МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
/>
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Депозитнаяполитика коммерческого банка
(на примере ОАО « Банк «Петровский»)
Выполнила студентка группы 23ФБ-61
заочного обучения
Кордесова Елена Юрьевна
______________________(подпись)
Научный руководитель:к.э.н.,
доцент И.Г.Зайцева
_____________________(подпись)
Рецензент:
Руководитель Выборгского БЦ
ОАО «Банк «Петровский» И.Г.Барковская
_____________________(подпись)
Допустить к защите
Заведующий кафедрой
банковского дела
д.э.н., профессор
Е.М. Попова
____________________________
(подпись, дата)
Дипломная работа защищена
"__" ноября 2009 г.
Председатель ГАК:
____________________________
(подпись)
Санкт-Петербург2009 г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1 Теоретические основы формирования депозитной политикикоммерческих банков
1.1 Содержаниедепозитной политики коммерческого банка
1.2 Классификациядепозитных операций коммерческих банков
1.3 Анализроссийского рынка депозитных услуг
Глава 2 Депозитная политика коммерческого банка (на примереОАО «Банк «Петровский»)
2.1 Место ОАО «Банк «Петровский» на рынке банковских услуг
2.2 Виды депозитов ОАО «Банк «Петровский»
2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО «Банк «Петровский»
2.4 Организация формирования и реализации депозитной политики
Глава 3 Совершенствование депозитнойполитики
3.1 Инструментарий совершенствования депозитной политики ОАО«Банк «Петровский»
3.2 Система страхования депозитов в Российской Федерации и еесовершенствование
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковскогоучреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, чтоподавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счетзаемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны ирегламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Основную часть ресурсовбанков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребностив денежных средствах для осуществления активных банковских операций.Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий,организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов)и открытия им соответствующих счетов.
Привлекаемые банкамисредства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства,привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства,аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные исберегательные сертификаты).
Заявленная тема дипломнойработы тесно связана с наиболее острой на мой взгляд, в настоящее времяпроблемой Российской банковской системой — проблемой банковской ликвидности.
Актуальность выбранной темы исследования в том,что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса,повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы — все это оказываетогромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитнаяполитика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.
Целью дипломного исследованияявляется разработка предложений посовершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепленияего экономической устойчивости.
Исходя из данной целевойустановки, были поставлены следующие задачи:
— рассмотретьтеоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка.
— проанализироватьдепозитный портфель ОАО «Банк «Петровский».
— рассмотреть состояние идинамику привлечения депозитов;
— провести анализ депозитной политики коммерческогобанка на примере ОАО «Банк «Петровский».
— разработатьрекомендации по оптимизации и пути совершенствования депозитной политикикоммерческого банка.
Объектом исследования данной дипломной работы является ОАО «Банк «Петровский».
Предметом дипломной работы являютсяпривлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредствомдепозитных операции и депозитная политика в ОАО «Банк«Петровский»
Практическойзначимостью даннойдипломной работы является то, что она может быть использована в качестведополнительного материала для более детального изучения данной темы.
Методологическуюоснову работысоставляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.
Теоретическую базу исследования составилизаконодательные акты Банка России, в том числе Федеральный закон N 177 от23.12.2003 “Остраховании вкладов физических лиц в банках на территории Российской Федерации”, учебная литература, статистическиесборники, периодические издания, справочно-информационные системы.
Информационной базой дипломной работы послужили данныеквартальных отчетов и внутренние положения ОАО «Банк «Петровский» г Санкт-Петербург.
Данная дипломная работаимеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, библиографическийсписок, приложения.
Глава 1. Теоретическиеосновы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Содержание и этапыразработки депозитной политики банка
В современных условияхдля эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждыйкоммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то естьстратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсови их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческогобанка.
Сформированный на платнойоснове фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивныеоперации, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей частибанковских операций, направленных на получение доходов. В этой связипривлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объектполитики.
Таким образом, управлениепривлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка.Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферыдеятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно этокасается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющегоэлемента стратегии управления пассивами.
К определению сущностидепозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется взависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию итактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов навозвратной основе.
Депозитная политика банкадолжна включать:
— разработку стратегиидля осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады,основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающейфинансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика ипрогнозирование;
— формирование тактикикоммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковскихдепозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой икоммуникационной политики);
— реализациюразработанной стратегии и тактики;
— контроль реализацииполитики и её эффективности;
— мониторинг деятельностикоммерческого банка по привлечению денежных средств.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банкахпроцесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций инаселения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), являетсядепозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банкомсамостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры,состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития.Кроме того, используются такие документы, которые определяют основныенаправления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политикабанка» и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитнаяполитика банка»должнабыть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставныхтребований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной иинвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности иобеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
— перспективы ростасобственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственнымии привлеченными средствами;
— структуру привлеченныхи заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредитыЦБ РФ);
— предпочтительные видывкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочнымидепозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;
— основной контингент повкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;
— географию привлечения изаимствования средств;
— желательныебанки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечениядепозитов (вкладов) и МБК;
— способы привлечениядепозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета,банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов,векселей);
— соотношение междурублевыми и валютными депозитами (вкладами);
— новые формы привлечениясредств в депозиты;
— особые условия открытияотдельных видов депозитов (вкладов);
— меры по соблюдениюнормативов риска банка по привлеченным средствам.
Депозитная политикадолжна прежде всего отвечать следующим требованиям:
– экономическаяцелесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняянепротиворечивость.
Классификация субъектов иобъектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1).
