Содержание
Введение
1. Сущностьи роль привлеченных ресурсов коммерческого банка
1.1Понятие, классификация привлеченных средств банка и их место в банковскойресурсной базе
1.2Классификация депозитов физических лиц и их характеристика
2. Депозитыфизических лиц как основа пассивных операций АСБ «Беларусбанк»
2.1Организация работы филиала по привлечению средств физических лиц
2.2Условия, порядок открытия и ведения вкладов физических лиц в национальной ииностранной валюте
2.3Анализ привлеченных средств населения филиала №503 АСБ «Беларусбанк»
3.Проблемные вопросы и перспективы формирования устойчивых депозитов в РеспубликеБеларусь
Заключение
Списокиспользованных источников
Приложение1. Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов филиала №503 АСБ«Беларусбанк»
Приложение2. Состав и структура привлеченных средств физических лиц филиала
Приложение3. Структура вкладов (депозитов) по видам валют филиала №503 АСБ «Беларусбанк»
Приложение4. Депозитный портфель по рублевым вкладам физических лиц филиала №503 АСБ«Беларусбанк»
Введение
Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» –универсальный банк страны, самый старейший в нашей республике.
История развития и становления, нынешнее лидирующиеположение на рынке предоставляемых услуг, 80-летний опыт работы, позволяетсделать вывод о его надежности и стабильности. Население доверяет банку,традиционно пользуется его услугами, спектр которых с каждым годом расширяется.Коммерческие банки, заимствуя свободные средства своих клиентов, берут на себяобязательства по обеспечению их своевременного возврата.
Привлеченные средства составляют основную часть (иногдадо 90%) денег, за счет которых работает и живет банк. Поэтому проблемаформирования ресурсов имеет для коммерческого банка более важное значение, чемдля любого иного хозяйствующего субъекта. Привлеченные банком ресурсы выступаютглавным источником проведения активных операций и являются важным факторомполучения прибыли банка.
Коммерческие банки, проанализировав средства, которымиони располагают, принимают решение об их выгодном вложении, а при их недостатке- о поиске новых источников ресурсов. Это обстоятельство порождает конкурентнуюборьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и другимиорганизациями.
Ситуация на рынке банковских услуг показала, что рольвкладов физических лиц в ресурсной базе коммерческих банков возрастает ипоэтому банкам следует больше внимания уделять данному сектору рынка.
Одним из основных видов деятельности банков являетсяпривлечение свободных денежных средств физических лиц.
Данный вид операций банки вправе осуществлять при наличиисоответствующей лицензии, выдаваемой Национальным банком Республики Беларусь.
Депозитные операции банков являются основными в мировойбанковской практике. Они раскрывают содержание деятельности банка какпосредника в привлечении ресурсов на свободном рынке. Основное предназначениебанка — посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику иот покупателей к продавцам.
Важнейшим источником банковских пассивов являютсяналичные деньги на руках у населения. Доходы населения образуются за счетзаработной платы, премий, пособий, дивидендов и т.д.
Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е.суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк иликоторые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковскихопераций, на определенное время оседают на счетах в банке.
Рассматривая денежные доходы населения и пути их движенияв хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонностьнаселения к сбережениям — одна из главных причин сокращения реализации товаров,объема производства и рабочих мест. [35]
В действительности подавляющая часть сбережений относитсяк «отложенному спросу», обусловленному накапливанием денег для покупок товаровдлительного пользования и других целевых нужд. С отложенным спросом связанаосновная работа коммерческих банков по привлечению денежных средств населенияво вклады.
В условиях конкуренции банков успех сопутствует тембанкирам, которые лучше владеют современными методами банковского дела.Поскольку основным видом деятельности коммерческих банков являетсяпредоставление кредитов, которые обеспечивают доходность и стабильность ихсуществования, то перед банками стоит задача по формированию ресурсной базы.Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства.
В соответствии с Концепцией развития банковской системына период до 2010г., средства населения будут увеличиваться опережающимитемпами по сравнению со всеми другими составляющими ресурсной базы банков.
Так, в течение 2001-2005гг. привлеченные от населенияресурсы банков должны увеличится в 6,2 раза, за 2006-2010гг. еще в 3,4 раза.[4]
Учитывая вышеизложенное, а также то, что аккумуляциясвободных денежных средств – это одна из основных функций коммерческих банков иот правильной организации работы по привлечению денежных средств зависитэффективная деятельность банков, тема данной дипломной работы представляетсяавтору актуальной и важной для изучения.
Целью написания данной дипломной работы являетсявсестороннее изучение вкладов (депозитов) населения, проблемы их формирования игарантирования для совершенствования деятельности банка в этой области.
В данной дипломной работе объектом исследования избранфилиал № 503 ОАО «Сберегательный банк «Беларусбанк». Предмет исследования –вклады (депозиты) населения.
Под банковским вкладом (депозитом) понимается денежныесредства в белорусских рублях или иностранной валюте размещенные физическими июридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или довостребования. [1]
Учреждения АСБ «Беларусбанк» используют в работе пообслуживанию физических лиц программное обеспечение, разработанное ЗАО«СофтКлуб» (г.Минск). Указанное обеспечение позволяет осуществлять единыйпорядок оформления операций по вкладам граждан в рублях и иностранной валюте, использоватьпри совершении операций единые формы документов, а также полностьюавтоматизировать процесс учета принятых денежных средств, их хранения,начисления процентов в соответствии с условиями сберегательных (депозитных)вкладов, выдачи вкладов, формирования всевозможных отчетов и выписок по счетами другие сервисные функции.
Филиал № 503 ОАО «Сберегательный банк «Беларусбанк»эффективно использует локальную вычислительную сеть (ЛВС) на базеоптоволоконной связи, что позволяет предоставлять ресурсы ЛВС для всех еепользователей внутри филиала, а также обеспечить надежную и конфиденциальнуюсвязь с вышестоящими звеньями системы АСБ «Беларусбанк». Работники отделенийфилиала имеют возможность в определенном режиме воспользоваться общимиресурсами ЛВС. Это приходно-расходная операция за другое отделение, передачаотчетной и иной информации через систему «почтовых ящиков», обслуживаниеклиентов – держателей пластиковых карточек. Столь большой объем и широкийспектр оказываемых услуг предполагает соответствующий уровень автоматизации.
Основополагающими источниками при написании дипломнойработы послужили Гражданский и Банковский кодексы Республики Беларусь,нормативные акты Национального банка Республики Беларусь, локальные документыОткрытого Акционерного Общества «Сберегательный Банк «Беларусбанк». В нихизложены понятия банковского вклада (депозита), виды договоров банковскоговклада (депозита), дан ряд определений.
Использованы учебные издания, а также ряд статей изпериодических изданий и книг как белорусских, так и российских авторов,раскрывающих сущность вкладов (депозитов) физических лиц.
Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, дляобеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагатьопределенной суммой денежных средств. В современных условиях проблемаформирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что спереходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства набанковское дело, построением двухуровневой банковской системы характербанковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Во-первых, значительносузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера егофункционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальномбанке; во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формамисобственности означает возникновение новых собственников временно свободныхденежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения. Вцелом это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего всистему денежных отношений. Кроме того, масштабы деятельности банков,определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объемаресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.
Размер и стоимость привлеченных ресурсов — одна изсоставляющих развития и достижения успеха банком. Способность привлечьзначительную сумму депозитных ресурсов свидетельствует о профессионализмеруководства и доверии к банку со стороны клиентов.
По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, взависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются надепозитные и недепозитные.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что внастоящее время процесс формирования в Республике Беларусь банковскогоресурсного потенциала приобрел тенденциозный характер, поскольку:
ресурсная база во многом определяет возможности имасштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка;
привлеченные ресурсы отечественных банков неравномерно распределеныи в основном аккумулированы в шести уполномоченных банках;
низкие сроки привлечения средств обусловили структурнуюнеликвидность, грозящую потерей устойчивости банковской системы и ограниченияпроцентной маржи;
высокая цена полученных ресурсов снижает рентабельностьбанков страны, что отрицательно влияет на их самодостаточность.
Это сдерживает полное удовлетворение потребностейэкономики в основном и оборотном капитале, трансформацию сбережений впроизводственные инвестиции и потребительские кредиты населению.
Целью исследования является определение проблем иперспектив формирования ресурсной базы на основе анализа формированияпривлеченных ресурсов в филиале АСБ «Беларусбанк».
Для достижения поставленной цели в работе ставилисьследующие задачи:
изучить понятие, классификацию привлеченных средств банкаи выявить их место в банковской ресурсной базе;
раскрыть сущность депозитных операций
рассмотреть порядок управления ресурсной базой, выявитьсостав и структуру банковских ресурсов в Республике Беларусь;
показать тенденции источников формирования привлеченныхресурсов АСБ «Беларусбанк»;
проанализировать привлеченные ресурсы филиала АСБ«Беларусбанк».
В работе использовались следующиеэкономико-статистические методы: табличный, абсолютных разниц, группировок,относительных величин.
1. Сущность и роль привлеченных ресурсов коммерческогобанка
1.1 Понятие, классификация привлеченных средств банка иих место в банковской ресурсной базе
В соответствии со ст. 8 Банковского Кодекса РеспубликиБеларусь, банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять всовокупности следующие банковские операции:
— привлечение денежных средств физических и (или)юридических лиц во вклады (депозиты);
— размещение привлеченных денежных средств от своего имении за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
-открытие и ведение банковских счетов физических июридических лиц;
— иные операции. [1]
Отсюда следует, что главное, законодательно закрепленноеназначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные денежныесредства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные такимобразом средства предоставлять в кредит.
При осуществлении коммерческим банком пассивных операцийу него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.
Собственные средства представляют собой совокупностьразличных по назначению фондов, принадлежащих банку и обеспечивающих емуэкономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственнымиисточниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный присоздании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находится вразличных формах: в виде созданных за ее счет фондов банка, в виденераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т. п.
В зависимости от источника привлечения банковские ресурсыможно разделить на:
ресурсы других коммерческих банков;
ресурсы Центрального банка;
ресурсы, полученные от юридических лиц;
ресурсы, полученные от физических лиц;
средства бюджета.
Все ресурсы коммерческих банков можно классифицировать постепени их доходности для банка:
бесплатные;
дешевые;
дорогие.
Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственноевлияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, накаких условиях привлечены средства клиентов и какова вероятность иходновременного изъятия.
Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать повозможности прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиесяпрямому и косвенному регулированию. К ресурсам прямого прогнозирования относятфонды банка и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию подлежатсредства в расчетах, остатки временно свободных средств на расчетных счетахпредприятий и организаций, некоторые другие источники банковских ресурсов.
Следует также уделить внимание такому понятию, как«структура банковских ресурсов». Оно означает соотношение долей отдельных видовресурсов банка в их общем объеме. Структура банковских ресурсов может зависетьот многих факторов: типа банка, наличия соответствующих лицензий,продолжительности деятельности банка, состава клиентуры, организационной формыбанка, состояния рынка ссудных капиталов и иное.
Так, ресурсы АСБ «Беларусбанк» состоят из собственногокапитала банка и средств, привлеченных им на время со стороны… Ресурсная базабанка на 01.01.2006 года формировалась за счет следующих привлеченных средств:средств клиентов на 85,0%, ценных бумаг, выпущенных банком на 0,8% ресурсовНационального банка Республики Беларусь — на 2,5 %; средств других банков — на5,7 %; кредитов, полученных от Правительства на 0,5%, прочих средств — на 5,3%. [4]
Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы,на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являютсяособой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитныхресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку состороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которойбанки зарабатывают прибыль, т.е. это источники доходов банка. Вкладные операциипозволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии стребованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить дополнительныеактивные операции банка.
Привлеченные ресурсы выступают важнейшим факторомполучения прибыли банков, используемым для проведения активных операцийбанками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли дляобеспечения долговременного роста.
Привлеченные ресурсы играют немаловажную роль вуправлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связанос привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы предполагают возникновениеобязательств банка перед клиентами (кредиторами и вкладчиками) посвоевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов всоответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется какспособность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своимобязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики вобласти управления привлеченными ресурсами у банка могут возникнуть серьезныепроблемы с ликвидностью.
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками надепозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источниковпривлеченных средств – это кто выступает инициатором проведения операций. Кдепозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которыепривлекаются в банк по его собственной инициативе.
Ресурсы недепозитного характера образуются у банков врезультате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг или при покупкересурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналыпривлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости отусловий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми ииспользоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов иликлиентов или не целевыми, которыми банки имеют право распоряжаться пособственному усмотрению.
К ресурсам недепозитного характера относятся:
кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядкерефинансирования и через кредитный аукцион (централизованные ресурсы);
кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов(МБК);
выпуск собственных обязательств в виде векселей иоблигаций
соглашения об обратном выкупе (РЕПО).
Среди причин привлечения подобных ресурсов можно выделитьследующие:
угроза снижения показателей ликвидности банка;
угроза образования дебетового сальдо покорреспондентскому счету;
возможность эффективно использовать ресурсы на конкретныецели;
мобилизация ресурсов для кредитования наиболее значимыхклиентов из соображения престижа банка, поддержания имиджа банка.
Межбанковский кредит (МБК) является основным источникомзаемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущейликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. МБКпроисходит в рамках корреспондентских отношений банков и в конечном счетепредставляет дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитованияпотенциал банка. Особое место в источниках средств кредитного потенциалакоммерческого банка занимают кредиты Национального банка Республики Беларусь,которые выдаются в порядке рефинансирования на цели краткосрочного кредитованияпри соблюдении банком экономических нормативов и резервных требований. [36, с.31]
Для привлечения ресурсов недепозитного характера банктакже может выпускать собственные долговые обязательства – векселя и облигации.Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговоеобязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммывекселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускатьтолько простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать ихсреди юридических лиц. Процентные векселя дают возможность первомувекселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточнойнадписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению зафактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентныйдоход, а дисконтные веселя — дисконтный доход, который определяется как разницамежду номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, покоторой он продается первому векселедержателю. Последняя — ниже номиналавекселя.
Облигации коммерческого банка — это любые ценные бумаги,удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) ибанком, выпустившем их.
От депозитных и сберегательных сертификатов и банковскихвекселей облигации отличаются сроком выпуска (они не могут выпускаться на срокменее 1 года) и порядком выпуска. Выпуск облигаций банком может иметь местолишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций или полнойоплаты пайщиками своих долей в уставный фонд банка.
В настоящее время в Республике Беларусь выпуск облигацийосуществляет АСБ «Беларусбанк».
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банковсоставляют депозиты.
Исследуя сущность банковского депозита, З.С.Каценеленбаум отмечал, особенность депозита, заключается в его двойственнойприроде: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчикможет выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то жевремя «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика вдвойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящегопроцент, с другой». Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не тольковкладчику, но и банку. [35]
Множество депозитов способно создать банку ссудныйкапитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфереэкономики. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых отзаемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную работу попривлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.
«Золотое» банковское правило гласит, что величина и срокифинансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам егообязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки потекущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут бытьвостребованными в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымаютодновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут бытьотносительно не велики.
Кроме того, большинство банковских операцийосуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовыхрезервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направленаим на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимокассовых резервов, другим ограничителем в использовании коммерческими банкамидепозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемыеНациональным банком.
