а один кусокзолота, который ничем не отличается от другого, если он того же самого веса ипробы.
Первоначальноколичество расписок, фигурировавших как бумажные деньги, строго равнялиськоличеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров. Постепенно некоторым,наиболее изобретательным из них, пришла в голову мысль, что количество такихрасписок, или денег, может быть увеличено. На современном языке мы бы моглиназвать это выпуском не обеспеченных золотом денег. Такого рода деньги ювелирыдавали за определенный процент кредиторам, т.е. в принципе поступали так, какпоступают коммерческие банки, когда принимают вклады от предприятий и частныхлиц. Ведь они также не располагают такой суммой наличных денег, чтобы сразу,скажем, в один день рассчитаться со всеми вкладчиками одновременно. Но такаяситуация, как показывает практика и доказывает закон больших чисел, крайнемаловероятна. В устойчиво функционирующей и развивающейся экономике количестволюдей, делающих вклады, превышает количество людей, изымающих свои вклады.Поэтому чем больше клиентов банка, чем больше сумма их вкладов, тем менеевероятна ситуация одновременного изъятия вкладов в нормально работающейэкономике.
Банкиювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих, прежде всегодвумя характерными особенностями. Отдавая в ссуду деньги в форме расписок, ювелирычасто не располагали достаточными резервами для создания подобных денег, ипоэтому подвергали риску своих клиентов. Очевидно, что в случае банковскойпаники банк ювелира не может обратить все расписки в золото, если к нему сразуобратиться большое количество клиентов. Такого рода паника и крах происходили ис коммерческими банками в неблагоприятных экономических ситуациях, например, впериод Великой депрессии 30-х годов. Но сейчас установленная банковская системаобязана законодательством создать лишь такое количество банковских денег,которые обеспечены соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися всамом банке, и дополнительными резервами в вышестоящем банке.
В отличие отпрежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд, современныекоммерческие банки в значительной мере инвестируют денежные вклады, или, какговорят экономисты, депозиты, полученные от своих клиентов. Если некоторыеклиенты выразят недовольство такими действами, то банкиры могут им ответить,что они могут в любое время получить свои депозиты, надежность которыхгарантированна резервами. В то же время инвестиции помогают подъему экономики,увеличивают число рабочих мест и тем самым способствуют улучшениюблагосостояния людей. Поэтому при благоприятной экономической конъюнктуре, еслируководители банка достаточно осторожны в выборе предприятий, которым можнодавать ссуды или куда без особого риска можно делать инвестиции, то вполнедостаточно располагать резервами, составляющими 2% наличных денег, или, какпринято говорить, кассовых остатков, по отношению к сумме хранящихся депозитоввкладчиков.
Однако, чтопроизойдет, если банкиры допустят ошибку и инвестируют свой капитал вненадежные предприятия? От этого, конечно, могут пострадать вкладчики, довериек банку будет утрачено и он даже может обанкротиться. Чтобы этого не случилось,существует ряд мер, максимально снижающих степень риска от краха. Хорошоизвестен способ разделения инвестиций: вклады делаются в разные предприятия,благодаря чему риск уменьшается, так как, когда одни из них несут убытки,другие – получают прибыль. Таким же образом у нас поступают разные фонды,принимающие приватизационные чеки. В просторечии такое помещение капитала ииных ценностей характеризуют как предостережение: «не кладите все яйца в однукорзину».
Западныекоммерческие банки нередко прибегают также к привлечению акционерного капитала,сумма которого обычно покрывает величину вложенных инвестиций в надежное дело(например, в государственные облигации, под закладные и т.п.). Наконец, руководствобанка должно следить за движением депозитов. Если выявилась тенденция к изъятиювкладов из банка вследствие неблагоприятно складывающейся экономическойситуации в той местности, где расположен банк, то банковские инвестиции следуетпревратить в ценные бумаги и надежные краткосрочные ссуды, которые можно в своюочередь превратить в наличные деньги, чтобы обеспечить ими тех, кто намеренизъять свои вклады. Разумеется, держать для этого наличные деньги невыгодно,так как они не приносят дохода. Поэтому даже процветающие банки ради уменьшенияриска держат в своих портфелях надежные ценные бумаги, в частности выпущенныеправительством, которые можно быстро превратить в наличные деньги на финансовомрынке. В этих целях используются, например, краткосрочные облигациигосударства.