/>
Рисунок 1 Составсубъектов и объектов депозитной политики банка
В основе формированиядепозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфическиепринципы, что наглядно отражено на (Рис 2).
/>
Рисунок 2 – Принципыформирования депозитной политики
Разработкой и реализацией депозитной политики банка в теснойвзаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка(казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитноеуправление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка:правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
/>
Рис. 3. Укрупненная типовая структура банка
Так, правление банка определяет и утверждает основныенаправления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечениядепозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.
Комитет по управлению активами и пассивами принимаетпринципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализируетструктуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активамибанка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировкедепозитной политики банка; осуществляет текущий контроль за реализациейдепозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.
Финансовое управление банка совместно с казначействомопределяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числес разбивкой по кварталам): устанавливает размеры процентных ставок по каждомутипу ресурсов (депозиты (вклады), векселя, МБК); определяет объемырезервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банкомнормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формахзанимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг(выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов),кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) идругие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждогобанка.
Для осуществленияпрактической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положенияпо депозитным (вкладным) операциям(отдельно по вкладам физических лиц ипо депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:
— правила и условия приема депозитов (вкладов);
— правовой статус субъектов договорных отношений;
— порядок заключения договора банковского вклада;
— его содержание;
— способы приема и выдачи вклада (депозита);
— перечень документации, необходимой для открытия ипользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;
— права вкладчиков и обязанность банка;
— способы начисления и выплаты процентов по вкладам(депозитам).
Внутрибанковские инструкции о порядке совершения конкретныхдепозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитиеПоложений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала(подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформлениядокументов, соответствующих совершению этих операций, схему ихдокументооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдачедепозитов, начислению и уплате процентов по ним.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады)находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы,дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и гражданв свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий.Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками запривлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода навложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своихвременно свободных средств во вклады (депозиты).
Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам)устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией наставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а такжеисходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровеньпроцентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типавкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимсянестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаютсяминимальные процентные ставки.
С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, неснижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказываетсущественное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливаютповышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального,рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоребанковского счета).
При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам(депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаютсясредства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором являетсясумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок егохранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенныммоментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставкапроцента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода,т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банкомпроцентной ставки по вкладу (депозиту). Следует отметить, что выплата банкампроцентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованныйуровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода,полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитнойорганизации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.
Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:
· один раз в месяц;
· один раз вквартал;
· по окончаниисрока действия договора.
В целях стимулированияпривлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов(депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, еслибанком при расчете дохода используется техника сложных процентов.
Традиционным видомисчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчетаиспользуется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договоромставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплатадохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начислениепроцента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на суммувклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к суммевклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставкаприменяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки сталишироко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:
· разработкуразличных программ по привлечению средств населения;
· предоставлениеклиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковскогохарактера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку напериодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионноеобслуживание в музеях и т.д.);
· проведениеширокой открытой рекламы по привлечению клиентуры;
· использование«тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);
· использованиевысокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;
· программа«Бонусный процент».
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средствбанки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств вовклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления имгарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создаватькак в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фондыстрахования депозитов.
Наряду со страхованием депозитов важное значение длявкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и отех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся унего свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован офинансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этомнеоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценкидеятельности банков специальных агентств и бюро.
Вместе с тем следуетотметить, что и банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе (овеличине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективахразвития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенноэто касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.Поэтому в помещении банка (филиала, отделения, дополнительного офиса),принимающего вклады от граждан, для сведения вкладчиков должны быть представлены:
· лицензия БанкаРоссии, дающая конкретному банку право принимать вклады физических лиц либо врублях, либо в рублях и в иностранной валюте;
· аудиторскоезаключение по годовому отчету банка;
· баланс банка напоследнюю отчетную дату и отчет о прибылях и убытках по формам для публикации впечати;
· положение банка овкладах физических лиц;
· перечень видоввкладов, принимаемых банком от физ. лиц;
· условия покаждому виду вкладов;
· информация обусловиях обеспечения и гарантирования вкладов банком;
· формы документов,необходимых для оформления вкладов и совершения операций по ним;
· информацияправления банка (или других органов управления банком) об изменениях процентнойставки по отдельным видам вкладов (с указанием причин и сроков внесенияизменений в условия вкладов).
Работа кредитных организаций по привлечению средствкредиторов в свой оборот связана с определенными рисками, которые они должныучитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативныхпоследствий для ликвидности и устойчивости.
Банк России устанавливает для банков и контролируетсоблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. Всоответствии с последними указаниями Банка России устанавливается порядокопределения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетамфизических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для ихвключения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей(Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка[1].
Предлагаемый Указанием подход реализует используемый вмеждународной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом такназываемых «поведенческих» корректировок, то есть показателей,характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленныхстатистических данных.
Указание устанавливает, что банки самостоятельно определяютцелесообразность использования величин минимальных совокупных остатков длярасчета нормативов ликвидности.
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банкомсредств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления имактивных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советомдиректоров Банка России, подлежит обязательному депонированию на отдельномсчете в Банке России[2]. Банк России образуетобязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он можетиспользоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороныБанка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами вслучае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказываетвлияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и насостояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательногорезервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мереиспользовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитныевложения в народное хозяйство, и наоборот. Обязательные резервы (резервныетребования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковскойсистемы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством сниженияденежного мультипликатора.
Обязанность выполнения резервных требований возникает укоммерческого банка с момента получения лицензии Банка России на правосовершения соответствующих банковских операций.
