Оглавление:
Введение
Глава1. Расчеты банка и расчетные документы
§1.Расчетно-кассовые операции банка
§2. Банковскийвклад (депозит)
Глава2. Виды счетов и их открытия
§1.Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке
§2.Особенностиведения счетов и ответственность банка перед клиентом
Заключение
Списоклитературы
Введение
Актуальность темы моей курсовой работы заключается в том,что банк согласно российскому законодательству – это кредитная организация,которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующиебанковские операции:
· привлекать во вклады денежные средства физических и юридическихлиц;
· размещать эти средства от своего имени и за свой счет наусловиях возвратности, платности и срочности;
· открывать и вести банковские счета физических и юридическихлиц;
· осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числебанков-корреспондентов;
· инкассация денежных средств, векселей, платежных ирасчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
· управление денежными средствами по договору с собственникомили распределителем средств;
· покупка у физических и юридических лиц и продажа иминостранной валюты в наличной и безналичной формах;
· осуществление операций с драгоценными металлами всоответствии с действующим законодательством;
· выдача банковских гарантий.
Кроме того, всоответствии с российским банковским законодательством коммерческие банкипомимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующиесделки:
лизинговые;
выдачупоручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств вденежной форме;
приобретениеправа требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
оказаниеконсультационных и информационных услуг;
предоставлениев аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся вних сейфов для хранения в них документов и ценностей.
Кредитнаяорганизация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическомулицу в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделкиосуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России –в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются банком на постояннойоснове, т.е. регулярно, а другие – носят эпизодический характер. Следуетразличать также балансовые операции банков и забалансовые, те, которые неотражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могутпроводиться банками как с целью привлечения средств, так и их размещения наусловной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренныхобстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить втри группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.
Пассивныеоперации – это совокупность операций, обеспечивающие формирование ресурсовкоммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими вдеятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная базапозволяет им проводить свои кредитные и другие по размещению средств,приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. Активныеоперации банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся вих распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности,а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости.
Комиссионно-посреднические операции – этооперации, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая приэтом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, завознаграждение в виде комиссионных.
Расчеты — это система организации ирегулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Они делятся наналичные и безналичные.[1]
Тему «Договор банковского вклада и договорбанковского счета» в своих работах изучали такие авторы как Николаев С.А. всвоем учебном пособие для студентов юридических вузов, а также авторыМасленченков Ю.С. и Тронин Ю.Н. «Работа банка с корпоративными клиентами».
Цель моей курсовой работы это комплексное,структурно- логическое исследование темы «Договор банковского вклада и договорбанковского счета».
Глава 1. Расчеты банка и расчетные документы
Все предприятия и организации обязаны хранитьсвои денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгамикаждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. При осуществлениирасчетов наличные деньги принимаются у населения с обязательным применением контрольно-кассовыхмашин. Расчеты между юридическими лицами проводятся в безналичном порядке черезучреждения банков. Предельный размер расчетов наличными деньгами междуюридическими лицами в России установлен с 21 ноября 2001 г. в сумме 60 тыс.руб. по одному платежу за один кассовый день. По Указу Президента РФ «О мерахпо повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочениюналичного и безналичного денежного обращения» от 8 августа 1996 г. № 1212предприятия могут получать наличные денежные средства в банках или другихкредитных учреждениях только с расчетного (текущего) или бюджетного счетов.Предприятие имеет право получать наличные деньги на оплату труда, хозяйственныенужды, командировочные расходы, выдавать наличные деньги под отчет нахозяйственно-операционные нужды.
Кредитная карточка – платежно-расчетныйдокумент, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых имитоваров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которойуказаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки.Кредитная карточка – инструмент отлаженной системы расчетов.
Для получения кредитной карточки ее будущемувладельцу открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которомувносятся проценты. Кредитная система предусматривает нулевой остаток накарточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит. Банкустанавливает ежемесячный кредитный лимит, размер которого зависит отсостоятельности клиента и размера его дохода. За право пользования карточкойвзимается определенная плата. Кредитная карточка дает возможность получитьналичные деньги через банкоматы, за каждое получение наличными банк взимаеткомиссионные.
Дебетная карточка имеет магнитную полосу, накоторой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает карточкутолько при условии депонирования средств на счете владельца. Владельцу карточкиоткрывается карточный счет, который имеет статус лицевого вклада довостребования. На этот счет вносится установленная сумма в рублях или иностраннойвалюте, часть которой блокируется в виде неснимаемого остатка и называетсяплатежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимитапо первому требованию владельца карточки. Вместе с карточкой владелец счетаполучает персональный идентификационный номер. Счетом распоряжается тольковладелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счетблокируется.
Практикуется зачисление заработной платы на пластиковые карты.Пластиковые и электронные карточки обладают рядом преимуществ: увеличиваютскорость обращения денег; способствуют установления централизованного контролянад денежным обращением и появлению новых источников свободных денежныхсредств; снижают риск неплатежей и т.д.
Сущность коммерческого банка можнорассматривать на разных уровнях: с одной стороны, это коммерческое предприятие,а с другой стороны – социальный институт.
Форма расчетов между плательщиком и получателемсредств определяется ими самими в хозяйственных договорах.
Взаимные претензии по расчетам междуплательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участиябанковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде,арбитраже.
Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовыхопераций, направляются клиентам в письменной форме в обслуживающий их банк.Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой и с участием РКЦ.
Все расчетные документы принимаются банком кисполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и должнысодержать:
· наименование расчетного документа, егономер и дату выписки;
· наименование плательщика, номер егосчета в банке, реквизиты банка плательщика;
· наименование получателя платежа, номерего счета в банке, реквизиты банка платежа;
· сумму платежа (цифрами и прописью);
· назначение платежа (у чека на обратнойстороне);
· на первом экземпляре – подписидолжностных лиц плательщика и печать.
Кроме того, при предъявлении в банк платежныхдокументов по перечислению средств (получению платежа) в правой стороне вспециально отведенных графах клиенты проставляют очередность платежей всоответствии с порядком, установленным ГК РФ.
При заполнении документов клиенты обязаныуказывать идентификационные номера, присвоенные им при постановке на учет вналоговых органах (в реквизитах перед наименованием плательщика и получателясредств).
Расчетные документы (кроме чеков) выписываютсяв нескольких экземплярах с тем, чтобы удовлетворить всех участников расчетов.Обычно это 4 экземпляра.
Первый экземпляр используется в банкеплательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документахдня банка.
Четвертый – возвращается плательщику со штампомбанка в качестве расписки о приеме расчетного документа к исполнению.
Второй и третий экземпляры отсылаются в банкполучателя платежа, где второй служит основанием для зачисления средств на счетполучателя и остается в документах дня банка, а третий прилагается к выписке сосчета получателя платежа как основание для подтверждения банковской проводки.
Расчетные документы (кроме чеков) выписываются,как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку.Чеки выписываются в одном экземпляре от руки чернилами или шариковыми ручками.
Расчетные документы принимаются банком кисполнению лишь при наличии средств на счете плательщика. Исключение –первоочередные платежи. Клиентам рекомендуется представлять в банк расчетныедокументы накануне наступления срока платежа (платежи в бюджет, внебюджетныефонды, плановые платежи). Если срок платежа на документе не проставлен, тосроком платежа считается дата принятия документа от клиента.
Действующие законодательство предусматривает,что списание денежных средств со счета осуществляется банком на основаниираспоряжения клиента.
Вместе с тем имеется ряд платежей, которыемогут производиться без согласия плательщика. В соответствии со статьей 854 ГКРФ без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете,допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом илипредусмотренных договором. В настоящее время это платежи:
· на основании исполнительных листовсудов, приказов арбитража, исполнительных надписей, учиненных нотариусом;
· на основании распоряжений финансовых иналоговых органов о взимании недоимок, пеней, штрафов по платежам в бюджет;
· платежи за ряд коммунальных услугпотребителей – юридических лиц (кроме жилищно–коммунальных предприятий ибюджетных организаций), а именно: платежи за услуги связи, за отпускаемуюэлектроэнергию и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения;
· платежи, совершаемые в безакцептномпорядке со счета клиента в случаях, предусмотренных договором банковскогосчета. Например, платежи банку за расчетно–кассовое обслуживание по нему идругие платежи по требованию кредиторов.
Принудительное списание средств со счетаплательщика производится на основании распоряжений взыскателей платежей либоинкассовых поручений получателей платежей. И те, и другие составляются набланках платежных требований с исправлением названия документа в заголовке бланкана «Распоряжение» или «Инкассовое поручение» с обязательным указанием основаниядля взыскания.
Распоряжение или инкассовое поручение сдаютсявзыскателями и получателями платежей на инкассо в свой банк, который немедленноотсылает их в банк плательщика. Последний в день получения расчетного документана взыскание платежа предъявляет его к оплате, а при отсутствии средствпомещает в картотеку №2.
Расчеты предприятий и организаций друг с другомосуществляют коммерческие банки, в которых открыты их счета. Если плательщик иполучатель средств обслуживаются одним банком, то их расчеты сводятсянепосредственно к списанию средств со счета плательщика и зачислению их на счетполучателя. Если же они обслуживаются разными банками, то перечисление денежныхсредств со счета плательщика на счет получателя производится черезкорреспондентские счета их банков.