Какие бы,однако, частичные резервы для выплаты вкладов и гарантии возможного риска нисоздавались, в принципе всегда допустимо возникновение банковской паники, ибоникакой банк не может хранить наличные деньги в размере, равном величиневкладов клиентов. Но именно здесь на помощь банкам приходит правительство сосвоим центральным банком. Такие банки всегда могут прийти на помощь частным,коммерческим банкам, выделив соответствующий резерв наличных денег. В концеконцов, правительство может распорядиться напечатать столько денег, скольконеобходимо для выплаты вкладов.
Кроме того,во избежание банковских крахов после Великой депрессии 30-х годов во всехразвитых странах с рыночной экономикой был осуществлен ряд мер, способствующихукреплению всей кредитной системы: контроль местных банков со сторонывышестоящих и центрального банка; проверки их платежеспособности; страхованиебанковских депозитов, не превышающих определенной суммы. Все эти меры,несомненно, возымели действие.
Возможностикоммерческого банка осуществлять финансовые операции определяются основными егофункциями и структурой деятельности. Главными функциями такого банка являются:прием вкладов и предоставление кредитов предприятиям и населению заопределенный процент, превышающий процент, который банк платит вкладчикам. Чтокасается структуры деятельности, то она находит точное выражение в балансовыхотчетах коммерческого банка. С одной стороны, в активах банка фиксируютсясобственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданныессуды, а с другой, — в пассиве отражаются обязательства банка по вкладам,акциям, за счет которых был собран первоначальный капитал и приобретенасобственность банка (здания и конторское оборудование). Такая собственностьнеобходима для того, чтобы начать дело и открыть банк. Второй шаг вдеятельности банка связан с привлечением вкладчиков, без чего невозможно иметьналичные деньги, необходимые для кредитования. Очевидно, что не все эти деньгиможно отдавать в долг заемщикам, определенная их часть должна быть оставлена вкачестве резерва. Кроме того, каждый банк обладает кассовой наличностью длятого, чтобы оплатить изымаемые из него вклады.
В разныхстранах и в различных банках существуют определенные нормы резервов. Ониопределяются как отношение обязательных резервов, например, коммерческогобанка, к его обязательствам по вкладам.
Долгое времяглавной функцией коммерческих банков считалась выдача коммерческих ссуд, всвязи с чем такие банки и получили свое название. Наиболее приемлемымипризнавались лишь краткосрочные ссуды, поскольку по ним сам банк устанавливаетприемлемые сроки погашения, обеспечивая тем самым постоянный приток денежныхсредств. Ограничение банковских операций выдачей краткосрочных ссуд должно былоспособствовать усилению стабильности и безопасности банковской системы.
В настоящее время такие взгляды на роль коммерческих банков и структуру ихдеятельности считаются устаревшими, ибо они не учитывают значительныхизменений, происшедших в финансовой системе и современной экономике в целом.Сейчас эти банки на Западе выдают ссуды под залог недвижимости, на приобретениетоваров длительного пользования, открывают сберегательные и срочные счетанаряду с чековыми и т.п. С предоставлением ссуд и кредитованием связана деятельностьбанков по созданию дополнительных, так называемых банковских денег.1.1 Нормативно-правовая база деятельностикоммерческих банков
Коммерческие банки Российской Федерации являются юридически­милицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Ее осуществляетЦентральный банк РФ, который ведет Книгу государ­ственной регистрации кредитныхорганизаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидациикредитных организаций и их филиалов. Также он выдает коммерческим банкамлицензию (специ­альное разрешение на осуществление банковских операций), безполу­чения которой они не имеют право начинать банковскую деятельность.Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс РФи федеральные законы от 2 декабря 1990 г. Ns 394-1 «О Центральномбанке Российской Федерации (Банке Рос­сии)» (в ред. от 6 августа 2001 г.), от 2декабря 1990 г. № 395-1 «О бан­ках и банковской деятельности» (в ред. от 7августа 2001 г.), от 25 фев­раля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности(банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 7 августа 2001 г.), и Закон РФот 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (вред. от 30 декабря 2001 г.) и др.
Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банковкак хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательс­кую деятельность,устанавливает порядок осуществления ими права собственности, регулирует ихдоговорные и иные обязательства.
