МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ЧЕРНІГІВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ІНСТИТУТ
ЕКОНОМІКИ І УПРАВЛІННЯ
Кафедра банківської справи
ЗВІТ
З ПЕРЕДДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ
на матеріалах Чернігівського відділення
ВАТ «Ощадбанк» № 7903
Студентка: Лесів Т.І.
Факультет: фінансово-економічний
Курс: V
Група: БС-041
________________________
(підпис студента)
Керівник практики:ст. викладач
Н.В. Шаркаді ________________________
(підпис керівника)
Чернігів, 2009
Зміст
Вступ
1. Банківські операції
1.1 Кредитні операції
1.2 Депозитні операції банку
1.3 Розрахунково-касові операції
1.4 Грошові перекази
1.5 Операції з платіжними картками
2. Фінансовий менеджмент у банку
3. Маркетинг у банку
4. Кредитування та контроль
4.1 Процес банківського кредитування
4.2 Кредитний ризик банку та формування резерву покриттяможливих втрат від кредитних операцій
5. Міжнародні розрахунки та валютні операції
6. Взаємовідносини банку з нбу
6.1 Ліцензування банківської діяльності
6.2. Регулювання НБУ діяльності банку
6.3 Інформаційні системи і технології в банку
7. Проектне фінансування
8. Індивідуальне завдання
Висновки
Література
Вступ
Відкрите акціонерне товариство “Державний ощадний банк України” — одназ найбільших фінансово-банківських установ в Україні, яка стабільно працює вумовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бутисучасним конкурентоспроможним банком.
З проголошенням незалежності України “Ощадбанк” відокремлюється від“Ощадбанку” СРСР.
Після прийняття 20 березня 1991 року Закону України “Про банки табанківську діяльність” Ощадний банк України набув спеціального статусу.
31 грудня 1991 року Ощадбанк зареєстровано як самостійну банківськуустанову в Національному банку України — “Державний спеціалізований комерційнийощадний банк України”.
Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 1999 р. навиконання розпорядження Президента України від 20 травня 1999 р. Державнийспеціалізований комерційний ощадний банк України перетворено у відкритеакціонерне товариство «Державний ощадний банк України»(скороченаназва — Ощадбанк).
На сьогодні Ощадбанк — єдиний серед українських банків, який маєзакріплену законом державну гарантію збереження вкладів громадян та їх видачіза першою вимогою.
Стратегія банку спрямована на максимальний розвиток роздрібного бізнесута створення умов для повного банківського обслуговування корпоративнихклієнтів.
Маючи статус державного банку, ВАТ “Ощадбанк” прагне бути уособленнямстабільності, впевненості та динамічного розвитку, національним надбаннямдержави та символом її респектабельності.
Сьогодні послугами банку користуються всі категорії населення, щозумовлює провідну позицію банку на ринку роздрібних банківських послуг України.Банк зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговуванняклієнтів, розширенні переліку банківських послуг, збільшенні присутності наринку продуктів та послуг.
Розуміючи соціальну важливість присутності саме державного банку внайвіддаленіших куточках країни та його роль у реалізації державних програм,банк зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих умов для обслуговуваннявсіх верст населення, забезпеченні соціальних та компенсаційних виплатгромадянам, наданні повного спектру банківських та інших операцій. Зважаючи насоціальну спрямованість, банк націлений на збереження широкої присутності вусіх регіонах України.
На сьогодні у своїй роботі банк керується спеціально розробленоюПрограмою розвитку на 2006 — 2010 роки. Програма розвитку Державного ощадногобанку України — це настановчий документ, що визначає стратегічні цілі,пріоритетні завдання та напрями розвитку банку з урахуванням його ролі тазначення для суспільства.
Таким чином, до 2010 року Ощадний банк України ставить собі за метустати фінансово стійкою установою, яка обслуговує своїх клієнтів на новомурівні якості і ефективно виконує функції, належні своїм місії, ролі та сутностів економічному просторі України.
Метою практики є:
закріпити та поглибитисвої знання теоретико-методологічних аспектів функціонування банку;
здобути навики самостійноїпрактичної роботи у сфері управління провідними напрямами діяльності банку;
зібрати матеріали,необхідні для написання дипломної роботи.
Задачами практикиявляється:
ознайомлення зорганізаційною структурою та технічним оснащенням комерційного банку;
ознайомлення зменеджментом банку на різних ділянках з основних напрямів його роботи;
вивчення порядкустворення банківської установи;
оволодіння методикоюскладання фінансової звітності та проведення аналізу діяльності банківськоїустанови.
1. Банківські операції1.1 Кредитні операції
Серед різноманітнихбанківських операцій і послуг, що здійснюєОщадбанк, значне місце займають кредитні операції.
Ощадбанк пропонуєкредитні продукти призначені для різних категорій клієнтів з урахуваннямспецифіки їхньої діяльності.
Кредитування можназдійснювати у формі:
разового кредиту;
кредитної лінії(відновлювальної, невідновлювальної, мультивалютної);
овердрафту;
факторингу. [10]
Банк пропонує вигідніумови кредитування, оперативне вирішення питань, зручні схеми погашення,гнучкий підхід до виду забезпечення. Кредитування проводиться як внаціональній, так і в іноземній валютах.
Потенційному позичальнику-фізичній особі необхідно:
бути резидентом України;
мати достатнє для здійснення виплат по кредиту та відсоткахспіввідношення доходів та витрат.
Погашення кредиту здійснюється клієнтом щомісяця рівними частинами абоануїтетними платежами.
Відсотки нараховуються на залишок кредиту, погашаються щомісяця.
Банк надає можливість дострокового повернення кредиту.
Для одержання кредитів позичальник надає документи:
Заяву встановленого зразка;
Анкету позичальника;
Паспорт громадянина України;
Довідку про присвоєння ідентифікаційного коду;
Довідку з місця роботи про посаду і доходи, отримані позичальникомпротягом останніх шести місяців;
Якщо кредит надається під заставу — позичальник надає документи проправо власності на заставлене майно;
У випадку виникнення додаткових запитань з приводу надання й одержаннякредиту працівники банку можуть звернутися з проханням надатидодаткові документи.
ВАТ «Ощадбанк» входить до числа лідерів серед українських банків, які надають кредитипідприємствам багатьох галузей економіки України — агропромислового комплексу,торгівлі і громадського харчування, машинобудування, будівництва, ПЕК,переробної та ін.
Ощадбанк пропонує своїм клієнтам — юридичним особам кредити як унаціональній, так і іноземній валютах на такі цілі:
овердрафт;
поповнення обігових коштів;
придбання нових транспортних засобів та/або сільгосптехніки;
здійснення капітальних витрат (обладнання, модернізація, ремонт тощо);
погашення заборгованості за кредитами, отриманими в інших банках(рефінансування);
кредит під заставу депозиту;
реалізація інвестиційних проектів.
ВАТ «Ощадбанк» надає кредити всім кредитоспроможним суб’єктампідприємницької діяльності, включаючи суб’єкти малого підприємництва безстатусу юридичної особи, незалежно від їх галузевої належності, формивласності, а також органам державного управління за умови наявності у нихправових підстав для отримання кредиту та реальних джерел своєчасногоповернення кредиту і сплати відсотків за користування ним.
Потенційний позичальник має задовольняти таким вимогам:
мати поточний рахунок в Ощадбанку;
надати кредитну заявку(додаток1, додаток2);
надати пакет документів.
надати в заставу нерухоме або рухоме майно з виконаною попередньонезалежною експертною оцінкою, а в разі відсутності власного майна — майновета/або фінансове поручництво іншої компанії.
Якщо банк визнає позичальника платоспроможним, між ними укладаєтьсякредитний договір (додаток3)
Розмір процентної ставки встановлюється залежно від фінансового станупозичальника, наданого забезпечення та строку користування кредитом. Мінімальнийрозмір процентних ставок встановлено такий:
Валюта
% річних гривня від 19% долар США від 12,1% євро від 11,3%
Овердрафт — цеможливість здійснення платежів при відсутності або недостатності коштів напоточному рахунку.
В банку передбаченіовердрафти як в національній, так і в іноземній валюті. Ліміти по овердрафтамможуть бути: у розмірі 25% — 30% від середньомісячних надходжень на рахунокклієнта; під інкасовану виручку в розмірі 60% від середньомісячних надходженьвід інкасації; 90% від середньоденних надходжень від інкасації. Процентніставки за овердрафтом від 16% річних в національній валюті.
Для того щоб зменшитиризик неповернення кредиту банк щомісяця переглядає лімітовердрафту, а також встановлюється максимальний строк безперервногокористування овердрафтом — 30 днів.
Для відкриття клієнтомовердрафту йому достатньо мати відкритий поточний рахунок не менше одногомісяця. Клієнт подає заяву на отримання овердрафту і протягом 3 робочих днівбанк, на підставі проведеного аналізу кредитоспроможності клієнта, приймаєрішення. Застава не вимагається.