При централизованной системе межбанковскихрасчетов, которая в настоящее время является преобладающей, для этой целииспользуются корреспондентские счета, открытые каждому коммерческому банку вРКЦ при соответствующем территориальном управлении ЦБ РФ. Расчеты между РКЦ пооперациям коммерческих банков осуществляются через счета начальных и ответныхдебетовых и кредитовых оборотов, открываемых на балансе ЦБ РФ. РКЦ, начавшийоперацию по расчетам, условно называется филиалом А, а принявший документы кответному проводу – филиалом Б.При рассмотрении отдельных форм безналичныхрасчетов документооборот каждой из них представлен с учетом межбанковскихрасчетов через РКЦ ЦБ РФ.
Следует отметить, что в настоящее время всешире развиваются межбанковские расчеты, основанные на прямых корреспондентскихотношениях коммерческих банков друг с другом, которые позволяют им осуществлятьперевод денежных средств клиентов непосредственно, минуя ЦБ РФ.
В своей деятельности коммерческий банкруководствуется следующими принципами:
· обязательноесоблюдение законодательных норм и нормативов;
· стремление кполучению прибыли;
· уклонение от рисков;
· ответственность зарезультаты своей деятельности своими доходами и собственным капиталом;
· свободноераспоряжение ресурсами и доходами;
· самостоятельныйвыбор клиентов;
· предпочтение длительнойперспективы краткосрочным результатам.
§1. Расчетно-кассовые операции банка
Расчетно-кассовые операции банков связаны соткрытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте. К нимотносятся осуществление по поручению клиентов расчетов и платежей с этихсчетов, а также получение и зачисление причитающихся им средств на эти счета вбезналичной форме, выдача наличных денег со счета, внесение их на последний,хранение и перевозка. Отношения клиентов с банком по поводу выполненияперечисленных операций регулируются договором банковского счета, который напрактике получил название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Онопределяет права и обязанности сторон а также содержит перечень оказываемыхбанковских услуг, тарифы и сроки выполнения.
Платежно-расчетная функция банков наряду сприемов депозитов и выдачей ссуд относится к числу важнейших банковскихопераций. Подсчитано, что на осуществление расчетов приходится не менее 2/3всего операционного времени банковского персонала.
Основными законодательно-нормативнымидокументами, регламентирующими в настоящее время общие подходы к организации расчетови единый документооборот в банках, являются:
Гражданский кодекс РФ, часть II, глава 45«Банковский счет», глава 46 «Расчеты»;
Федеральный закон «О Центральном банке РФ(Банке России)» глава XII «Организация безналичных расчетов»;
Федеральный закон «О банках и банковскойдеятельности», ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациямии их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитной организацией»;
Положение о безналичных расчетах в РоссийскойФедерации, утвержденное письмом ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. № 14 с последующимиизменениями.
В действующих законодательно-нормативныхдокументах отражены такие принципы организации расчетов, которые характерны длярыночной экономики:
1. Списание денежных средств со счета клиентапроизводится банком только на основании распоряжения клиента.
Распоряжение о списании средств со счета могутбыть даны клиентом в различных формах:
путем выписки документа, содержащего приказ осписании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытиеаккредитива);
в форме согласия оплатить (акцептовать)расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование, платежноетребование — поручение);
путем закрепления в договоре банковского счетасогласия клиента на безакцептное списание средств со счета по требованиюкредитора.
2. Банк является посредником в платежах,который не должен вмешиваться в договорные отношения плательщика и получателяплатежа. Это означает, что предприятиям предоставлена свобода в выборах, а банкобязан лишь следить за выполнением установленных правил расчетов и стандартовплатежных документов.
3. Принцип срочности платежа, то есть каждыйплатеж должен иметь вполне определенный срок совершения. Сроки платежейустанавливаются в хозяйственных, кредитных договорах, договорах страхования,коллективных договорах администрации с работниками предприятия, нормативныхдокументах финансовых и налоговых органов. Установление сроков платежей имеетбольшое значение для управления денежными потоками рыночных субъектов ифинансовыми ресурсами государства.
По товарным операциям срочный платеж можетсовершаться:
до поставки товаров (услуг) – авансовый платеж,предоплата. В настоящее время это преобладающая форма назначения срока платежаза товары и услуги (70 – 80 %);
немедленно после завершения торговой операции(вслед за поставкой);
через определенный срок после завершенияторговой операции путем предоставления поставщиком отсрочки платежа (наусловиях коммерческого кредита).
4. Принцип обеспеченности платежа. Платеждолжен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счетплательщика либо наличием у него права на получение кредита. Различаютоперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативнаяобеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидныхсредств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различныеформы: постоянные и не снижающиеся остатки средств для предстоящего платежа,право на получение кредита, например, в форме овердрафта по расчетному(текущему) счету.
Перспективная обеспеченность предполагаетоценку кредито и платежеспособности плательщика и возможных будущих источниковсовершения платежа.
§2. Банковский вклад (депозит)
Вклад или депозит, — это денежные средства вналичной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, отданныеих собственником в банк для хранения на определенных условиях. Такие операции,связанные с привлечением денежных средств во вклады, осуществляемые банком,называются депозитными и относятся к основным пассивным операциям.
Согласно п.1 Ст. 834 Гражданского кодекса РФ«По договору банковского вклада» (депозита) одна сторона (банк), принявшаяпоступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежнуюсумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада, и выплатить проценты на неена условиях и в порядке, предусмотренных договором».
Договор банковского вклада является реальным исчитается заключенным с момента внесения суммы вклада в кассу банка илизачисления на счет. Кроме того, данный договор одностороннеобязывающий, онпорождает обязательство банка вернуть вкладчику переданную ему сумму вкладавместе с обусловленными процентами и соответствующее право вкладчика требоватьот банка исполнения его обязанности. И поскольку банк обязан выплачиватьвкладчику проценты п.1 ст. 838 и ст. 834 ГК РФ, договор банковского вкладаявляется возмездным.
Договор банковского вклада, в которомвкладчиком является гражданин, в соответствии со ст. 426 ГК РФ, признаетсяпубличным договором.
В соответствии со сроком изъятия вклада собственникомвклады можно классифицировать следующим образом:
вклад до востребования (условия выдачи вкладапо первому требованию);
срочный вклад (условия возврата по истеченииопределенного договором срока).
Согласно ст. 837 Гражданского кодекса РФдоговором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условияхвозврата, не противоречащих закону.
Банковские вклады также принято подразделять надепозиты, если вкладчиком является юридическое лицо, и вклады физических лиц.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счетана строго оговоренный в договоре срок с выплатой процента. При этом банквыплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенномдоговором. Если же в договоре не указан размер процентов, банк обязаноплачивать их в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809Гражданского кодекса РФ, т.е. в соответствии со ставкой банковского процента(ставкой рефинансирования) на день уплаты процентов по вкладу.
Ставка платы по срочным вкладам зависит отразмера и срока вклада.
Предъявительская или именная ценная бумага,удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика на получение по истеченииустановленного срока суммы вклада и обусловленных в ценной бумаге процентов,называется депозитным сертификатом.
Операции банка, связанные с привлечениемденежных средств во вклады, оформляются составлением в письменном виде договорабанковского вклада.
Юридические лица не в праве перечислятьнаходящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.
Письменная форма договора банковского вкладасчитается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательнойкнижкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банкомвкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для такихдокументов законодательством (ст. 836 ГК РФ)
Сберегательные вклады населения, в частностицелевого назначения, вносятся и изымаются в полной сумме или частично иудостоверяются оформлением и выдачей сберегательной книжки. Сберегательнаякнижка может быть именной или на предъявителя.
Если вклад внесен в банк на имя определенноготретьего лица, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления имк банку первого требования, До этого момента правами вкладчика можетвоспользоваться лицо, внесшее вклад и заключившее договор банковского вклада.
Обязанности банка по договору банковского счетарегулируются в главе 45 Гражданского кодекса РФ.
Права и обязанности сторон по договору:
Клиент обязуется хранить свои денежные средствана данном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских правил,применяемых в банковской практике обычаями делового оборота и условиямидоговора. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиентоплачивает услуги банка по проведению операций с денежными средствами,находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата можетвзиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихсяна счете (ст. 851 ГК РФ «Оплата расходов банка на совершение операций посчету»).
Банк обязан вести счет клиента, зачислять поступающиена этот счет суммы в валюте Российской Федерации или иностранных валютах непозднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежногодокумента, если иные сроки не предусмотрены договором банковского счета, и натаких же условиях выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сосчета денежных средств и проведении других банковских операций, предусмотренныхзаконодательством для счета данного вида (ст. 849 ГК РФ «Сроки операций посчету»).
Нарушение этих правил может повлечьответственность по ст. 395 ГК РФ, т.е. уплату процентов на соответствующуюсумму и возмещение убытков, последовавших из-за нарушения денежногообязательства.
В процессе осуществления расчетных операцийбанк обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей. Внастоящее время действует календарная очередность платежей, При недостаточностиденежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требованийсписание денежных средств осуществляется в очередности, предусмотренной ст. 855ГК РФ «Очередность списания денежных средств со счета».
При отсутствии денег на счете клиента банкможет продолжать производство расчетов за счет собственных средств всоответствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентомвозникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст.850 ГК РФ).