Нормы обязательныхрезервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могутпериодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательствкредитной организации. Следует отметить, что нормативы обязательных резервовмогут дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения средств, их видов(денежные средства юридических или физических лиц), валюты вклада (депозита).Обычно самый высокий норматив резервирования устанавливается по счетам до востребования,так как клиент может в любое время изъять с них свои денежные средства.
Этапы формированиясберегательной политики представлены на рисунке 4.
Мониторинг являетсянеобходимым инструментом оценки и управления качеством банковской деятельностина рынке сбережений. Именно благодаря мониторингу оценить результаты проводимойбанком депозитной политики может сам коммерческий банк и надзорные органы, чтокрайне важно при разработке денежно-кредитной политики и иных инструментоврегулирования рынка, а также для предотвращения кризисных ситуаций в банковскойсистеме, связанных с потерей доверия клиентов к финансово-коммерческиминститутам.
Далее рассмотрим этапыформирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным являетсяисследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политикикоммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многомзависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся перед банком впроцессе разработки и проведения депозитной политики.
/>
Рисунок 4 Этапыформирования сберегательной политики
На основе анализасложившейся практики поведения банками депозитных операций предложена схемаформирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена нарисунке 5.
/>
Рисунок 5 Схемаформирования депозитной политики коммерческого банка
Каждый из этаповформирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальнымии является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики иправильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделитьследующие направления депозитной политики коммерческого банка:
- анализдепозитного рынка;
- определениецелевых рынков для минимизации депозитного риска;
- минимизациярасходов в процессе привлечения средств;
- оптимизацияуправления депозитным и кредитным портфелем;
- поддержаниеликвидности банка и повышение его устойчивости.
Анализ сложившейсяпрактики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческогобанка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблемкак субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемамотносятся такие, как:
1) масштабы деятельностии слабая капитальная база российских коммерческих банков;
2) отсутствиезаинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особеннонаселения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачамибанка;
3) недостаточный уровеньи качество высшего и среднего менеджмента;
4) отсутствие вбольшинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведениядепозитной политики;
5) недостатки ворганизации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения вбанке, либо низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитногорынка, ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.
Среди объективныхфакторов выделяются следующие:
1) прямое и косвенное воздействиегосударства и государственных органов;
2) влияниемакроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российскогоденежного рынка;
3) межбанковскаяконкуренция;
4) состояние денежного ифинансового рынка России;
Роль Центрального БанкаРФ в качестве регулирующего органа за последние несколько лет особенно сильнопроявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательногорезервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования непозволяют коммерческим банкам точно прогнозировать и планировать своюдеятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочнуюперспективу и делают операции с долгосрочными пассивами достаточнорискованными.
Отрицательное воздействиена структуру ресурсной базы коммерческого банка оказывает растущая зависимостьот крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит неспособствует диверсификации рисков по депозитным операциям.
Для решения существующихпроблем при разработке депозитной политики коммерческому банку необходиморуководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизациядепозитной политики банка – это сложная многофакторная задача, в основу решениякоторой, следует положить учет экономики страны в целом. Очевидно, что эти интересыне всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагаетпрежде согласование их интересов.
Итак, критерииоптимизации следующие:
а) взаимосвязьдепозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности,надежности и финансовой устойчивости;
б) диверсификацияресурсов банка с целью минимизации риска;
в) сегментированиедепозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рискам);
г) дифференцированныйподход к различным группам клиентов;
д) конкурентноспособностьбанковских продуктов и услуг;
е) необходимостьэффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильныхи “летучих” ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитномпортфеле коммерческого банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. депозитнымоперациям);
ж) учет концепциижизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля вцелом.
В целях совершенствованиядепозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:
— каждый коммерческийбанк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетомспецифики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;
— необходимо расширениекруга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком “до востребования”,что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полеудовлетворить потребности клиентов банка и повысить заинтересованностьинвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;
— в качестве одного изнаправлений совершенствования организации депозитных операций возможноиспользование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышениякачества их обслуживания;
— индивидуальный подход(стремление банка предоставить клиенту особые льготы).
Таковы некоторыевозможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка иповышения е роли в обеспечении его устойчивости.
Взаимосвязьсберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с однойстороны, основные направления депозитной политики являются элементамиформирования сберегательной деятельности банка (например, ассортиментдепозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организацияработы соответствующих подразделении коммерческого банка). С другой стороны,назвать депозитную политику составным элементом сберегательной политики банканельзя. Депозитная политика банка – это более широкое понятие, включающее кроместратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, такжеорганизацию и управление депозитным процессом.
В целом же, депозитнуюполитику каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Также руководством банкасамостоятельно определяется степень важности названных направлений,первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будетзависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации иуниверсализации.
1.2 Классификация депозитов коммерческих банков
Пассивные операциикоммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка.Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направленияиспользования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Депозитные (вкладные)операциикоммерческогобанка – это операции по привлечениюсредств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо довостребования, в т.ч. остатков средств на расчетных счетах клиентов дляиспользования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.Вклад(депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичнойформе, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк ихсобственником для хранения на определенных условиях.
Депозитные операции –понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная спривлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операцийявляется то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом такихопераций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит отвкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не тольковыплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банкусредств.
Организация депозитныхопераций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
– получение банком текущей прибыли исоздание условий для ее получения в будущем;
– гибкая политика при управлениидепозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитнойполитикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг с цельюпривлечения клиентов.
Рассмотрим подробно депозитные счета и иххарактеристики.
Депозитные счета могутбыть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии,как источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопленияфизических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочнымдепозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммыдепозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условийвклада) и т.д.