В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитногохарактера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются насрочные и до востребования.
Отметим, что основным механизмом привлечения ресурсов вбанки является установление правильных процентных ставок по привлекаемымдепозитам. Важнейшие методы привлечения ресурсов сводятся к следующему:
-установление процентных ставок по методу «затраты плюсприбыль»;
-усилия банков, направленные на привлечение клиентов сболее высокими доходами;
-установление платы по остаткам на счетах;
-ценообразование депозитной политики на основе рыночныхпроцентных ставок;
-механизм установления процентных ставок для привлечениядешевых ресурсов из сопредельных государств. [37, с. 114]
Являясь основой для проведения банками активных операций,ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнесаУкрепляющее влияние, оказанное на экономику Республики Беларусь снижениемтемпов инфляции и стабилизацией валютного курса белорусского рубля, а такжеактивизация усилий банковской системы по привлечению средств населения позволяетговорить о постепенном о выдвижении последних на позиции основного источникаресурсов белорусских банков.
Вклады населения в 2002- 2005 годах стали основнымисточником прироста ресурсов белорусской банковской системы, сформировав кдекабрю 2005 года 28,5 % всех банковских пассивов. Средства населения наряду сбанковским капиталом, — важнейшие источники наращивания ресурсного потенциалабанков. В большинстве развитых стран они формируют от 60 до 70 процентов всехресурсов банковской системы. При этом их отношение к ВВП составляет от 50 до300 процентов.
Концепцией развития банковской системы РеспубликиБеларусь на 2001-2010 годы также предусмотрен планомерный рост доли клиентскихсредств в ресурсах банковской системы до 65 %, а по отношению к валовомувнутреннему продукту – до 40,6 % к 2010 году. На 01.01.2005 данные показателисоставляли 50,7 и 15 процентов соответственно.
Наибольший вклад в прирост клиентских средств внеслисрочные депозиты населения: за период с января 2002 года они обеспечили болееполовины прироста всех средств клиентов в реальном выражении. Значимойхарактеристикой депозитов населения как источника банковских ресурсов являетсяих «распыленность» среди многих вкладчиков, существенно различающихся по уровнюдоходов, возрастному, половому и территориальному признакам, социальномуположению и профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровеньдиверсифицированности банковских ресурсов по сравнению с депозитами юридическихлиц. Стабильность вкладов населения выше за счет меньшей подверженности ихсезонным колебаниям. При этом вклады населения достаточно управляемы. Изменяявеличину процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы сзаданными характеристиками сроков и валюты. В пользу такого выводасвидетельствует резкая трансформация структуры вновь привлеченных депозитовфизических лиц в конце 2004 – начале 2005 года, когда крупнейшие белорусскиебанки предложили населению несколько видов краткосрочных вкладов (как внациональной так и в иностранной валютах) с повышенной относительносложившегося уровня процентной ставкой. Примечательно, что отмеченный в этотпериод приток средств не сменился затем их оттоком. Не следует рассматривать депозитыфизических лиц в качестве идеального источника формирования ресурсной базы.Вклады населения более чувствительны к возможным кризисным явлениям вбанковском секторе. Выше и уровень операционных расходов на привлечение средствфизических лиц, поскольку успешная деятельность банка в сфере розничного бизнесаподразумевает организацию большого количества территориально распределенныхпунктов предоставления услуг- филиалов, отделений, расчетно-кассовых центров.Но банки способны находить баланс между расходами на создание разветвленнойфилиальной сети и доходами, получаемыми от ее функционирования.
Изложенное позволяет утверждать, что депозиты физическихлиц – значимый и перспективный источник формирования ресурсов белорусскихбанков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамичнонарастить ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условияхневысоких темпов роста депозитов юридических лиц вклады населения уже создаютхорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образомспособствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятийнашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базыза счет их средств. [38]
1.2 Классификация депозитов физических лиц и иххарактеристика
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка этооперации по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады наопределенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетныхсчетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и винвестиционной деятельности. На долю депозитных операций обычно приходитсяосновная часть пассивов банка (в АСБ «Беларусбанк» — 83,5 %).
Депозит (от латинского depositum) – это денежные средства(в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценныебумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и засчет собственника для хранения на определенных условиях в банковскоеучреждение. Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющимлицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц вовклады (депозиты). Операции, связанные с привлечением денежных средств вовклады, называются депозитными. Поэтому в деятельности коммерческих банковвклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источникомформирования банковских ресурсов. [39, с.66]
Для коммерческих банков вклады – главный вид ресурсов.Причем от характера вкладов зависят виды кредитных операций и соответственноразмеры доходов банка. Депозиты представляют собой определенную сумму денежныхсредств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени частного илиюридического лица, которому за пользование этими суммами начисляют определенныйпроцент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются натекущие, депозитные, сберегательные счета. Остатки средств на таких счетахсуммируются и представляются в балансе единым показателем – средства клиентов.
В зависимости от срока и порядка изъятия депозитыфизических лиц подразделяются на вклады до востребования и срочные. С точкизрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы:
до востребования;
срочные и их разновидность сберегательные вклады.
Значительный объем среди пассивных операций коммерческихбанков приходится на операции по привлечению депозитов до востребования. Онипредставляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка состороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают ввиде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами дляосуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств,и, как правило, получение дохода по таким счетам не является основным мотивомих открытия. [40, с.94]
В банковской практике сформировались следующие видысчетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты довостребования. Прежде всего, это текущие (расчетные) счета.
Текущий счет физического лица предназначен дляосуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих изгражданских правовых отношений. Условия его открытия и функционированияуказываются в заключенном между банком и клиентом договоре.
Наиболее существенными условиями этого договора являетсяначисление банком процентов на остаток средств на текущем счете и взимаемая склиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счетаналичных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные иутвержденные банком тарифы. [13]
Для отражения операций, осуществляемых с использованиембанковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остаткипо которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитовдо востребования.
Депозитами до востребования являются также средства,отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительныйсчет – это счет целевого характера, открываемый в банке гражданами для сбора,хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмезднойпомощи. Этот счет может открывается как в официальной денежной единице РеспубликиБеларусь, так и в иностранной валюте.
Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учетудепозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могутвстречаться и другие их виды. Можно отметить, что, несмотря на существованиеразличного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банкаявляются расчетные (текущие) счета, и преобладающая часть депозитов довостребования аккумулируется именно на этих счетах.
Основной характеристикой всех депозитов до востребованияявляется возможность их владельцев без предварительного уведомленияпользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления,осуществлять их полное изъятие. Как правило, сумма процентов по ним значительнониже, чем по другим видам вкладов.
Данные депозиты представляют банку достаточно высокиериски, в случае их одновременного снятия и необходимостью поддержания большогозапаса средств для расчетов по подобным обязательствам.
Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками наусловиях до востребования, приходятся на дни выплаты заработной платы, пенсийклиентам.
В отличие от вкладов до востребования срочные вкладыпомещаются в банках на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычнозависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вкладымогут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случаеклиент лишается повышенных процентов. Такие вклады выгодны банку, поскольку,используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободноманеврировать ими, чем средствами во вкладах до востребования. Эта частьресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банкизаинтересованы в приросте срочных вкладов, так как они усиливают ликвидностьпозиций их балансов.
При возрастании доли срочных вкладов в совокупном объёмересурсов, может произойти снижение доходности его операций из-за привлеченияболее дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.
Размещение в банках средств на фиксированные срокиоформляется специальным договором. Банки самостоятельно разрабатывают формудепозитного договора, которая носит типовой характер. Договор составляется вдвух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой в банке. Основнымиусловиями договора являются: сумма, валюта вклада, срок действия договора,проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора,условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме),обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственностьсторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банкиустанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит оториентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороныбанк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нестиответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени илиштрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплатупроцентов. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, поскольку онистабильные и позволяют ему располагать денежными средствами длительное время исоответственно увеличить операционные доходы от процентов. Но следует иметь ввиду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсовможет произойти снижение доходности его операций из-за привлечения болеедорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств. [41]
Срочные депозиты не используются для осуществлениятекущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всегосрока действия договора (исключая — срочный вклад с дополнительными взносами).Если вкладчик желает изменить судьбу вклада и потребовать возврата средств доокончания действ договора, то он может расторгнуть договор, изъять илипереоформить вклад, однако при досрочном расторжении он частично лишаетсяпредусмотренных договором процентов, как правило в этом случае процентыснижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования.
Срочные депозиты подразделяются в зависимости от срокових привлечения. Сроки привлечения банками ресурсов зависят от требованийбанковского законодательства по формированию обязательных резервов. от сроковпроведения банками активных операций. Cрок, на который заключается с банкомдоговор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чемдлиннее срок, на который клиент передает средства банку, тем выше может бытьпредложенный вкладчику депозитный процент. [40, с. 98]
Так, в АСБ «Беларусбанк» по вкладам на срок до 15 днейустановлена плата в размере 6% годовых, на срок 3 года — 16 % годовых и т.д. Впределах указанных сроков ставка дополнительно варьируется. В то же время, вслучае необходимости (наращивания ресурсной базы для кредитования отдельныхпроектов, имеющих большое значение для развития экономики), вводятся отдельныевиды вкладов на определенный срок с установлением несколько повышенной ставки,но с условием обеспечения доходности кредитования. [12]
Выбор банком сроков привлечения депозитов может бытьобусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требованийбанковского законодательства по формированию обязательных резервов: еслисуществует дифференциация норм обязательных резервов зависимости от сроковпривлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которыепозволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого,большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимыхбанками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсовзависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса ипредложения) на денежном рынке.
При установлении платы по депозитам физических лиц виностранной валюте учитывается несколько факторов. Во-первых, имеется ли спросна кредиты в иностранной валюте (есть ли потребность экономики в такихресурсах). С учетом этого принимается решение о наращивании ресурсногопотенциала в иностранной валюте и условий привлечения (срок и стоимость).Во-вторых, политика при определении ставки по вкладам в иностранной валютедолжна подчеркивать преимущество хранения сбережений в национальной валюте, ане в иностранной, т.е. должна быть направлена на укрепление позицийбелорусского рубля.
Установленные ставки по депозитам в иностранной валютетакже структурируются в зависимости от сроков хранения. Так в АСБ «Беларусбанк»при сроке хранения до 3-х месяцев установлена плата в размере 2 процентагодовых, до 6-ти месяцев — 3 процента годовых, 40 месяцев – 8,5 процентовгодовых. [12]
В настоящее время используются различные способыисчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемых банком могутбыть следующими: простые и сложные; плавающие и постоянные. Традиционным видомначисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы длярасчета используется фактический остаток вклада и с установленнойпериодичностью – в соответствии с предусмотренным договором процентом –происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентовприменяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашениепроцентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) ипериодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срокадействия депозитного договора.
Другим видом расчета доходов являются сложные проценты(начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периодана сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется ксумме вклада.
Депозитный процент является эффективным инструментом вобласти привлечения депозитов.
Уплата банком процентов по депозитным операциям –основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован ввысоком уровне процентной ставки, а с другой — вынужден поддерживать такойуровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен дляклиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительныесроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки,несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств от населениякоммерческими банками не беспредельно. В целях обеспечения устойчивостикредитных организаций Национальным банком Республики Беларусь установленобязательный норматив: максимальный размер привлеченных средств физических лицне должен превышать 100 % собственных средств (капитала) банка.
Сберегательные вклады предназначены для накопления иливложения денежных сбережений. Для них характерным является медленный, плавныйрост и то, что денежные средства обычно используют лишь через длительный периодвремени. Следует иметь в виду, что к сберегательным вкладам не относятпомещенные на счета денежные средства, предназначенные для осуществленияплатежей или вложенные на заранее оговоренный срок.
Изъятие средств со сберегательного счета возможно лишьпосле подачи уведомления владельцем вклада. Период уведомления может бытьопределен законодательно или устанавливается в законодательном порядке междубанком и владельцем счета. Это свидетельствует о том, что сберегательные вкладыпредполагают наличие на их счетах стабильных остатков денежных средств, которыеиспользуются в активных банковских операциях. Причем, в ряде стран законодательноустановлено, что денежные сбережения для обеспечения большей их сохранностидолжны инвестироваться в относительно надежные активы, например, ценные бумагигосударства или ипотеки на земельные участки.
Несмотря на необходимость предварительного уведомления обизъятии денежных средств со сберегательных вкладов, банки выдают их вкладчикам попервому требованию. В этом случае коммерческий банк взимает с вкладчика платудля покрытия своих операционных расходов, как правило, путем их удержания сдепозитного процента. [41,c.215]
Разновидностью срочных депозитов являются сберегательныесертификаты, которые коммерческие банки реализуют физическим лицам.
Сберегательный сертификат – это ценная бумага,удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика или егоправопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада ипроцентов по нему в банке.
Сберегательные сертификаты банка выпускаются вбелорусских рублях в документарной форме на бланке и являются именными.Сберегательные сертификаты на предъявителя не выпускаются.
Расчеты по выпуску, обращению и погашению сертификатовосуществляются как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке.
Собственником сертификата может быть физическое лицо –резидент или нерезидент Республики Беларусь. Сертификат является документальнымоформлением договора банковского вклада (депозита).
Процентные ставки и сроки обращения сертификатовутверждаются уполномоченными органами банка. Процентная ставка в период срокаобращения сертификата не изменяется. Собственник сертификата вправе передатьправа по сертификату только другому физическому лицу.
Договор уступки требования (цессия) при передаче прав посертификату оформляется путем заключения двустороннего соглашения лица,уступающего эти права (цедент), и лица, приобретающего эти права (цессионарий)в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Договор уступкитребования подписывается обеими сторонами. Условие непрерывности оформленияцессии должно быть обязательным. Стоимость передаваемого сертификатаустанавливается соглашением сторон.
Расчеты по уступке сертификата производятся цедентом ицессионарием самостоятельно. Наличные деньги цедент получает от цессионария безучастия представителей учреждения банка.
Определение стоимости уступаемого сертификата можетпроизводиться по просьбе цедента и (или) цессионария.
В данном случае стоимость уступаемого сертификатаопределяется в соответствии с формулой (1.1):
/>, (1.1)
где Н – номинал сертификата;
П – годовая процентная ставка для начисления процентов наноминал сертификата, указанная в тексте сберегательного сертификата,
Д – количество дней, прошедших со дня приобретениясертификата вкладчиком до дня его уступки.
Уступка требования по сертификату может быть совершенатолько в течение срока обращения сертификата.
Погашение сертификата осуществляется в полной сумме,указанной в нем. Выдача части денежных средств против предъявленного сертификатане производится.
Погашение (оплата) или выплата процентов по сертификатупроизводится как в наличной, так и в безналичной форме, при предъявлениивкладчиком документа, удостоверяющего и подтверждающего личность, исертификата.
Сертификаты имеют существенные преимущества передсрочными вкладами, оформленными депозитными договорами:
-благодаря большому количеству возможных финансовыхпосредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальныхинвесторов может быть расширен;
-благодаря вторичному рынку сертификат может бытьдосрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторогодохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в товремя как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерюдохода, а для банка — утрату части ресурсов.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочнымивкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссиейсертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификатыявляются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам довостребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается.Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам,как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком исуммой. [14]
Таким образом, депозиты физических лиц, привлекаемыебанками состоят из депозитов до востребования, срочных депозитов и ихразновидностей — сберегательных вкладов и сберегательных сертификатов.