Самостоятельность клиента в распоряжении своимисредствами обеспечивается тем, что банк не имеет права определять иконтролировать использование денежных средств клиентом. Без распоряженияклиента списание денежных средств с его счета допускается по решению суда, атакже в случаях, прямо предусмотренных законом, в том числе налоговымзаконодательством, или договором между банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ). Арестсчета возможен только по решению суда и постановлению следственных органов.Право приостановления операций налогоплательщиков по счетам в банкахпредоставлено налоговым органам в случае непредставления документов, связанныхс исчислением и уплатой налогов (ст. 175 УПК РФ «Наложение ареста наимущество», ст 391 ГПК РФ «Арест имущества, находящегося у других лиц»).
В соответствии со ст. 27 Федерального закона «Обанках и банковской деятельности» на денежные средства и иные ценностиюридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах или нахранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом иарбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительногоследствия при наличии санкции прокурора.
При наложении ареста на денежные средства,находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно пополучении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данномусчету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.
Взыскания на денежные средства и иные ценностифизических и юридических лиц, находящихся на счетах и во вкладах или нахранении в кредитной организации может быть обращено только на основанииисполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации(ст. 349 ГПК РФ «Исполнительные документы», ст. 340 ГПК РФ «Выдачаисполнительного листа», ст. 200 АПК РФ «Содержание исполнительного листа»).
Кредитная организация, Банк России не несутответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста илиобращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, заисключением случаев, предусмотренных законом.
Конфискация денежных средств и других ценностейможет быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда(ст. 44 УК РФ «Виды наказаний», ст. 359 УПК РФ «Порядок обращения к исполнениюприговора»), определения и постановления суда.
Договор банковского счета дает право банкуиспользовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя ихналичие при предъявлении требований к счету, а клиенту — распоряжаться этимисредствами и получать доходы ( проценты) по ним. Размер процентов,выплачиваемых банком владельцам счетов, определяется либо по соглашению сторонв договоре, либо в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам довостребования (ст. 838 ГК РФ «Проценты на вклад»). Сумма процентов зачисляетсяна счет клиента в сроки, предусмотренные договором, или по истечении каждогоквартала.
Банк имеет определенные обязанности передвкладчиками.
Банк обеспечивает сохранность денежных средстви других ценностей, вверенных ему клиентами и корреспондентами. Их сохранностьгарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежнымифондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством,а также мерами, осуществляемыми банком в порядке, установленном Центральнымбанком РФ, по обеспечению стабильности финансового положения кредитнойорганизации и ее ликвидности.
Банк постоянно поддерживает готовностьсвоевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путемрегулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми БанкомРоссии экономическими нормативами, предусмотренными действующимзаконодательством.
Банк депонирует в Центральном банке РФ в установленныхим размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательныерезервы, а также формирует страховые фонды и резервы в соответствии с правиламии нормативами Банка России.
Справки по операциям и счетам юридических лиц играждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образованияюридического лица, выдаются банком им самим, судам и арбитражным судам(судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственнойналоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации вслучаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а приналичии согласия прокурора – органам предварительного следствия по делам,находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам в случае смерти ихвладельцев выдаются банком лицам, указанным владельцем счета или вклада всделанном банком завещательном распоряжении, нотариальным конторам понаходящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умершихвкладчиках, а в отношении счетов иностранных граждан – иностранным консульскимучреждениям.
Банк гарантирует тайну об операциях, счетах ивкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организацииобязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов, икорреспондентов согласно ст. 857 ГК РФ «Банковская тайна».
Все должностные лица служащие банка, егоучредители и их представители, аудиторы, а также работники государственныхорганов, уполномоченные производить проверки деятельности банка, обязаны строгособлюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и егокорреспондентов, а также коммерческую тайну кредитной организации.
Перечень информации, составляющей коммерческуютайну банка, определяется с учетом действующего законодательства правлениембанка.
В случае разглашения кредитной организациейсведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены,вправе потребовать от нее возмещения убытков, включая упущенную выгоду иморальный вред.
Договор банковского счета расторгается позаявлению клиента в любое время и без всяких условий (ст. 859 ГК РФ«Расторжение договора банковского счета»).
По требованию банка договор банковского счетаможет быть расторгнут при остатке денежных средств на счете ниже установленногоминимума в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банком либо приотсутствии операций по счету в течении года. Остаток денежных средств выдаетсяклиенту или перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получениясоответствующего письменного указания клиента.
Кредитные организации имеют право приостановитьоперации всех видов, если нарушены договор, законодательство РоссийскойФедерации или если есть сомнения в их подлинности. Кредитные организацииобязаны информировать клиента об этом факте.
Глава 2. Виды счетов и особенности их открытия
Взаимные расчеты – составная часть всех гражданско-правовыхобязательств. В соответствии с законодательством расчеты со сторонамиобязательственных отношений осуществляются в безналичном порядке через банк.Участие банка в расчетных отношениях между предпринимателями нуждается в соответствующемправовом регулировании, которое определяет правовой статус всех участников этихотношений (главы 45 и 6 ГК РФ).
Законодательство позволяет предпринимателям без образования юридическоголиц а открывать в банках расчетные и иные счета на свое имя. Для этогопредприниматель представляет:
1) копии устава, учредительного договора, протокол общегособрания, приказе назначении руководителя и главного бухгалтера;
2) заявление на открытие счета по форме № 0401025 (заявление должнобыть подписано руководителем и главным бухгалтером предприятия, а если вштатном расписании отсутствует главный бухгалтер — одним руководителем);
3) бессрочное свидетельство о государственной регистрации в качествепредпринимателя (копию, заверенную нотариально или регистрирующим органом);
4) документ из налогового органа о постановке на учет или о намеренииоткрыть счет (подлинник);
5) карточка с образцом подписи руководителя предприятия, завереннаяв установленном порядке; по нотариально оформленной доверенностипредпринимателя без юридического лиц а его счетом могут распоряжаться другиелица (по форме, утвержденной у Казани ем ЦБР «О порядке оформления карточки собразцами подписей оттиска» от 21 июня2003 г.№ 1297-У).
Карточка содержит данные, открывающие счета: фамилию, имя отчество,должности, образцы подписей лиц с правом первой и торой подписей. Право первойподписи принадлежит руководителю, а также заместителям, право второй подписи —главному бухгалтеру, а также го заместителям на основании приказа.
Правом подписи могу т обладать несколько сотрудников.
Если в штатном расписании отсутствует должность главногобухгалтера и его заместителя с правом второй подписи, то на месте торой подписиуказывается: «Бухгалтерский работник в штате не предусмотрен».
Кар точка с образцами подписей и печати может быть удостоверен :
1) нотариально;
2)уполномоченным лицом банка.
Кроме того, предприниматель дол жен предоставить в банк доку менты, подтверждающие регистрацию в орган ах Пенсионного фонда РФ, Фондаобязательного медицинского страхования РФ, федеральной службы занятостинаселения (подлинники).
Граждане, зарегистрированные в качестве предпринимателей без юридическоголица (индивидуальные предприниматели), регистрируются в качестве страхователейв Фонде социального страхования добровольном порядке; индивидуальныепредприниматели, являющиеся работодателями (использующие труд наемныхработников), подл ежат обязательной регистрации в качестве страхователей.
Расчетные счета открываются юридическим лицам — резидентам РФ,являющимся коммерческими организациями, а также гражданам -индивидуальнымпредпринимателям, действующим без образования юридического лица. Эти счета предназначаютсяи используются для:
· зачисления на них выручки от реализации продукции (работ,слуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредита в и иныхпоступлений;
· расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненныхк ним средств), с рабочими и служащими (выплата заработной платы и другие выплаты,включаемые в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплатапроцентов за кредиты);
· платежей по решениям судов и других органов, имеющих право приниматьрешения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке и т.д.
Субрасчетные счета открываются филиалам (отделениям) ипредставительствам коммерческих организаций — юридических лиц а имя самих этихорганизаций и по их ходатайству. Главным образом они предназначаются для:
· аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) ипредставительств для последующего перечисления накопленных сумм на расчетныйсчет головной организации;
· расчетов с поставщиками и покупателями за то вар номатериальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетныхсчетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматривается.Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юридическоголица может проводить по субрасчетному счету, устанавливается этим юридическимлицом на основе требований законодательства.
Эти счета учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные(в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица). На карточкес образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Субрасчетный счет».
Обособленному структурному подразделению коммерческой организации(филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этойорганизации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающембанке.
Временные расчетные счета (накопительные счета) открываются:
· строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию(пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.);
· учредителям коммерческих организаций — для зачисления первоначальныхвзносов в уставный капитал, а также унитарному казенному предприятию — длязачисления всего объема его уставного капитала.
Временные расчетные счета учитываются (в зависимости от организационно-правовойформы юридического лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные. Накарточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Временныйрасчетный счет».
Для открытия счета в банк представляются заявление учредителей, копияустава, копия учредительного договора. После перечисления денежных средств науставный капитал банк выдает справку о формировании уставного капитала (в томслучае, если уставный капитал сформирован на 50%).
После государственной регистрации накопительный счет закрывается, аоткрывается расчетный счет, на который денежные средства переводятся из накопительногосчета.
Текущие счета открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимсянекоммерческими организациями. Они предназначены для расчетов данныхорганизаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными ихучредительными документами, а также в случаях, предусмотренныхзаконодательством, т.е. используются для :
· зачисления выручки о т реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений;
· расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, рабочимии служащими;
· платежей по решениям судов и других органов, имеющих право приниматьрешения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке идр.
Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствамюридических лиц, в том числе кооперативам. Для этого соответствующееюридическое лицо должно представить ходатайство, в котором следует указатьхарактер операций, которые предполагается совершать по счету.
По текущим счетам могут проводиться расчетные операции, связанныес оплатой труда, осуществлением административно-хозяйственных расходов и т.п.
Счет недоимщика — это один из рублевых расчетных (текущих) счетов,предназначенный для расчетов с целью погашения юридическими лицами-недоимщикамией задолженности перед бюджетами и/или государственными внебюджетными фондами (Пенсионнымфондом, РФ, Фондом социального страхования РФ, Фондом занятости населения.Фондом обязательного медицинского страхования). Недоимщиками в указанном смыслемогут быть предприятия, их представительства и филиалы, являющиеся самостоятельнымисубъектами налогообложения, в том числе иностранные юридические лица, ихфилиалы и представительства, действующие на территории РФ.
Счета недоимщиков регистрируются в порядке, установленном УказомПрезидента РФ № 1212 от 18 августа 1996 г. «О мерах по повышению собираемостиналогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичногоденежного обращения» и письмом ГНС РФ № ВГ-4-12/56н от 30 августа 1996 г.«Порядок регистрации счетов недоимщиков аналоговых органах».
При открытии счета недоимщика на карточке с образцами подписей и оттискапечати делается отметка «Счет недоимщика».
Предприятие-недоимщик вправе:
· в срок, определенный по согласованию с налоговым органом, вкотором недоимщик состоит на учете, перечислять на свой счет недоимщикаплатежными поручениями остатки средств, имеющиеся на любых других его счетах, втом числена счетах его филиалов и представительств, не являющихсясамостоятельными субъектами налогообложения (кроме счетов для учета средств бюджетови внебюджетных средств бюджетных организаций, за исключением средств,направляемых на оплату расчетных документов 1-й и 2-й групп очередностиплатежей, установленной ст. 855 ГК РФ). В таком же порядке на указанный счет перечисляютсявновь поступающие в пользу недоимщика средства;
· при отсутствии средств на рублевых счетах направлятькредитной организации, в которой открыты его валютные счета, указания оконвертации валютных средств в рубли (в предел ах сумм, необходимых дляпогашения недоимки) и их зачислении на его счет недоимщика;
· заключить дополнительный договор банковского счета (иливнести изменения в имеющийся до говор) с кредитными организациями, в которыхоткрыты другие его счета (кроме счета недоимщика), о ежедневном перечислении стаких счетов соответствующих сумм на его счет недоимщика; ответственностьсторон и сроки, в течение которых осуществляются такие перечисления, можетустанавливаться договором.
Вся поступающая в кассу недоимщика денежная выручка сдается вкредитную организацию и зачисляется на его расчетный (текущий) счет.
Недоимщик не вправе расходовать по ступающую в его кассу выручку.Ранее выданные разрешения на право расходования наличной выручки у недоимщикованнулируются. При этом картотека к внебалансовому счету «Расчетные документы,неоплаченные в срок», в которой концентрируются расчетные документы, требующиесписания средств с тех же счетов предприятия, с которых перечисляются средства наего счет недоимщика, если такая картотека имелась, сохраняется. Иными словами,законодательством допускается возможность предъявления к счету предприятия-недоимщикаплатежных документов, которые, однако, при отсутствии средств на этом счетедолжны помещаться в указанную картотеку.
Порядок расчетовпо счетам предприятии-недоимщиков действует до полного погашения ими долгов передфедеральным бюджетом и федеральными внебюджетными фондами. По еле полногопогашения недоимщиком указанных долго аналоговый орган выдает ему подтверждающееэтот факт информационное письмо. Это письмо следует предъявить в банки, вкоторых предприятию открыты иные расчетные (текущие) счета.
Бюджетные счета органов Федерального казначейства открываютсяотделениям казначейства для учета доходе в и расходов федерального бюджета вусловиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета,открытые им в органах казначейства.
Орган казначейства не вправе вести лицевые счета распорядителей бюджетныхсредств в случаях, когда бюджетные счета этих распорядителей бюджетных средствостались не закрытыми в учреждениях Банка России или кредитных организациях.При закрытии имеющихся бюджетных счетов их распорядители представляют в банк справкуоргана казначейства, в которой есть ссылка на распоряжение ГУФК Министерствафинансов РФ и сообщается, что с указанной даты распорядитель бюджетных средств открываетлицевой счет в органе казначейства (указываются полные реквизиты этого органа казначейства).
Остатки средств на бюджетном счете распорядителя перечисляются егоплатежным документом на счет органа казначейства (с символом банковскойотчетности 99) на балансовый счет 120 «Средства федерального бюджета».
Бюджетные счета для распорядителей бюджетных средств открываютсяпредприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счетфедерального и местного бюджетов для целевого их использования.
Бюджетные счета для учета средств бюджетов субъектов РФ и местныхбюджетов открываются для учета средств бюджетов (краевых, областных, о кружных,районных, городских, поселковых, сельских) и средств, выделенных из местныхбюджетов распорядителям средств на расходы.
Текущие счета для учета внебюджетных средств открываются предприятиями организациям, со стоящим на федеральном или местных бюджетах. Внебюджетнымиявляются средства, получаемые бюджете получателями помимо сумм, выделяемых имиз бюджета соответствующего уровня. В основном это средства, получаемые от реализациипродукции, выполнения работ, оказания услуг или осуществления инойнезапрещенной деятельности.
Перечисление средств с одного бюджетного счета предприятия,учреждения или организации на другой его бюджетный, текущий или расчетный счет недопускается, за исключением случаев, когда необходимо:
· исправитьрезультат неправильно произведенных расходов;
· перечислитьсредства с бюджетных счетов на текущие счета для учета внебюджетных средств вслучае возмещения расходов, связанных с передачей материальных ценностей илиоказанием услуг;
· возместитьрасход произведенные с расчетных счетов, в тех случаях, когда мероприятия,финансирование которых должно было производиться из средств бюджета, полностьюили частично осуществлено за счет временно позаимствованных собственных средств.
Ограничение распоряжения счетами
Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами,находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста наденежные средства, находящиеся на счете, или приостановление операций по счетув случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК РФ).
На основании договора банковского вклада банк открывает вкладчикудепозитный счет для хранения временно свободных денежных средств под проценты,которые начисляются на счет клиента.
Валютный счет открывается для зачисления иностранной валюты, атакже проведения других валютных операций на основании Закона «О валютномрегулировании и валютном контроле», нормативных актов Центрального банка РФ идоговора банковского счета в иностранной валюте.
Корреспондентский счет открывается между кредитными организациямив подразделениях Центрального банка, а также кредитными организациями другудруга. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии любого счета организации,индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета впятидневный срок со дня открытия или закрытия счета (п. 1 ст. 86 Налоговогокодекса РФ, приказ МНС России от 4 марта2004 г.№БГЗ-24/179).§1. Порядок открытия расчетного(текущего) счета в банке
Для осуществления операций по основной текущейдеятельности путем безналичных расчетов банки открывают клиентам банковскийсчет: расчетный или текущий.
Расчетные счетаоткрываются:
коммерческим предприятиям и организациям, т.е.юридическим лицам, основной целью деятельности которых является извлечениеприбыли (хозяйственные товарищества и общества, полные
товарищества, общества с ограниченной илидополнительной ответственностью, акционерные общества, дочерние и зависимыеобщества, производственные кооперативы, государственные и муниципальныеунитарные предприятия);
гражданам, осуществляющим предпринимательскуюдеятельность без образования юридического лица (индивидуальные и семейныепредприятия, арендные коллективы, крестьянские и фермерские хозяйства и др.);
финансовым организациям, т.е. организациям,деятельность которых в основном связана с деньгами, с предоставлением услугфинансового характера, с аккумулированием и перераспределением капитала(инвестиционные фонды, трастовые, лизинговые, факторинговые компании, фондовыеи валютные биржи, брокерские организации, страховые компании, негосударственныепенсионные фонды и др.).
Расчетные счета используются юридическим лицомдля зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов отвнереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений,осуществления расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими, банкомпо полученным кредитам и процентам по ним др.
Владелец расчетного счета имеет полнуюэкономическую и юридическую самостоятельность, выступает самостоятельнымплательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельновступает в кредитные взаимоотношения с банком и может совершать любые другиеоперации, связанные с его производственной и инвестиционной деятельностью, непротиворечащие действующему законодательству.
Текущие счета открываются клиентам, которые немогут быть открыты расчетные счета, в частности: некоммерческим организациям.Это организации, которые в качестве основной цели своей деятельности непреследуют извлечение прибыли и не распределяют полученную прибыль междуучастниками. Некоммерческие организации могут создаваться для достижениясоциальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных иуправленческих целей, охраны здоровья граждан, развития физической культуры испорта, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешенияспоров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях,направленных на достижения общественных благ. Некоммерческие организации могутсуществовать в виде:
общественных, религиозных организаций, фондов,некоммерческих партнерств, автономных некоммерческих организаций, объединенийюридических лиц (ассоциации, союзы), а также в других формах, предусмотренныхфедеральным законом;
обособленным подразделением юридического лица(филиалам, представительствам) по ходатайству юридического лица с режимомиспользования средств исходя из полномочий филиала или представительства;
учреждениям и организациям, состоящим набюджете, руководитель которых не являются самостоятельными распорядителямикредитов.