Федеральный закон «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает принципыего взаимоотношений с кре­дитными организациями, определяет полномочия БанкаРоссии по вмешательству в деятельность кредитных организаций в ситуациях,угрожающих законным интересам вкладчиков, а также его полномо­чия по применениюк кредитным организациям санкций за наруше­ние требований законодательства инормативных актов Центрального банка РФ. Последние являются для кредитныхорганизаций обязатель­ными документами, которыми они должны руководствоваться всвоей деятельности. Нормативные акты Центрального банка РФ доводятся досведения кредитных организаций в форме инструкций, положений и указаний,содержащих установление, изменения или отмену посто­янных или временныхпредписаний Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» опре­деляетпонятие банковской системы Российской Федерации и ее со­ставляющих,устанавливает перечень банковских операций, выполне­ние которых допускаетсятолько при наличии соответствующей лицензии Банка России, и операций, которыекредитные организации могут осуществлять в рамках своей деятельности безлицензии. В этом законе также содержатся основные требования к учредительным до­кументамкредитных организаций, регламентируется порядок их ре­гистрации илицензирования, устанавливаются формы отчетности кредитных организаций передЦентральным банком РФ. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)кредит­ных организаций» дополняет и развивает положения Федерально­го закона от8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банк­ротстве)» (в ред. от 12марта 2001 г.) применительно к деятельности банков и небанковских кредитныхорганизаций. Этот закон устанав­ливает порядок и условия принятия мер попредупреждению несостоя­тельности кредитных организаций, особенности основанийпризна­ния их банкротами и осуществления этой процедуры.
Закон РФ «О валютномрегулировании и валютном контроле» на­деляет коммерческие банки, получившиелицензию Центрального банка РФ на проведение валютных операций, полномочиямиагентов валютного регулирования и валютного контроля и устанавливает по­рядокведения ими валютных операций.
В Российской Федерациикоммерческие банки (и иные кредитные организации) могут быть образованы в формехозяйственных об­ществ, т.е. в форме открытого (ОАО) и закрытого (ЗАО)акционерных обществ, обществ с ограниченной (ООО) и дополнительной (ОДО)ответственностью. Таким образом, регламентация деятельности ком­мерческихбанков дополняется также положениями федеральных за­конов от 26 декабря 1995 г.№ 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 21 марта 2002 г.) или от 8февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об об­ществах с ограниченной ответственностью» (в ред.от 21 марта 2002 г.). Уставный капитал (УК) коммерческого банка, образованногов форме акционерного общества, формируется за счет размещения его акций.
Акционеры несутответственность по обязательствам банка только в пределах стоимостипринадлежащих им акций. Среди акционеров банка следует различать учредителей ипрочих участников. Учредите­лями считаются юридические и физические лица,принявшие реше­ния об учреждении банка, занимающиеся его организацией и распо­лагающиенеобходимыми средствами для формирования его уставного капитала.
Если банк представляетсобой открытое акционерное общество, то число его акционеров не ограничено;если же он является закрытым акционерным обществом, то число его акционеров неможет быть больше 50.
Банки, образованные вформе открытого акционерного общества, вправе проводить открытую подписку навыпускаемые ими акции (т.е. осуществлять их размещение среди любых желающихлиц), а акционеры вправе перепродать принадлежащие им акции другим лицам безсогласия учредителей и прочих акционеров. Отметим, однако, что бан­кам в формеОАО разрешается проводить и закрытую подписку (такая возможность должна быть предусмотренав его уставе). В этом случае вновь выпущенные акции распределяют только средиего учредителей или заранее определенного круга лиц.
Банки, образованные вформе закрытого акционерного общества, не вправе проводить открытую подписку навыпускаемые ими акции. Их всегда распределяют только среди учредителей ЗАО илизаранее опре­деленного круга лиц, а акционеры могут перепродать принадлежащиеим акции преимущественно только другим акционерам. Продать же эти акции лицу,не являющемуся участником банка, можно лишь при согла­сии других акционеров иотказе банка самому выкупить их.
Банки, создаваемые вформе обществ с ограниченной ответствен­ностью и дополнительнойответственностью, не могут выпускать свои акции. Их уставный капиталформируется одним или несколькими лицами путем внесения вкладов (паев) вденежной или натуральной форме (в виде зданий, помещений и т.п.). Доля каждоголица в устав­ном капитале определена в учредительных документах. Ответствен­ностьлиц, внесших вклад в уставный капитал банка, образованного в форме ООО, по егообязательствам ограничивается стоимостью вне­сенных вкладов. Ответственностьлиц, осуществивших вклад в устав­ный капитал банка, образованного в форме ОДО,по его обязательствам несколько выше. Они несут ответственность не толькостоимостью сво­их вкладов, но и своим имуществом в одинаковом для всехвкладчиков кратном размере к стоимости своих вкладов. Организационно-право­ваяформа ОДО больше подходит таким кредитным организациям, как кредитные союзы,общества взаимного кредитования и т.п.
Среди участников(пайщиков) банков, образованных в форме ООО и ОДО, следует различатьучредителей и прочих участников (т.е. про­чих пайщиков). Общее число участниковтаких банков (т.е. и учреди­телей, и прочих пайщиков) не должно превышать 50человек. Продать свою долю в уставном капитале они могут только другимучастникам, а сторонним лицам только при согласии других участников.