Погашення овердрафту,процентів, комісій проводиться банком автоматично за рахунок надходжень напоточний рахунок. Факторинг — це інструмент ефективного управління дебіторськоюзаборгованістю для компаній, які реалізують продукцію з відстрочкою платежу. [10]
Факторинг надаєможливість трансформувати дебіторську заборгованість в грошові кошти і, якрезультат, ліквідувати дефіцит обігових коштів та досягти балансу грошовихпотоків. Розмір фінансування під відступлення права грошової вимоги досягає 80%від суми поставки продукції. [6]
Ощадбанк надаєфакторингові послуги, а саме: адміністрування дебіторської заборгованості,інформаційно-аналітичне забезпечення, консультаційні послуги постачальникам,які:
мають поточний рахунокв Ощадбанку:
динамічно розвиваються;
здійснюють регулярніпоставки ліквідних товарів (робіт, послуг), що користуються стабільним попитомна ринку, з відстрочкою платежу строком від 5 до 60 днів;
мають не менше 5-типостійних платоспроможних покупців;
мають регулярнінадходження грошових коштів на поточні рахунки.1.2 Депозитні операції банку
Основним джереломзбільшення ресурсної бази ВАТ «Ощадбанк» є залучення коштів настрокові депозити.
Стратегія Ощадбанкупередбачає нарощування капіталу, динамічне збільшення ресурсної бази. Для цьоговін проводить ефективну депозитну політику. Банк пропонує вигідні та гнучкіумови розміщення депозитів, надійність та конфіденційність,багатофункціональність — депозит може не тільки приносити процентний доход, алей одночасно виступати забезпеченням при проведенні активних операцій у банку.
З метою максимальноговрахування потреб клієнтів, банк пропонує своїм вкладникам різноманітнідепозитні програми за строками та умовами поповнення
У 2008 році банк залучав кошти фізичних осіб на строкові вклади внаціональній валюті (“Авансовий Ощадного банку”, “Шкільний Ощадного банку”,“Накопичувальний житловий Ощадного банку”, “Пенсійний +”, “Майбутнє — дітям”),в іноземній валюті (“Авансовий — 15”), а також на вклади, які відкриваються якв національній, так і в іноземних валютах (“Депозитний Ощадного банку”,“Строковий пенсійний Ощадного банку”, “Накопичувальний Ощадного банку”, “Новийвідсоток Ощадного банку”, “Дитячий Ощадного банку”, “Арсенал Ощадного банку”,“Комбінований Ощадного банку”, “Особливий Ощадного банку”). Окрім цього,залучення відбувалось на поточні рахунки, а також на вклад на вимогу“Універсальний Ощадного банку”.
ВАТ «Ощадбанк» залучає кошти в національній та іноземній валюті від юридичнихосіб та фізичних осіб-підприємців на строкові депозити. Умови залучення коштівв національній та іноземній валюті наведені в додатках 4 і 5 відповідно.
Проценти сплачуються за вибором клієнта:
щомісячно
щоквартально
разом з поверненням депозиту
Для відкриття депозитного вкладу необхідно надати наступнідокументи:
в разі відсутності поточного рахунку в банку — стандартний пакетдокументів для відкриття рахунку в банку;
копія документа про повідомлення вкладником органів Фонду соціальногострахування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворюваньУкраїни щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчена вустановленому порядку.
Діючі по системі ВАТ „Ощадбанк” строкові вклади для юридичних осіб тафізичних осіб — підриємців:
Депозитний вклад „Максимальний”
Депозитний вклад „Накопичу вальний”
Депозитний вклад „Грошова лінія Ощадного банку”
Депозитний вклад „Перша вимога”
Депозитний вклад „Вигідний”
Депозитний вклад у банківських металах «Золотий депозит»
Якщо ви бажаєте відкрити депозитний рахунок в Ощадбанку, вам необхідно:
укласти договір;
надати наступні документи:
Для резидентів (громадян України, іноземців або осіб без громадянства),необхідно надати такі документи:
паспорт фізичної особи;
довідку про присвоєння ідентифікаційного номера Державного реєструфізичних осіб-платників податків, видана органом податкової адміністрації.
Для нерезидентів (громадян України, які постійно проживають за їїмежами, іноземних громадян або осіб без громадянства, які тимчасово перебуваютьна території України строком до 1 року відповідно до відкритої візи абодокументів, що підтверджують законність перебування в Україні згідно з чиннимзаконодавством) необхідно надати такі документи:
паспорт фізичної особи;
документ про підтвердження джерела надходження готівки в національнійабо іноземній валюті. [13]
Ощадбанк гарантує таємницю відомостей про вкладників, операції, що нимиздійснюються, та стан рахунків. Без згоди вкладника довідки третім особам порахунку можуть бути надані лише у випадках, передбачених чинним законодавствомУкраїни.
Спочатку клієнтзаповнює опитувальний лист клієнта, потім анкету клієнта. [10]
Депозити до запитаннярозміщуються на розрахунковому або поточному рахунку клієнта. Вонивикористовуються для здійснення поточних розрахунків власника рахунку з йогопартнерами. Банк залучає депозити до запитання у відповідності з Інструкцією «Провідкриття та ведення рахунків у національній та іноземній валюті».
Перелік депозитних продуктів приведено у відповідність до попиту з бокуклієнтів.
Після подання вказанихдокументів з клієнтом укладається депозитний договір (додаток 6) та договірбанківського рахунку.
Ощадбанк цінує довіруі відданість своїх клієнтів: у звітному році були впроваджені системизаохочення постійних вкладників банку, а також проведені різноманітні акції зрозіграшами призів серед вкладників.1.3 Розрахунково-касові операції
ВАТ «Ощадбанк»забезпечує касове обслуговування як своїх клієнтів, так і клієнтів іншихкомерційних банків. Для цього між клієнтом і банком укладається договір нарозрахунково-касове обслуговування (додаток 7). В межах даного виду операційбанк пропонує:
оперативне відкриттята професійне ведення поточних рахунків;
швидке та якіснеобслуговування;
конкурентні тарифи;
встановлення тасупроводження систем електронних платежів «Клієнт-банк» та "Інтернет-банкінг";
приймання та видачаготівкових коштів;
купівля та продажіноземної валюти за вигідними курсами на Міжбанківському валютному ринку, атакож здійснення конвертаційних операцій;
своєчасне списання тазарахування коштів в іноземній валюті завдяки відкритим прямим коррахункам віноземних банках;
повна і вичерпнаконсультація з питань валютного регулювання, вибору оптимальних формрозрахунків за зовнішньоторговельними операціями, допомога у складаннізовнішньоекономічного контракту, який відповідає всім вимогам законодавства.
Касове обслуговуванняклієнтів здійснюється на договірних засадах. Касири ведуть щоденні записиприйнятих і зданих грошових сум в окремій Книзі обліку прийнятих і виданих грошей.
Прибуткові касовідокументи виписуються в одному або в двох примірниках. Виправлення в документахне допускаються.
Приймання грошейпроводиться за документами:
1) за заявою напереказ готівки з видачею квитанції (додаток 8);
2) за об'явами навнесення готівки або за прибутковими ордерами;
3) за повідомленням звидачею квитанції;
4) за прибутковимикасовими ордерами.
Видача грошей з касиБанку проводиться:
за грошовими чеками;
за заявою на видачуготівки;
за видатковим касовимордером.
На підставі прийнятихта виданих документів касир складає Довідку про касові документи, Зведенідовідки про касові обороти в національній та іноземній валюті (додаток 9),Звітну довідку про касові обороти за день і залишки цінностей (додаток 10),Загальні довідки про касові документи як в національній так і в іноземнійвалюті. На підставі даних за день касир складає Довідку касира прибуткової (додаток11) та видаткової (додаток 12) каси про суму прийнятих грошей та кількістьдокументів, які надійшли до каси, і звіряє суму за довідкою із сумою прийнятихта виданих ним грошей. Довідка підписується касиром, а вказані в ній касовіобороти звіряються ним з записами в касових журналах операційних працівників.
Прийняті протягомопераційного дня гроші касир разом з прибутковими документами і довідкою касираприбуткової каси здає завідуючому касою під розписку в книзі обліку прийнятих івиданих грошей. Завідуючий касою звіряє суму прийнятих грошей і кількістьприбуткових документів з довідкою касира і підписує довідку.
Вся готівка, яканадійшла до закінчення операційного дня, повинна бути оприбуткована дооборотної каси і зарахована на відповідні рахунки за балансом банку в той жеробочий день. [5]
Особливості оплатикомісійної винагороди визначаються договором між ВАТ «Ощадбанк» та юридичноюособою на користь якої здійснюється платіж.1.4 Грошові перекази
ВАТ «Ощадбанк» — активний учасник ринку грошових переказівфізичних осіб і співпрацює з банками близького і далекого зарубіжжя, країн СНД.Для максимально якісного та швидкого обслуговування клієнтів пропонує різнівиди грошових переказів:
• з відкриттям рахунку
• без відкриття рахунку
• у національній валюті
• іноземній валютах
• на користь фізичних осіб
• на користь юридичних осіб
• по всій України
• за кордон.
Для того щоб відправити грошовий переказ необхідно звернутися вбудь-яке відділення ВАТ “Ощадбанк”; заповнити заяву на переказ готівки (додаток13). З собою треба мати, паспорт або документ, що його замінює; знати прізвищета ім’я отримувача; вказати країну відправлення переказу; внести в касу банкувідповідну суму та клієнтську плату за здійснення переказу; отримати відоператора номер переказу; повідомити номер переказу отримувачу.