Однако наиболее часто вкачестве критерия выступает категория вкладчика и форма изъятия вклада.Депозитныеоперации классифицируются:
1) Исходя изкатегории вкладчиков:
– депозитыюридических лиц (предприятий, организаций);
– депозитыфизических лиц.
– депозиты другихбанков.
2) По экономическомусодержанию:
– по порядкуиспользования хранимых средств. Т.е. получение дохода в виде процентов попривлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срокадействия договора.
3) По форме изъятиясредств:
– срочные депозиты;
– депозиты до востребования;
– сберегательные вклады населения
– условные депозиты, подлежащиеизъятию при наступлении заранее оговоренных условий.
Классификацию депозитовпо форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке № 6.
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся наследующие категории:
– «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты(например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок, котороевызвано экономической нестабильностью, инфляцией,резкими колебаниями валютных курсов). Горячие деньги — это денежные средства, владельцы которых срочно перемещают ихиз одного банка в другой с целью получить более высокую прибыль. В результатечего происходит миграция капиталов.
– ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера.К ненадежным можно отнести вклады с досрочным погашением;
– стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которыхминимальна. К ним относятся срочные вклады без досрочного погашения.
Однако вернемся к российским банкам и рассмотрим более детальноклассификацию депозитов, представленных на рисунке № 6.
/>
Корреспондентский счет ЛОРО
Расчетный, текущий счета
Счета до востребования физических лиц
Овердрафт
Корреспондентский счет НОСТРО
До 3 месяцев
3 – 6 месяцев
6- 9 месяцев
9 – 12 месяцев
Свыше 12 месяцев
От 2х лет и более
Срочные
Срочные с дополнительными взносами
Условные
На предъявителя
До востребования
На текущем счете
Рисунок 6 Классификациядепозитов (по О.И.Лаврушину)
Начнемс депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес вструктуре привлеченных средств банков около — 50%.[3]
Итак, депозитыдо востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы влюбой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К нимотносятся средства на текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанныхс совершением расчетов или целевым использованием средств. По таким счетампроисходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетахдо востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая навысокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможностьопределить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качествестабильного кредитного ресурса.
Расчет долисредств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести насрочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенныхв банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков)производится по формуле:
Д= Оср.: К об. х 100%,
где Д – доля средств, хранящихся в течениегода на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитныесчета.
Оср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год.
К об. – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способомс точки зрения управления пассивами является рост и диверсификация основныхвидов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочныедепозиты. С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибылибанком, т. к. они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных итекущих счетов клиентов минимальны.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничиваетсферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцамдепозитных счетов выплачивается низкий процент (по вкладу до востребования дляфизического лица, в настоящее время — 0,01%) или он вообще не выплачивается(например по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также покорреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренциипо привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов истимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставлениядополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество ихобслуживания.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, какправило, один раз в год в начале нового календарного года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут влюбой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.Деньги на этот счет вносятся или зачисляются, а также изымаются или списываютсякак частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается изымать сэтого счета наличные деньги. Преимуществом депозитных счетов до востребованиядля их владельцев является их высокая ликвидность, а для банков установлениенизкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными же недостаткамидепозитов до востребования для их владельцев является установление низкойпроцентной ставки по счету, а для банка – необходимость иметь более высокийоперативный резерв. Таким образом, особенности депозитного счета довостребования можно охарактеризовать так:
– взнос и изъятие денег осуществляется в любое время и в любой сумме безкаких — либо ограничений;
– владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в видетвердой месячной ставки (для юридических лиц);
– банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачиваетневысокие процентные ставки (для физических лиц) либо вообще не платит (дляюридических лиц), что увеличивает прибыль банка.
Срочные депозиты как правилоклассифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитныхсчетов для клиента является установление более высокой процентной ставки посравнению с депозитом до востребования, а для банка – возможность поддержанияликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитныхсчетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоитв необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, такимобразом, прибыли.
Существуют две формысрочных вкладов:
– срочный вклад с фиксированнымсроком;
– срочный вклад с предварительнымуведомлением об изъятии.
Собственносрочные вклады подразумевают передачу средств вполное распоряжениебанка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вкладможет быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения,выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита ивыполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) большесумма вклада, тем как правило больше размер вознаграждения. Такая детальнаяградация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средстви их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своейликвидностью. Например, в ОАО «Банк «Петровский» частота выплаты доходаколеблется от 1 месяца и до момента выплаты суммы всего вклада в целом.
Вклады с предварительнымуведомлением об изъятиисредств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк вопределенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяетсяи процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшитьили увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять ипереоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятиивкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договоромпроцентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях процентыснижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. Внастоящее время ставка до востребования составляет 0,15%. Многие коммерческиебанки применяют пролонгацию вкладов до нескольких раз (1-3 и более). Припролонгации действующего депозита в случае изменения процентной ставкиприменяется вновь установленная процентная ставка.
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспеченияликвидности баланса банка.
Важнейшимиинструментами депозитной политики коммерческих банков являются депозитные исберегательные сертификаты. В Российской Федерации обращение сертификатовпроисходит на законодательной основе.[4]
Сертификат — это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств,удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение поистечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитные исберегательные сертификаты – это вид доходной ценной бумаги, поэтому они немогут служить расчетным или платежным средством за проданные товары илиоказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одноговладельца к другому. Бланк именного сертификата должен иметь место дляпередаточных надписей.
Выпускаемые банком сертификаты должны быть изготовлены типографским способом,отвечать требованиям, предъявляемым к подобного рода ценным бумагам.