При формированииуставного капитала банка, который создается в любой организационно-правовойформе, использование средств бюджетов всех уровней, государственныхвнебюджетных фондов и средств, находящихся в ведении федеральных органовгосударствен­ной власти, допускается только на основании специальных законода­тельныхактов.
Решение об учреждениибанка принимает общее собрание его уч­редителей. Там же избирают советдиректоров (наблюдательный со­вет), утверждают кандидатуры на должностируководителей исполни­тельных органов банка и главного бухгалтера, а такжебизнес-план и план доходов и расходов сроком на 3—5 лет и принимают основнойучредительный документ банка — устав. В уставе определяется орга-низационноправовая форма создаваемого банка, его официальное наи­менование иместонахождение, порядок формирования УК и порядок управления деятельностьюбанка, перечень операций, которые банк предполагает осуществлять, порядок еголиквидации и реорганизации. Если банк создается в форме ОАО и ЗАО, то, помимоустава, при­нимают решение о выпуске его акций (порядок регистрации выпускаакций кредитных организаций установлен Федеральным законом от 22 апреля 1996 г.№ 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (в ред. от 7 авгу­ста 2001 г.) и нормативнымиактами Центрального банка РФ).
Если же банк создается вформе ООО или ОДО, то, помимо уста­ва, принимают учредительский договор, вкотором определяют состав учредителей, размер УК, долю каждого учредителя в УК,порядок и сроки внесения вкладов в УК, порядок распределения прибыли меж­дуучредителями и прочими участниками, порядок их выхода из кре­дитнойорганизации.
После проведения общегособрания учредители направляют в Цен­тральный банк РФ заявление с ходатайствомо государственной реги­страции банка и выдаче ему лицензии на осуществлениебанковских операций, к которому прилагают протокол общего собрания учредите­лей,все принятые на этом собрании документы, заключение аудитор­ской организации обустойчивом финансовом положении учредителей и свидетельство об уплатегосударственной пошлины за регистрацию кредитной организации.
Рассмотрев представленныедокументы, Центральный банк РФ принимает решение о возможности государственнойрегистрации бан­ка. При принятии положительного решения он вносит сведения о но­вомбанке в Книгу государственной регистрации кредитных организа­ций, выдаетучредителям свидетельство о регистрации и открывает банку корреспондентскийсчет для оплаты учредителями уставного капитала. Оплата 100% заявленногоуставного капитала должна быть проведена в течение одного месяца послеполучения свидетельства о регистрации.
После оплаты уставногокапитала Центральный банк РФ выдает банку лицензию на осуществление банковскойдеятельности, в которой указываются банковские операции, которые данный банкимеет право проводить, и валюта, в которой эти операции могут выполняться.Вновь созданному банку может быть выдана лицензия на осуще­ствление банковскихопераций только в рублях или и в рублях, и в иностранной валюте, но в любомслучае без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц.
Получение лицензии напривлечение во вклады средств физичес­ких лиц в рублях и иностранной валютевозможно только по истече­нии двух лет с даты государственной регистрации.
В дальнейшем банки могутполучать лицензии, расширяющие круг выполняемых ими операций, и, наконец, —генеральную лицензию. Генеральная лицензия выдается банкам, имеющим лицензии навы­полнение всех банковских операций в рублях и иностранной валюте. Банки,получившие генеральную лицензию, имеют право в установ­ленном порядке открыватьза рубежом филиалы и приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.
Прекращение деятельностибанка происходит путем его реоргани­зации или ликвидации. Под реорганизациейпонимают слияние, присо­единение, выделение, разделение или преобразованиебанка. Его права и обязанности после реорганизации переходят к правопреемникам.При этом в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и в уставреорганизованного банка вносят необходимые уточнения.
Ликвидация банка можетбыть проведена в добровольном и при­нудительном порядках. Добровольнуюликвидацию осуществляют по решению общего собрания учредителей и только послевыполнения банком всех обязательств перед вкладчиками.
Принудительную ликвидациюосуществляют по решению Цент­рального банка РФ об отзыве у банка лицензии занарушение им бан­ковского законодательства или в связи с его неплатежеспособностьюи решением арбитражного суда о признании его банкротом.