Для того щоб отримати грошовий переказ необхідно звернутися в будь-якевідділення ВАТ “Ощадбанк”; заповнити заяву на отримання переказу (додаток 14 ідодаток 15). З собою треба мати, паспорт або документ, що його замінює; знатипрізвище та ім’я відправника; знати номер переказу; знати прізвище та ім’явідправника; країну відправлення переказу; суму та валюту переказу; отриматиготівку.
Ощадбанк здійснює міжнародні термінові перекази по 7 міжнароднимплатіжним системам: Western Union (долари США), Migom (долари США, російськірублі), Blizko (долари США, ЄВРО, російські рублі), Coinstar (долари США, ЄВРО),Interexpress (долари США, ЄВРО), Xpress Money (тільки виплата переказів вдоларах США), Vigo (тільки виплата переказів в доларах США). Крім цього посистемі Western Union можна переказати в межах Україні також і гривню.
ВАТ «Ощадбанк» пропонує своїм клієнтам переказати грошовікошти в іноземній і національній валюті за межі України і по Україні одним ізнаступних способів:
через кореспондентські рахунки банку, тобто здійснити «банківський»переказ. Виплата такого переказу можлива вже через 2-3 дні після відправлення,або в інший строк, який відправник може указати в платіжному документі;
по системам міжнародних переказів, тобто здійснити терміновий переказ. Такийпереказ можна отримати вже через 15 хвилин після відправлення.
За здійснення банківського переказу комісійну плату за послуги банкусплачує і відправник і отримувач переказу, а за здійснення термінових переказівпо міжнародним платіжним системам комісійну плату за послуги банку сплачуєтільки відправник переказу
1.5 Операції з платіжними картками
ВАТ «Ощадбанк» пропонує клієнтам надання послуги з відкриттята обслуговування карткових рахунків, випуску та обслуговування платіжних картміжнародних платіжних систем Visa International и MasterCard International. Наринку карткових продуктів за обсягами емісії банк входить в десятку лідерівнайбільших емітентів міжнародних платіжних карток.
Банківські платіжні картки від Ощадбанку:
найбільш безпечний і зручний спосіб розрахунків. Немає необхідностіпостійно тримати при собі велику кількість грошей;
зручний спосіб перевезення коштів через кордон, без зайвих митнихпроцедур;
можливість здійснювати покупки у десятках мільйонів торгових точокусього світу;
можливість отримувати готівку в мережі банкоматів у будь-якому куточкусвіту;
можливість проводити операції та знімати готівку цілодобово.
Сьогодні банк емітує платіжні картки двох найбільших міжнароднихплатіжних систем VISA International (VISA Gold, VISA Classic, VISA Electron,VISA Domestic) та MasterCard International (MasterCard Gold, MasterCard Mass,MasterCard Electronic, Maestro), як для клієнтів-приватних осіб, так ікорпоративні. Випуск карток здійснюється з валютою рахунку гривні та долари США.
Стратегічним напрямомдіяльності банку на ринку платіжних карток є розширення мережі обслуговуваннякарток збільшення пунктів видачі готівки по картках та банкоматів. Длямаксимальної зручності користування картковими продуктами і підтримки своїхклієнтів Ощадбанк активно розбудовує мережу банкоматів та платіжних терміналів.Другим напрямом стратегії розширення власної мережі є поступове приєднання донеї мережі інших банків. Так, Укрсоцбанк став другим банком, з яким Ощадбанкоб'єднав мережі своїх банкоматів, що дало можливість клієнтам банку напільгових умовах отримувати готівку в більш ніж 2 тис. банкоматах об'єднаноїмережі Ощадбанку, Укрсоцбанку та Укрексімбанку.
Для отриманняплатіжної картки клієнт повинен звернутися до установи банку з Заявою-анкетоюна відкриття карткового рахунку (додаток 16), та укласти договір з банком провідкриття карткового рахунку та обслуговування банківської платіжної картки(додаток 17). Після цього економіст банку формує та відправляє Інформаційнийлист розпорядження на замовлення платіжної картки. Поповнення картковогорахунку здійснюється за заявою.
Використання технологій дозволяє банку поряд із широким спектромтрадиційних банківських послуг запропоновувати своїм клієнтам новівисокотехнологічні послуги та додаткові сервіси. Вже зараз клієнти банку маютьможливість здійснювати цілодобовий контроль за рухом коштів на власнихкарткових рахунках шляхом отримання повідомлень на мобільний телефон,встановлювати ліміти за картковими рахунками, отримувати інформацію про останнідесять трансакцій за рахунком (міні-звіти).
Унікальність послугиполягає у можливості дистанційного контролю за картковим рахунком в будь-якийчас без відвідування банку та банкомату за допомогою мобільного телефону.
До послуги мобільнийбанкінг можуть бути підключені один або декілька карткових рахунків клієнта. Дляцього необхідно написати заяву на підключення послуги (додаток 18). Дія послугипоширюється на всі картки які прив'язані до певного карткового рахунку. Комісійнавинагорода стягується за кожне SMS — повідомлення по кожній картці окремо.
Підключившись допослуги мобільний банкінг клієнт може в режимі реального часу оперативноотримувати на свій мобільний телефон у вигляді SMS — повідомлення наступнуінформацію:
сума операцій зняттяготівки;
сума операцій оплатитоварів та послуг;
доступний залишок накартковому рахунку після проведення операцій;
сума, на яку булапроведена операція;
тип операції (зняттяготівки, здійснення покупки або термінове поповнення);
найменуваннятерміналу, в якому була проведена операція;
назва точки проведеннятрансакції;
назва країни, міста,де проходила операція;
дата та час проведеннятрансакції;
доступний залишоккоштів на картковому рахунку.
Для підключення доданої послуги клієнту необхідно лише звернутись до найближчого відділення банкута заповнити Заяву на активацію даної послуги.
2. Фінансовий менеджмент у банку
Місія банку полягає усприянні економічному розвитку і добробуту клієнтів і власників.
Стратегічною метоюдіяльності Ощадбанку є збільшення ринкової вартості банку шляхом підвищенняйого іміджу, конкурентоздатності, та підвищенні ефективності діяльності.
Для досягнення іпідтримання таких показників перед банком поставлені та вирішуються наступнізаходи:
підвищення якостіобслуговування клієнтів;
збільшення клієнтськоїбази, активне залучення корпоративних клієнтів та розвиток роздрібного бізнесу;
розширення ринковоїніші шляхом впровадження нових видів діяльності, надання широкого спектрусучасних банківських послуг;
розробка тавпровадження нових банківських продуктів з використанням інформаційнихтехнологій високої якості;
розширення операцій зпластиковими картками міжнародних платіжних систем, створення розгалуженоїмережі банкоматів та POS-терміналів по всій території України;
забезпеченняфінансової стійкості та платоспроможності банку;
підвищення іміджубанку як сучасного стабільного фінансового інституту.
Єдину систему банку становлять його центральний апарат, філії, щовиділені на окремий баланс та територіально відокремлені без балансовівідділення.
Структура банку будується за принципом централізації з вертикальнимпідпорядкуванням і складається з:
центрального апарату;
філій банку, що виділені на окремий баланс:
обласних управлінь, Головного управління по м. Києву та Київськійобласті, Кримського республіканського управління;
відділень;
територіально відокремлених безбалансових відділень.
Філії, територіально відокремлені безбалансові відділення не єюридичними особами і діють від імені банку на підставі положень про них.
Філії банку здійснюють від імені банку банківські та інші операції,передбачені положенням про філію, на підставі письмового дозволу, наданогобанком, у межах отриманих банком банківської ліцензії та письмового дозволу.
Територіально відокремлені безбалансові відділення здійснюють від іменібанку банківські та інші операції, передбачені положенням про таке відділення,на підставі письмового дозволу, наданого банком, у межах отриманих банкомбанківської ліцензії та письмового дозволу (у тому числі в межах отриманогофілією, якій підпорядковується відділення, дозволу банку).
Органами управління банку є:
наглядова рада банку;
правління банку.
Органом контролю банку є ревізійна комісія.
Наглядова рада банку є вищим органом управління банку, що здійснюєконтроль за діяльністю правління банку з метою збереження залучених у вкладигрошових коштів, забезпечення їх повернення вкладникам та захисту інтересівдержави як акціонера банку та інші функції, визначені Законом України «Пробанки і банківську діяльність». У своїй діяльності наглядова рада банку керуєтьсяЗаконом України «Про банки і банківську діяльність», іншими актамизаконодавства та Статутом банку. Наглядова рада не втручається в оперативнудіяльність банку.
Правління здійснює керівництво оперативною (поточною) діяльністю банку,формуванням фондів і несе відповідальність за ефективність його роботи згідно зСтатутом банку та положенням про правління.
Правління діє від імені банку в межах компетенції, передбаченоїзаконодавством та Статутом, на підставі положення, що затверджується наглядовоюрадою і яким визначається кількісний склад правління, та підзвітне наглядовійраді.