Коммерческиебанки имеют право приступить к выпуску сертификатов только после утвержденияусловий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ.Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов,описание внешнего вида и образец сертификата. Сертификат должен содержатьследующие обязательные реквизиты: наименование «депозитный» (или«сберегательный») сертификат; причина выдачи сертификата (внесение депозита илисберегательного вклада); дата внесения, сумма (прописью и цифрами); безусловноеобязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад; датавостребования суммы сертификата; ставки процента и сумма причитающихсяпроцентов; наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата –владельца; подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого родаобязательств, скрепленные печатью банка.
Кроме делениясертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категориивкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:
1) По способувыпуска:
– выпускаемые вразовом порядке, т.е. однократно выпускается сертификат определенного номера иноминала;
– выпускаемые сериями,т.е. выпускается партия сертификатов, одной серии и одного номинала, но подразными номерами
2) По способуоформления:
- именные — путем заключения договора об уступке права требования (цессии);
– на предъявителя — передаются новому владельцу путем простого вручения.
Денежныерасчеты по купле — продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по нимосуществляются только в безналичном порядке.
Сертификат неподлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качествеофициальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату можетбыть передано только юридическим лицам, зарегистрированном на территорииРоссийской Федерации или иного государства, использующего рубль в качествеофициальной денежной единицы.
Сертификатыдолжны быть срочными. В случае, если срок получения депозита или вклада посертификату просрочен, то такой сертификат считается документом довостребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первомутребованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможностьдосрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банквыплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента попониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Проценты по сертификатамустанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежномвиде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срокасертификата не зависят от времени приобретения. Получить сертификат можнотолько в том коммерческом банке, в котором он был выдан или в любом егофилиале.
Бланксертификата должен содержать все условия выпуска, оплаты и обращениясертификата (условий и порядка уступки прав, требование по сертификату. Вслучае если с сертификатом была произведена операция, не предусмотреннаяусловиями, содержащимися на его бланке, такая операция считаетсянедействительной. Изготовление бланков депозитных и сберегательныхсертификатов, как именных, так и на предъявителя производится толькополиграфическими предприятиями, имеющими лицензию на выпуск ценных бумаг. Банксамостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата.
Условиявыпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификатаутверждаются правлением банка — эмитента и направляются в 3-х экземплярах наэкспертизу в Главное территориальное управление ЦБР по месту нахождениякорреспондентского счета, которое дает заключение о соблюдении банком — эмитентом существующих правил по выпуску сертификата и при отсутствии нарушенийодин экземпляр условий пересылается в Управление ценных бумаг ЦБР. Сертификаты,являясь ценными бумагами, не подлежат регистрации и не требует специальногорешения об их выпуске со стороны ЦРБ. Вместе с тем территориальное управлениеможет запретить выпуск сертификатов, а также признать недействительнымивыпущенные по следующим мотивам:
— условиявыпуска противоречат действующему законодательству или правилам ЦБР;
— банк — эмитент своевременно не предоставил условия выпуска в Главное территориальноеУправление ЦБР;
— банк — эмитент указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения,противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел, действующемузаконодательству;
— банкнарушает действующее законодательство и правила ЦБР о процессе выпуска иобращения сертификата.
Владелецсертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. Посертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, поименному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением(цессией). При наступлении срока востребования владелец сертификата долженпредъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способапогашения сертификата.
С целью учетапроданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационныежурналы или предусматривают выпуск сертификата со специальными отправнымикорешками, содержащими те же регистрационные реквизиты.
Сертификатывыпускаются по срокам от 1 месяца до 3 лет, а по сумме депозитных сертификатов- от 5 тысяч до 10 млн. рублей, сберегательных сертификатов от 1 тысячи и свыше1 млн. рублей. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада, некоторыебанки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода.
Рассмотримособенности депозитных сертификатов. Депозитный сертификат может быть передан только от юридического лица кюридическому. Депозитный сертификат может быть выдан только организации,являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РоссийскойФедерации или на территории иного государства, использующего рубль в качествеофициальной денежной единицы. Депозитный сертификат имеет двапреимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитнойполитики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец можетрассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятногоизменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительствомнамерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата,имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободуманевра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средствомплатежа.
Срокобращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелецсертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату)ограничивается одним годом.
Вмеждународной практике имеют хождение процентные депозитные сертификаты,дисконтные, т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей»ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет ипроцентная ставка определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода. Депозитныесертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия — проценты начисляются со дня приобретения.
Некоторыекоммерческие банки выпускают депозитные сертификаты, передаваемые (либонепередаваемые) другим владельцам по индоссаменту достоинством от 500 тысячрублей до 10 млн. руб. сроком до года, рассчитанные на крупных инвесторов.Передаваемые депозитные сертификаты обычно продаются государственнымучреждениям, пенсионным фондам, корпорациям. Они приносят доход, превышающийпроцентную ставку по краткосрочным казначейским векселям меньшего срока(трехмесячных и прочих) и могут обращаться на вторичном рынке ценных бумаг.
Рассмотримособенности Сберегательных сертификатов. Сберегательный сертификат можетпереходить от физического лица к физическому. Сберегательный сертификат можетбыть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства,использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требованияпо сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ илииного государства, использующего рубль в качестве официальной платежнойединицы.
Коммерческиебанки для того, чтобы не, потерять, наиболее, стабильный источник кредитныхресурсов, вынуждены в условиях инфляции проводить индексацию по сберегательнымсертификатам путем повышения процентной ставки, что является стимулом длянаселения при покупке.
Сертификатыимеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простымидепозитными договорами: благодаря большему количеству возможных финансовыхпосредников в распространении и обращении сертификатов расширяется кругпотенциальных инвесторов; благодаря вторичному рынку сертификат может бытьдосрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за времяхранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время, какдосрочное изъятие владельцем срочного вклада, означает для него потерю дохода,а для банка утрату части ресурсов.
Недостатками сертификатовявляются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а такжето, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличие от счетов довостребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками,поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочнымвкладам с аналогичными сроками и суммой.
Итак, делая вывод изизложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческихбанков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов.Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать большийобъем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.
Обострение конкуренциимежду банками и другими финансовыми структурами за вклады физических июридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен наних и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, вразвитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковскихвкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентамвыбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежныхсредств и оплаты за товары и услуги.
Из сказанного выше видно,что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источникомресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозитыприсущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительныхматериальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады,ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем неменее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляетих принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
1.3 Анализ российскогорынка депозитных услуг
Процессформирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банкомпроцентной политики, так как депозитный процент является эффективныминструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственногорегулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательномпорядке в соответствии со срочностью вклада. В настоящее время банки могутсамостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясьна учетную ставку ЦБ РФ (с 30 сентября 2009 г составляет 10.00%),[5] а также состояниеденежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.
Особенностьюрынка вкладов населения является существенное влияние уровней процентных ставокна формирование спроса на депозиты — то есть устанавливаемые банками процентыпо вкладам во многом определяют темпы роста их ресурсной базы. Причем для разныхгрупп банков данное влияние проявляется в различной степени. Такаяразнородность рынка способна привести к существенному перераспределению долейрынка между банками, что может сопровождаться появлением новых крупных игроков.Попробуем разобраться в данных процессах.
Анализстоимости банковских ресурсов свидетельствует о том, что российские кредитныеорганизации активно используют фактор манипулирования процентными ставками всвоей депозитной политике, чтобы обеспечить приток новых вкладчиков. Безусловно,уровень процентных ставок — не единственный фактор, определяющий колебания вдепозитной базе, но с практической точки зрения весьма актуальна задачаопределения влияния стоимости депозитов на колебание клиентской базы «припрочих равных».
Увеличениедепозитных ставок ведет к увеличению темпов роста общей депозитной базы банка.Например, если в 2006 году средний уровень процентных ставок в коммерческихбанках составлял примерно 10% (при этом наблюдался рост банковских депозитовтемпами, эквивалентными 40% годовых), то отклонение ставок привлечения банкамидо 11% в среднем обеспечивало им увеличение темпов роста депозитов до 50%.[6]
Динамика привлеченныхвкладов населения в банковскую систему, начиная с 2006 года до второй половины2008 года, имела положительную динамику. Это было связано с ростом доходовнаселения и повышением уровня доверия к банковской системе (рисунок 8). Внастоящее время рост объема привлеченных средств замедлился, что связано сфинансовым кризисом. Наиболее высокие ставки на рынке банковских депозитовфизических лиц демонстрируют кредитные организации из группы «прочие». Эти средниепо величине банки наиболее активны в привлечении новых клиентов, причемосновным доступным им аргументом при привлечении новых вкладчиков становятсяразмеры процентных выплат (надежность данных кредитных организаций все еще неспособна сама по себе существенно влиять на их депозитную политику).
/>
Рисунок 8. Динамикадепозитов населения за период (2006-2008) гг.
Появившаяся в Россиисистема страхования вкладов, помимо очевидных плюсов, способна принести иопределенные опасности — в представлении населения происходит постепенное сглаживаниев оценках рисков различных банков, отличающихся реальными уровнями финансовой устойчивости.В итоге именно для этих банков ценовой фактор — основной инструмент вконкурентной борьбе. Не случайно в этой группе банков спрос на депозитынаиболее чувствителен к изменению процентах ставок. И именно этим объясняютсянаибольшие темпы роста депозитов населения в данной группе банков.
Незначительно превышаютуровни стоимости депозитов в коммерческих банках стоимость соответствующихресурсов в группе крупнейших российских частных банков. Эта группа изначальнопользовалась у населения более высоким (по сравнению с банками из «младших»групп) доверием, что позволяло им достаточно долгое время обеспечиватьумеренную стоимость привлечения депозитов. Однако в последнее времяконкурентные преимущества этой группы банков падают в глазах населения, что содной стороны, объясняется появлением системы страхования вкладов, а с другой —опытом банковского кризиса лета 2004 года, когда несколько крупнейшихроссийских банков оказалось на грани потери платежеспособности. В итоге статускрупных банков постепенно выравнивается по отношению к более малым кредитныморганизациям. И, как следствие, ценовой фактор, также как и для банков изгруппы «прочие», играет здесь существенную роль — чувствительность к изменениюпроцентных ставок. Вместе с тем высокая чувствительность в сочетании сдостаточно высокими ставками не гарантирует им такие же темпы роста депозитнойбазы. Это объясняется особой «нелояльностью» их клиентуры, которая, обоснованноне видя особого различия в рисках, предпочитала переводить депозиты в болеемалые кредитные организации, предлагающие заведомо более высокие проценты.
Наиболее существенновыделяется стоимость ресурсов группы банков с участием иностранного капитала.Их депозитная политика базируется на высоких кредитных рейтингах материнскихструктур, недостижимых для российских коммерческих банков. Данный факторпозволяет банкам с участием иностранного капитала достаточно дешево привлекатьсредства населения по заниженным ставкам. Вместе с тем, начиная с весны 2005года, группа банков с участием иностранного капитала остается единственной категориейбанков, последовательно увеличивающих стоимость депозитов. Как представляется,этот эффект объясняется двумя факторами.