Самостоятельность владельца текущего счетасущественно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Переченьопераций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целямидеятельности владельца счета согласно его учредительным документам. Этоделается в момент открытия счета в банке.
Для открытия расчетного (текущего) счета клиентдолжен представить в банк следующие документы:
заявление об открытии расчетного счета поустановленной форме;
документ о государственной регистрациипредприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительнойвласти);
копию учредительного договора о созданияпредприятия (заверенную нотариально);
копию устава (нотариально удостоверенную);
документ о подтверждении полномочий директорапредприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
документ о подтверждении полномочий главногобухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);
карточку с образцами подписей первыхдолжностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);
справку от налоговой инспекции о постановкипредприятия на учет в качестве налогоплательщика и о присвоении ИНН;
справки из Пенсионного фонда, Фонда социальногострахования и Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующие орегистрации предприятия в указанных организациях;
регистрационную карточку статистическихорганов.
Все перечисленные документы сдаются либоглавному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующейэкспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (насоответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.
Клиенты вправе открывать в банках необходимоеим количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с ихсогласия, если иное не установлено федеральным законом (ст. 30 Федеральногозакона «О банках и банковской деятельности»). При этом банк не вправе отказатьклиенту в открытии счета, совершение соответствующих операций по которомупредусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной емулицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банкавозможности принять клиента на банковское обслуживание (ст. 846 ГК РФ).
Открытие расчетного счета в банке сопровождаетсязаключением между предприятием и банком договора банковского счета, которыйфиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведениеопераций по счету.
Договорбанковского счета, как правило, содержит следующие разделы:
· Предметдоговора.
· Праваи обязанности сторон.
· Оплатауслуг.
· Ответственностьсторон.
· Срокдействия договора и порядок расторжения.
· Особыеусловия.
· Юридическиеадреса сторон.
В разделе 1. договора в качестве предметадоговора указывается банковское обслуживание счета клиента на условиях и впорядке, предусмотренных данным договором.
Права и обязательства банка и клиента (раздел 2договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяютсяконкретными договоренностями сторон.
Банк, какправило, берет на себя следующие обязательства:
открывать и вести банковские счета клиента;
своевременно выдавать клиенту выписку с егосчета;
предоставлять клиенту счет-фактуру на оплатууслуг по ведению счета;
обеспечивать клиента бланками расчетно-денежныхдокументов (чековыми книжками и объявлениями на взнос наличными);
соблюдать тайну операций по счету клиента.Предоставлять сведения о состоянии счета и операциях по нему только с согласияклиента, за исключением случаев, предусмотренных законодательством (ст. 26Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);
исполнять распоряжения клиента по перечислениюсредств со счета и зачислению средств на его счет не позднее следующегооперационного дня после получения соответствующего платежного документа;
выдавать наличные денежные средства со счетаклиента в течение одного (двух ) операционных дней после поступления в банкзаявления на бронирование денежных средств на счете;
консультировать клиента по вопросам расчетов,правил документооборота и другим вопросам, имеющим непосредственное отношение кего расчетно-кассовому обслуживанию;
в отдельных случаях банк может взять на себяобязательство осуществлять платежи со счета, несмотря на отсутствие на немденежных средств (кредитование счета в режиме овердрафта). При этомовердрафтный кредит может иметь место только при условии заключениядополнительного соглашения к договору банковского счета.
Клиент обязуется:
соблюдать действующие нормативные акты обанковской деятельности, регулирующие осуществление расчетных и кассовыхопераций;
предоставлять документы в банк в теченииоперационного дня банка;
ежеквартально в установленный срокпредоставлять в банк кассовую заявку по установленной форме для определенияпотребности клиента в наличных средствах;
представлять в банк расчет лимита остатка кассы(не реже одного раза в год);
своевременно представлять в банк заявку набронирование денежных средств на счете;
представлять в банк подтверждение остаткасредств на счете по состоянию на 1 января каждого года не позднее 10 января(либо другие сроки);
поддерживать минимальный остаток денежныхсредств на счете в сумме, согласованной с банком.
В случае если клиент и его кредитор взаключенный ими договор включили условие, дающее кредитору право на бесспорноесписание сумм, клиент обязан сообщать банку письменно об этом условии и о своемсогласии на бесспорное списание сумм, что закрепляется в дополнительномсоглашении клиента и банка к договору банковского счета).
Отдельный раздел договора банковского счета (3раздел) предусматривает порядок оплаты услуг банка по ведению счета. Стоимостьоплачиваемых услуг банка производится клиентами в соответствии с тарифамиставок комиссионного вознаграждения по обслуживанию счетов юридических лиц в валютеРФ и иностранной валюте, являющимися неотъемлемой частью (приложения) кдоговору банковского счета. В данном разделе оговаривается также конкретныйпорядок оплаты услуг банка (в момент совершения соответствующей операции либопо совокупности услуг за определенный период; платежным поручением клиента либобезакцептным списанием самим банком со счета причитающихся с клиента сумм идр.).
За нарушение условий договора банковского счетав разделе 4 предусматривается ответственность сторон. Так, банк отвечает засвоевременное и правильное отражение операций по счету клиента. В случаенесвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либоих необоснованного списания банком со счета клиента банк обязан уплатить на этусумму проценты в порядке и в размере, предусмотренном ГК РФ (ст. 395).Ответственность банка за нарушение обязательств наступает только при наличиивины банка. Клиент несет ответственность за достоверность и своевременноепредоставления документов для открытия счета и ведения операций по нему. Вслучае непредставления в банк в установленные сроки бухгалтерской истатистической отчетности, кассовых заявок, расчета лимита остатка кассы банкоставляет за собой право приостановить операции по счету.
Раздел 4 договора регламентирует срок действиядоговора и порядок его расторжения. Договор считается заключенным с момента егоподписания обеими сторонами и действует, как правило, в течение одногокалендарного год. В случае если ни одна из сторон не заявила о его расторжениидо срока действия, договор считается продленным на следующий календарный год.Такой порядок продления договора распространяется и на все последующие годы.
Стороны вправе расторгнуть договор банковскогосчета в порядке, предусмотренном ГК РФ (ст.895). По заявлению клиента договорможет быть расторгнут в любое время.
Банк имеет право расторгнуть данный договор водностороннем порядке только по решению суда в следующих случаях:
когда сумма денежных средств, хранящихся насчетах клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором,если такая сумма не будет восстановлена в течении месяца со дня предупреждениябанка об этом;
при отсутствии операций по счету в течениигода, если иное не предусмотрено договором.
В качествеособых условий к договору банковского счета могут выступать, например, правобанка в одностороннем порядке вносить изменения в «тарифы ставок комиссионноговознаграждения по обслуживанию счета», право банка не уплачивать проценты запользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, правопроизводить списание денежных средств со счета клиента без его письменногосогласия в случае выявления ошибочных записей по счету. В данном разделе такжеустанавливается порядок решения споров, возникающих в ходе исполнения договорабанковского счета и др.
Договорбанковского счета составляется в двух экземплярах, имеющих равную юридическуюсилу. Один экземпляр договора остается у банка, второй — у клиента.
К расчетному (текущему ) счету клиента банк может вести две картотеки: картотеку № 1 икартотеку № 2.
Ведениекартотеки № 1 не связано с финансовым положением клиента, а определяетсяисключительно особенностями документооборота при отдельных формахмежхозяйственных расчетов (платежными требованиями) и необходимостью получениясогласия плательщика на оплату расчетного документа кредитора. Картотека № 1ведется по внебалансовому счету 90901 « Расчетные документы, ожидающие акцептадля оплаты».
Открытиекартотеки №2 к счету клиента, напротив, определяется исключительно финансовымизатруднениями клиента. В данную картотеку помещаются расчетные документы, срокоплаты которых истек и которые не были оплачены из-за отсутствия денежныхсредств на счете плательщика. Картотека №2 ведется по внебалансовому счету90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Принедостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленныхк нему требований клиент теряет право распоряжаться средствами, поступающими насчет. В этом случае списание денежных средств со счета осуществляется по мерепоступления на него денежных средств в установленной законом очередности.Последняя была введена ГК РФ (ст.855) с 1 марта 1996 года. Однако с января 1998г. постановлением Конституционного суда РФ был признан неконституционным пункт2 ст. 855 ГК РФ и установлена иная очередность платежей.
В настоящеевремя впредь до внесения изменений в ст. 855ГК РФ в соответствии с решением Конституционногосуда РФ очередность платежей со счетов юридических лиц устанавливается ежегодноФедеральным законом о Государственном бюджете на очередной год и выглядитследующим образом:
в первуюочередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающимперечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требованийо возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований овзыскании алиментов;
во вторуюочередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающимперечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходныхпосбей и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числепо контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
в третьюочередь производится списание по платежным документам, предусматривающимплатежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды, а также перечислениеили выдача денежных средств для оплаты труда лиц, работающих по трудовомудоговору (контракту);
в четвертуюочередь производится списание по платежным документам, предусматривающимплатежи в негосударственные внебюджетные фонды;
в пятую очередьпроизводится списание по исполнительным документам, предусматривающимудовлетворение других денежных требований;
в шестуюочередь производится списание по другим платежным документам.
Списаниесредств со счета то требованиям, относящимся к одной очереди, производится впорядке календарной очередности поступления документов (или наступления срокаплатежа).