Відповідно до п. 33 Статуту банку члени наглядової ради згідно іззаконодавством несуть відповідальність за захист інтересів держави і банку,збереження банківської таємниці та іншої конфіденційної інформації, що стала їмвідома у зв'язку із здійсненням своїх повноважень. У разі виявлення фактівпорушення цих вимог членом наглядової ради або допущення ним інших порушеньправління банку може звернутися до наглядової ради з клопотанням про звільненнявід виконання обов'язків такого члена. Після розгляду клопотання та прийняттявідповідного рішення наглядова рада може звернутися до Верховної Ради Україниабо Президента України щодо порушення питання про припинення повноважень призначенихними членів наглядової ради, які допустили порушення, але не раніше ніж черезрік з дня призначення.
Відповідно до п.34 Статуту банку правління несе відповідальність заефективність його роботи згідно з Статутом банку та положенням про правління.
Статтею 6 Положення “Про правління банку”, затвердженого рішеннямнаглядової ради відкритого акціонерного товариства “Державний ощадний банкУкраїни” Протокол №5 від 18.11. 2003 року, встановлена відповідальність членівправління, яка полягає в наступному:
Члени правління виконують свої обов’язки відповідно до законодавства,Статуту банку, Положення про правління банку, а також рішень наглядової ради.
Члени правління несуть персональну відповідальність за виконання рішеньнаглядової ради, якщо такі рішення не суперечать законодавству та Статуту банку.
Члени правління у разі невиконання або неналежного виконання своїхобов’язків несуть відповідальність згідно з законодавством України, Статутомбанку, Положенням про правління банку та укладеними з ними контрактами (додаток27).
У банку працюютьпостійно діючі комітети:
Кредитний комітет;
Кредитні комітети(комісії) Ощадбанку є колегіальними, оперативними органами банку, створеними зметою розробки та впровадження кредитної політики банку та контролю за її виконанням.
Кредитний комітетОщадбанку має вищий рівень повноважень у багаторівневій системі Кредитнихкомітетів (комісій).
Основними завданнямиКредитних комітетів (комісій) банку є прийняття рішень за заявками напроведення активних операцій, реалізація стратегії банку у галузі кредитування,координація дій різних підрозділів, формування збалансованого диверсифікованогокредитного портфеля. Рішення Кредитних комітетів (комісій) банку є підставоюдля проведення підрозділами банку дій, пов'язаних з проведенням активнихоперацій, резервуванням та стягненням заборгованості.
Комітет з управлінняактивами та пасивами;
Комітет з управлінняактивами та пасивами (КУАП) — самостійний колегіальний орган банку, якийнаділений правами та повноваженнями, пов'язаними з визначенням та реалізацієюпоточної та довгострокової політики в частині управління активами та пасивами,а також ризиками банк.
Основними завданнямиКУАП є організація управління активами та пасивами шляхом управління структуроюбалансу, ризиками, на які наражається банк у своїй діяльності, аналіз тенденційринку відносно процентних ставок, оцінка тенденцій зміни основних показниківдіяльності банку з метою забезпечення достатнього рівня ліквідності таприбутковості.
Тарифний комітет;
Тарифний комітет — цеколегіальний орган, що визначає тарифну політику банку та є підзвітнимПравлінню банку.
Цілі та задачіТарифного комітету: визначення тарифної політики банку, проведення гнучкоїполітики при формуванні ставок комісійної винагороди, своєчасне встановленнятарифних ставок на операції та послуги банку, внесення змін та доповнень до них.
Комітет розглядаєпропозиції про зміну або доповнення до тарифів на всі операції та послуги банку.
Технологічний комітет.
Технологічний комітет- це колегіальний орган банку, створений з метою розробки та впровадженнябанківських продуктів та технологій і контрою за їх виконанням.
Основні задачікомітету: визначення порядку розробки, затвердження й передачі у користуваннябанківських продуктів, затвердження планів розробки (модифікації) банківськихпродуктів, визначення режиму розповсюдження продуктів.
3. Маркетинг у банку
Банківський маркетингнеобхідний для приймати рішення при створенні необхідних умов пристосування допотреб ринку капіталів, розробці системи заходів щодо вивчення ринку, упідвищенні конкурентоспроможності банківських продуктів, впровадження заходів,спрямованих на створення позитивного іміджу банківської установи.
ВАТ «Ощадбанк»має власний маркетинговий відділ.
Банк активнозаймається пошуком нових маркетингових рішень щодо просування своєї новоїпродукції, розширенням зв'язків з громадськістю. Основа маркетинговоїдіяльності банку — дослідження ринку банківських послуг України.
Велике значенняприділяється банком рекламі. Серед основних джерел отримання рекламноїінформації населенням та споживачами послуг щодо банківських продуктівнеобхідно виділити наступні: зовнішня реклама, телебачення та місцева преса. Маркетинговідослідження, що проводилися на ринку протягом 2007 року, свідчать, що дляпокращення своїх позицій банку необхідно провести іміджеву кампанію, збільшитикількість зовнішньої реклами.
Банк проводить активнуроботу по залученню клієнтів шляхом надання нових, більш конкурентоздатнихпослуг.
Банк у своїйдіяльності орієнтується на надання послуг, які б найбільш відповідали вимогамклієнтів. В ВАТ «Ощадбанк» впроваджено гнучку систему депозитнихвкладів для фізичних осіб. Ця система характеризується низкою привабливих йвигідних для клієнтів ознак:
1) враховує інтересипрактично усіх категорій населення — від студентів до пенсіонерів;
2) передбачає різніспособи та терміни виплат відсотків, із можливістю їх накопичення;
3) пропонує вкладникамгнучкі умови поповнення та дострокового відкликання вкладу.
Робота маркетинговоговідділу Ощадбанку направлена на розширення спектру та обсягів наданнябанківських послуг, а значить і комісійних доходів банку:
надання інкасаторськихпослуг новим клієнтам;
впровадження новихзарплатних проектів по картках міжнародних систем з новими організаціями;
здійснення терміновихгрошових переказів в системі Ощадбанку, продаж банківських металів та ювелірнихмонет;
збільшення кількостіклієнтів, що використовують комплекси «Клієнт-банк», системи «Мобільнийбанкінг».
4. Кредитування та контроль4.1 Процес банківського кредитування
Ощадбанк може надаватикредити на умовах тимчасового користування, обумовлених кредитним договором,усім суб'єктам господарської діяльності незалежно від їх галузевої належності,статусу, форми власності, за наявності у них реальних можливостей та правових форм забезпеченнясвоєчасного повернення кредиту та сплати відсотків за користування ним. Основнимиумовами надання кредиту є забезпеченість, повернення, дотримання строків,цільове використання.
Процес банківськогокредитування складається з певних етапів, кожний з яких забезпечує рішеннялокального завдання, а разом досягається головна мета кредитних операцій — їхнадійність і прибутковість для банку.
Процес кредитування взагальному можна класифікувати на етапи:
попередній;
поточний етап;
підсумковий етап.
Попередній етаппочинається з інтерв'ю з клієнтом. Це особисте знайомство економіста кредитноговідділу банку з клієнтом і розгляд його заяви, в якій обумовлено необхідну сумукредиту, його ціль і вид, термін кредиту та ймовірне забезпечення. Банквимагає, щоб до заяви були долучені документи і фінансові звіти, які пояснюютьпричину необхідності кредиту.
Для оформлення кредитунеобхідно подати до банку такі документи:
Лист (клопотання,заявку, заяву) про надання кредиту;
Бізнес-план,техніко-економічне обґрунтування, довідку-розрахунок повернення кредиту інарахованих відсотків;
Копії документів, щообґрунтовують необхідність отримання кредиту (договори, рахунки-фактури напоставку товарно-матеріальних цінностей чи обладнання, з метою придбання якихбереться кредит);
Фінансову звітність(баланс і звіт про фінансові результати підприємства) за останнє півріччя (рік);
Документи, щогарантують повернення кредиту в разі нерентабельності кредитного проекту.
Визначеннякредитоспроможності позичальника ще конкретніше підтвердить попередню роботуекономіста кредитного відділу.
В цілому механізмоцінки кредитоспроможності потенційних позичальників — юридичних осіб усучасних умовах складається з двох основних етапів:
аналіз фінансовогостану потенційного позичальника;
аналіз якіснихпоказників діяльності підприємств.
Аналіз і оцінкасистеми економічних показників діяльності підприємства є важливим іобов'язковим етапом аналізу кредитоспроможності потенційного позичальника.
Банки самостійновстановлюють нормативні значення та відповідні бали для кожного показниказалежно від його вагомості серед інших показників, що можуть свідчити пронайбільшу ймовірність виконанням позичальником зобов'язань за кредитнимиопераціями.
Вид і термін кредитузалежать від того, куди будуть вкладатись позичені кошти — у сферу обігу чи усферу виробництва. Сума кредиту відіграє значну роль, оскільки недостатня сумане дасть змоги завершити захід, що кредитується, надмірна сума може бути непогашена позичальником. Способи погашення допоможуть позичальникові правильнорозпоряджатись коштами зі свого поточного рахунку.
Документальнеоформлення кредитної угоди є дуже важливим, тому що відсутність будь-яких документівчи неправильне їх оформлення можуть призвести до втрат і збільшення кредитногоризику.