Высшим органом управлениябанком (вне зависимости от его орга­низационно-правовой формы) является общеесобрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое созывают не реже 1раза в год. На этом собрании решают следующие вопросы:
вносят изменения идополнения в устав банка;
уточняют размер уставногокапитала банка (т.е. фиксируют его
уменьшение или увеличение);
принимают решение ореорганизации или ликвидации банка;
избирают ревизионнуюкомиссию банка и утверждают аудитора
банка;
избирают совет директоров(наблюдательный совет) банка;
рассматривают предоставленнуюсоветом директоров отчет­ность: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс,отчет о прибылях
и убытках;
•        принимаютрешение о распределении прибыли банка.
Совет директоров(наблюдательный совет) банка — это орган, уполномоченный общим собраниемучастников осуществлять страте­гическое руководство деятельностью банка. Советдиректоров уста­навливает приоритетные направления в деятельности банка, егокре­дитную и инвестиционную политику (для этого им может быть созданспециальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и при­быль банка;утверждает его внутренние документы; принимает реше­ние об открытии и закрытиифилиалов и представительств банка, его участии в других организациях;определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда ирасходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1раза в квартал; в его состав должно входить не менее семи членов. Именно советдирек­торов обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собранийучастников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит ма­териалы дляих проведения. Работу совета директоров организует его председатель, выбранныйиз числа членов совета директоров.
Для осуществлениятекущего руководства деятельностью банка в соответствии с уставом и положениямисовета директоров формируют исполнительный коллегиальный орган — правлениебанка, возглав­ляемое генеральным директором (президентом, председателем прав­ления).Этот орган, заседания которого проводят регулярно, призван выполнять решенияобщего собрания участников и совета директо­ров, совершать от его имени сделки,издавать приказы и давать указа­ния, обязательные для исполнения всеми
работниками банка, утверж­датьштаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся кисключительной компетенции общего собрания участни­ков или совета директоров.
Генеральный директор(президент) банка может осуществлять ру­ководство текущей деятельностью банка иединолично (т.е. при отсут­ствии коллегиального правления) на основе договора,заключенного с ним председателем совета директоров.
Руководство текущейдеятельностью филиала банка осуществляет управляющий филиалом. Открытие всехфилиалов должно быть от­ражено в уставе банка с указанием их юридическихадресов.
Дальнейшаяорганизационная структура коммерческого банка представлена, с одной стороны,его службами, а с другой — управле­ниями, в состав которых включается несколькоотделов. К службам банка относят:
S отдел кадров(осуществляет подбор и расстановку персонала, организует его обучение,повышение квалификации и т.п.);
•S юридический отдел(разрабатывает и вносит изменения в нор­мативные документы, составляетдоговоры, ведет дела банка в судеб­ных и административных учреждениях и т.п.);
•Sадминистративно-хозяйственный отдел (занимается приобре­тением, ремонтом ипродажей зданий, сооружений и оборудования банка);
•S отдел автоматизации(организует компьютерные системы бан­ка и выполнение электронных расчетов,разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительнойи оргтех­никой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управ­ленийбанка);
•S служба безопасности(обеспечивает безопасность деятельнос­ти банка и его сотрудников, осуществляетпроверку крупных вкладчи­ков и заемщиков).
Количество управлений ивключаемых в них отделов зависит от ве­личины банка и разнообразияосуществляемых им операций и услуг. В крупных банках обычно функционируютследующие управления:
S управление планированияи развития деятельности банка;
•S управление депозитныхопераций;
S управление ценныхбумаг;
•S кредитное управление;
•S валютное управление;
S управление комиссионныхопераций;
•S учетно-операционноеуправление;
•" управлениедепозитарных операций.
Управление планирования иразвития деятельности банка при­звано обеспечивать ликвидность, рентабельностьи надежность бан­ка. Это управление занимается определением конкретных задачдля прочих управлений банка и путей совершенствования его деятельнос­ти,разработкой балансов, накоплением и анализом статистической информации, учетомразличных показателей его деятельности и т.п. В состав этого управлениявключаются отдел организации банковской деятельности и управления банковскойликвидностью, отдел эко­номического анализа и отдел маркетинга и связей склиентурой.
Управление депозитных,операций предназначено для привлече­ния, учета и анализа средств юридических ифизических лиц в депо­зиты. В его состав могут входить отдел депозитныхопераций с юри­дическими лицами, занимающийся заключением договоров надепонирование средств юридических лиц и учетом таких депозитов по видам исрочности, а также отдел депозитных операций с физичес­кими лицами. Может бытьи другое разграничение — отдел депозит­ных операций в рублях и отдел депозитныхопераций в валюте.
Управление ценных бумагпредназначено для привлечения ресур­сов путем размещения собственных ценныхбумаг банка, инвестиро­вания банковских ресурсов в ценные бумаги другихэмитентов, учета и переучета векселей. Размещением и выкупом собственных ценныхбумаг банка занимается фондовый отдел, покупкой-продажей ценных бумаг другихэмитентов — инвестиционный отдел, учет и переучет векселей осуществляет отделпо работе с векселями.