§2.Особенности ведения счетов и ответственность банка перед
клиентом
ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
1.Предмет договора.
1.1. Банк открывает Клиенту счет (счета) для осуществления имдеятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
1.2. Банк производит обслуживание банковского счета Клиента всоответствии с действующим законодательством, нормативными актами РоссийскойФедерации и приказами по Банку на условиях и в порядке, предусмотренномнастоящим Договором.
2. Право распоряжения счетом
2.1. При открытии счета Клиент предоставляет в Банк заверенныенастоящим образом образцы подписей должностных лиц и оттиска печатиорганизации, а также имена и должности лиц, уполномоченных распоряжатьсясредствами Клиента, включая уведомления об ограничении полномочий таких лиц.
2.2. Подписи лиц, указанных в п. 2.1. настоящего Договора,переданные Банку в письменном виде (а по соглашению Сторон и в электроннойформе), являются для Банка единственно действительными вплоть до полученияписьменного уведомления от Клиента о прекращении и (или) изменении ихполномочий. Если равное право подписи предоставлено нескольким лицам владельцасчета, то подпись любого такого лица будет признаваться Банком достаточной.
2.3. Любое письменное распоряжение Клиента и заполнение имдокументов должно быть ясным, не дающим возможностей для сомнений в ихсодержании, а в случаях, когда это имеет особое значение, необходимо специальноеуказание Клиента на срок исполнения отдельного распоряжения. Форма и способзаполнения документов должны соответствовать требованиям Банка.
2.4. Клиент обязан немедленно извещать Банк о всех изменениях,связанных с полномочиями по распоряжению счетом, об изменении наименованияКлиента, его места нахождения, юридического и почтового адреса, номеровтелефона (факса), изменении права подписи или содержания доверенности, а такжео внесении изменений в учредительные документы, получении лицензий (разрешений)на осуществляемые Клиентом виды деятельности, подлежащие лицензированию вустановленном порядке, с обязательным представлением в Банк надлежащим образомзаверенных копий указанных документов.
3. Ведение счета
3.1. Банк оплачивает расчетные документы и производит списание сосчета только при своевременном получении соответствующего письменногораспоряжения от Клиента.
3.2. По мере совершения операций по счету Банк представляет(направляет) Клиенту выписки по счету, включающие сведения о начисленных процентахи взимании комиссии Банком, а в некоторых случаях, по инициативе Банка, — ссопроводительным документом, который после проверки должен быть подписанКлиентом и возвращен Банку.
3.3. Клиент обязан незамедлительно, но не позднее трех банковскихдней, сообщить Банку о всех замеченных неточностях или ошибках в выписках посчетам, приложениях к ним и других документах либо о непризнании (не подтверждении)итогового сальдо по счету.
3.4. Выписки по счетам, другие банковские извещения, письменно неопротестованные Клиентом в течение двадцати дней после их отправки, считаютсяподтвержденными, включая случаи, когда уведомление, направленное Клиенту наподпись, не было возвращено Банку. В случае предъявления Клиентом возражения повыписке со счета по истечении предусмотренного выше срока он самостоятельнодоказывает неправильное (несвоевременное) списание со счета или зачисление насчет.
3.5. Неправильное зачисление средств на счет может быть отмененоБанком путем дебетования счета Клиента на соответствующую сумму .
3.6. Расчетные документы, оформленные клиентом с нарушениемтребований подпункта 2.3. настоящего Договора Банком не исполняются.
3.7. Все операции по счету производятся в пределах имеющихся насчете средств, а в случае письменного согласия с Банком об овердрафте по счетуКлиента — в размерах овердрафта и в согласованные сроки. В случае отсутствия насчете необходимого остатка средств и не достижения соглашения об овердрафтеплатежные документы возвращаются Клиенту без исполнения.
3.8. Все платежи Клиента, за исключением случаев, специальноустановленных законодательством, производятся с его расчетного и иных счетов впорядке календарной очередности поступления в Банк расчетных документов(наступления сроков платежей).
3.9. Приходуя поступающие средства. Банк действует как платежныйагент и не несет ответственности за законность и надлежащую принадлежностьпоступающих средств, за исключением случаев, когда на Банк возложены функцииконтроля.
3.10. Банк вправе приостановить операции по счету Клиента при отсутствиизаверенного надлежащим образом документа, подтверждающего государственнуюрегистрацию Клиента, а также, отсутствие задолженности Клиента перед бюджетом.
4. Особенности ведения счетов в иностранных валютах.
4.1. Иностранная валюта, поступившая на валютный счет Клиента вБанке, зачисляется в валюте счета по соответствующим кодам валют, в которыхведет операции Клиент. Средства в свободно конвертируемых валютах зачисляютсяна текущий валютный счет в объеме средств, остающихся в распоряжении Клиента с учетомобязательной продажи установленной законодательством части экспортной выручки.
4.2. Банк не несет, ответственности за невозможность полученияпоступлений в пользу Клиента иностранной валюты, зачисленной на счет Банка виностранном банке-корреспонденте, в связи с законодательными илиадминистративными ограничениями, принудительным переводом, распоряжением высшихили местных органов власти соответствующего иностранного государства, военнымидействиями, забастовками или иными аналогичными обстоятельствами, находящимисяза пределами контроля Банка (чрезвычайными и непреодолимыми при данных условияхобстоятельствами).
5. Ответственность Банка перед Клиентом
5.1. Банк несет ответственность за сохранность средств Клиента.
5.2. Банк гарантирует тайну по счетам и операциям Клиента.
5.3. Банк несет ответственность за неисполнение или ненадлежащееисполнение обязательств по настоящему Договору при наличии вины Банка.
5.4. Если по распоряжению Клиента Банку предоставляются полномочиявозложить исполнение обязательств на третьих лиц, Банк несет ответственностьтолько за тщательность выбора такого лица и передачи ему соответствующихраспоряжений.
5.5. В случае ущерба, вызванного неисполнением или ненадлежащимисполнением каких-либо распоряжений Клиента по вине Банка, последний несетответственность только в размере законной неустойки.
5.6. Банк не несет ответственности за ущерб, причиненный Клиенту врезультате использования почтовой, телеграфной, телексной связи или какого либосредства связи или транспорта, в частности, из-за задержки, потери, искаженияили двойной отправки, за исключением вины со стороны Банка.
6. Установление процентных ставок и комиссионных
6.1. Банк самостоятельно устанавливает процентные ставки и тарифыкомиссионного вознаграждения за оказанные услуги, о чем извещает Клиентаобъявлениями, вывешенными в операционных залах, или любым другим способом повыбору Банка.
6.2. На счет Клиента относятся расходы Банка, возникающие у негопри оказании банковских услуг по устанавливаемым Банком ставкам, которые онвправе изменить в любое время в одностороннем порядке.
7. Претензии
7.1. Любые претензии Клиента, связанные с ненадлежащим выполнениемили невыполнением его распоряжений, должны быть представлены в письменной формене позднее сроков, предусмотренных действующим законодательством, с датыполучения соответствующего уведомления (выписки, авизо и т.п.) и (или)совершения банковской операции по счету Клиента. В случае неполученияуведомления от Банка Клиент должен проинформировать об этом Банк.
7.2. Убытки вследствие задержки в предъявлении претензий несетБанк.
8. Срок действия Договора, порядок его рассмотрения
8.1. Договор действует с даты его подписания Сторонами. Срокдействия Договора не устанавливается.
8.2. Договор может быть расторгнут не ранее, чем будет произведенполный взаиморасчет между Сторонами, в следующие сроки: по истечении 30 днейпосле направления письменного уведомления Клиента о намерении расторгнутьДоговор; по согласованию Сторон (по инициативе Банка или Клиента) в сроки,оговоренные в указанном соглашении.
8.3. При расторжении настоящего Договора Клиент в письменном видесообщает Банку реквизиты для перечисления средств с закрытого счета.
9. Нерабочие дни
Во всех взаимоотношениях с Банком выходные и праздничные днисчитается официальными нерабочими днями. Тот же порядок предусматривается в отношенияхСторон с иностранными третьими лицами.
10. Особые и дополнительные условия
10.1. Кроме вышеперечисленных условий в своих взаимоотношенияхСтороны руководствуются при совершении биржевых и фондовых операций биржевымитребованиями, при совершении документальных операций — Унифицированнымиправилами и обычаями Международной торговой палаты, а также дополнительнымисоглашениями Сторон, являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора.
10.2. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах на русскомязыке,
каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.
10.3. Стороны обязуются воздерживаться от действий, направленныхна подрыв престижа и причинение ущерба друг другу.
10.4. Банк вправе предоставить информацию о счетах и операцияхКлиента только в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
10.5. Стороны освобождаются от ответственности за частичное илиполное неисполнение обязательств по настоящему Договору: если надлежащее исполнениеоказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных непреодолимыхпри данных условиях обстоятельств; в силу установленной на сновании законаПравительством РФ отсрочки исполнения обязательств (мораторий); в силуприостановления действия закона или иного правового акта, регулирующегосоответствующее отношение.
10.6. Клиент обязан предоставлять Банку необходимую статистическуюи бухгалтерскую отчетность, а также иные необходимые документы по своейдеятельности, причем Банк вправе осуществлять контроль за выполнением Клиентомвсех требований по проведению кассовых и валютных операций.
10.7. Все правоотношения Сторон, в том числе при возникновенииспоров, отпадают под действие российского законодательства.