Кредитний договір єосновним розгорнутим юридичним документом, що підтверджує права та обов'язки якбанку, так і клієнта. Крім цього, дуже важливим документом є строковезобов'язання, за яким банк може вимагати погашення боргу і процентів за ним.
У договорі, якщо іншене передбачене законом, зазначається така інформація: назва документа; найменування,адреси та реквізити сторін; сума кредиту; строки надання та погашення кредиту; строкдії договору; порядок зміни та припинення дії договору; права та обов'язкисторін, відповідальність сторін за невиконання чи неналежне виконання умовдоговору; інші умови за згодою сторін; підписи сторін.
Уклавши кредитнийдоговір, економіст формує кредитну справу позичальника.
Підсумковий етапкредитування характерний тим, що банк здійснює контролюючі функції, перевіряєцільове використання кредиту, надходження боргу і процентів за ним, оформляє акти відхилень, вирішує всі питання при несвоєчасномуповерненні кредиту.
Погашення кредиту інарахованих відсотків здійснюється позичальником зі свого поточного рахунку. Якщотакий поточний рахунок відкрито в іншому банку, погашення боргу за кредитом ісплатавідсотків здійснюється платіжними дорученнями позичальника. У разі неможливості сплатиборгу позичальником борг стягується з гарантів (поручителів) у встановленомузаконодавством порядку.
Погашеннязаборгованості за кредитом і відсотків за користування ним здійснюється вчерговості, що встановлюється сторонами при укладенні договору про наданнякредиту.
У разі несвоєчасногопогашення боргу за кредитом і сплати відсотків за відсутностідомовленості про відстрочення погашення кредиту банк має право на застосуванняштрафних санкцій у розмірах, передбачених договором. [14]
4.2 Кредитний ризик банку та формування резервупокриття можливих втрат від кредитних операцій
Створення ефективноїсистеми управління ризиками є одним з найактуальніших та найважливіших завданьменеджменту банку та водночас виступає основною передумовою успішного розвиткушляхом створення механізмів забезпечення мінімізації можливих втрат приздійсненні банківської діяльності, яка в умовах ринкової економіки таконкуренції не можлива без ризику. Тому банком значна увага приділяєтьсяуправлінню ризиками.
Система управліннябанківськими ризиками Ощадбанку охоплює усі істотні категорії банківськійризиків.
Кредитний ризик — ценаявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможністьсторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансовоїугоди із банком.
Управління кредитнимиризиками включає рішення і дії щодо уникнення, диверсифікації ризиків,страхування, встановлення лімітів і безпосереднього прийняття ризику. Управліннякредитними ризиками відбувається на тому організаційному рівні, де ризиквиникає, а також за допомогою функцій незалежної перевірки і контролю ризиків,на найвищих рівнях управління й на рівні колегіальних органів банку.
Управління кредитнимризиком входить до числа пріоритетних завдань управління банком і зачіпаєдіяльність всіх підрозділів банку. Функції управління кредитним ризикомпокладено на структурний підрозділ банку — Управління кредитного аналізу.
Система управліннякредитним ризиком у банку — це всі механізми, пов'язані з процесом визначеннята запровадження стандартів, звітування й перевірки дотримання стандартів,процедур прийняття та виконання рішень, встановлених колегіальними органамибанку з метою моніторингу, контролю і, у разі необхідності, зміниспіввідношення ризику та доходності у майбутніх грошових потоках банку, якостіта обсягів діяльності. Система управління кредитним ризиком забезпечує:
правління кредитнимпортфелем;
якість кредитногопортфеля;
захист від негативноговпливу кредитного ризику (непрацюючі кредити);
реалізацію системногопідходу до оцінки і управління кредитним ризиком (політика управліннякредитними ризиками);
підходи щодо обмеженнякредитних ризиків (ліміти індивідуального, портфельного кредитних ризиків,ліміти повноважень, концентрація активних операцій за галузями, за видами, застроками, за категоріями та забезпеченням);
класифікацію активів;
політику зі створеннястрахових, резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;
ефективну діяльністьбанку в цілому — співвідношення кредитних ризиків і потенційних можливостей длядосягнення якнайкращих результатів;
керованість банку задопомогою створення адекватної системи контролю;
досягнення виробленихбанком стратегічних цілей.
З метою обмеженнякредитного ризику встановлюється система лімітів, яка включає: лімітиіндивідуального кредитного ризику, ліміти портфельного кредитного ризику,ліміти повноважень.
Моніторингіндивідуальній кредитних ризиків щодо позичальника-юридичної особи передбачаєпопередню оцінку кредитоспроможності позичальника, аналіз його фінансовогостану, оцінку внутрішнього та зовнішнього середовища, аналіз позиціїпозичальника на ринку, прогноз його грошових потоків, оцінку надійності такредитної історії позичальника, а також оцінку ліквідності забезпеченнякредитної операції. Банком проводиться оцінка всіх ризикоутворюючих факторів напідставі якісних та кількісних показників згідно відповіднихвнутрішньобанківських методик щодо оцінки кредитного ризику за короткостроковимита довгостроковими кредитами. За результатами аналізу та оцінки визначаєтьсякатегорія кредитної операції, складається карта кредитних ризиків позичальника,що дає повну характеристику всіх можливих ризиків бізнесу позичальника тавідображає комплексну оцінку ймовірності невиконання позичальником взятих насебе зобов'язань, а також ступінь ризиковості співпраці Ощадбанку зпозичальником.
Моніторингіндивідуальних кредитних ризиків щодо позичальників-фізичних осіб здійснюєтьсяшляхом оцінки кредитоспроможності позичальника, аналізу його фінансового стану,оцінки ліквідності забезпечення кредитної операції згідно методики проведенняоцінки фінансового стану позичальників-фізичних осіб та фізичнихосіб-підприємців. За результатами проведеної роботи фахівцями банку складаєтьсяоцінка фінансового стану позичальника, визначається категорія кредитноїоперації та ступінь ризикованості співпраці Ощадбанку з позичальником.
В залежності відоцінки індивідуального кредитного ризику визначається доцільність здійсненнякредитних операцій, а також умови їх проведення (термін використання, сума,процентна ставка). За позичальниками з високим ступенем ризику кредитніоперації не проводяться.
Для забезпеченнядиверсифікації кредитного портфеля відповідальні підрозділи банку розробляютьзаходи шляхом встановлення гнучких лімітів кредитування щодо суми, строків таінших умов кредитування, диверсифікації забезпечення повернення кредитів тощо.[9]
Достатньо високаякість управління кредитним ризиком підтверджується незначним рівнем проблемнихкредитів в загальній сумі кредитного портфеля.
За ступенем ризикукредити класифікуються на: стандартні кредити; кредити під контролем; субстандартні;сумнівні; безнадійні кредити.
Банки зобов'язані створювати резерви для відшкодуванняможливих втрат за основним боргом за всіма видами наданих кредитів у національній таіноземній валютах. Резерв, що використовується на покриття безнадійноїзаборгованості розподіляється на резерв під стандартну заборгованість інестандартну.
Банки для нарахуваннярезерву класифікують надані кредити з урахуванням таких критеріїв:
оцінки фінансовогостану позичальника;
погашенняпозичальником кредиту і процентів за ним.
1. За фінансовимстаном позичальників розподіляють на такі категорії: Клас «А» — фінансовадіяльність дуже добра;
Клас «Б» — фінансовадіяльність добра, але немає надто великих перспектив;
Клас «В» — фінансовадіяльність задовільна, спостерігається чітка тенденція до погіршення;
Клас «Г» — фінансовадіяльність погана;
Клас «Д» — фінансовадіяльність збиткова.
2. Обслуговування боргупозичальником є:
Добрим, якщо погашенняздійснюється у відповідні строки або кредит пролонгований не більше ніж на 90 днів;
Слабким — спостерігається прострочення не більш ніж 90 днів або допускається пролонгаціяпонад 90 днів при умові сплати процентів;
Недостатнім — простроченняпонад 90 днів.
За результатамипроведеного аналізу банки визначають категорію кредиту за ступенемризику(таблиця 4.1)
Таблиця 4.1
Класифікаціякредитного портфеля за ступенем ризику та визначення категорії кредитноїопераціїКлас позичальника Обслуговування боргу позичальником (група) «добре» «слабке» «незадовільне» «А» «стандартна» «під контролем» «субстандартна» «Б» «під контролем» «субстандартна» «субстандартна» «В» «субстандартна» «субстандартна» «сумнівна» «Г» «сумнівна» «сумнівна» «безнадійна» «Д» «сумнівна» «безнадійна» «безнадійна»
На підставікласифікації валового кредитного ризику та враховуючи прийняте забезпечення,банк визначає чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією і зважуєйого на встановлений коефіцієнт резервування (таблиця 4.2).
Таблиця 4.2
Розрахунок рівнярезерву в залежності від групи кредитівКатегорія кредитної операції
Коефіцієнт резервування
(за ступенем ризику)
Коефіцієнт резервування
за кред. операціями з позич-ми,
у яких немає джерел надходж. валютної виручки «Стандартна» 1% 2% «Під контролем» 5% 7% «Субстандартна» 20% 25% «Сумнівна» 50% 60% «Безнадійна» 100% 100%
Відповідно до оцінкифінансового стану позичальника, перспектив його розвитку та погашенняпозичальником кредитної заборгованості за основним боргом та відсотків за неюОщадбанк класифікує кредитний портфель за 5 групами ризику. Ця класифікація єзагальною у роботі комерційного банку з кредитами.