Кредитное управлениеявляется центральным звеном в осуществ­лении активных операций банка ипредназначено для организации кредитования предприятий, других банков инаселения. В силу широ­кого спектра выдаваемых кредитов в это управление могутвключать­ся следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочногокредитования, кредитования населения, лизинга и т.п.
Валютное управлениепредназначено для осуществления и анали­за валютных операций. В его составмогут входить отдел ведения ва­лютных счетов и международных расчетов, отделнеторговых валют­ных операций, отдел иностранных корреспондентских счетов(«ЛОРО», «НОСТРО»).
Управление комиссионныхопераций включает в себя трастовый отдел, занимающийся доверительным управлениемвверенного банку имущества, а также оказывающий посредничество в покупке-прода­жекаких-либо ценностей клиентов, отдел гарантийных операций и банковских услуг,консалтинговый отдел.
Учетно-операционноеуправление занимается организацией расчетно-налоговой деятельности банка. Внего включаются операцион­ный отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел,а также бух­галтерия банка и инкассация.
Управление депозитарныхопераций выполняет функции депози­тария для акционерных обществ.
1.2Организационно правовые аспекты
Ликвидность иплатежеспособность коммерческих банков
Успех деятельностикоммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора.
1. Высокая доходность(прибыльность), создающая возмож­ность для выплаты дивидендов акционерам банка,увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фон­довразвития и проч.
Ликвидность (от лат.liquidus — жидкий, текучий), т.е. воз­можность быстрого (без больших потерьдоходности или допол­нительных затрат) превращения его активов в платежныесредст­ва для своевременного погашения своих долговых обязательств.
Платежеспособность, т.е.способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствамперед креди­торами — государством, банками, вкладчиками и др.
В отечественнойэкономической литературе подчас смеши­ваются два понятия — ликвидность иплатежеспособность ком­мерческого банка, что на практике приводит котождествлению методов и способов управления ими.
В международной практикебанкиры рассматривают плате­жеспособность приблизительно с тех же позиций, скакой врачи изучают сердцебиение своего пациента. В основе «жизнедея­тельности»коммерческого банка лежит прежде всего его ликвид­ность. В отсутствиеликвидности банк вряд ли может быть пла­тежеспособным. Как показывает практика,потеря банком лик­видности приводит в итоге к его неплатежеспособности, послечего, как следствие, наступает банкротство. Таким образом, в обеспечениивысокого уровня стабильности, устойчивости и на­дежности коммерческого банкаликвидность — первична, плате­жеспособность — вторична.
Особенно важно учитыватьданное положение при формиро­вании перспектив банковской политики, определениицелей и стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределен­ности спросана банковские ресурсы и поступлений в банк де­нежных средств.
На практике ликвидностьбанка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считаетсяликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализа­циипокрыть срочные обязательства по пассиву.
Чем выше ликвидностькакого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.
Активные операции посвоей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризоватьследующим образом.
1.      По уровнюдоходности — это операции, приносящие наи­больший доход.
2.      По уровнюликвидности — это операции, обеспечивающие
и возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либобыстрое его превращение в таковое. В ба­лансе банка размещение видов активовсверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого изних.
3. По степени риска — этооперации, по которым имеется потенциальная возможность невозврата размещенных сцелью получения прибыли банковских ресурсов.
Исходя из этого, оцениваяликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность какого-либоактива, его потен­циально возможную доходность и степень риска, который свя­занс вероятностью невозврата банковских средств по соответст­вующей активнойоперации.
В России для оценки состоянияактивов коммерческого банка и расчета показателей ликвидности активыподразделяются на пять групп с учетом степени риска банковских вложений,возможности потери ими части своей стоимости при невозвратности.
На основе вышеизложенногоможно вывести следующую за­висимость между основными качественными свойствамиактивов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегиче­скаяцель: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, нотем ниже уровень ликвидности баланса, а сле­довательно, и платежеспособностьбанка в целом, и наоборот.
Таким образом,обеспечение ликвидности банка — это слож­ная и многофакторная задача, успехрешения которой определя­ет суть и содержание политики и деятельности любогокоммер­ческого банка как предпринимательской структуры в системе банковскогодела.
Обеспечение ликвидности —задача весьма сложная и про­блематичная как для самих банков, так и для всейбанковской системы в целом.
Для коммерческих банковсложность заключается прежде всего в том, что ликвидность банка и егодоходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвид­ность,тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоре­чит основномупредпринимательскому интересу банка — полу­чению прибыли.