Во-первых, изначальноосновной клиентурой банков с участием иностранного капитала были обеспеченныеслои населения, ценящие в депозитах банков надежность и готовые мириться сзаниженными процентными ставками. Однако заведомо небольшая группа вкладчиковна сегодняшний день уже не может обеспечить существенный рост объемовпривлечения. А значит, банки вынуждены обратить внимание и на прочихпотенциальных вкладчиков, которые в большей степени ориентированы на получениепроцентного дохода. Благо, что текущие низкие уровни ставок депозитов банков сучастием иностранного капитала позволяют повышать их без существенногосокращения банковской маржи.
Во-вторых, ростстоимости заимствования на внешних рынках в последнее время сделал российскийрынок депозитов для банков с участием иностранного капитала действительноинтересным, и они готовы активно бороться за место на нем, тем более в условияхсложившегося финансового кризиса.
Если еще недавночувствительность темпов прироста депозитов для банков с участием иностранногокапитала к стоимости вкладов фактически отсутствовала, то уже сейчас можноконстатировать их готовность привлекать новых вкладчиков.
Если посмотреть динамикувалютных и рублевых вкладов, то можно увидеть, что за последние пять лет темпыроста депозитов физических лиц в рублях практически постоянно опережали темпыроста валютных депозитов, что было вызвано падением популярности доллара.
/>
Рисунок 9 Темпы приростарублевых и валютных вкладов
На 1 июля 2008 г. вклады в валюте составляли 13,6% в общем объеме вкладов. Сегодня, по данным Банка России,объем валютных вкладов составляет порядка 30% от всего объема.
Говоря о процентныхставках, необходимо отметить следующее: по отдельным видам депозитных счетоввеличина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификойфункционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит отсоблюдения клиентом условий вклада.
Системаставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру принепременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов.Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему постепени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Начисление банкомпроцентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, содной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой– вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, которыйбыл бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особеннокрупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентамвысокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечениесредств населения банками не беспредельно. По состоянию на 01 января 2009г.средняя процентная ставка по привлеченным средствам составляет 12% годовых (изстатистических данных ЦБ). Если проследить динамику % ставок в коммерческихбанках Северо-Запада за последние 3 года, то можно сделать вывод о том, чтосредняя процентная ставка по депозитам увеличилась приблизительно на +- (3-4)%.Особенно заметно изменились процентные ставки по депозитам в условиях кризиса,сложившегося в мире. Только за 1 квартал 2009 года они увеличилисьприблизительно на (3-5)% практически по всем коммерческим банкам.
Глава 2 Депозитнаяполитика коммерческого банка (на примере ОАО «Банк «Петровский»)
2.1 Место ОАО «Банк«Петровский» на рынке банковских услуг
Прежде чем анализироватьконкретное направление деятельности какого-либо субъекта экономики, необходимодать его краткую характеристику.
Банк«Петровский» был зарегистрирован Центральным банком РСФСР 12 ноября1990 года. В 1991 году начали работу 5 первых филиалов в Санкт-Петербурге, атакже первый иногородний офис.
В 1992 году между Банкоми Управлением федеральной почтовой связи был подписан договор о сотрудничестве.Уже в следующем году, совместно с УФПС и отделением Пенсионного фонда РФ поСанкт-Петербургу, «Петровский» приступил к внедрению технологии повыплате пенсий с текущих пенсионных счетов на почтовых отделениях города. В1997 году «Петровский» приступил к внедрению своей пенсионнойтехнологии в Ленобласти.
В 1997 году Банк получилстатус уполномоченного Банка Правительства Российской Федерации категории«С», а также уполномоченного Банка Правительства Ленинградскойобласти.
В 2000 году руководствомБанка было принято решение о переименовании Банка в ОАО «Петровскийнародный банк».
В 2002 году в связи сосменой акционеров Банка, «Петровский народный банк» был переименованв «МДМ-Банк Санкт-Петербург».
В мае 2006 годаконтрольный пакет акций Банка был приобретен Восточно-Европейской ФинансовойКорпорацией. В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка, былоутверждено новое наименование Банка: Открытое акционерное общество «БанкВосточно-европейской финансовой корпорации» (сокращенное наименование — ОАО «Банк ВЕФК»).
29 октября 2008 г. Агентство по страхованию вкладов (АСВ), основываясь на требованиях Федерального закона «Одополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до31 декабря 2011 года», приняло на себя функции временной администрации поуправлению Банком ВЕФК. В феврале 2009 г. достигнуты договоренности об участии НОМОС-БАНКа и ФК «ОТКРЫТИЕ» в качестве соинвесторов в капитале банка ВЕФК.
В рамках реализации мерпо финансовому оздоровлению Банка инвесторы в лице НОМОС-БАНКа и ФинансовойКорпорации «ОТКРЫТИЕ» выкупили по 25% дополнительной эмиссии акций Банка ВЕФК.Оставшиеся 50% допэмиссии приобрело АСВ.
В сентябре 2009 года Банквернул себе первоначальное наименование — Банк «Петровский».
ОАО «Банк «Петровский»предоставляет широкий перечень услуг как для юридических, так и для физическихлиц. Частным лицам банком предлагаются такие услуги, как вклады в рублях ииностранной валюте, денежные переводы, выплата пенсий, переводы с рублевых ивалютных счетов, сейфинг, операции с наличной валютой, открытие и обслуживаниепластиковых карт. Достаточно обширен и перечень услуг для организаций. Назовемте из них, которые пользуются наибольшей популярностью: кредитование, открытиеи ведение рублевых и валютных счетов, зарплатные проекты.