Виважена політика банкущодо концентрації кредитних операцій дозволила забезпечити сприятливий рівенькредитного ризику для стабільної та прибуткової діяльності. [2]
5. Міжнародні розрахунки та валютні операції
Наявність розгалуженоїмережі кореспондентських рахунків є необхідною умовою успішного обслуговуваннязовнішньоекономічних операцій банку та його клієнтів. Постійна роботаспрямована на розвиток співпраці з провідними світовими фінансовими установами,серед яких: Deutsche Bank Trust Company Amerikas, Citibank NA, Cormmerzbank AG,Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG, Белпромстройбанк, АКБ «Промсвязьбанк»,BAT «Альфа-банк», «Акціонерний Комерційний Ощадний БанкРосійської Федерації» (ВАТ), ВАТ «Укрексімбанк», ЗАТ «Армбізнесбанк»,AT «Латвійський бізнес банк».
Фахівці Ощадбанкурозробляють для своїх клієнтів індивідуальну схему оплати імпортних контрактівіз застосуванням документарних акредитивів з подальшим фінансуванням шляхомпост фінансування та або дисконтування.
Банк постійновдосконалює та підтримує на світовому рівні власну програму фінансовогомоніторингу щодо боротьби з фінансуванням тероризму та відмиванням коштів,отриманих злочинним шляхом, та програму «знай свого клієнта» (KnowYour client — KYC).
При використанніпослуги торгового фінансування клієнт Ощадбанку отримує:
зменшення вартостіфінансування у порівнянні з банківським кредитом (відсоткова ставка закористування фінансуванням складає 9-11% річних);
тривалий термінфінансування — 0,5 — 5 років;
зниження ризикунепостачання товару/невиконання платежу;
відмову від авансовогоплатежу;
додаткові гарантіїплатежу у випадку підтвердження акредитиву іншим банком.
Банк пропонуєімпортерам, які обслуговуються в Ощадбанку:
випуск непокритихакредитивів та гарантій (без та з підтвердженням іноземного банку), що:
є «фінансуваннямдо відвантаження»;
дозволяє імпортеруорганізовувати виконання контракту без відволікання обігових коштів напередоплату;
гарантує експортерувиконання платежу;
вирішує проблему 90днів при тривалих термінах поставки;
фінансуваннявідстроченого платежу (з підтвердженням іноземного банку; з підтвердженняміноземного банку та з дисконтуванням/негоціацією), що:
можливо у випадкузгоди експортера на відстрочення платежу;
доцільно, якщо витратина випуск та обслуговування акредитива/гарантії та оплата винагороди експортеруза відстрочку платежу нижче, ніж витрати на залучення позикових коштів;
постімпортнефінансування — це відстрочення оплати (до 2-х років) за акредитивом, наданеОщадбанком за рахунок ресурсів іноземних банків;
довгостроковефінансування — це можливість реалізації інвестиційних програм щодо розширеннявиробництва та модернізації основних засобів вітчизняних підприємств за рахунокресурсів іноземних банків терміном до 5 років.
Експортерам, щообслуговуються в Ощадбанку пропонується:
передекспортнефінансування:
випуск гарантій абовідкриття резервного акредитиву без покриття за дорученнямпостачальника-експортера;
підтвердженняакредитиву іноземного банку, відкритого на користь експортера, без надання покриттябанком-емітентом;
кредитуванняекспортера до відвантаження товару під заставу майнових прав на виручку заекспортним акредитивом/гарантією, що випущені іноземним банком;
постекспертнефінансування:
кредитуванняекспортера після відвантаження товару під заставу майнових прав на виручку заекспертним акредитивом/гарантією, що випущені іноземним банком. [12]
Банк здійснює розробку, супроводження та контроль операцій неторговогохарактеру: грошові перекази по міжнародних платіжних системах, банківські перекази,валютно-обмінні операції, операції з чеками та банківськими металами; виконувалисьфункції агента валютного контролю при проведенні розрахунків заекспортно-імпортними договорами клієнтів та власними зовнішньоекономічнимиконтрактами банку.
Банк продовжує розвиток послуг по здійсненню банківських переказівфізичних осіб у іноземних валютах та переказів по міжнародних платіжнихсистемах Western Union, Migom, Vigo, Blizko, Coinstar, Interxpress, XpressMoney.
Розроблена Методика встановлення курсу гривні до іноземних валют,затверджена заступником голови правління ВАТ „Ощадбанк” 25 червня 2007 року,розроблена та затверджена розпорядженням ВАТ „Ощадбанк” від 4 грудня 2007 року№ 106 Технологічна схема ввезення/вивезення та купівлі/продажу готівкової іноземноївалюти для потреб установ банку.
6. Взаємовідносини банку з нбу6.1 Ліцензування банківської діяльності
На підставі банківської ліцензії на право здійснювати банківськіоперації, визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої ЗаконуУкраїни “Про банки і банківську діяльність” від 16.01. 2002 р. № 148, а такожДозволу на право здійснення операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої тачастиною четвертою статті 47 Закону України “Про банки і банківську діяльність”згідно з додатком до цього дозволу від 29.04. 2002 р. № 148-2, ВАТ «Ощадбанк»здійснює такі операції:
приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів,у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжнихінструментів та зарахування коштів на них;
розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та навласний ризик;
операції з валютними цінностями;
емісію власних цінних паперів;
організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючиандерайтинг);
надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб,які передбачають їх виконання у грошовій формі;
придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі запоставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання такихвимог та прийом платежів (факторинг);
лізинг;
послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів длязберігання цінностей та документів;
випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та іншихоборотних платіжних інструментів;
випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій звикористанням цих карток;
надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківськихоперацій;
здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної таіншої грошової лотереї;
перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
з інструментами грошового ринку;
з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
довірче управління коштами та цінними паперами за договорами зюридичними та фізичними особами;
депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.
Крім вищеперерахованих операцій, на поставі письмового дозволу Національного банкуУкраїни «Ощадбанк» здійснює такі операції:
Операції з валютнимицінностями:
неторгові операції звалютними цінностями;
ведення рахунківклієнтів (резидентів та нерезидентів) з іноземній валюті таклієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
веденнякореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземнійвалюті;
веденнякореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
відкриттякореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті таздійснення операцій за ними;
залучення тарозміщення іноземної валюти на валютному ринку України:
залучення тарозміщення іноземної валюти на міжнародних ринках:
операції збанківськими металами на валютному ринку України;
інші операції звалютними цінностями на міжнародних ринках.
емісія власних ціннихпаперів;
організація купівлі тапродажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
здійснення операцій наринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);
здійснення випуску,обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
перевезення валютнихцінностей та інкасація коштів.
Операції за дорученнямклієнтів або від свого імені:
з інструментамигрошового ринку;
з інструментами, щобазуються на обмінних курсах та відсотках;
з фінансовимиф'ючерсами та опціонами;
довірче управліннякоштами та питними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
Депозитарна діяльністьі діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів:
депозитарна діяльністьзберігача цінних паперів.
Відносини банку зклієнтом регулюються законодавством України та угодами (договорами) міжклієнтом та Банком.
Банк самостійновстановлює процентні ставки та комісійну винагороду по своїх операціях. [1]6.2 Регулювання НБУ діяльності банку
З метою забезпеченнястабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними зобов'язань передвкладниками, а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і втратікапіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності НБУ вводить для банкуобов'язкові економічні нормативи, які розкрито в Інструкції «Пропорядок регулювання діяльності банків в Україні» затвердженою постановоюПравління НБУ від 28.08. 2001р. № 368. [3]
Згідно з цієюінструкцією банк повинен дотримуватися таких нормативів:
норматив мінімальногорозміру регулятивного капіталу (Н1 ≥ 8 млн. €);
норматив адекватностірегулятивного капіталу (Н2 ≥ 10%);
норматив адекватностіосновного капіталу (Н3 ≥ 4%);
норматив миттєвоїліквідності (Н4 ≥ 20%);
норматив поточноїліквідності (Н5 ≥ 40%);
нормативкороткострокової ліквідності (Н6 ≥ 20%);
норматив максимальногорозміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7 ≤ 25%);
норматив великихкредитних ризиків (Н8 ≤ 8РК);
норматив максимальногорозміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9 ≤5%);
норматив максимальногорозміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам (Н10 ≤ 30%);
норматив інвестуванняв цінні папери окремо за кожною установою (Н11 ≤ 15%);
норматив загальноїсуми інвестування (Н12 ≤ 60%);
норматив ризикузагальної відкритої валютної позиції банку (Н13 ≤ 30%).
Недотримання банкомцих економічних нормативів карається штрафними санкціями, а в деяких випадкахведе до призупинення діяльності банку.