В настоящее время один из самых перспективных инструментовпривлечения средств в отечественные банки являются банковские пластиковыекарточки, которые занимают все более серьезные позиции в системеденежно-кредитных отношений нашей страны.
В Республике Беларусь развитие платежных технологий сиспользованием банковских карт находит государственную поддержку. Ведь именногосударство должно быть заинтересовано в широком привлечении средств населенияв банки, развитии безналичных форм расчета за товары и услуги, сокращенииналичной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабовтеневого экономического оборота и контроле по разработке и производствуспециализированных устройств для системы расчетов банковскими пластиковымикарточками.
2. Депозиты физических лиц как основа пассивных операций АСБ«Беларусбанк»
2.1 Организация работы филиала по привлечению средствфизических лиц
Для работы со средствами физических лиц коммерческий банкдолжен обладать соответствующей лицензией.
Получить такую лицензию может только финансово устойчивыйбанк, имеющий стаж работы продолжительностью не менее двух лет. Кроме, этого вРеспублике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объемусредств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальныйразмер ограничивается 100% собственного капитала банка. [1]
Национальным банком Республики Беларусь выдана АСБ«Беларусбанк» лицензия № 56 от 18.06.2001г. на привлечение денежных средств вовклады граждан.
Основными документами, определяющими порядок совершенияопераций по вкладам физических лиц, являются:
Правила открытия банками счетов клиентам в РеспубликеБеларусь от 28.09.2000г № 24.12;
Положение по совершению операций по счетам физическихлиц, утвержденное Правлением АСБ «Беларусбанк» 11 ноября 2003г. протокол №45.14;
Правила организации кассовой работы в банках РеспубликиБеларусь от 27.12.2001г. №345;
Правила организации бухгалтерского учета и отчетности вбанках Республики Беларусь №288 от 31.10.2001г.
Сбережение ценности вкладов граждан является важнейшейэкономической, социальной и политической задачей государства.
Постановлением НБ РБ от 3.02.2005г. №18 «Об итогахвыполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусьза 2004 год и задачах банковской системы по реализации Основных направленийденежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2005 год» банкамрекомендовано обеспечить рост уставного фонда и собственного капитала на 20%,ресурсной базы — на 37%, принять необходимые меры по обеспечению роста средствфизических лиц не менее чем в 1,4 раза. Стратегией деятельности АСБ«Беларусбанк» на 2006год предусмотрено увеличение средств физических лиц до 4,4трлн. рублей или на 34 процента.
Доверие людей – самое ценное наше достояние. Не потерятьего, а постоянно преумножать – это главная задача, и решать ее Банк намеренпутем улучшения обслуживания клиентов; расширения спектра выгодных гражданамформ банковских услуг, возможности надежного хранения сбережений.
Политика Банка в области организации сбережений населениянацелена на сохранение лидирующего положения на этом секторе финансового рынкапутем совершенствования видов вкладов, проведения демократичной процентнойполитике способствующей защите вкладов населения от инфляционных процессов ипритоку вкладов в систему Банка.
Стратегическим ориентиром деятельности АСБ «Беларусбанк»является требование Национального банка Республики Беларусь активизироватьработу по привлечению свободных денежных средств населения в банковские вклады,что отвечает стратегии АСБ «Беларусбанк» о наращивании объема вкладовфизических лиц.
Расширение разнообразия предоставляемых Банком услугпредполагает освоение новых сегментов денежного рынка, а также повышениепривлекательности для клиентов действующих банковских продуктов.
Банку предстоит проявить готовность к оперативномуреагированию на колебания конъюнктуры рынка путем проведения гибкой процентнойполитики, обеспечивающей конкурентную доходность от размещения средств вучреждениях Банка.
Основными вопросами организации и реализациивышеизложенной стратегической задачи являются:
-совершенствование качества банковского сервиса(предоставление продуктов и услуг) для физических лиц, в том числе доработкапрограммных продуктов;
-внедрение новых современных банковских услуг для населения;
-повышение уровня привлекательности вкладов, а в целом –услуг для частных клиентов, в частности, на основе рациональной политикиформирования тарифов, избирательной рекламы и методического руководства иобеспечения банковского сервиса для частных клиентов;
-обеспечение систематической рекламы основных банковскихуслуг для населения (в т.ч. в регионах) через визуальную информацию, буклеты исовмещение банковских услуг с другими видами сервиса;
-методическое руководство подразделениями филиалов,работающими с населением (методическое обеспечение, обоснование внедрения новыхи развития действующих видов услуг для частных клиентов, повышение культурыобслуживания и т.п.). [16]
Работа АСБ «Беларусбанк» с населением в 2005г. быланаправлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических лиц и повышениестепени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частныхклиентов и расширение перечня услуг. На 40 процентов, или почти на 1 триллионрублей увеличились вклады населения за минувший год в Беларусбанке. Такимобразом белорусы продемонстрировали своё доверие к крупнейшему банку нашейстраны. На 1 января нынешнего года размер срочных вкладов вырос до 3 миллиардоврублей. Средний срок хранения увеличился на 56 дней и составил 297 дней. В целомза последние пять лет объём привлечённых в Беларусбанк средств населенияувеличился в 18 раз. Если в 2001 году на его долю приходилось менее 50процентов депозитов населения во всей банковской системе, то сегодня — свыше60. [42]
Одним из показателей эффективности вкладных операцийявляется коэффициент оседания вкладов населения и рассчитывается по формуле:
/>, (2.1)
где В0 — остаток вкладов на начало периода;
В1 — остаток вкладов на конец периода;
Ооб — оборот вкладов по поступлению.
Значение коэффициента оседания может быть выражено впроцентах.
Остатки вкладов на начало и конец периода определяются наосновании данных баланса банка и включают остатки (в белорусских рублях) насоответствующие даты по следующим балансовым счетам, на которых ведется учетсредств, привлекаемых от населения.
-3014 «Текущие (расчетные) счета физическихлиц»;
-3114 «Карт-счета физических лиц»;
-3124 «Счета физических лиц по доверительномууправлению имуществом»;
-3134 «Благотворительные счета физических лиц»;
-3314 «Аккредитивы физических лиц»;
-3324 «Средства, депонированные физическими лицамидля расчетов чеками»;
-3404 «Вклады (депозиты) до востребования физическихлиц»;
-3414 «Срочные вклады (депозиты) физическихлиц»;
-3424 «Условные вклады (депозиты) физическихлиц»,
-4930 «Сберегательные сертификаты, выпущенныеуполномоченным банком».
Оборот вкладов по поступлению рассчитывается на основанииданных отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (форма 0520) ивключает поступления наличных денег по коду 2016 «Поступления на текущиебанковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц» ибезналичные поступления на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты)физических лиц по кодам 2080 — 2088.
Банковский вклад (депозит) – денежные средства вбелорусских рублях или иностранной валюте размещаемые физическими июридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или довостребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в видепроцентов, на условиях и в порядке, определенных договором.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона(вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства –вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а такжевыплатить вкладчику начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и наусловиях, определенных договором.
Виды договоров банковского вклада (депозита):
-договор банковского вклада (депозита) до востребования;
-договор срочного банковского вклада (депозита);
-договор условного банковского вклада (депозита);
-договор благотворительного счета;
-договор карт-счета.
Договор банковского вклада (депозита) до востребования –это договор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад(депозит) и выплатить по нему начисленные проценты по первому требованиювкладчика.
Договор срочного банковского вклада (депозита) – этодоговор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад(депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного вдоговоре срока.
Договор условного банковского вклада (депозита) договор,в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) ивыплатить начисленные по нему проценты при наступлении (не наступлении)определенного в договоре события.
Договор благотворительного счета – это договор, покоторому банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковскийсчет, для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в видебезвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительныхакций. [1]
Договор карт-счета – это договор, по которому банкобязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет дляотражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковыхкарточек.
Договор текущего (расчетного) банковского счета – этодоговор, по которому банк обязуется открыть текущий (расчетный) счетфизическому или юридическому лицу для хранения денежных средств, зачисленных наэтот счет; денежных средств поступающих в пользу владельца счета, а такжеобязуется выполнять поручения владельца о перечислении и выдаче соответствующихденежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку правоиспользовать временно свободные денежные средства, находящееся на счете, суплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь илидоговором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банкомуслуги. [13]
Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатываетформу депозитного договора, которая носит типовой характер. Депозитные договорысоставляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранениевкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные операции.Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе«Предмет соглашения» излагается существо заключаемой депозитнойсделки. Основными условиями договора являются сумма, валюта вклада, срокдействия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срокадействия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной илибезналичной форме).
Условия депозитного договора тесно связаны между собой.Например, сумма депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банкомдоговор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чемкрупнее сумма вклада и больше срок, на который клиент передает средства банку,тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.
Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банкиопределяют самостоятельно, исходя из разработанной ими депозитной политики,однако на него оказывают влияние многие факторы: срок договора, состояниеденежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования,уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение им условий договора.
Несмотря на то, что в депозитном договоре указаныопределенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено праворасторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимозаранее уведомить банк в письменной или устной форме. Следует отметить, чтоликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньшийинтерес, чем размер доходов по нему. Поэтому более привлекательным для клиентабудет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. Привключении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размерыдоходов (размер депозитного процента) при соблюдении клиентом договорных срокови при досрочном востребовании суммы. Самым жестким условием со стороны банкаможет быть полная потеря клиентом права на проценты по досрочно изъятомудепозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке,предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начислениепроцентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребыванияна банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитовсоответствующего срока.
Важным средством конкурентной борьбы между банками запривлечение ресурсов является процентная политики, ибо получение дохода навложенные средства служит существенным стимулом к размещению вкладов клиентами.
В основе процентной политики коммерческого банка лежитиспользование экономической категории – процента.
В экономической литературе сущность процента обычноопределяется как цена ссудного капитала. [37, с.116]
Количественным определением процента является его ставка,или норма, которая представляет собой отношение суммы денежных средств,уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, отданных в кредит. Также, как ипроцент по кредитам, процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функциюперераспределения. [1]
В процессе использования сбережений в качестве кредитныхресурсов они направляются в основном в сферу производства. За предоставленныйкредит взимается процент, который выступает в виде платы за пользованиезаемными средствами. Источником процента по кредиту является чистый доходобщества, реализуемый отдельными хозяйственными звеньями. В свою очередь засчет ссудного процента выплачивается и процент по вкладам населению, а такжевозмещаются затраты на содержание аппарата и образуется прибыль кредитныхучреждений. Таким образом, будучи частью ссудного процента, процент по вкладампоявляется в процессе создания прибавочного продукта в сфере материальногопроизводства за счет затрат живого труда. Процентом регулируется структуравкладов и приток денежных средств в те или иные формы вложения разного целевогоназначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.
Хранение средств в организованных формах компенсируетинфляционное обесценение денег. При этом процент выполняет функциюгарантирования сбережений от обесценения. В условиях инфляции функциягарантирования сбережений от обесценения является особенно актуальной.
В Республике Беларусь коммерческие банки устанавливаютплавающие процентные ставки. Большинство банков устанавливают уровеньпроцентных ставок по вкладам и депозитам в соответствии с конъюнктурой рынка,исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных идепозитных ресурсов, доходов банка, уровня инфляции, размера ставкирефинансирования Национального банка Республики Беларусь. При стабилизацииденежного обращения в стране и сокращении темпов инфляции банки оставляют засобой право снижать процентные ставки по вкладам.
Уровень депозитных процентных ставок устанавливаетсякаждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на ставкурефинансирования Национального банка Республики Беларусь, состояние денежногорынка и исходя из собственной депозитной политики.
Вклады физических в коммерческих банках носят строгодобровольный характер. Вкладчиками могут быть граждане Республики Беларусь,иностранные граждане и лица без гражданства, если иное не предусмотрено законодательствомРеспублики Беларусь. [41, с.184]/>
Проценты по вкладам начисляются банком за период со дняпоступления денежных средств (первоначального взноса) на вкладной счетвключительно по день, предшествующий дню полного возврата суммы вклада вместе спричитающимися процентами – закрытию вкладного счета, если иное не установленоусловиями конкретного вида вклада.
Размер процентных ставок, периодичность и сроки выплатыдохода определяются договором банковского вклада в соответствии с условиямиконкретного вида вклада.
По срочным вкладам, если день наступления срока возвратавклада приходится на нерабочий день, то датой наступления срока возврата вкладасчитается первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. В этом случае доходпо вкладу за дни продления срока возврата вклада начисляется по ставке,действовавшей по вкладу в последний день, предшествующий дню наступления срокавозврата вклада в нерабочий день. С первого рабочего дня, следующего завышеуказанным(ми) нерабочим(и) днем(днями), по вкладу начисляется доход всоответствии с условиями хранения вклада со дня наступления срока его возврата.
Вышеуказанный порядок действует и в том случае, если прине истребовании вклада в день наступления срока его возврата условиями договорапредусмотрено его автоматическое перезаключение на тех же условиях.
Нерабочим днем считается день, когда структурноеподразделение филиала (в котором ведется лицевой счет) не осуществляет операциис физическими лицами по вкладам.
Уплата процентов и возврат вклада в валюте, отличной отвалюты вклада, возможна, если это предусмотрено условиями конкретного видавклада в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Во вклады в иностранной валюте принимаются доллары США иЕВРО, если иное не предусмотрено условиями конкретного вида вклада.
При возврате вклада либо его части и/или выплатепроцентов по вкладу наличной иностранной валютой банк покупает у вкладчикачасть валюты, подлежащую выплате монетами по курсу покупки, установленному надень покупки валюты в структурном подразделении филиала, совершающем даннуюоперацию./>
Внесение денежных средств во вклад при открытии вкладногосчета осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичногоперечисления в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В случае, если условиями вклада предусмотрена возможностьпополнения суммы вклада, то пополнение осуществляется вкладчиком и другимилицами наличными деньгами или путем безналичного перечисления в соответствии сзаконодательством Республики Беларусь, без ограничений по размеру суммыдополнительного взноса.Присоединение к остатку вкладапричитающихся к выплате процентов производится в день:
-их истребования со вклада;
-совершения расходной операции по вкладу до срока еговозврата;
-влекущей перерасчет причитающегося к выплате дохода попониженной процентной ставке;
-наступления срока возврата вклада;
-закрытия вкладного счета.
Процентная ставка по вкладу устанавливается и может бытьизменена уполномоченным органом банка в одностороннем порядке в период действиядоговора банковского вклада, после предварительного уведомления вкладчика. Приизменении размера процентов по вкладу, предварительное уведомление банкомпроизводится путем размещения объявления на информационных стендах банка иодновременного опубликования в средствах массовой информации РеспубликиБеларусь, указанных в договоре банковского вклада. Перечень средств массовойинформации определяет уполномоченный орган банка. В случае неодновременногоопубликования датой предварительного уведомления считается дата наиболеераннего опубликования в любом из средств массовой информации, определенных ввышеуказанном порядке.
При увеличении банком размера процентной ставки новый ихразмер применяется к вкладу со дня, указанного в решении уполномоченного органабанка, но не ранее дня предварительного уведомления.