11. Изменение условий Договора
11.1. В случаях изменения Банком условий настоящего Договора этиизменения доводятся до Клиента письмом либо другим способом по выбору Банка.
11.2. Если какое-либо из положений Договора становитсянедействительным связи с изменением законодательства РФ, это не затрагиваетдействительности стальных положений Договора.
12. Юридические адреса и платежные реквизиты Сторон
12.1. Адрес Клиента, банковские реквизиты Клиента
12.2. Адрес Банка
12.3. Реквизиты Банка
13. Подписи сторон
ДОГОВОР НА ХРАНЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СРЕДСТВ НА ДЕПОЗИТНЫХ СЧЕТАХ ВУПОЛНОМОЧЕННОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1. Предмет договора
1.1. Вкладчик передает, а Банк принимает на хранение на депозитныйсчет денежные средства.
2. Обязательства сторон
Вкладчик обязуется.
2.1. Перечислить банку денежные средства в сумме, оговоренной в п.1.1.
2.2. В случае досрочного востребования вклада уведомить банк запять рабочих дней.
Банк обязуется:
2.3. Хранить средства вкладчика на депозитном счете и возвратитьих в момент востребования или по окончании срока договора.
2.4. Начислять и выплачивать вкладчику установленные процентыединовременно востребованием вклада с учетом процентов.
3. Дополнительные условия
3.1. Отсчет срока по начислению процентов начинается на следующийдень со дня поступления суммы вклада на счет в банке.
3.2. Гарантия возврата принятых на хранение средств обеспечиваетсяуставным и резервным фондами банка, а также всем его имуществом.
3.3. Вкладчик пользуется преимущественными правами на кредитованиеи инновационное финансирование (при прочих равных условиях), а также припредоставлении всего комплекса услуг, оказываемых банком.
3.4. Вкладчик может продлить срок хранения средств в банке,уведомив об этом последнего за 5 дней до истечения срока договора. При этомпроцентная ставка может быть пересмотрена по согласованию сторон с оформлениемдополнительного соглашения.
3.5. Условия настоящего договора могут быть изменены и дополненыпо взаимному соглашению сторон с учетом изменений конъюнктуры депозитных счетовна международном рынке. При этом заинтересованная сторона извещает другуюсторону за 10 дней.
Все принятые предложения оформляются дополнительными соглашениямик настоящему договору.
4. Особые условия
4.1. Вкладчик имеет право участвовать в дальнейшем размещениисвоего депозитного счета на международном рынке депозитов при согласовании с банкомсвоих предложений.
5. Ответственность сторон
5.1. При отсутствии условий договора стороны несут имущественнуюответственность в соответствии с действующим законодательством.
5.2. В случае полного или частичного востребования вклада илинарушения сроков уведомления процентная ставка за месяц, в котором изымаетсявклад уменьшается.
5.3. В случае расторжения договора по инициативе банка последнийуплачивает вкладчику неустойку в размере установленных договором процентов,причитающихся вкладчику за весь период хранения средств, за минусом ранеевыплаченных процентов.
6. Порядок рассмотрения споров
6.1. Все споры, возникающие в процессе заключения и исполнениянастоящего договора, рассматриваются совместно сторонами в 10-дневный срок. Вслучае не достижения соглашения спор заинтересованной стороной передается нарассмотрение Госарбитража.
7. Срок действия договора
8. Юридические адреса сторон
ДОГОВОР НА РАСЧЕТНОЕ И КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
1. Предмет договора
1.1. Клиент поручает, а банк принимает на себя обязательства пооткрытию расчетного (текущего) счета клиента и осуществлению расчетного икассового
обслуживания его уставной деятельности в соответствии сдействующим законодательством.
2. Клиент обязуется:
2.1. Представить в банк документы, необходимые для открытия иведения расчетного (текущего) счета клиента.
2.2. Соблюдать действующее законодательство и имеющие обязательнуююридическую силу для банков и юридических лиц, осуществляющих расчеты,нормативные акты по вопросам расчетного обслуживания, осуществления безналичныхрасчетов и ведения кассовых операций.
2.3. Сообщать банку не позднее, чем за два дня, о необходимостиполучения наличных денег.
2.4. Одновременно с требованием денег на оплату труда работниковпредставлять в банк платежные поручения за соответствующий период по обязательнымрасчетам с бюджетом, пенсионным фондом, вышестоящим органом и другимобязательным расчетам в соответствии с действующим законодательством и Уставом(Положением) клиента.
2.5. Сообщать банку не позднее 5 дней после получения банковскихвыписок из расчетного (текущего) счета о суммах, ошибочно записанных врасчетном (текущем) счете.
2.6. В трехдневный срок информировать банк об изменении адреса, ореорганизации или ликвидации клиента.
2.7. При закрытии расчетного (текущего) счета возвратить банкулимитированную чековую книжку, чековую книжку (ф. 10-а) с неиспользованнымичеками.
3. Банк обязуется:
3.1. Открыть расчетный (текущий) счет клиенту.
3.2. Соблюдать действующее законодательство и имеющие обязательнуююридическую силу для банков и юридических лиц, осуществляющих расчеты,
нормативные акты по вопросам расчетного обслуживания,осуществления безналичных расчетов и ведения кассовых операций.
3.3. Производить по расчетному (текущему) счету клиента следующиеоперации: безналичные расчеты по платежным документам; прием и выдачу наличныхденег.
3.4. Принимать к исполнению поручения клиента на перечисление суммпри наличии на счете необходимых средств.
3.5. Перечисление денежных средств по платежным поручениям клиентапо обязательным расчетам с бюджетом, пенсионным фондом, вышестоящим органом идругим обязательным расчетам производить по мере их поступления. При этом банкне несет ответственности за своевременность и полноту указанных расчетов.
3.6. Предоставлять клиенту или его доверенным лицам по ихтребованию банковские выписки из расчетного (текущего) счета и приложения кним.
3.7. По окончании календарного года направлять клиенту письменноеизвещение об остатке средств на счете.
При отсутствии возражений клиента в течение пяти дней послеполучения письменного извещения банка совершенные операции по счету и остатоксредств на счете, выведенный банком, считаются подтвержденными.
3.8. При обнаружении банком ошибочных записей в расчетном(текущем) счете клиента, произведенных банком, он вправе делать исправительныезаписи по счету в пределах исковой давности (один год со дня, когда банку сталоизвестно, что запись является ошибочной) без согласия клиента, причем списаниесумм производится вне установленной очередности.
4. Ответственность сторон
4.1. За нарушение принятых по договору обязательств стороны несутответственность в соответствии с действующим законодательством.
4.2. Банк несет ответственность за своевременное и правильноеотражение операций по расчетному счету клиента.
4.3. Банк обязан возместить Клиенту ущерб в случае возникновения уКлиента убытков по вине Банка.
4.4. Клиент обязан возместить банку ущерб в случае возникновения убанка убытков по вине клиента.
5. Порядок разрешения споров
5.1. В случае возникновения споров между банком и клиентом повопросам исполнения настоящего договора стороны примут все меры по разрешениюих путем переговоров между собой.
5.2. Разногласия, по которым стороны не достигнут договоренности,разрешаются в установленном законом порядке.
6. Срок действия договора
6.1. Настоящий договор действует с момента подписания егосторонами, после чего договор считается пролонгированным на год при условии,если ни одна из сторон не заявит письменно за один месяц о желании расторгнутьдоговор по истечении срока его действия.
6.2. Каждая сторона имеет право досрочно расторгнуть настоящийдоговор с предупреждением другой стороны письменно за один месяц о дате егорасторжения.
7. Дополнительные условия
7.1. В случае закрытия расчетного (текущего) счета по заявлению клиентав связи с переходом на расчетное и кассовое обслуживание в другой банк остатокденежных средств по счету перечисляется банком согласно заявлению клиента,согласованному с его учредителем (учредителями).
В случае закрытия расчетного (текущего) счета клиента по инымоснованиям, предусмотренным действующим законодательством, остаток денежных средствпо счету перечисляется банком на расчетный счет его учредителя, являющегосяюридическим лицом, либо лицевой счет его учредителя, являющегося физическимлицом, согласно поданному учредителем заявлению.
При наличии у клиента нескольких учредителей остаток денежныхсредств по счету перечисляется на расчетные (лицевые) счета учредителей вразмере, установленном их совместным решением, изложенным письменно в заявлениина имя банка.
7.2. При нарушении клиентом правил расчетного и кассовогообслуживания и условий настоящего договора банк имеет право расторгнутьнастоящий договор в одностороннем порядке со следующего дня после получения клиентомписьменного уведомления банка о расторжении договора.
7.3. Договор составлен в двух экземплярах. Один экземпляр договоранаходится у Банка, второй — у Клиента.
8. Юридические адреса сторон
ДОГОВОР ВАЛЮТНОГО БАНКОВСКОГО СЧЕТА
1. Предмет Договора
1.1. На основании заявления на открытие счета Банк открывает Клиентусчет/счета для осуществления деятельности Клиента предусмотренной УставомКлиента, и в соответствии с законодательством РФ.
1.2 Условия ведения счета/счетов Клиента в Банке определяютсясоответствующими типу счета «Основными правилами обслуживания счета исовершения операций по счету».
1.3 Размер вознаграждения за предоставляемые Банком услуги пообслуживанию счета определяется соответствующими Приложениями к настоящемуДоговору «Тарифы комиссионного вознаграждения за оказываемые Банком услуги»,являющимися неотъемлемой частью настоящего Договора.