Для государственнойбанковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностьюкоммерческих бан­ков заключается в том, чтобы с помощью регулирующих функ­цийЦентрального банка РФ обеспечить:
стабильностьфункционирования банковской системы в целом;
защиту интересовгосударства, вкладчиков и кредиторов;
      •  осуществлениегосударственной денежно-кредитной и фи­нансовой политики.
2. Видыкоммерческих банков
Коммерческиебанки по юридическому статуту подразделяются на:
а)национальные
б)штатные.
Первыефункционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят вФедеральную резервную систему в качестве банков-членов; последние функционируютв соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят вФРС. Из всех коммерческих банков выделилось несколько крупнейших банков, чьиресурсы возрастают быстрее, чем сумма ресурсов прочих банков.
Так,только с 1960 по 1970 гг. сумма депозитов 50 крупнейших коммерческих банковвозросла с 88,8 млрд. до 230,4 млрд. долл., т.е. в 2,5 раза, тогда как общаясумма депозитов прочих коммерческих банков за это время увеличилась с 141,7млрд до 255,1 млрд долл., т.е. в 1,8 раза. В 1970 г.
Эти50 крупнейших банков распоряжались 47% общей суммы депозитов всех 13705 коммерческихбанков. В свою очередь из крупнейших коммерческих банков выделилась горсткабанков-гигантов — «Бэнк оф Америка», «Ферст нейшнл сити бэнк оф Нью-Йорк»,«Чейз Манхэттен бэнк», «Менюфекчурерс Гановер траст К°», «Морган Гаранти трастК°». Эти банки либо возглавляют мощные финансово-промышленные группы, либоиграют в них крупную роль. Они представляют собой, по существу, банковскиехолдинги, образовавшиеся путем слияния крупных банков.
Вконце 1994 г. насчитывалось 40,9 тыс. коммерческих банков с совокупнымиактивами в 4313 млрд долл., 9,3 тыс. штатных банков — членов ФРС и 24,5 тыс.штатных банков, не входящих в ФРС.
Вресурсах коммерческих банков США собственные капиталы занимают небольшую часть— до 7,4%; львиная доля приходится на депозиты, среди которых 44% — этодепозиты до востребования и 56% —срочные депозиты.3. Уровникредитной системы
На данныймомент в России Сформирована двухуровневая банковская система: I уровень –Центральный банк России2, II уровень – коммерческие банки и другиефинансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Центральныйбанк России является главным банком государства. Он независим отраспорядительных и исполнительных органов власти. ЦБР – экономическисамостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственныхдоходов.
Основнымизадачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, обеспечениеустойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организациярасчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзорза деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений,осуществление операций по внешнеэкономической деятельности. ЦБР осуществляетденежно-кредитное регулирование экономики государства путем установления нормобязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных ресурсов,уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам, доведения до нихэкономических нормативов, проведения операций с ценными бумагами. ЦБРосуществляет рефинансирование коммерческих банков, предоставляя имкраткосрочные кредиты и выступая таким образом кредитором последней инстанции.
Второй уровень банковской системы представляется прежде всего широкой сетьюкоммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектовхозяйственной жизни.
Наряду скоммерческими банками в России функционирует ряд специальных банков. К нимотносятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки,занимающиеся кредитованием под залог земельных участков; инвестиционные банки,осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.Начался процесс формирования муниципальных банков, призванных обеспечитьисполнение местных бюджетов, перераспределение с помощью кредита временносвободных финансовых ресурсов в рамках муниципальной собственности. Системаспециальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимойзаконодательной базы только начинает складываться.
Особое местов кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк пообслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а также Банк реконструкции иразвития, созданный государством для финансирования правительственных целевыхпрограмм общегосударственного и регионального характера с использованиембюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.
В кредитной системе в институциональном плане можно выделить также союзы,ассоциации, консорциумы и иные объединения банков, образованные ими длякоординации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществлениясовместных программ.
Помимобанковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят такжеспециальные финансово-кредитные институты. В их деятельности можно выделить,как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуетсяполучение лицензии ЦБР. Они имеют обычно специфическую клиентуру. К такиминститутам относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовыекомпании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудосберегательныеассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения. Ониаккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитованиепредприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов,выполняют доверительные операции.
Активно развивается также коммерческое и внутрифирменное кредитование.Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы ирынком ценных бумаг.4. Принципыдеятельности коммерческих банков
Первым и основополагающимпринципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реальноимеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи впользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньгиналичными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетахсвоей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банкдолжен обеспечивать не только количественное соответствие между своимиресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характерабанковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего этоотносится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главнымобразом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), авкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность беззадержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность)оказывается под угрозой.