При уменьшении банком размера процентов новый их размерприменяется к вкладу, внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размерапроцентов, по истечении одного месяца со дня уведомления. [1]
По срочным вкладам при истребовании (взыскании) денежныхсредств со счета до даты наступления срока возврата вклада (за исключениемрасходных операций, совершение которых в соответствии с условиями вида вклада,не влечет перерасчета причитающегося дохода по пониженной процентной ставке)вкладчиком, его наследником либо иным лицом, имеющим право совершать расходныеоперации по вкладу (по исполнительным документам, по доверенности и т.п.), запериод хранения от даты открытия вкладного счета до даты истребования,производитсяперерасчет по пониженной процентной ставкесуммы дохода, причитающегося к выплате, из расчета размера процентной ставки,действовавшей по вкладу до востребования в период фактического срока хранениявклада (с учетом ее изменения), исходя из суммы ежедневных остатков вклада.
Банк определяет разницу между фактически выплаченнымивкладчику процентами и начисленными по пониженной процентной ставке. Есливыплаченные проценты превышают сумму начисленных процентов по пониженнойпроцентной ставке, банк производит зачет встречных однородных требований ивозвращает вклад за вычетом образовавшейся суммы разницы. Если сумманачисленных процентов по пониженной процентной ставке превышает суммувыплаченных ранее процентов, то сумма превышения присоединяется к остаткувклада в день совершения вышеуказанной расходной операции.
Возврат денежных средств с вкладного счета (и начисленныхпо вкладу в соответствии с условиями процентов) осуществляется, как наличнымиденежными средствами, так и безналичным перечислением в соответствии сзаконодательством Республики Беларусь./>
По каждому виду иностранной валюты, принимаемой во вклад,заключается отдельный договор и открывается отдельный лицевой счет. Приначислении процентов количество дней в году, в зависимости от условий договорабанковского вклада, принимается условное (360 дней в году и 30 дней в месяце)или точное (365 или 366 в високосном году). Проценты по вкладу начисляются приусловном количестве дней в году – за каждый день хранения; исходя из количествадней хранения в условном месяце и фактического остатка суммы вклада; при точномколичестве дней в году – за каждый календарный день года, исходя из фактическогоостатка суммы вклада.
Открытие вкладного счета осуществляется при представлениидокумента, удостоверяющего и подтверждающего личность.
Открытие вкладного счетаосуществляется в момент заключения договора банковского вклада (в двухэкземплярах) и оформления карточки лицевого счета, если иное не установленолокальными нормативными правовыми актами.
Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а состороны банка – уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершениетакого рода операций. Один экземпляр договора выдается вкладчику, а другойнаправляется в службу бухгалтерского учета филиала.
Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлениивкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего и подтверждающеголичность. Представитель вкладчика дополнительно предъявляет оформленный вустановленном порядке документ, подтверждающий правомочность представительства.[1]
Основанием для выдачи вклада наличными деньгами являетсякассовый документ, а для совершения безналичных перечислений соответствующаяплатежная инструкция, подписанные вкладчиком (его представителем).
Удобной формой расчетов для населения является системабезналичных расчетов с проводятся посредством платежных поручений ф. 0401600031в уплату за обучение, лечение, оплату туристических путевок, коммунальные идругие платежи. Перечисление денежных средств со счета вкладчика производится всоответствии с законодательством Республики Беларусь и условиями вкладов.Расширился спектр предоставляемых услуг по приему платежей с оформлениемпостоянно действующих поручений на списание средств с вкладов на погашениекредитов и оплату коммунальных платежей. [15]
/>Филиалы АСБ «Беларусбанк»осуществляют операции по списанию сумм с вкладных счетов физических лиц наосновании постоянно действующих платежных поручений ф. 0602090007 .
Расширение разнообразия предоставляемых банком услугпредполагает освоение новых сегментов денежного рынка, а также повышениепривлекательности для клиентов действующих банковских продуктов.
Закрытие лицевого счета и выдача всей суммы вкладапроизводится по заявлению вкладчика при условии, что на счет не наложен арест.
Сведения о вкладах АСБ «Беларусбанк», вкладчике, номерелицевого счета по вкладу и других реквизитах, размере денежных средств насчете, а равно и сведения о конкретных сделках, об операциях по вкладамявляются банковской тайной и не подлежат разглашению.
Сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц,предоставляются филиалом им самим, их представителям при наличии у нихсоответствующих полномочий, лицам, указанным в завещательном распоряжении, атакже государственным и иным органам и организациям в случаях и по основаниям,предусмотренным законодательством Республики Беларусь. В отношении счетовиностранных граждан – иностранным консульским учреждениям. За противоправноеполучение сведений о вкладчике или вкладе и разглашение банковской тайныфизические лица, должностные лица и работники государственных органов, банков,аудиторских и иных организаций несут ответственность в порядке, предусмотренномзаконодательством Республики Беларусь.
На денежные средства по вкладу физического лица,находящиеся в банке, арест может быть наложен только по основаниям и в порядке,предусмотренном законодательными актами Республики Беларусь. При наложенииареста на денежные средства по вкладу физического лица структурныеподразделения филиала прекращают выполнение расходных операций в соответствии сдокументом, на основании которого наложен арест по счету, в пределах суммыденежных средств, на которые наложен арест. Снятие ареста со вкладапроизводится на основании решений (постановлений) соответствующих органов. [1]
/>Права на денежные средства,внесенные вкладчиком, могут быть им завещаны по его усмотрению. Права на денежные средства, в отношении которых вучреждении банка совершено завещательное распоряжение, входят в составнаследства и наследуются на общих основаниях в соответствии с Гражданскимкодексом Республики Беларусь. Эти средства выдаются наследникам на основаниисвидетельства о праве на наследство и в соответствии с ним. Выплатаденежных средств со вкладов умерших (объявленных умершими) граждан,производится в зависимости от конкретного случая на основании следующихдокументов: свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону,выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь;свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданноенотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь, и нотариальноудостоверенное соглашение о разделе наследственного имущества в соответствии состатьей 1079 Гражданского кодекса Республики Беларусь; свидетельство о правесобственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственностисупругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом РеспубликиБеларусь в соответствии со статьей 1065 Гражданского кодекса РеспубликиБеларусь; копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительноголиста в случае рассмотрения дела в судебном порядке; свидетельство, выданноенотариусом исполнителю завещания в соответствии со статьями 909 и 1053Гражданского кодекса Республики Беларусь. До представления учреждению банкасвидетельства о праве на наследство, наследнику(ам) указанному(ым) взавещательном распоряжении, составленном в учреждении банка, могут быть выданысо вклада наследодателя средства, не превышающие в 100 раз установленныйзаконодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если по каждомусчету составлено отдельное завещательное распоряжение, то с каждого счетавыплачивается сумма денежных средств, не превышающая в 100 раз установленныйзаконодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если на несколькосчетов оформлено одно завещательное распоряжение, общая сумма выплаты по такомузавещательному распоряжению не должна превышать 100 базовых величин.
Если в соответствии с завещательным распоряжением вкладзавещан нескольким лицам, то каждому из них выдается причитающаяся ему доля.При этом общая сумма выдаваемых на основании завещательного распоряженияденежных средств всем указанным лицам не может превышать в 100 разустановленный законодательством Республики Беларусь размер базовой величины.Если сумма денежных средств на вкладном счете составляет размер меньший, чем100 базовых величин, то каждому лицу, указанному в завещательном распоряжении,выплачивается соответствующая причитающаяся доля от суммы вклада. При этомтребования о выплате денежных средств распространяются как на сумму вклада, таки на сумму причитающихся к выплате процентов по вкладу на момент обращениянаследника (-ов) за получением причитающейся им доли вклада. Выплаты позавещательному распоряжения производятся по представлении лицом, указанным взавещательном распоряжении, оригинала свидетельства о смерти вкладчика (иликопии, заверенной нотариусом) и его световой копии, документа, удостоверяющегои подтверждающего личность получателя денежных средств. Оформление копии можетпроизводиться и в учреждении банка. [2]
Учреждения АСБ «Беларусбанк» используют в работе пообслуживанию физических лиц программное обеспечение, разработанное ЗАО«СофтКлуб» (г. Минск). Указанное обеспечение позволяет осуществлять единыйпорядок оформления операций по вкладам граждан в рублях и иностранной валюте,использовать при совершении операций единые формы документов, а также полностьюавтоматизировать процесс учета принятых денежных средств, их хранения,начисления процентов в соответствии с условиями сберегательных (депозитных)вкладов, выдачи вкладов, формирования всевозможных отчетов и выписок по счетами другие сервисные функции.
Филиал № 503 ОАО «Сберегательный банк «Беларусбанк»эффективно использует локальную вычислительную сеть, далее (ЛВС) на базе оптоволоконнойсвязи, что позволяет предоставлять ресурсы ЛВС для всех ее пользователей внутрифилиала, а также обеспечить надежную и конфиденциальную связь с вышестоящимизвеньями системы АСБ «Беларусбанк». Работники отделений филиала имеютвозможность в определенном режиме воспользоваться общими ресурсами ЛВС. Этоприходно-расходная операция за другое структурное подразделение банка г.Минска.В настоящее время завершается разработка программного обеспечения по созданиюединой базы данных по вкладам в целом по всей системе АСБ «Беларусбанк», атакже по передаче отчетной и иной информации через систему «почтовых ящиков»,обслуживание клиентов – держателей пластиковых карточек. [17]
2.2 Условия, порядок открытия и ведения вкладовфизических лиц в национальной и иностранной валюте
Сохранность и возврат вкладов физических лиц в АСБ«Беларусбанк» гарантируются государством в порядке, установленномзаконодательными актами Республики Беларусь.
АСБ «Беларусбанк» предлагает гражданам следующие видывкладов:
вклады (депозиты) до востребования в национальной валюте:
до востребования;
текущий (расчетный) счет;
пенсионный;
выигрышный;
срочные вклады в национальной валюте:
детский;
накопительный;
XXI век;
гарантированный доход;
юбилейный;
к отпуску;
победа;
сберегательный сертификат.
Вклады (депозиты) до востребования в иностранной валюте:
до востребования;
текущий (расчетный) счет.
Сочные вклады в иностранной валюте:
срочный банковский вклад на срок 3,6,12 месяцев;
накопительный;
срочный банковский вклад на 380 дней;
срочный банковский вклад на 40 месяцев;
капитал;
универсальный;
банковский вклад с правом пополнения.
Вклад до востребования: срок хранения вклада неограничен, вклад хранится до востребования его вкладчиком. Первоначальноевнесение вклада осуществляется как наличными, так и безналичным перечислением. Дополнительныевзносы во вклад принимаются без ограничения. Частичные выплаты со вкладапроизводятся в пределах остатка вклада. Процентная ставка по вкладу вбелорусских рублях – 0,5% годовых, в иностранной валюте- 0,1% годовых.Начисленные проценты ежегодно (в конце года) присоединяются к остатку вклада(капитализируется). В дальнейшем, проценты начисляются на новый остаток вклада.
Открытие текущих (расчетных) банковских счетов: можетпроизводиться с нулевым остатком. По текущим счетам совершаются следующиеоперации:
зачисление поступивших на имя владельца счета денежныхсредств;
перечисление со счета денежных средств иным лицам илибанку;
иные операции, предусмотренные законодательством РеспубликиБеларусь. Банк вправе отказать владельцу счета в проведении расчетной операции:
— если существующим договором проведение расчетов вданной форме не предусмотрено;
— отсутствие иных оснований для проведения банковскихрасчетов;
— отсутствия у клиента достаточной суммы средств в валютеплатежа;
— если исполнение платежных инструкций является нарушениемзаконодательства Республики Беларусь со стороны банка;
— если на счет по решению уполномоченного органа наложенарест;
— если форма и содержание платежных инструкций несоответствует требованиям Национального банка Республики Беларусь, либо у банкаимеются обоснованные доводы о том, что платежные инструкции не являютсяподлинными.
Учреждения банка не вправе определять и контролироватьнаправления использования денежных средств владельца счета, а такжеустанавливать иные ограничения его прав по распоряжению денежными средствами,не предусмотренные законом Республики Беларусь или договором.
Владелец счета оплачивает услуги банка по совершениюопераций с денежными средствами, находящимися на его текущем счете, всоответствии с тарифами АСБ «Беларусбанк».
Оплата услуг производится в момент совершения операцииналичными деньгами, перечисления суммы вознаграждения с текущего счета путемоформления клиентом соответствующей платежной инструкции. Плата за услуги банкаможет взиматься банком самостоятельно путем списания со счета вознаграждения заоказываемые услуги в предусмотренных законодательством случаях и договором.Уплата вознаграждения производится в валюте счета. За пользование денежнымисредствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу счета проценты:
по текущему (расчетному) счету в национальной валюте 0,5%годовых;
по текущему (расчетному) счету в иностранной валюте 0,1%годовых.
Проценты, уплачиваемые за пользование денежнымисредствами на текущем счете, ежегодно (в конце отчетного года) зачисляются наэтот счет (капитализируются). В дальнейшем проценты начисляются на новыйостаток денежных средств. Капитализация процентов производится также призакрытии счета. При отсутствии денежных средств на счете в течение трех месяцевсо дня последнего списания денежных средств, а также в иных случаях,предусмотренных законодательством Республики Беларусь, банк вправе прекратитьобязательства по договору с закрытием текущего (расчетного) счета. [18]
Вклад в белорусских рублях «Пенсионный» характеризуетсяследующими условиями: владельцами пенсионного вклада могут быть толькограждане, получающие пенсию на основании Закона Республики Беларусь «Опенсионном обеспечении» и Закона Республики Беларусь «О пенсионном обеспечениивоеннослужащих, лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел».Реквизиты пенсионного удостоверения отражаются на первоначальном приходномордере и карточке владельца счета. Банк, по желанию вкладчика, оказывает услугипо выдаче денежных средств, зачисленных на вкладной счет для доставки пенсий,по месту жительства вкладчика. Для осуществления данного вида услуг свкладчиком заключается соответствующий договор либо дополнительное соглашение кранее заключенному договору. Процентная ставка по вкладу – 70% ставкирефинансирования НБ РБ — 8% годовых. Срок возврата вклада не устанавливается,вклад хранится до востребования его вкладчиком. Первоначальное внесение вклада,пополнение суммы вклада осуществляется наличными деньгами либо в порядкебезналичного зачисления поступивших на имя вкладчика денежных средств. [19]
Пополнение суммы вклада производится без ограничения.Вкладчик вправе ежемесячно получать проценты по вкладу в сумме начисленной попоследнее число месяца, предшествующего месяцу истребования процентов.Начисленные, но не истребованные вкладчиком в течении отчетного года процентыежегодно (в конце отчетного года) присоединяются к остатку вклада(капитализируются). В дальнейшем, проценты начисляются на новый остаток вклада.[10]
«Выигрышный» вклад в белорусских рублях: имеет следующуюхарактеристику: сумма первоначального взноса не ограничена. Срок хранениявклада – до востребования, первоначальное внесение вклада осуществляется какналичными деньгами, так и путем безналичного перечисления. Дополнительныевзносы во вклад принимаются без ограничения как наличными деньгами, так и путембезналичного перечисления. Частичные выплаты со вклада производятся в пределахостатка вклада. По выигрышному вкладу начисляется доход в размере 0,5% — годовых, с ежегодной (в конце года) капитализацией. Кроме того, по выигрышнымвкладам выплачивается дополнительный доход в виде выигрышей. При этом в периодне позднее 15 дней после проведения тиража, по каждому счету на который выпалвыигрыш, производится наращивание процентов на сумму выигрыша (дополнительногодохода) с последующим причислением данной суммы к остатку вклада. При проведениитиража на каждые 1000 номеров счетов разыгрываются 25 выигрышей:
-1 выигрыш – 900 процентов среднего остатка вклада заистекшее полугодие по счету, на который выпал выигрыш,
-2 выигрыша – 450 процентов среднего остатка вклада заистекшее полугодие,
-2 выигрыша – 225 процентов среднего остатка вклада заистекшее полугодие,
-20 выигрышей – 112 процентов среднего остатка вклада заистекшее полугодие.