Заходи впливу допорушників строків подання звітності розкриті в статті 7.7-7.14. Положення «Прозастосування НБУ заходів впливу до порушників банківського законодавства»:
Територіальнеуправління Національного банку (структурний підрозділ банківського наглядуцентрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за банком) післяотримання інформації про допущене банком порушення до 25-го числа місяця, наступногоза звітним, подає Генеральному департаменту банківського нагляду обґрунтованіпропозиції про накладання штрафу на банк та документи, що підтверджують фактпорушення. Генеральний департамент банківського нагляду протягом наступних семиробочих днів передає ці документи разом із своїми висновками на розгляд КомісіїНаціонального банку.
Рішення КомісіїНаціонального банку про накладення штрафу на банк має містити перелік виявленихпорушень з посиланням на нормативно-правові акти Національного банку тадокументи, що підтверджують факт порушення. Це рішення надсилається відповідномутериторіальному управлінню Національного банку не пізніше наступного робочогодня після його прийняття.
Територіальнеуправління Національного банку (структурний підрозділ банківського наглядуцентрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за банком) протягомп'яти робочих днів з дня прийняття (отримання) рішення Комісії Національногобанку про накладення штрафу має надіслати банку це рішення із супровіднимлистом, що містить розрахунок суми штрафу та пропозицію до банку-порушника продобровільну сплату нарахованої суми штрафу протягом трьох робочих днів,починаючи з наступного дня після отримання банком цього рішення.
Якщо нараховану сумуштрафу не буде перераховано банком-порушником у зазначений строк, то штрафстягується шляхом подання відповідним територіальним управлінням Національногобанку (юридичною службою центрального апарату) до господарського суду позовноїзаяви.
6.3 Інформаційні системи і технології в банку
За останні роки значнорозширено функції, що виконуються програмними комплексами фінансового аналізу,бухгалтерського обліку та звітності з урахуванням мережі філій та відділеньбанку. Розпочато впровадження аналітичного сховища даних.
Банк функціонує всистемі електронних платежів НБУ за третьою моделлю, що дозволяє працювати врежимі єдиного коррахунку, надаючи додаткові можливості взаємодії Головногоофісу та філій, підвищуючи якість обслуговування клієнтів. Для підвищення швидкостіпроходження платежів клієнтів у банку розпочато впровадження автономноїрозрахункової палати.
Банк є учасникомміжнародної платіжної системи SWIFT, що забезпечує оперативність, надійність тависоку ефективність надання послуг на міжнародному рівні.
Впроваджена системасповіщення клієнтів про рух коштів на карткових та поточних рахунках шляхомрозсилання SMS-повідомлень через мережу GSM.
Завдяки застосуваннюінтегрованої банківської системи, створеної на основі АБС «Мебіус»,банк відкрив широкі можливості для проведення банківських операцій, веденнябухгалтерського обліку, обслуговування клієнтів, підготовки звітності тазабезпечення керівництва банку інформацією, необхідною для ухвалення рішень.
Протягом 2007 р. булопридбано ліцензії на використання наступного програмного забезпечення:
MS Windows Server Standard RUS ЕОМ with 10 client lics — 54;
MS Windows XP Professional — 2652;
програмне забезпечення системи управління базами даних Oracle для ГРЦ.
В напряміорганізації і управління інформаційними технологіями виконані такі роботи:
забезпечено організацію та підтримку процесу тестування працівниківбанку за допомогою Системи дистанційних тренінгів і навчальних курсів;
розроблено програмне забезпечення для впровадження електронногодокументообігу.
З питань розвитку тапідтримки систем автоматизації банківського виробництва та автоматизованихсистем управління банком протягом року проведено:
роботи з розробленняпрограмного забезпечення системи термінових переказів для фізичних осіб “Швидкакопійка”;
роботи з доопрацюванняпрограмного забезпечення, розпочато роботи з впровадження третьої моделіобслуговування коррахунку;
підготовчі роботи зпереведення установ банку на роботу з єдиним програмним забезпеченням АБС “БАРСMillenium”;
підготовчі роботи зі створенняРеєстру вкладників Ощадбанку СРСР;
впровадженнятехнології для здійснення корпоративного контролю для корпоративних клієнтів“Укрпошта” та “Енергоатом”;
роботи зексплуатаційної підтримки, впровадження, удосконалення і супроводження АБС“Скарб”, її підсистем та системи СБОН.
У напрямі розвиткукорпоративної інформаційної мережі (КІМ) банку додатково підключено до КІМ 306філій балансових відділень і ТВБВ. Усього на початок 2008 року підключено доКІМ 1095 установ банку, в тому числі центральний апарат, 25 регіональнихуправлінь, 379 філій-відділень та 690 ТВБВ.
Перебудовано системумаршрутизації (протокол OSPF) КІМ банку на рівні центральний апарат регіональніуправління та організовано канали зв'язку між головним офісом ВАТ “Ощадбанк” таствореними офісами в місті Києві.
З метою розвитку банківськихпослуг організовано додатково доступ до інформаційних ресурсів мереж зовнішніхорганізацій і мережі Інтернет через КІМ банку для 17 терміналів Poster Prepaid,41 термінала Travelex, 8 терміналів Xpress Money, 167 терміналів Western Union.Організовано доступ до Українського процесингового центру додатково 180банкоматів, що були встановлені протягом року в установах банку.
Банк маєавтоматизовану систему обслуговування пенсій, вкладних операцій та платежівнаселення, яка дозволяє оперативно і якісно обслуговувати клієнтів звикористанням банківських платіжних карток.
7. Проектне фінансування
ВАТ «Ощадбанк»здійснює довгострокове фінансування інвестиційних проектів вітчизняних підприємствта пропонує вигідні умови кредитування інвестиційних програм, пов'язаних збудівництвом та реконструкцією об'єктів житлового, соціально-культурного тапобутового призначення.
Банк реалізує програмущодо забезпечення вітчизняних підприємств транспортними засобами, обладнанням,нерухомістю, сільськогосподарською технікою за допомогою фінансового лізингу.
Фінансовий лізинг — фінансуванняшляхом надання в довгострокове користування майна на визначений строк, але неменше одного року, за встановлену плату (лізингові платежі).
Предметом лізингу можебути будь-яке нерухоме і рухоме майно, яке можна віднести до основних фондів.
Строк лізингу: до 7років. Участь власними коштами: не менше 15%.
Плата за фінансовийлізинг — лізинговий платіж, який включає в себе суму відшкодування вартостілізингового майна та суму лізингових відсотків.
Переваги лізингу:
клієнт має змогукористуватися майном та отримувати дохід від нього вже сьогодні, а сплачуватиза майно — завтра (протягом терміну дії договору фінансового лізингу);
лізингова компаніянесе всі витрати з купівлі майна (мито, податки та інші внески) і оформленняйого як застави банку (страховка, нотаріальне оформлення);
при фінансовомулізингу лізингоодержувач зараховує об'єкт лізингу на свій баланс;
лізінгоодержувачотримує податковий кредит відразу на всю вартість об'єкту лізингу;
амортизаційнівідрахування та лізингові проценти відносять на валові витрати;
можливість викупупредмета лізингу після 12-місячного строку користування.
Банк зацікавлений успівпраці з надійними позичальниками, які розцінюють кредитування як можливістьдовгострокової співпраці.
Напрямки проектногофінансування:
фінансуваннябудівництва;
інвестиційні програми;
лізингові програми.
Банк здійснюєкредитування проектів, пов'язаних із будівництвом і реконструкцією нерухомостіжитлового, соціально-культурного і виробничого призначення.
Можливе кредитуванняЗабудовника, Генерального підрядника, Інвестора, Довірителя ФФБ.
Умови кредитування:
кредит надається увигляді кредиту або кредитної лінії;
строк кредитування — до7-ми років;
валюта кредиту — гривня,долар США, евро;
сума кредиту — до 80%вартості проекту;
індивідуальні умовипогашення кредиту;
термін розглядукредитної заявки 5-7 днів з моменту надання повного пакету необхіднихдокументів.
Переваги програми:
можливістьвикористання кредитних ресурсів на тривалий термін у вибраній валюті;
можливість залученнякредитних коштів на початкових етапах будівництва;
безперебійнефінансування будівництва за рахунок кредитних коштів;
комплексне вирішенняпроблеми фінансування (кредит, ФФБ, цінні папери, кредитування фізичних осібтощо);
швидкий розгляд пакетудокументів і ухвалення рішення;
відсутність вимог внаданні додаткового забезпечення;
розвинута мережа філійбанку дає можливість співпрацювати з позичальниками в усіх регіонах України.
Банк здійснюєкредитування вітчизняних підприємств на розширення, реконструкцію тамодернізацію виробничих потужностей (створення нових виробництв), придбанняземельних ділянок тощо у форматі проектного фінансування.
Переваги програми:
можливістьвикористання кредитних грошових ресурсів на тривалий термін у будь-якій валюті;
залучення кредитнихкоштів для реалізації проекту дає можливість не відволікати власні обіговікошти позичальника;
можливість залученнякредитних коштів на початкових етапах реалізації проекту;
можливість поетапногофінансування проекту;
швидкий розгляд пакетудокументів і ухвалення рішення;
гнучкий підхід дозабезпечення за кредитом;
індивідуальний графікпогашення кредиту;
можливість залученнякоштів міжнародних фінансових організацій для здешевлення кредиту;
використаннярізноманітних інструментів фінансування: гарантії, акредитиви, лізинг.