Наличие в активах банкабольшого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличенияудельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткаязависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться приопределении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании ихопераций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций(ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому,разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделитьисточникам формирования соответствующих пассивов. В пределах имеющихся у банковресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюденииустановленных экономических нормативов), т.е. объем его активных операций неможет быть ограничен административными, волевыми методами. Административныеограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое ихприменение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтомуприоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность,должен быть отдан экономическим мерам.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундаменткоммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастаетзаинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлиннаяконкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов отадминистративных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивыстимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов.Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные идинамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках.Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, егозначение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основупланирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.
Работать в пределахреально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддерживание своейликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степеньюэкономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью зарезультаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческихбанков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая иэкономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическуюсвободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка,остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются всоответствии с решением общего собрания акционеров.
Третий принципзаключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентамистроятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банкисходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческимхарактером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работыкоммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности можетосуществляться только косвенными экономическими (а не административными)методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но неможет давать им приказов.
5.Функции коммерческих банков
Одной из важных функцийкоммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляютпутем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессекругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенностьпосреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критериемперераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связейот кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточныхзвеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности.Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спросаи предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещениефинансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посредническойфункции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит втом, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности вэкономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов кзаемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают рискипотери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по ихперемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособностидруг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают сразмерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства,которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков ина основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные рискивладельцев денег, помещенных на банковские счета.
Вторая важнейшая функциякоммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществлениеструктурной перестройки экономики должно опираться на использование главнымобразом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а неиностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимыхдля реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие несоздавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственнойжизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплениюполученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливалисьдирективным планированием. При невысоком уровне доходов населения егосклонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированностьпотребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитныересурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйствесбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплениюсредств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению исбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политикикоммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам,кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленныхресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерациифонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческихбанках.
Наряду со страхованиемдепозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации одеятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторов средств, он должен иметьдостаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить рискбудущих вложений.
Третья функция банков –посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – припереходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственноймонополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этойсобственности проводились через единый государственный банк. Соответственно иформы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитанына безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней.Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство.Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были оченьнезначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело крассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должныбрать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документыпрактически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершениерасчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по формеявляются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы расчетов сиспользованием счетов МФО и переход на расчеты между банками черезкорреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся немежду филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. Вэтих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полноевыполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
Во всех странах срыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежноммеханизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов внародном хозяйстве и в нашей стране.
Заключение
В Российской Федерациивсе кредитные организации банковского типа подразделяются на два вида:собственно банки и кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческаяорганизация, которая на основании лицензии ЦБР предоставляет право осуществлятьотдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическимилицами. В названии кредитных учреждений не может использоваться термин «банк» ипроизводные от этого термина.
Банки имеют правосоздавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком(кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитноеучреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения сголовным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка(кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) являетсяюридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Онобладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несетответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет вРКЦ ЦБР по месту его нахождения.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенныевне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал неявляется юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банкомоперации в пределах, предусмотренных лицензией ЦБР. Он заключает договоры иведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, егосоздавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка,расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лицаи не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспеченияпредставительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий.Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и неимеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов емуоткрывается текущий счет.
Списокиспользуемой литературы
1. Воронин В.П., Федосова С.Н. Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2002г. 269 с.
2 Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки Учебник для Вузов. – М.:ЮНИТИ – ДАНА 2003. 600 с.
3. “О порядке осуществления операций доверительногоуправления и бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.97 г.
4. “О государственной поддержке развития лизинговойдеятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.02 г.
5.” Об особенностях определения налогооблагаемой базы дляуплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от16.05.97
6. С. А. Мицек “Экономика финансовых институтов” учебноепособие, Екатеринбург 2001 г.
7. Г. С. Панова “Кредитная политика коммерческого банка”Москва 2003 г.
8. Е. Б. Ширинская “Операции КБ: российский и зарубежныйопыт” М: ФиС, 1999 г.
9. “Банковская система РФ” 10. Ю. А. Бабичева “Банковскоедело” М, 1999 г.
11. “Анализ качества функционирования коммерческого банка”//Банковское дело, 1997, №12
12. “Региональные банки и проблемы кредитования реальногосектора экономики” //Бизнес и банки 1997, №29
13. “Достаточность собственного капитала коммерческих банков”//Финансовый бизнес 2005, №11