По каждому вкладу, на который выпал выигрыш, исчисляетсясредний остаток вклада и определяется сумма выигрыша.
Для расчета среднего остатка вклада ежедневные остаткивклада в период с 1 апреля по 30 сентября (с 1 октября по 31 марта) суммируютсяи делятся на 180. При суммировании ежедневных остатков 31 число в расчет непринимается, в феврале остаток вклада за последний день месяца повторяетсястолько раз, сколько дней остается до 30. Остатки вклада в выходные ипраздничные дни принимаются равными остатками за последний рабочий день,предшествующий выходным и праздникам.
Для определения размера выигрышей по вкладам среднийостаток вклада за полугодие, принимаемый в расчет для исчисления выигрышаравным 100 процентам:
при выигрыше в размере 900 процентов умножается на 9;
при выигрыше в 450 процентов – умножается на 4,5;
при выигрыше в 225 процентов – умножается на 2,25;
при выигрыше 112 процентов – умножается на 1,12.
В тираже участвуют вклады, действующие на конецполугодия, за которое проводится тираж, то есть по состоянию на 1 апреля или 1октября.
Вкладчику предоставляется право открыть в одном или несколькихучреждениях банка неограниченное число выигрышных вкладов. [20]
Вклад «Детский»: принимаются на имя несовершеннолетних ввозрасте до 16 лет от лиц независимо от родственных отношений. Первоначальныйвзнос принимается от вносителя наличными деньгами. Дополнительные взносыпринимаются как наличными деньгами, так и путем безналичного перечисления безограничений. Минимальный размер первоначального взноса равен 100 000 белорусскихрублей. Срок возврата вклада по истечению двух, трех, пяти лет со дня внесениявносителем денежных средств. Срок хранения вклада оговаривается в договоре.Ставки по вкладу устанавливаются дифференцированно, в зависимости от срокахранения:
2 года – 15%;
3 года – 16%;
5 лет – 17%. [21]
Вклад «Юбилейный»: срок хранения – 45 календарных дней,процентная ставка – 10% годовых. Минимальная сумма -35000 рублей. Пополнениесуммы вклада не производится. До наступления срока возврата процентная ставкане изменяется. По вкладу выплачивается доход в виде процентов. Начисленныепроценты присоединяются к остатку в день наступления срока возврата вклада.Вкладчик вправе истребовать начисленные проценты со дня наступления срокавозврата вклада. При досрочном истребовании вклада или его части доход производитсяиз расчета размера процентной ставки, действовавшей по вкладу до востребованияв период фактического срока хранения вклада. По истечении срока хранения вклада,начиная со дня наступления срока его возврата, доход начисляется в размере процентнойставки по вкладу до востребования. [22]
Вклад «Гарантированный доход»: на срок 15 дней – установленапроцентная ставка в размере 6% годовых, минимальная сумма-100 000 рублей. Насрок 35 дней — доход в размере 9% годовых, минимальная сумма -50 000 рублей.Дополнительные взносы не принимаются. Начисленные проценты присоединяются костатку вклада при наступлении срока возврата (капитализируется). После проведениякапитализации доход начисляется на новый остаток вклада. [23]
Вклад «ХХI ВЕК». Вклад принимается на срок 100, 190 и 370календарных дней. Минимальная сумма вклада 5 000 белорусских рублей. Вкладчикампредоставляется право получения ежемесячного дохода. Дополнительные денежныесредства во вклад не принимаются. Процентная ставка по вкладу устанавливается взависимости от срока хранения:
-100 дней – 11% годовых;
-190 дней – 13% годовых;
-370 дней – 14% годовых. [24]
Вклад «Победа» открывается в белорусских рублях сроком на1 год и 1 месяц, минимальная сумма первоначального взноса — 10000 белорусскихрублей, процентная ставка по вкладу — в размере ставки рефинансированияНацбанка плюс 2 процентных пункта. Начисленные проценты присоединяются костатку вклада по истечении каждого месяца хранения вклада. Во вкладпринимаются дополнительные взносы. По вкладу возможно совершение расходнойоперации в пределах 50 % от суммы остатка вклада на дату совершения даннойрасходной операции.
По истечении срока хранения вклада доход начисляется поставке, действующей по вкладу до востребования в белорусских рублях. [25]
Вклад «К отпуску» открывается в белорусских рублях срокомна 1 год, минимальная сумма — 50000 белорусских рублей. Возможно пополнениевклада в течение всего срока хранения вклада, совершение расходных операций впериод после истечения 90 календарных дней хранения без пересчета по пониженнойпроцентной ставке суммы процентов. Доход по вкладу начисляется и выплачиваетсяв размере действующей процентной ставки рефинансирования, устанавливаемой НБРБ, минус 1 процентный пункт. Проценты по вкладу выплачиваются путем ихприсоединения к остатку вклада в день наступления срока возврата вклада.Начиная с даты наступления срока возврата вклада, доход начисляется по ставкевклада «до востребования». [26]
При заключении договора карт-счета на выдачумеждународной карточки (EUROCARD/ MASTERCARD Maestro/Cirrus или VISA Electron)в день наступления срока возврата вклада, в течение первого года с датызаключения договора карт-счета плата за обслуживание взимается в размере 1/2 отразмера оплаты, установленного действующими тарифами АСБ«Беларусбанк». [13]
Срочный банковский вклад в иностранной валюте: срокхранения 3, 6, 12 месяцев. Минимальная сумма вклада не устанавливается.
Процентные ставки установлены в следующем размере:
— со сроком хранения 3 месяца – 2% годовых;
— со сроком хранения 6 месяцев – 3% годовых;
— со сроком хранения 12 месяцев – 6% годовых.
При истребовании вклада ранее оговоренного срока доходвыплачивается по ставке до востребования. Пополнение вклада не производится.Вкладчику дано право на получение ежемесячного дохода [27].
Накопительный вклад в российских рублях: открываетсясроком на 1 год и 1 месяц, минимальная сумма первоначального взноса неограничена, процентная ставка по вкладу фиксированная – 8,5%. Начисленный доходежемесячно присоединяется к остатку вклада, возможно совершение расходныхопераций в пределах начисленных процентов. Во вклад принимаются дополнительныевзносы в течение 10 месяцев со дня заключения договора.[28]
Срочный вклад на 380 календарных дней: минимальная суммавклада не устанавливается. Процентная ставка – 6% годовых. Приходные операциипо вкладу (кроме присоединения процентов) не производятся. Расходные операциисовершаются в пределах суммы присоединенных к остатку вклада начисленныхпроцентов. Процентная ставка по вкладу плавающая. До даты наступления срокавозврата вклада по окончании каждого календарного месяца начисленные процентывыплачиваются путем присоединения к остатку вклада. При досрочном изъятиивклада, а также по истечении срока хранения вклада доход начисляется по ставке,действующей по вкладу до востребования в иностранной валюте. [29]
Срочный банковский вклад на 40 месяцев: прием денежныхсредств на срочный вклад в иностранной валюте осуществляется в долларах США иЕВРО. Минимальная сумма вклада — не ограничена. Срок хранения — 40 месяцев. Впериод первых 30 месяцев хранения вклада возможно пополнение вклада наличнымиденьгами или безналичным путем. Возможна выплата дохода в пределах остаткапроцентов, начисленных по последний день месяца, предшествующего месяцу выплатыдохода. Невостребованные проценты ежегодно присоединяются к остатку вклада. Придосрочном изъятии вклада, а также по истечении срока хранения вклада доходначисляется по ставке, действующей по вкладу до востребования в иностраннойвалюте. Процентная ставка – 8,5% годовых. [30]
Срочный банковский вклад в иностранной валюте«Капитал»-прием денежных средств на срочный вклад в иностраннойвалюте осуществляется в долларах США и евро. Минимальная сумма вклада — неограничена. Срок хранения — 18 месяцев. В период первых 15 месяцев хранениявклада возможно пополнение вклада наличными деньгами или безналичным путем.Выплата процентов производится ежеквартально путем присоединения к остаткувклада не позднее первого числа месяца, следующего за кварталом начисленияданных процентов. При досрочном изъятии вклада, а также по истечении срокахранения вклада доход начисляется по ставке, действующей по вкладу довостребования в иностранной валюте. [31]
Срочный банковский вклад в иностранной валюте«Универсальный» открывается в долларах США и ЕВРО сроком на 2 года,минимальная сумма первоначального взноса не ограничена, процентная ставка повкладу — плавающая. Начисленные проценты присоединяются к остатку вклада поистечении каждого месяца хранения вклада. Во вклад принимаются дополнительныевзносы в течение 22 месяцев со дня заключения договора. По вкладу возможносовершение расходной операции в пределах 50 % суммы первоначального взноса.
При условии несовершения по вкладу до даты наступлениясрока возврата вклада расходных операций, по вкладу начисляется и выплачиваетсядополнительный доход в размере 0,5 % годовых.
По истечении срока хранения вклада доход начисляется поставке, действующей по вкладу до востребования в иностранной валюте. [32]
Срочный вклад в иностранной валюте с правом пополнения — минимальная сумма вклада не ограничена. По вкладу могут совершаться приходныеоперации. Процентные ставки установлены в зависимости от минимального срокахранения вклада: 6, 12, 18, 24 и 36 месяцев от 3 до 6% Доход выплачиваетсяежемесячно либо присоединяется к остатку вклада.[33]
2.3 Анализ привлеченных средств населения филиала № 503АСБ «Беларусбанк»
Анализ привлеченных средств банка, являясь частью анализадеятельности коммерческого банка, имеет немаловажное значение:
для самих банков;
для их акционеров;
для Национального банка.
Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности,а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качествосвоей работы по привлечению средств и определить направления ее улучшения.
Акционеры и клиенты банка на основании такого анализаполучают возможность оценивать надежность банка и его доходность для решениявопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.
Национальный банк на основе такого анализа, проводимогопо отдельным банкам, регионам и в целом по республике, может изучать ситуациюна кредитно-финансовом рынке по привлечению средств, контролировать выполнениеустановленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимойденежно-кредитной политики.
Информация, на основании которой проводится анализпривлеченных ресурсов, содержится в отчетности банка, а также в данныханалитического учета и в другой банковской документации.
Отчетность банка по привлеченным ресурсам включает:
бухгалтерский баланс банка;
сводная таблица кредитных ресурсов;
сведения о размере привлеченных средств физических лиц;
сведения о начисленных процентах и накопленных остатках;
ф. 005 « Показатели по оседанию вкладов населения».
Анализ привлеченных ресурсов включает:
1) оценку состояния структуры и состава привлеченныхсредств банка на момент проведения анализа;
2) сравнение состава и структуры привлеченных ресурсов завыбранный период, что позволяет оценить работу банка по привлечению новыхисточников средств;
3) сравнение структуры привлеченных ресурсов банка соструктурой привлеченных средств других банков;
4) обобщение результатов анализа и подготовкурекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшениедеятельности банка.
Исходя из периодичности проведения, анализ привлеченныхресурсов может быть классифицирован следующим образом: ежедневный, декадный,месячный, квартальный, годовой.
По характеру и целям исследования различают:предварительный, оперативный, итоговый и перспективный.
В процессе анализа привлеченных ресурсов широкоиспользуются следующие методы:
метод сравнения;
метод группировок;
метод коэффициентов.
Задачами анализа привлеченных ресурсов коммерческогобанка являются:
1) определение каналов привлечения банком ресурсов и ихдоли в общей сумме привлеченных средств;
2) выявление изменений в составе привлеченных средствбанка за определенный период;
3) оценка работы банка по привлечению новых источниковсредств;
4) определение менее дорогостоящих ресурсов и стремлениеотдать им предпочтение при формировании ресурсной базы банка с целью снизить расходыбанка, а, следовательно, увеличить прибыль;
5) оценка процентной политики банка в области привлеченияресурсов.
6) определение размера привлеченных ресурсов для расчетапоказателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого банка;
7) контроль за выполнением установленных нормативов ипоказателей;
8) определение эффективности использования привлеченныхсредств, в качестве источника для проведения активных операций коммерческогобанка.
Анализ привлеченных ресурсов можно разделить по следующимнаправлениям (каналам) исследования:
анализ состава и структуры привлеченных средств банка;
анализ привлеченных ресурсов по степени востребованностиили степени стабильности;
анализ обязательств по их стоимости.
Для наиболее полного отражения ситуации проанализируем состави структуру привлеченных ресурсов филиала 503 АСБ «Беларусбанк».
Воспользовавшись данными отчетности филиала составленатаблица (см. приложение 1), на основании которой построена диаграмма (рис.2.1).
Проведенный анализ показал, что в структуре привлеченныхресурсов наибольшая доля приходится на средства физических лиц, удельный вескоторых в общей сумме привлеченных ресурсов составил:
на 01.01.2003г. – 60,0%;
на 01.01.2004г. – 70,5%;
на 01.01.2005г. –81,1 %;
на 01.01.2006г. – 66,3%;
По банку наблюдается следующая картина: рост средствклиентов обязан приросту средств физических лиц. Суммарный объем привлеченныхфилиалом денежных средств составил 182484,1 млн. рублей и реально выросотносительно начала 2005 года на 76,5 %. Основным источником пополненияресурсной базы филиала являются средства физических лиц, остатки которых на01.01.2006 составляют 121081,7 млн. рублей или 66,3% в общем объемепривлеченных средств против 11405,4 млн. рублей или 6,2% средств юридическихлиц и бюджета, что говорит о доверии населения к банку.
Основными факторами привлекательности вкладов являлись:процентная ставка, новизна условий вкладов, реклама банковских продуктов иуслуг, своевременное информирование населения об изменениях условий вклада.Следует отметить, что несмотря на существенное изменение номинальных процентныхставок, их реальная величина практически всегда была положительной, перекрываятемпы инфляции. [38]
Учитывая тот факт, что средства физических лиц являютсяосновой банковских ресурсов проанализируем структуру привлеченных средствфизических лиц. На основании отчетности составлена таблица, отражающая состав иструктуру привлеченных средств физических лиц (см.приложение 2). По даннымприложения 2 составлен рис.2.2 .
Как видно из приведенных данных, приоритетное положение вструктуре средств, привлеченных от населения, занимают срочные депозиты. Так,на 01.01.2005г. они составили 68949,3 млн. руб. или 82,6%, а за год выросли вабсолютном выражении до 98146,7 млн. руб. Темп роста срочных депозитов заданный период – 42,3% или 29197,4 рублей.