8. Індивідуальне завдання
У2008 році Ощадбанк отримав позитивні рейтингові оцінки за різними показниками. Станом на 01.03. 2009 року Ощадбанк займає третє місце за розміромактивів серед банків України, перше місце за розміром капіталу, третє місце зарозміром депозитів фізичних осіб та восьме місце за розміром депозитів юридичнихосіб.
Протягом 2008 року діяльність Ощадбанку була спрямована на такіорієнтири:
отримання прибутку та підвищення цінності для свого акціонера;
задоволення потреб масової клієнтури, включаючи головним чином громадянУкраїни, в гарантованому заощадженні та накопиченні коштів;
реалізація попиту на банківські продукти серед фізичних осіб,корпоративних клієнтів приватної та державної форм власності;
реінвестиція залучених коштів в українську економіку;
виконання функцій агента державної гарантії повернення заощаджень;
підтримка державної функції забезпечення економічного суверенітету;
обслуговування державних програм економічного та соціального розвитку,базуючись на загальних засадах комерційної діяльності;
в межах державної програми соціальної підтримки обслуговування верствнаселення, як правило, з найнижчими доходами, що не мають альтернативноїможливості отримувати банківські послуги.
Депозитнаполітика була виважена і цілеспрямована. Протягом 2008 року темпи залученнякоштів знизились через недовіру клієнтів до банківського сектора, що буласпричинена кризовими явищами в економіці. Тому Ощадбанк був змушений дляпідтримки стабільності своєї діяльності збільшити розмір власного капіталу. Йогочастка досягла 26,77% у загальній сумі пасивів. Цим пояснюється і зростанняпитомої ваги статутного капіталу із 4,78% до 24,04% (таблиця 8.1)
Таблиця8.1
Структуравласного капіталу ВАТ «Ощадний банк України» 01.01. 2008 01.01. 2009 Темп росту,% Млн. грн % Млн. грн % Власний капітал 2 198 146 100 15 471 943 100 703,86 Статутний капітал 722 000 32,85 13 892 000 89,79 1924,09 Капіталізовані дивіденди та ін. фонди банку 169 288 7,7 376 469 2,43 222,38 Резерви переоцінки 898 996 40,9 898 658 5,81 99,96 Інший капітал 407 862 18,55 304 816 1,97 74,73
Такимчином, аналізуючи структуру капіталу, можемо зробити висновок, що протягом 2008року власний капітал банку зріс у 7 разів. Це відбулось через те, що держава укризовій ситуації вирішила допомогти державному банку підтримати його стійкістьта надійність. Статутний капітал банку збільшився аж у 20 разів. Це підвищилозалежність банку від держави.
Процентнаполітика банку щодо залучення коштів у національній та іноземній валютібудується з урахуванням темпів інфляції та ситуації на міжбанківському ринку.
Зарезультатами діяльності банку була сформована наступна структура депозитногопортфелю (таблиця 8.2)
Таблиця8.2
Структурадепозитів за видами вкладників 01.01. 2008 01.01. 2009 Темп росту Млн. грн % Млн. грн % Депозити, в т. ч.: 13 733 388 100 17 196 930 100 125,22 Депозити фізичних осіб 10 878 283 79,21 13 409 869 77,98 123,27 Депозити юридичних осіб 2 855 105 20,79 3 787 061 22,02 132,6
Зданих, розрахованих в таблиці, видно, що залучені кошти Ощадбанку зростають якв абсолютному, так і у відносному розмірі. Темп росту депозитів складає 125,22%.При чому спостерігається, що в загальній сумі залучених депозитів переважаютькошти фізичних осіб. Їх питома вага у 2007 та 2008 роках становила 79,21% та77,98% відповідно. Частка депозитів юридичних осіб була значно меншою приблизнов п’ять разів і у 2008 році становила 22,02%.
На сьогодні Ощадбанк — єдиний серед українських банків, який маєзакріплену законом державну гарантію збереження вкладів громадян та їх видачіза першою вимогою.
Для збільшення обсягу залучених депозитів і кількості клієнтів,Ощадбанк розробив велику кількість депозитних програм, що дозволяють вкладникамобрати прийнятні для себе умови.
Банк пропонує вигідніта гнучкі умови розміщення депозитів, надійність та конфіденційність, багатофункціональність- депозит може не тільки приносити процентний доход, але й одночасно виступатизабезпеченням при проведенні активних операцій у банку.
Висновки
При проходженніпереддипломної практики в ВАТ «Ощадбанк» були закріплені та розширенізнання з теоретико-методологічних аспектів функціонування банку. Такожознайомились із організаційною структурою та технічним оснащенням комерційногобанку, здобули навики практичної роботи у сфері управління провідними напрямамидіяльності банку, зібрали необхідні матеріали для дипломної роботи.
Отже, Ощадбанкздійснює свою діяльність відповідно до своїх стратегічних завдань. Запорукоюуспішної активної роботи є одержання банком права на проведення абсолютно усіхвидів банківських та інших операцій, що передбачені ліцензією Національногобанку України, збільшення статутного капіталу.
Водночас з підвищеннямрівня капіталізації Ощадбанк значно збільшив депозитний портфель корпоративнихклієнтів. Збалансована продуктова політика банку дозволяє здійснювати активнудіяльність у сегменті корпоративного ринку. Ощадбанк фінансує українськіпідприємства та проводить кредитні операції з фінансування довгостроковихінвестиційних проектів у форматі проектного фінансування. У сфері кредитуванняосновним принципом виступає принцип рівно доступності ресурсів для підприємствусіх форм власності та галузевої приналежності. Це дозволяє більшою міроюдиверсифікувати кредитні ризики. Банк продовжує активну роботу за Програмоюкредитування малого та середнього бізнесу, що спрямована на задоволення потребу фінансуванні розвитку господарської діяльності суб'єктів малого підприємства.
Для обслуговуванняфізичних осіб у банку розроблена власна система грошових переказів «Швидкакопійка». Банком впроваджено нові інформаційні технології, зокремапрограми, що удосконалюють процес кредитування населення. Постійнозростаючий рівень доходу населення став наслідком збільшення попиту на кредитніресурси. У зв'язку з цим в Ощадбанку оптимізовано структуру підрозділіврозвитку роздрібного кредитування у філіях та розширеного спектра послуг зкредитування фізичних осіб.
Отже, можна зробитивисновок, що Ощадбанк продовжує розвиток, стрімко нарощуючи обсяги діяльності,підвищуючи ефективність операцій та власний конкурентний статус.
Проаналізувавши вищевикладений матеріал можна запропонувати наступні заходи щодо удосконаленнядіяльності роботи банку:
впровадження новихефективних методів роботи з клієнтами;
ефективне використаннята розміщення наявних коштів, у тому числі залучених та запозичених;
постійне підвищенняпрофесіоналізму та компетенції персоналу банку, активна кадрова робота зпідбору персоналу з високим рівнем відповідальності, професійних знань,новаторським хистом;
виважений фінансовийменеджмент при управління структурою активів та пасивів, формуванні оптимальноїструктури балансу;
підвищенняплатоспроможності та зміцнення фінансової стійкості банку;
диверсифікаціядіяльності за різними напрямами з метою зниження рівня банківських ризиків;
виважена цінова(тарифна) політика при просуванні банківських продуктів та послуг на ринок;
здійснення діяльностіу відповідності до чинного законодавства, сумлінне дотримання та виконаннявимог Національного банку України та укладених договорів.
Література
1. Закон України „Про банки і банківську діяльність" від 7.12. 2000 р. №2121-XІV.
2. Положення про порядок формування та використання резерву длявідшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженепостановою Правління Національного банку України від 6 липня 2002 p. № 297.
3. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні,затверджена постановою Правління Національного банку України від 26.09. 2001 р.№368.
4. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банківв Україні, затверджене постановою Правління Національного банку України від 28.11.2001 р. № 489.
5. Банківський менеджмент: Навчальний посібник / За ред. О.А. Кириченка. — К:Знання, 2002. — 438 с.
6. Банківський менеджмент: Підручник / За ред. О.А. Кириченка, В.І. Міщенка.- К.: Знання, 2005. — 831 с.
7. Дмитренко М.Г. Кредитування і контроль: Навчально-методичний посібник. — К:Кондор, 2005. — 296 с.
8. Ігор Дугін. Врахування чинників зовнішнього середовища в процесіуправління кредитним портфелем комерційного банку. // Вісник НБУ, 2006. — № 5.- с.32-36.
9. Кредитний ризик комерційного банку: Навчальний посібник / В.В. Вітлінський.- К.: Т-во «Знання», 2000. — 251 с.
10. Операції комерційних банків / За ред. Р. Котовська — К.:. Алеута. 2003. — 500 с.
11. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку: Навчальний посібник. — К.: КНЕУ,1999. — 280 с.
12. Руденко Л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції: Підручник.- К.: Центр учбової літератури, 2007. — 632 с.
13. Сало І.В. Фінансовий менеджмент банку: Навчальний посібник. — Суми: ВДТ„Університетська книга", 2007. — 314 с.
14. У.Р. Байрам. Методика оцінки ефективності кредитної роботи структурнихпідрозділів банку. // Формування ринкових відносин в України, 2007. — № 6. — с.44-47.