2.Права и обязанности Банка и Клиента
2.1 Банк вправе в одностороннем порядке вносить изменения вПриложения к настоящему Договору, указанные в п. 1.3.
2.2 Банк обязуется осуществлять обслуживание счета Клиента всоответствии с настоящим Договором и Приложениями к нему, проводить операции посчету, предусмотренные законодательством РФ, гарантировать тайну счета Иопераций Клиента. Предоставление Банком сведений о состоянии счета Клиента иоперациях по нему допустимо только в случаях, предусмотренных законодательствомРФ.
2.3. При представлении для открытия счета временного свидетельствао государственной регистрации Клиент обязан до истечения срока его действияпредставить в Банк, постоянное свидетельство о государственной регистрации. Впротивном случае списание средств со счета Клиента приостанавливается допредставления в Банк постоянного свидетельства о государственной регистрации.
2.4. Клиент обязан своевременно получать выпиской документы посовершаемым по счету операциям.
2.5. Клиент обязан в течение трех дней после получения выписки излицевого счета уведомлять Банк об ошибочно зачисленных на его счет суммах.Ошибочно зачисленной считается сумма, зачисленная на счет Клиента бездокумента, подтверждающего правомерность ее зачисления данному Клиенту. Банквправе проводить списание ошибочно зачисленных на счет Клиента сумм. Банквправе допускать дебетовое сальдо по счету Клиента в случае, если остаток счетане позволяет проводить списание ошибочно зачисленной суммы. При этом размеркомиссии за дебетовое сальдо по счету определяется соответствующимиПриложениями «Тарифы комиссионного вознаграждения за оказываемые Банком услуги»,являющимися неотъемлемой частью настоящего Договора.
2.6. Клиент обязан соблюдать «Основные правила обслуживания счетаи совершения операций по счету» для каждого из открытых счетов.
3. Ответственность Банка и Клиента
3.1. Банк несет ответственность перед Клиентом за несвоевременноеисполнение банковских операций по вине Банка в соответствии с законодательствомРФ.
3.2. Банк не несет ответственности за все неблагоприятные дляКлиента последствия, связанные с несвоевременным получением Клиентом выписок идокументов по счету.
3.3. Банк и Клиент освобождаются от ответственности заненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из настоящего Договора иПриложений к нему в случаях, если оно явилось следствием действия обстоятельствнепреодолимой силы военных действий, массовых беспорядков, стихийных бедствий,забастовок, как на территории РФ, так и за ее пределами, а также решенийорганов(в государственной и местной власти.
4. Срок действия Договора
4.1. Настоящий Договор действует с даты его подписания Сторонами ипрекращается по истечении 20 дней после направления письменного уведомленияодной из Сторон о его расторжении или в сроки, согласованные Сторонами вписьменном виде.
5. Условия расторжения Договора
5.1. Банк и Клиент могут расторгнуть Договор банковского счета наусловиях и в сроки, указанные в п. 4.1, а также по инициативе Банка в случаеотсутствия денежных средств на счете Клиента свыше 1 года и при совершенииКлиентом действий, противоречащих интересам Банка и подрывающих его престиж,путем письменного уведомления Клиента за 20 календарных дней до моментазакрытия счета.
6. Дополнительные условия
6.1. Споры по настоящему Договору разрешаются путем переговоровмежду Банком и Клиентом или арбитражным судом в соответствии с действующимзаконодательством РФ.
6.2. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющихравную юридическую силу.
Юридические адреса и реквизиты сторон
(почтовыйадрес)
Заключение
Договорбанковского вклада и договор банковского счета — это сложный процесс,сочетающий в себе действие законов.
Законы этиобеспечиваются множеством компонентов. Их необходимо подвергнуть глубокомуанализу, чтобы определить наиболее уязвимые места, это я попыталась сделать всвоей курсовой работе.
Во-первых, намой взгляд, необходимо изменить существующую практику законотворчества настадии подготовки проекта закона. Серьезной проблемой является законотворческаяактивность. Многие законы изменяются и дополняются уже через несколько месяцевили даже недель после их принятия. Причина происходящего — вовсе не визменчивой социальной практике, как утверждают некоторые, а в изначальнозаниженных требованиях к принимаемым законопроектам. В результате их примененияобнаруживается множество «дыр», которые приходится немедленно «штопать».
Напримерфедеральный закон «О банках и банковской деятельности», который последний разизменялся 21 марта 2004 года.
Многиезаконы, которые создаются с огромными интеллектуальными и психологическимизатратами не работают, парализуя всю систему.
Естественно,перечисленный перечень трудностей не является исчерпывающим. Необходимоглубокое научное исследование этих вопросов.
Важнейшимрычагом вхождения России в мировое сообщество является совершенствование еезаконодательства, адаптация к основополагающим европейским и международнымнормам и оправдавшим себя на практике правилам.
На наш взглядцели курсовой работы достигнуты, т.к. осуществлено широкое раскрытие заданной мнетемы. Курсовая работа разработана на основе литературы ведущих российскихспециалистов, новой литературы теоретиков и практиков по банковскому делу. Широкоиспользуются материалы, издаваемые правительством РФ, нормативно- методическиедокументы и нормативно- правовые документы, инструкции, положения, издаваемыеЦентральным банком России, Министерством экономики, Министерством финансовРоссии.
Достигнутацель курсовой работы: комплексное, структурно- логическое исследование темы.
Основныезадачи, поставленные для достижения цели нашей курсовой работы изучены ипроанализированы:
В полномобъеме раскрыты такие темы как:
· понятиябанковского вклада и банковского счета;
· раскрытиевидов банковских вкладов и банковских счетов;
· открытиебанковского вклада и банковского счета;
· ведениеи закрытие банковского вклада и банковского счета;
Приведено большое количество примеров договоровбанковских вкладов и счетов.
Во всехглавах есть ссылки на нормативные акты, указаны статьи кодексов РоссийскойФедерации, указы постановлений, положения ЦБ РФ.
Список нормативно-правовых актов илитературы
Нормативно-правовые акты :
1.Гражданскийкодекс РФ.
2.КонституцияРФ.
3.Федеральныйзакон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред.ФЗ от 3 февраля 1996 г.,31 июля 1998 г.,5 июля 1999 г.,21 марта 2004 г.)
4.Уголовный кодекс РФ.
Учебнаяи научная литература:
1.Банковскоедело: Управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. А.М. Тамасиева.-М.: ЮНИТИ- ДАНА,2004г.
2.Банковскоедело: Учебник/Под.ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- 5-е изд.,перераб.и доп.-М.: Финансы и статистика, 2003 г.
3.Гражданскоеправо: Учебник для вузов/ Под ред. проф.В.В. Залесского, проф.М.М.Рассолова.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право,2004.-703с.
4.Гражданскоеправо: Учебник для вузов/Под. ред.проф.В.М. Жуйкова 2003 г.
5.Гражданскоеправо: Учебник для вузов/Под. ред. проф. Д.Ю. Шестакова М.: 2006 г.
6.Гражданскоеправо: Учебник для вузов/Под. ред. Проф. В.Р. Скрипко М.: 2003 г.
7.Гражданскоеправо: Учебник для вузов/Коллектив авторов Москва 2005 г.
8.Деньги,кредит, банки/ Под. ред.Г.Н. Белоглазовой: Учебник.- М.: Юрайт- Издат, 2005 г.
9.Деньги/Под.ред.Д.А. Синицына: Учебник.- М.: ЮНИТИ- ДАНА 2006 г.
10.ЕрмоленкоВ. С.Банковское право: Учебник для студентов юридических вузов.-5-е изд .,перераб. и доп.- М.:, Закон и право 2005 г.
11.ЖуйковВ. М. Учебное пособие для студентов юридических вузов. М.: 2005 г.
12.ЖаворонковИ.В. Учебное пособие для студентов юридических вузов. М.:2006 г.
13.КолпаковаГ. М./Учебник для студентов юридических вузов М.: ЮНИТИ- ДАНА 2003 г.
14.МасленченковЮ.С., Тронин Ю.Н. Работа банка с корпоративными клиентами: Учеб. Пособие длястудентов юридических вузов.-М.: ЮНИТИ- ДАНА,2003 г.
15.МихайлецД.Н., Ташкевич Т.М. Договор банковского вклада и договор банковского счета:Учебник для студентов экономических вузов М.: 2006 г.
16.НиколаевС.А.Договор банковского вклада и договор банковского счета: Учебное пособие длястудентов экономических вузов. изд. М., 2005 г.
17. Финансовоеправо: Учебник для студентов юридических вузов.- М.: Проспект, 2004 г.
18.Финансовое право: Учебное пособие для студентов.- М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2004 г.
19.Финансыи право: Учебное пособие для студентов юридических вузов М., 2005 г.
20.Финансы.Денежное обращение. Кредит: Учеб. Пособие. 2-е изд., перераб и доп.- М.: Финансыи статистика, 2003 г.
21.ЭриашвилиН.Д. Банковское право: Учебник для студентов вузов. – 4-е изд., перераб. идоп.- М.: ЮНИТИ- ДАНА, Закон и право, 2006 г.
22.Эриашвили Н.Д. Учебник для студентов юридических вузов.- М., ЮНИТИ- ДАНА, 2005г.
23.www.epoisk.ru
25.www.rambler.ru