Следующим по величине показателем в общем объемепривлечения свободных денежных средств занимают депозиты до востребования.Удельный вес данной строки на 01.01.2005г. составил 13,6% или 11425,3 млн.руб.,а на 01.01.2006 выросли до 15848,5 млн. рублей Темп роста данного пунктасоставил 38,7%, что в абсолютном выражении – 4423,2 млн.руб… Однако долядепозитов по состоянию на 01.01.2006 сократилась срочных на 3,4%, а довостребования на 0,9% за счет выпуска облигаций АСБ «Беларусбанк».
В филиале активно привлекают новых пользователейпластиковых карточек. Карт – счета, не смотря на изменяющийся удельный вес втечение исследуемого периода (3,4%; 4,1%; 6,1%; 5,6%; 5,8%), увеличивались сбольшими темпами от 2823,0 млн.руб. на 01.01.2005г. до 7147,2 млн. руб. на01.01.2006г. Темп роста данного вида сбережений -153,1%. Представляется, чтотакая ситуация обусловлена расширением заключения договоров с новыми клиентамипо выплате заработной платы через карт-счета, что значительно снижает стоимостьпривлекаемых от населения ресурсов.
Что касается сберегательных сертификатов, то здесь напротяжении анализируемого периода наблюдается ”плавающее ” состояние. Так, впервом квартале заметен рост в абсолютном выражении – на 01.01.2005г. с 208,8млн. руб. до 233,2 млн.руб. на 01.04.2005г. Следующий и последующий кварталыхарактеризуются понижением вложений денежных средств в сберегательныесертификаты (215,2 млн.руб. на 01.07.05г.) до 206,6 млн.руб. на01.10.2005г.(удельный вес – 0,2%). В четвертом квартале 2005 года населениеактивно размещало временно свободные денежные средства в сберегательныесертификаты. Это обусловлено тем, что процентная ставка по сберегательнымсертификатам сохранилась неизменной на срок обращения сертификата – 3 месяца иустанавливалась равной ставке рефинансирования на дату размещения средств насберегательный сертификат. К концу периода, т.е. на 01.01.2006г. данная графаувеличилась на 395,6 млн. руб. по отношению к 01.01.2005г., темп роста данного видасбережений составил – 189,4%.
Новым видом денежных вложений для населения в 2005г.явились облигации АСБ «Беларусбанк» на предъявителя для физических лиц.Удельный вес которых не велик (от 0,6 до 0,9%), а в абсолютных величинахпрослеживается увеличивающийся рост с 552,5 млн.руб. на 01.04.2005г. до 2221,2млн.руб. на 01.01.2006. Темп роста нового вида сбережений составил 183,3%, вабсолютном выражении рост составил 1668,8 млн.рублей.
Итак, на основании проведенного анализа видно, чтофизические лица охотно размещают свои денежные сбережения в разнообразные видыдепозитов, предлагаемые АСБ «Беларусбанк». Такая тенденция может объяснятьсяувеличением доверия населения к проводимой в Республике Беларусьденежно-кредитной политики, укреплением курса белорусского рубля, значительнымснижением инфляции.
Проведен анализ состава и структуры вкладов (депозитов)физических лиц по видам валют в филиале 503 АСБ «Беларусбанк». На основанииданных отчетности филиала составлена таблица (см.приложение 3). По ее данным построенадиаграмма (рис.2.3).
В филиале преобладают вклады (депозиты) физических лиц внациональной валюте. Различие между депозитами в иностранной и национальнойвалютах значимо – по состоянию на 01.01.2005 удельный вес вкладов в белорусскихрублях составлял 69,4%, то в конце года они составили 75,2 % Данная тенденциясвидетельствует об улучшении условий хранения рублевых денежных средств(повышенной доходностью по сравнению с депозитами в иностранной валюте) вбанках Республики Беларусь. Не смотря на сделанный вывод и на снижениеудельного веса в структуре средств физических лиц вкладов в иностранной валютев 2005 году (с 30,5% до 24,8 %), депозиты в иностранной валюте так же являютсяпривлекательным видом сбережения денежных средств для населения, о чем свидетельствуетпостепенное увеличение в денежном выражении вкладов в иностранной валюте. Так,на 01.01.05г. они составляли 25627,8 млн. руб., на 01.01.06г. – 29966,7млн.руб.
Так как депозиты в национальной валюте пользуютсянаибольшей популярностью и занимают лидирующее положение в структуре вкладовфизических лиц, то проведем анализ по ним более подробно. Проанализируем состави структура вкладов (депозитов) физических лиц филиала № 503 АСБ «Беларусбанк»в национальной валюте по срочности (табл. 2.1).
Таблица 2.1 Структура средств в национальной валюте,привлеченных от физических лиц филиалом №503 по срочностиНаименование статей На 01.01.05г. На 01.07.05г. На 01.01.06г. Изменение (+,-) млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. % млн.руб. % Депозиты до востребования 10720,3 29,5 14604,0 22,2 15249,2 18,9 4528,9 42,2 Срочные депозиты 25657,3 70,5 51224,1 77,8 65388,8 81,1 39731,5 154,9 Всего 36377,6 1 65828,1 100 80638,0 100 44260,4 121,6
Как видно из приведенных данных, наибольший удельный вескак на 01.01.05г.,01.07.05г., так и на 01.01.06г. в структуре привлеченныхсредств физических лиц в национальной валюте занимают срочные депозиты – 70,5%,77,8%, и 81,1% соответственно. В абсолютном выражении они увеличились заанализируемый период следующим образом: с 25657,3 млн.руб. до 51224,1млн.руб.за период с 01.01.05г. по 01.07.05г. и до 65388,8 млн.руб. ( или на14164,7 млн. руб.) по состоянию на 01.01.06г. Так, темп роста срочных депозитовфизических лиц в белорусских рублях составил за первое полугодие 2005г. – 99,6%,а за второе – 27,7%, а в целом на 01.01.2006г. по отношению к 01.01.2005г. –154,9%.
Депозиты до востребования занимают небольшой удельный весв структуре ресурсов банка и их доля в филиале банка, за анализируемый период,постепенно сокращается. Так, на 01.07.2005г. их удельный вес сократился на7,3% по сравнению с началом 2005г., а на 01.01.2006г. их доля составила 18,9%,что меньше данных предыдущего периода на 3.3 процентных пункта. Несмотря наэто, данный вид депозитов имеет устойчивый положительный темп роста, которыйсоставил 42,2%. Представляется, что такая ситуация обусловлена расширениемзаключения договоров с новыми клиентами по выплате заработной платы черезвкладные счета, что значительно снижает стоимость привлекаемых от населенияресурсов.
Проведен анализ по видам вкладов (депозитов) физическихлиц в национальной валюте, с целью определения, какой из видов вкладапользуется наибольшей популярностью среди населения.
По данным депозитного портфеля филиала №503 АСБ«Беларусбанк» составлено приложение 4, на основании которого построенадиаграмма депозитного портфеля по вкладам физических лиц в национальной валюте(рис.2.5.)
Срочный вклад «ХХІ век» (срок хранения 100,190,370 дней)на 01.01.2005г. и 01.07.2005г. занимал лидирующую позицию по объему денежныхсредств привлеченных на депозиты в рублях, что составило 21108,7 млн. руб. и24823,5 млн.руб. соответственно. Удельный вес в структуре депозитов на01.01.05г. составлял – 55,7%, а на 01.07.05г. снизился до 39,18%. В 2005 годупроцентная ставка по вкладу снижалась с 16-19% до 11-14% на 01.08.2005.
В первом квартале 2005 года АСБ «Беларусбанк» предложилвкладчикам срочный депозит «Победа» (срок хранения 1 год и 1 месяц), которыйстал для клиентов наиболее привлекательным в связи с тем, что при процентнойставке по вкладу в размере ставки рефинансирования Национального банка плюс 2процентных пункта, небольшой сумме первоначального взноса – (10000 руб.)имеется возможность совершение расходной операции в пределах 50 % от суммыостатка вклада на дату совершения данной расходной операции и во вкладпринимаются дополнительные взносы. Данный вид вклада можно открыть на имядругого лица. На 01.10.2005 данный вид вклада стал самым востребованным(39,89%), а на 01.01.2006 удельный вес в структуре привлеченных вкладов составил46,55%.
Не заинтересовал вкладчиков депозит «К отпуску». Так,удельный вес депозита на 01.01.05г. составил 0,6% в структуре срочных депозитовфизических лиц, что в абсолютном выражении – 155,7 млн. руб. За анализируемыйпериод по данному виду вклада наблюдается постепенное сокращение как в денежномвыражении, так и в процентном отношении. Так, за период с 01.01.05г. по01.07.05г. депозит уменьшился на 73,8 млн. руб. и составил 81,9 млн. руб. или0.1%, за период с 01.07.05г. по 01.01.06г. произошло очередное уменьшение на43,5 млн. руб., что в абсолютном выражении составило 38,4 млн. руб. или 0,05%.
Отметим, что высокий темп роста за 2005г. зафиксирован удепозитов «Юбилейный» и «Накопительный», хотя удельные веса этих видов вкладов,в общем объеме срочных депозитов в национальной валюте, не так велики.
Так, на 01.01.05г. удельный вес вклада «Юбилейный»составил 0,1% или 41,3 млн. руб., на 01.07.05г. удельный вес остался на прежнемуровне, а в денежном выражении увеличился на 45,5 млн. руб., что составило 86,8млн. руб. К 01 января 2006г.удельный вес данного вида вклада увеличился до0,3%, а что в абсолютном выражении составило 209,8 млн.руб.
Что касается вклада «Накопительный», то его удельный весна 01.01.05г. составлял 3,5% в структуре депозитного портфеля по вкладам внациональной валюте. К 01.07.05г. удельный вес данного вида вклада уменьшилсядо 1,8%, а на 01.01.06г. восстановил свой показатель – 3,11%, что в абсолютномвыражении соответствовало на 01.01.05г. – 2364,2 млн. руб., на 01.07.05г. –1192,6 млн. руб., на 01.01.06г. – 2510,0 млн. руб.
Рассмотрим срочные вклады населения в национальной валютев разрезе сроков их привлечения. Сгруппируем срочные депозиты следующимобразом:
— срок хранения вклада до 1 года;
— от 1 года и до 3 лет;
— от 3 лет и свыше.
Данные приведены в табл. 2.2
Таблица 2.2. Срочные счета в национальной валюте вдифференциации по срокамПоказатели На 01.01.05г. На 01.07.05г. На 01.01.06г. Изменение (+) млн.руб уд. вес, % млн.руб. уд. вес, % млн.руб. уд. вес, % млн. руб. % Срок хранения до 1 года 11595,0 45,2 16345,3 31,9 13709,6 21,0 2114,6 18,2 От1года до 3 лет 13061,6 50,9 33012,7 64,5 49158,1 75,2 36096,5 276,4 От 3лет и выше 1000,8 3,9 1866,4 3,6 2521,1 3,8 1520,3 151,9 Всего 25657,4 100 51224,4 100 65388,8 100 39731,4 154,9
Как видно из таблицы, самыми популярными за анализируемыйпериод были вклады в национальной валюте со сроком хранения от 1 года до 3 лет.Так, на 01.01.05г. депозиты с данным сроком хранения занимали наибольшийудельный вес в структуре срочных вкладов физических лиц в национальной валюте(в дифференциации по срокам) – 50,9%, что в абсолютном выражении составляло13061,6 млн. руб. Далее, на 01.07.05г. удельный вес депозитов с рассматриваемымсроком хранения в структуре срочных вкладов увеличился на 13,6% и составил64,5% или 33012,7 млн. руб. Аналогичная положительная тенденция наблюдается и впоследующем. На 01.01.2006 данные средства выросли до 49158,1 млн. руб. или75,2%. Темп роста вкладов, со сроком хранения от 1 года до 3 лет, за годсоставил 276,4% или 36096,5 млн. руб.
Вклады с меньшим сроком хранения, а именно до 1 года, на01.01.05г. составляли 11595,0 млн. руб. или 45,2% в структуре срочных вкладов внациональной валюте в дифференциации по срокам, уменьшая свой удельный вес на01.07.05г. до 31,9%, а на 01.01.06г. до 21%. В абсолютном выражении этовыглядит следующим образом: на 01.07.05г.срочные вклады анализируемого срокахранения увеличились до 16345,3 млн. руб., а на 01.01.06г. произошло снижениеданного показателя до 13709,6 млн. руб. Темп роста срочных вкладов со срокомхранения до 1 года за период с 01.01.05г. по 01.01.06г. составил 18,2%, а вабсолютном выражении увеличился на 2114,6 млн. руб. Это позволяет сделать выводоб изменении ситуации в пользу удлинения сроков привлечения, что объясняетсяснижением темпов инфляции, стабилизацией курса белорусского рубля, болеевысокими процентными ставками по вкладам с большим сроком хранения, повышениемдоверия населения к национальной банковской системе.
Анализируя депозиты со сроком хранения свыше 3 летнеобходимо обратить внимание, что их удельный вес не внушителен всего 3,9% на01.01.05г., 3,6% — на 01.07.05г. и 3,8% на 01.01.06г., что в абсолютномвыражении составляло 1000,8 млн. руб.,1866,4 млн. руб., 2521,1 млн. руб. Банкунеобходимо работать над привлечением средств в долгосрочные депозиты, чтобыразвивать кредитные операции.
Депозиты в иностранной валюте так же являютсяпривлекательным видом сбережения денежных средств для населения, о чемсвидетельствует постепенное увеличение в денежном выражении вкладов виностранной валюте.
Проанализированы состав и структура вкладов (депозитов)физических лиц филиала № 503 АСБ «Беларусбанк» в иностранной валюте. Данныеотражены в табл.2.3
Таблица 2.3 Структура средств физических лиц виностранной валюте по срочностиНаименование показателей На 01.01.05г. На 01.07.05г. На 01.01.06г. Изменение (+) млн. руб. % млн.руб. % млн. руб. % млн. руб. % Депозиты до востребования 761,4 4 1064,4 4,4 1261,6 4,4 500,2 65,7 Срочные депозиты 18097,5 96 23425,6 95,6 27319,9 95,6 9222,4 51 Всего 18858,9 100 24490,0 100 28581,5 100 9722,6 51,6
Как видно из таблицы, привлеченные средства в иностраннойвалюте на срочные депозиты доминируют над депозитами до востребования.Составляя всего лишь 4% на 01.01.05г., 4,4% на 01.07.05г. и столько же на01.01.06г. в общем объеме привлеченных средств населения в иностранной валютево вклады, данный вид сбережения постепенно увеличивался в денежном выражении,составляя 761,4 млн. руб. на 01.01.05г., 1064,4 млн. руб. на 01.07.05г. и 1261,6млн. руб. на 01.01.06г. Прирост данного вида вклада за 2005г составил 65,7% или500,2 млн. руб.
Следует отметить, что за последние годы наблюдаетсяустойчивое снижение процентных ставок по привлеченным средствам. Так, если вянваре 2002 года средневзвешенные процентные ставки по вновь привлеченнымсредствам в национальной валюте составляли 56,9 процента, то к ноябрю 2005 годаони были снижены более чем в 6 раз, достигнув 9 процентов годовых. Несмотря настоль существенное изменение номинальных процентных ставок, их реальнаявеличина в рассматриваемом периоде практически всегда была положительной,перекрывая темпы инфляции. Это позволяло динамично наращивать ресурсную базу вбелорусских рублях. Процентные ставки по вновь привлеченным депозитам виностранной валюте также имели тенденцию к снижению, изменившись с 8,1 процентав январе 2002 года до 6 процентов в ноябре 2005 года.
Несмотря на то, что снижение ставок по средствам внациональной валюте осуществлялось значительными темпами, их доходность дляклиентов оставалась более высокой, чем по средствам в иностранной валюте. Так,годовая валютная доходность вклада в белорусских рублях для населения,исчисленная в долларах США, составляла 38 процентов в 2002 году, а в 2003-2004годах – около 25 процентов. Это способствовало трансформации структурыпривлеченных средств в разрезе валют в сторону преобладания рублевых депозитов.
На 01.01.2006 в филиале сложились высокие показателистабильности депозитной базы:
Коэффициент прилива средств в банк по депозитамфизических лиц составил 90%. Это означает, что банком за 2005 год привлеченосредств населения в белорусских рублях на 90% больше, чем за 2004 год.
Таким образом, на основании проведенного анализа, можносделать следующие выводы:
-за 2005 год произошло увеличение привлеченных ресурсовна 76,5% или на 79125,8 млн. рублей, что в целом является положительныммоментом для банка;
-наибольший удельный вес в структуре банковскихпривлеченных средств занимают средства физических лиц (66,3%);
-за 2005 год изменился удельный вес счетов довостребования с 13,6% до 12,8% и срочных депозитов с 82,6% до 79,2%, так какфилиал активизировал свою деятельность по предложению новых банковскихпродуктов: пластиковых карточек, сберегательных сертификатов, облигаций АСБ«Беларусбанк»;
-у физических лиц наибольшей популярностью пользуютсясрочные депозиты в национальной валюте;
-самым востребованным видом вклада на 01.01.2006 являетсясрочный вклад «Победа» со сроком хранения 1 год и 1 месяц и доходом савкарефинансирования плюс два процентных пункта.
3. Проблемные вопросы и перспективы формированияустойчивых депозитов в Республике Беларусь
Проблема формирования привлеченных ресурсов являетсяодной из наиболее актуальных в работе банка в настоящее время. Если раньше дляцелей технического перевооружения, расширения, реконструкции производства,нового строительства преимущественно использовались бюджетные средства, а недолгосрочные или среднесрочные банковские ссуды, то и потребность в аккумуляциисрочных вкладов, а также поиск других источников средне и долгосрочныхкредитных вложений, отсутствовали. Переход к двухуровневой банковской системе,создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства напринципы самофинансирования привели к увеличению заинтересованности банков впривлечении свободных денежных средств на свои счета. Теперь размеры активныхопераций определяют не установленные государством лимиты кредитных вложений, ареально привлеченные на банковские счета ресурсы. [43, с.137]
Однако возможности банка в привлечении средств небезграничны и регламентируются со стороны центрального банка в любомгосударстве. В целях ограничения рисков банковской деятельности ипредотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков, для банковНациональным банком устанавливаются нормативы:
максимального размера привлеченных средств физическихлиц;
соотношения привлеченных средств физических лиц и активовбанка с ограниченным риском.
Норматив максимального размера привлеченных средствфизических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммыпривлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала)банка. В расчет принимаются привлеченные денежные средства физических лиц,учитываемые на балансовых счетах в соответствии с Правилами ведениябухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь,от остатков на которых в установленном законодательством порядке производятсяотчисления в гарантийный фонд защиты средств физических лиц. В расчет непринимаются привлеченные денежные средства физических лиц, сохранность ивозврат которых гарантируется государством в порядке, установленномзаконодательными актами Республики Беларусь. Максимальный размер привлеченныхсредств физических лиц устанавливается в размере 100 процентов собственныхсредств (капитала) банка.
В целях поддержания банками достаточности объема средствв надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицамиустанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц иактивов банка с ограниченным риском. Предельное соотношение привлеченныхсредств физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать 1. Кактивам с ограниченным риском относятся:
— наличные денежные средства и драгоценные металлы;
— средства в Национальном банке;
-средства на счете фонда обязательных резервов вНациональном банке;
-ценные бумаги Правительства Республики Беларусь,Национального банка, номинированные в белорусских рублях;
-кредитная задолженность органов государственногоуправления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления исамоуправления) в национальной валюте, возникшая в соответствии с отдельнымипостановлениями Правительства;
-кредитная задолженность, межбанковские кредиты идепозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства,Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,номинированных в белорусских рублях;
-ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированныев иностранной валюте;
-кредитная задолженность органов государственногоуправления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления исамоуправления) в иностранной валюте, возникшая в соответствии с отдельнымипостановлениями Правительства;
-кредитная задолженность, межбанковские кредиты идепозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства,Национального банка;
— кредитная задолженность, межбанковские кредиты идепозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства,Национального банка, номинированных в белорусских рублях;
кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценныхметаллов в слитках;
-кредитная задолженность, образовавшаяся в результатепредоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилыхпомещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих направах собственности физическим лицам, залогом прав физических лиц настроящиеся (приобретаемые) жилые помещения. [8]
Кроме рассмотренных выше ограничений, для защитывкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки РеспубликиБеларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фондазащиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальномбанке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики,имеющими право привлекать средства физических лиц. Целью создания Гарантийногофонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случаенесостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками.Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальномбанке.
Средства гарантийного фонда используются для возвратафизическим лицам средств, размещенных в банках, в случае невозможности банкасамостоятельно исполнить свои обязательства перед физическими лицам и прибанкротстве.
Предоставление средств из гарантийного фонда производитсятолько в том случае, если банком приняты все меры, предусмотренныезаконодательством, по взысканию и реализации имущества в целях погашения имсвоих обязательств перед физическими лицами. [9]
В настоящее время Белагропромбанк и Беларусбанк не входятв систему гарантирования, созданную при Национальном банке, и не уплачиваютвзносы в Гарантийный фонд подобно другим банкам. Сохранность и возврат вкладовв этих банках, причем вкладов в полном объеме гарантирует государство.Вкладчикам еще четырех банков (Белпромстройбанка, Белвнешэкономбанка,Приорбанка и Белинвестбанка) государство гарантирует полный возврат вкладов,размещенных в этих банках в иностранной валюте. [3]
Национальным банком установлен предельный размер вкладаили депозита физического лица, хранящегося в одном банке, подлежащийвозмещению. Эта сумма, эквивалентная 1 тыс. дол. США, независимо от количестваи видов вкладов и депозитов данного лица.
Существуют и другие методы регулирования Национальным банкомдеятельности по привлечению средств:
— проводимая процентная политика Национального банка иустановление им определенного уровня ставки рефинансирования оказываетвоздействие на стоимость привлекаемых банком ресурсов;
— установленные процентные ставки за хранение свободныхденежных средств на счетах в Национальном банке Республики Беларусь такжевлияют на процентные ставки по депозитам и кредитам банков;
— соблюдение конкретных нормативов (показателей)ликвидности требует от коммерческих банков поддержания соответствия междусроками, на которые привлекаются и размещаются средства.
Очень важным этапом при анализе эффективной работы любогобанка является оценка правильного управления имеющимися банковскими ресурсами,в том числе и привлеченными или заемными.
Управление банковскими ресурсами — это деятельность,связанная с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующейструктуры источников этих средств в тесной увязке с их размещением. Обычноосновная цель управления активами и пассивами банка состоим в максимизациимаржи банка – разности между процентными поступлениями и процентнымииздержками. Стратегия управления банковскими ресурсами – это постоянно решатьзадачу как и куда вкладывать (размещать ) имеющиеся у банка ресурсы с цельюмаксимизации прибыли. В соответствии с этой стратегией менеджерам банка следуеттщательно отслеживать соотношения или пропорции между краткосрочными идолгосрочными пассивами и сопоставлять их с аналогичной структурой активов.Если ресурсы банка сформированы за счет краткосрочных источников, то большаячасть их должна размещаться в краткосрочные кредиты и ценные бумаги, инаоборот. [43, с.118]
Коммерческий банк должен поддерживать определенноесоотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточноеколичество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности иповышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка.Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка такженельзя назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможнымснижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций.Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являтьсяпричиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и сниженияимиджа на рынке денежных ресурсов.
Для определения соотношения собственных и привлеченныхресурсов рассчитывается коэффициент финансового рычага (Кр):
/> (3.1)
Он показывает, насколько обеспечены привлеченные ресурсыбанка его собственными средствами.
Процесс управления ресурсами, мобилизованнымикоммерческим банком, имеет не только количественную, но и качественную сторону.Предположим, что мы привлекли большую сумму и теперь перед банком стоит задачаэффективного размещения этих ресурсов, которое возместило бы затраты по ихпривлечению и обеспечило бы банку прибыль, а также одновременное выполнениетребований Национального банка Республики Беларусь по ликвидности. Этостановится возможном при осуществлении коммерческими банками теснойвзаимоувязки пассивных операций с активными. Банк должен обеспечитьколичественное и качественное соответствие между размерами и характеромимеющихся в его распоряжении ресурсов и направлениями и сроками кредитныхвложений, а также вложений в иные активы.
Важным показателем для оценки полноты размещения привлеченныхресурсов является эффективность использования банком привлеченных средств. Ееможно рассчитать по формуле (3.2):
/> , (3.2)
где Эпс — эффективность использования привлеченныхсредств; ПС- объем привлеченных средств; КБ — сумма кредитных вложений.
Этот показатель характеризует размер привлеченных средств,приходящийся на 1 рубль кредитных вложений. Данный показатель может определятьпроцент суммы кредитных вложений, осуществляемой за счет привлеченных ресурсов.Если его значение, например, равно 75 %, то это говорит о недостаточнойэффективности использования привлеченных средств. Но значение показателя можетбыть и больше 100 % (в случае, когда темпы формирования портфеля депозитовопережают темпы роста кредитных операций). Этот факт свидетельствует обиспользовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, нои источника других активных операций. Иначе говоря, банк привлекает ресурсовбольше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только длякредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затратбанка… [34]
В Республике Беларусь часто используются административныеметоды управления экономикой. Принудительное кредитование Государственныхпрограмм поддержки сельского хозяйства, жилищного строительства крупнымибанками сказывается не только на их работе, но и на работе всей банковскойсистемы. Восполнить потери можно только с помощью эффективного управлениядругими ресурсами.
Между банками ведется серьезная конкурентная борьба заклиентов. Методами борьбы являются: расширение перечня услуг, их удешевление,снижение процентов по кредитам и увеличение процентов по депозитам и др.
Но уступки клиенту не должны влиять на прибыль работыбанка в целом. Поэтому в условиях конкуренции банк не может себе позволитьнеэффективное управление активами и пассивами. Структура пассивов практическиодинакова во всех коммерческих банках, но доля каждой части пассивов можетсущественно меняться в зависимости от целей и направления деятельности банка,обслуживаемой клиентуры региона и т.д. Соответственно, общих методов управленияпассивами (в т.ч. привлеченными ресурсами), одинаково подходящих всем банкам,быть не может — каждый банк должен разработать свои методы.
Одной из проблем, связанных с привлечением банкамисредств является прохождение колоссального денежного оборота в наличной форме,т.е. вне банковских счетов.
Следует отметить, что одним из наиболее важных ресурсовбанка является депозит, поскольку, по сути, он представляет собой кредитнаселения. Однако депозитам, как источнику формирования банковского капиталаотдельно взятого коммерческого банка, присущи некоторые недостатки. Во-первых,операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительнымимаркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами коммерческогобанка. Это не позволяет коммерческому в случае необходимости получить средствадля проведения активных операций, осуществления непредвиденных платежей.Во-вторых, часть привлеченных депозитов и вкладов коммерческие банки обязаныхранить в Национальном банке. В-третьих, мобилизация денежных средств во вкладыи депозиты в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которомузачастую бывает трудно, а то и невозможно добиться дополнительного привлечениясредств посредством депозитов.
Итак, банк сегодня должен проводить активную политику,направленную на привлечение средств и использование их в качестве ресурсов. Онадолжна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их вхранении средств на банковских счетах. И главным стимулом, конечно, являетсяплата по депозитам, размер которой, безусловно, должен быть выше уровняинфляции.
Для расширения ресурсной базы банков и повышения еестабильности, защиты сбережений населения от инфляции и увеличенияпривлекательности белорусского рубля как средства сбережений банкам необходимоактивизировать работу по привлечению средств населения. Ориентируясь напотребность конкретных социальных и возрастных групп населения в банковскихуслугах, следует расширить перечень и разнообразие видов депозитных счетовфизических лиц, различающихся по срокам привлечения сбережений, условиямихранения и возврата средств, начисления и выплаты процентов. С этой цельювозможно более широкое внедрение в практику работы банка привлечения средствнаселения на такие виды депозитных счетов физических лиц, как:
— условные депозиты, предполагающие размещение средствфизических лиц до наступления определенного условия;
— пенсионные вклады, накапливаемые до определенногоразмера и в дальнейшем выплачиваемые ежемесячно по уходе на пенсию;
— ритуальные депозиты, предназначенные для накоплениясредств на бракосочетание, погребение и другие, сумма которых определяетсяисходя из стоимости перечня включенных в соответствующий ритуал услуг, а доходвыплачивается в форме индексации суммы депозита при изменении цен на оказаниеуслуги, но не менее процентной ставки по иным срочным вкладам;
— премиальные депозиты, часть дохода по которымвыплачивается в виде премий при соблюдении вкладчиком определенных условийпополнения депозита;
— накопительные депозиты, предназначенные для накоплениясредств на строительство или приобретение жилья, либо на приобретение товаровдлительного пользования. Владелец такого депозита может также иметь право наполучение целевого кредита на строительство или приобретение жилья. В настоящеевремя Беларусбанк разрабатывает систему стройсбережений. В общих чертах этовыглядит так: прежде чем получить право на строительство жилья, человек втечение 3 или 5 лет накапливает определенную сумму, ежемесячно вкладываетденьги под проценты (не ниже индекса цен на строительно–монтажные работы).Затем банк предоставляет такому вкладчику преференции и льготный кредит.Первыми оценить преимущества нововведения смогут жители г. Жодино. [16]
Целесообразно также разработать целостный пакет мер поразвитию системы долгосрочных сбережений физических и юридических лиц в стране.В нем необходимо предусмотреть следующее:
-разработку порядка создания специальных целевыхинвестиционных депозитных счетов физических и юридических лиц дляфинансирования конкретных инвестиционных проектов и программ за счет сбереженийнаселения с соответствующей защитой вкладов от инфляции;
-осуществление целенаправленного развития банковскихуслуг по формированию долгосрочных целевых вкладов граждан физических лиц),вложения в разного рода страховые полисы (пенсионное, медицинское и страхованиежизни), в акции и другие инвестиционные инструменты на уровне отдельного банка,имеющего статус универсального;
-приближение услуг сберегательных учреждений к населению(особенно в сельской местности) посредством формирования почтовых сбережений,что широко используется в мировой практике;
-соответствующие льготы вплоть до освобождения отналогообложения части доходов физических лиц, которая направляется на целевыедолгосрочные формы вкладов и инвестиций;
-для стимулирования наращивания долгосрочной составляющейресурсной базы универсальных банков следует обеспечить: контроль со стороныНационального банка за формированием долгосрочной составляющей его пассивов;реальную экономическую заинтересованность банков в реструктуризации пассивов сцелью удлинения сроков использования привлеченных ресурсов.
В частности, желаемый эффект могут дать такие меры, как:
-дифференциация требований по фонду обязательных резервовв зависимости от структуры привлеченных средств и освобождение от обязательногорезервирования средств, привлекаемых на срок свыше трех лет;
-в целях поощрения процессов капитализации банков (чтоявляется способом наращивания долгосрочной ресурсной базы) можно в порядкеэксперимента снизить ( вплоть до полного освобождения) норму отчислений в фондобязательных резервов по срочным вкладам физических лиц в иностранной валютедля тех банков, которые сформировали собственные капиталы в размере 10 млн.евро и выше;
-мерой по стимулированию инвестиционных кредитов можетстать также разработка механизма, позволяющего компенсировать банкам разницумежду рыночной стоимостью привлекаемых от населения денежных средств и ставкойразмещения их в инвестиционных кредитах.
Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивостидепозитов. Частью такой стратегии является маркетинг- повышение качестваобслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во времякризисных ситуаций. Повышение сроков сберегательных депозитов, их средней суммытакже смягчает колебание депозитов во время кризисов. Следует также развиватьспектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесениесредств на счета банка.
Следовательно, основная цель банка – выбрать такуюструктуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формированиебанковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного уровнядивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном дляпривлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.
Следует отметить, что колебания денежно-кредитного рынка,инфляция, спад деловой и инвестиционной активности, общее негативное состояниеэкономики приводят к обесценению ресурсов и падению доходов коммерческихбанков. По мере подъема деловой активности растут вклады и кредиты, и наоборот,в фазе экономического спада сокращаются вклады и кредиты. Поэтому банковскиеспециалисты должны уметь сбалансировать предложение вкладов и спрос на кредитыпри любом состоянии экономики, регулируя процентные ставки. [38]
Заключение
В результате проделанной работы можно сделать ряд выводовразличной степени обобщения.
Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой ихозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежныхсредств, т.е. ресурсами. Они образуются за счет собственных и привлеченных, втом числе заемных источников. Привлеченные средства банков покрывают от 80 до90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,прежде всего кредитных. Привлеченные средства – одна из составляющих тойосновы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Основу банковскихресурсов составляют депозиты физических лиц.
Депозит – это денежные средства (в наличной и безналичнойформе в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банких собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника дляхранения на определенных условиях в банковское учреждение. С точки зренияэкономического содержания депозиты можно подразделить на три группы: довостребования, срочные, разновидностью которых являются сберегательные вклады.В настоящее время операции по привлечению ресурсов коммерческих банковприобретают важное значение в их деятельности:
во-первых, потому что в условиях значительного суженияресурсов общегосударственного фонда, усиления конкуренции банкам приходитсямного сил и времени уделять привлечению свободных денежных средств;
во-вторых, именно реально привлеченные банком ресурсыопределяют размеры активных операций, которые ведут к получению основныхбанковских доходов;
в-третьих, ресурсы банков — это сбережения и депозитыграждан и предприятий, и их неэффективное использование и утрата чреватаобвалом всей экономики.
Раскрытию темы дипломной работы в значительной мереспособствовало изучение депозитов населения на примере филиала №503 АСБ«Беларусбанк». В результате исследования и анализа, очевидно, что суммарныйобъем привлеченных филиалом денежных средств на 1 января 2006 года составил182484,1 млн. рублей и реально вырос относительно начала 2005 года на 76,5%.Основным источником пополнения ресурсной базы филиала являются средствафизических лиц, остатки которых занимают 121081,7 млн. рублей или 66,3% вобщем, объеме привлеченных средств против 11405,4 млн. рублей или 6,2% средствюридических лиц и бюджета. За 2005 год произошло увеличение привлеченныхресурсов на 76,5% или на 79125,8 млн. рублей, что в целом являетсяположительным моментом для банка.
На 01.01.2006 в филиале сложились высокие показателистабильности депозитной базы:
Коэффициент прилива средств в банк по депозитамфизических лиц составил 90%. Это означает, что банком за 2005 год привлеченосредств населения в белорусских рублях на 90% больше, чем за 2004 год.
Наибольший удельный вес в структуре банковскихпривлеченных средств занимают средства физических лиц (66,3%). За 2005 годизменился удельный вес счетов до востребования с 13,6% до 12,8% и срочныхдепозитов с 82,6% до 79,2%, так как филиал активизировал свою деятельность попредложению новых банковских продуктов: пластиковых карточек, сберегательныхсертификатов, облигаций АСБ «Беларусбанк». У физических лиц наибольшейпопулярностью пользуются срочные депозиты в национальной валюте, самымвостребованным видом вклада на 01.01.2006 является срочный вклад «Победа» сосроком хранения 1 год и 1 месяц и доходом савка рефинансирования плюс двапроцентных пункта.
В целях обеспечения стабильной базы для проведенияактивных операций, снижения риска ликвидности большое внимание уделяетсяпривлечению денежных средств населения на депозитные счета. Банком проводитсягибкая политика, учитывающая интересы вкладчиков: принимаются меры пообеспечению конкурентоспособного уровня процентных ставок, внедряются новыевиды вкладов, различающиеся по срокам привлечения сбережений, условиям храненияи возврата средств, начисления и выплаты процентов.
Совершение вкладных операций регламентируется БанковскимКодексом Республики Беларусь, Правилами и Положениями Национального банкаРеспублики Беларусь и АСБ «Беларусбанк».
Активность банков по мобилизации временно свободныхсредств населения в виде вкладов приобретает все большее значение, поскольку отобъема привлеченных ими средств зависят их возможности по кредитованию клиентови величина прибыли банка.
С целью создания ресурсной основы для расширения активныхопераций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственныхпроцентных рисков в качестве основных приоритетов, направленийсовершенствования политики формировании ресурсной базы банка необходимовыделить:
1) активизация работы по привлечению денежных средствфизических лиц, широкое внедрение новых форм и видов вкладов, повышениекачественного уровня обслуживания населения;
2) увеличение срочных ресурсов с длительными срокамипривлечения;
3) оказание принципиально новых услуг, отличных отсуществующих;
4) внедрение услуг с использованием интернет-банкинг,мобильной связи, информационных киосков;
5) повышение уровня информационно-справочного иконсультационного обслуживания населения (звуковая реклама, бегущая строка,внедрение справочного телефонного номера);
6) ведение конкурентной борьбы за привлечение средств,используя методы рекламы и опыт других государств;
7) обеспечение вложений привлеченных ресурсов ввысокоэффективные и окупаемые проекты в целях обеспечения их своевременноговозврата.
Исполнение всех вышеизложенных приоритетов приведет кзакреплению за АСБ «Беларусбанк» имиджа надежного банка, обеспечит притоксредств в банк, в том числе и иностранных, что создаст предпосылки для успешнойработы как в настоящем так и в будущем.
В Республике Беларусь часто используются административныеметоды управления экономикой. Принудительное кредитование Государственныхпрограмм поддержки сельского хозяйства, жилищного строительства крупнымибанками сказывается не только на их работе, но и на работе всей банковскойсистемы. Восполнить потери можно только с помощью эффективного управлениядругими ресурсами.
Список использованных источников
1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25окт.2000г., № 441-З: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г., одобр.Советом Респ.12 окт.2000 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 11.11.2002г., №148//КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.центрправовой информ. Респ.Беларусь. – Минск,2002.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 7дек.1998 г., №218-З: Принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г., одобр.Советом Респ.19 нояб. 1998 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 22.12.2005г.,№76 //КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац.центрправовой информ. Респ.Беларусь. – Минск,2002.
3. Декрет Президента Республики Беларусь «О гарантиях сохранности средствфизических лиц в иностранной валюте, находящихся на счетах и во вкладах(депозитах) в банках Республики Беларусь», 20 апреля 1998г., №4 с изменениями идополнениями на 30 сентября 2005 г.
4. Концепция развития банковской системы на 2001-2010 годы: одобрена УказомПрезидента Республики Беларусь от 28.05.2002 №274, зарегистрировано вНациональном реестре правовых актов Республики Беларусь 29 мая 2002 г. №1/3717.
5. Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь.Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 28 сентября2000г. №24.12.
6. Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь.Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 27 декабря2001 г. №345.
7. Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банкахРеспублики Беларусь. Постановление Правления Национального банка РеспубликиБеларусь, 31 октября 2001 г. №288.
8. Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковскихкредитно-финансовых организаций (с учетом изменений и дополнений на31.01.2006). Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь,28.06.2004 №92.
9. Правила гарантирования возврата привлекаемых банками средств физическихлиц… Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 29 марта2001 г. №75.
10. Правила формирования банками и небанковскими кредитно-финансовымиорганизациями фонда обязательных резервов, размещаемых в Национальном банкеРеспублики Беларусь ( см учетом изменений и дополнений по состоянию на16.12.2005). Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь,15 ноября 2002 г. №220.
11. Положение о порядке выплаты пенсий (пособий) путем перечисления на счетафизических лиц в подразделениях АСБ «Беларусбанк». Постановление Министерстватруда и социальной защиты Республики Беларусь, 03.10.2002г. №1239.
12. Информация о структуре привлеченных ресурсов и процентных ставках по вкладамфизических лиц в АСБ «Беларусбанк». [Электронный ресурс] – 01 января 2006. – Режимдоступа: www.belarusbank. minsk.by.
13. Тарифы за услуги, оказываемые АСБ «Беларусбанк» с изменениями идополнениями по состоянию на 03 апреля 2006г.Протокол заседания Правления АСБ«Беларусбанк», 16 февраля 2002г. №32.18.
14. Инструкция по выпуску и обращению сберегательных сертификатов АСБ«Беларусбанк». Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 27 мая 2003г.№19.9.
15. Положение по совершению операций по счетам физических лиц. Протоколзаседания Правления АСБ «Беларусбанк», 11 ноября 2003г. №45.14.
16. Стратегия деятельности АСБ «Беларусбанк» на 2006 год. Протокол заседанияПравления АСБ «Беларусбанк», 22 декабря 2005 г. №84.
17. Особенности осуществления операций по вкладным счетам физических лицструктурными подразделениями АСБ «Беларусбанк» в единой базе данных по вкладамфизических лиц. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 06 декабря 2003г. №48.11.
18. Порядок выполнения операций по текущим (расчетным) банковским счетамфизических лиц. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 26 июня 2001г.№24.25.
19. Условия выполнения операций по вкладам в белорусских рублях«Пенсионный». Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 10января.2004г.№1.4.
20. Правила приема и совершения операций по выигрышным вкладам в белорусскихрублях. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 27сентября.2001г.№38.6.
21. Условия приема и совершения операций по срочному вкладу «Детский».Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 25 июня 2002г. № 25.7.
22. Условия выполнения операций по срочному вкладу в белорусских рублях«Юбилейный». Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 06 декабря 2002 г.№48.1.
23. Условия выполнения операций по срочным вкладам физических лиц вбелорусских рублях с фиксированной процентной ставкой выплаты дохода«Гарантированный доход». Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк»,27сентября 2001г. № 38.8.
24. Условия выполнения операций по срочным вкладам в белорусских рублях «ХХIвек» Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 10.января.2004г. № 1.4.
25. Условия срочного банковского вклада «Победа». Протокол заседанияПравления АСБ «Беларусбанк», 17января.2005г. № 3.1.
26. Условия срочного банковского вклада «К отпуску». Протокол заседанияПравления АСБ «Беларусбанк», 10 января 2004. № 1.4.
27. Условия приема и совершения операций по срочным банковским вкладамфизических лиц в иностранной валюте на срок 3,6 и 12 месяцев. Протоколзаседания Правления АСБ «Беларусбанк», 10 января 2004г. №1.4.
28. Условия срочного банковского вклада «Накопительный (в российскихрублях).Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 10.01.2004г. №1.4.
29. Условия приема и совершения операций по срочному вкладу в иностраннойвалюте на 380 дней. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 07 апреля2003г. №13.16.
30. Условия приема и совершения операций по срочному вкладу в иностраннойвалюте на 40 месяцев. Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 02июля.2003г. №25.1.
31. Условия срочного банковского вклада в иностранной валюте «Капитал».Протокол заседании Правления АСБ «Беларусбанк», 06 июля.2004г. №33.14.
32. Условия срочного банковского вклада в иностранной валюте«Универсальный». Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 25января2005г. №5.2.
33. Условия срочного банковского вклада в иностранной валюте «С правомпополнения». Протокол заседания Правления АСБ «Беларусбанк», 10 января 2004г.№1.4.
34. Депозитный портфель по вкладам физических лиц в национальной валютефилиала 503 АСБ «Беларусбанк» на: 01 января 2005г., 01апреля 2005г., 01 июля2005г., 01 октября 2005г., 01 января 2006г.
35. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Учебник.– М.: «Высшая школа»,1998. – 240 с.
36. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. – М.:«Финансы и статистика», 2003. – 592с.
37. Е.Ф.Жуков. Банки и небанковские кредитные организации и их операции:Учебник. – М: «Высшая школа», 2005. – 491с.
38. Румас С., Плешкун А. Средства населения в ресурсной базебанков.//Банковский вестник.- 2006 -№3. – С.12-19.
39. Банковские операции. Учебник / С.И. Пупликов, М.А.Коноплицкая, С.С.Шмарловская и др.; Под ред. С.И.Пупликова. – Мн.: «Высшая школа», 2003 – 351с.
40. Организация деятельности коммерческих банков./ Под редакциейГ.И.Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2002. — 512 с.
41. Деньги, кредит, банки. / Под редакцией Г.И. Кравцовой.- Мн.: «Мисанта»,1997. – 358с.
42. Каллаур П. Банк народного доверия // Народная газета. — 01апреля 2006г.– С.3.
43. Тагирбекова К.Р. Основы банковской деятельности: Учебник. – М: «Инфа –М», 2001. – 720с.
44. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа вкоммерческом банке: Учебник. – М: «БДП-пресс», 2002. – 176с.
Приложение 1
Состав и структура привлеченных ресурсов филиала № 503АСБ «Беларусбанк»
Таблица П.1.2 Состав и структура привлеченных ресурсовфилиала № 503 АСБ «Беларусбанк»Наименования показателей 01.01.03 млн.руб. Уд. вес, % 01.01.04 млн.руб. Уд.вес, % 01.01.05 млн.руб. Уд. вес, % 01.01.06 млн.руб. Уд. вес, % 1 2 3 4 5 6 7 10 11 Средства НБ РБ 0,0 - 0,0 - 0,0 - 0,0 - Кредиты Правительства 0,0 - 0,0 - 0,0 - 0,0 - Средства банков и кредитных учреждений 0,0 - 0,0 - 0,0 - 0,0 - Средства бюджетов, внебюджетных фондов и организаций, состоящих на бюджете 312,6 0,6 405,7 0,6 646,5 0,6 784,9 0,4 Средства юридических лиц 2178,8 5,2 3738,1 6,0 6019,5 5,8 10620,5 5,8 Средства физических лиц 25238.7 60,0 43937,0 70,5 83811,8 81,1 121081,7 66,3 Облигации, выпущенные банком 0,0 - 0,0 - 0,0 - 2081,1 1,1 Ресурсы, привлеченные в системе АСБ «Беларусбанк» 11471,8 27,2 10844,9 17,3 9649,6 9,3 43615,4 23,9 Прочие пассивы 2835,5 6,7 3426,6 5,5 3230,9 3,1 4300,5 2,3 ИТОГО: 42037,4 100 62352,3 100 103358,3 100 182484,1 100
Примечание. Источник: отчетность филиала (собственнаяразработка.)