Приоритетным направлениемдеятельности ОАО «Банк «Петровский» является работа с населением в областипривлечение вкладов. Вкладчики ОАО «Банк «Петровский» могут выбрать наиболееудобную схему сохранения и приумножения своих накоплений. Банк предлагаетклиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте на срок от 1месяца до 3 лет; различные виды депозитов, позволяющие выбрать вклад,отвечающий запросам клиента. ОАО «Банк «Петровский» выпускает собственныемеждународные пластиковые карты VISAINTERNATIONALиMASTERCARD INTERNATIONAL. ОАО «Банк «Петровский» располагаетобширной корреспондентской сетью, состоящей из крупных банков России и СНГ. УОАО «Банка «Петровский» широко разветвленная (вторая после Сбербанка повеличине) филиальная сеть – 170 отделений в Санкт-Петербурге и филиалы вгородах России. Целенаправленная работа по совершенствованию банковских услуг ирасширению их спектра стала основой для значительного увеличения количестваклиентов ОАО «Банк «Петровский».
Состоявшаяся в конце апреля 2009года смена акционеров и топ-менеджмента Банка ВЕФК, а также получение Банкомстатуса кредитной организации с государственным участием в капитале, оказалиположительное влияние на отношение к Банку со стороны частных лиц.За прошедшийквартал ОАО «Банк «Петровский» удалось переломить тенденцию к снижению основныхпоказателей, характеризующих объемы операций по обслуживанию физических лиц,наблюдавшуюся в предыдущий период.Так, объем привлеченных средств частных лиц увеличилсяна 10,3% — с 17,4 млрд. до 19,2 млрд. рублей, что видно на Рисунке 10. При этомобъем срочных вкладов вырос на 6,6%, остатки на пенсионных счетах вдополнительных офисах Банка — на 15,5%, остатки на счетах банковских карт — на14,1%.
/>
Рисунок 10 Динамика депозитов физическихлиц за период с 10.08-09.2009
Существенным образом выросли исреднемесячные доходы банка по операциям с физическими лицами (денежныепереводы, коммунальные платежи, сейфинг и т.д.). Если, для сравнения, вфеврале-марте с.г. они составляли в среднем 7,5 млн. рублей, то в июне доходыБанка увеличились до 8,3 млн., в июле — до 8,6 млн.
Число осуществляемых Банкомденежных переводов, составлявшее, к примеру, весной этого года 15-16 тыс.единиц в неделю, в настоящее время достигло отметки в 20 тыс.
Отдельно хотелось бы отметитьсерьезный рост остатков на счетах пенсионеров, получающих пенсиюнепосредственно в офисах ОАО «Банк «Петровский». Как известно, пенсионеры,получающие пенсию в Банке, могут обслуживаться как в отделениях почтовой связи,так и в дополнительных офисах Банка. При этом перечень услуг, предоставляемыхэтой категории клиентов в допофисах, является более широким, чем в отделенияхсвязи. Этот факт находит понимание и у самих пенсионеров, по состоянию на июль2009 в банке обслуживается около 1,2 млн. пенсионеров. Остатки же на счетахпенсионеров за I полугодие возросли на 1 млрд. рублей (53%).
Говоря о юридических лицах, надоотметить, что с мая 2009 года, остатки на счетах возросли на 20% – до 7,5 млрдрублей. Если в начале года корпоративными клиентами в ОАО «Банк «Петровский» всреднем в неделю открывалось около 150 счетов, то по итогам сентября 2009открывается 250-270 новых счетов в неделю. Общее количество счетов юрлиц сейчассоставляет 67 тыс. ед.
В рейтинге российскихбанков по размеру активов на 1 июля 2009 года занимает 37-е место (89427.53тыс.руб.), по г.Санкт-Петербургу – 6-е место. (по данным РБК)
По данным журнала«Эксперт» ОАО «Банк «Петровский» занимает 41 место в рейтинге 100 крупнейшихбанков России по итогам 2008 года на 01.01.2009. Банк входит в число 30 банков— лидеров по привлечению вкладов физических лиц по итогам 2008 года под номером26
2.2 Виды депозитов ОАО«Банк «Петровский»
Депозиты населения имеютважное значение в ресурсной базе ОАО «Банк «Петровский». Так на 01.09.2009 г.депозиты населения составили 80,0% от общей величины ресурсов. Это вполнезакономерно, так как «Петровский» постоянно обращает особое внимание на вкладынаселения.
Рассмотримдействующие по состоянию на 01.09.2009г. виды вкладов и условия по ним. Ихможно поделить на три основных группы: срочные вклады, пенсионные и вклады довостребования.
Таблица № 1 Видывкладов по состоянию на 01.10.2009г.
Виды депозитов
Срок вклада, пролонгация
Сумма первоначального взноса и доп.взносов
Примечание
Годовой % До востребования любой Не менее 10 руб. Доп. Взносы не ограничены 0,15 Осенний
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро Доп. взносы\выплаты капитализация, пролонгация не предумотрены 4.35-14.70 Осенний-пенсионный
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро Доп. взносы\выплаты капитализация, пролонгация не предумотрены 4.55-14.90 Петровский-классический
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро. Доп. взносы\выплаты капитализация, не предумотрены 4.10-14.70 Петровский-классический с ежемесячной выплатой %
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро
Доп. взносы\выплаты, не предумотрены.
Выплата % ежемесячно 3.10-13.70 Петровский-накопительный
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 1000 руб
От 300 долларов
От 300 евро
Взносы от 500 руб, 50 долларов, евро Доп. выплаты капитализация, не предумотрены 5.10-13.70 Петровский-сложный процент
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 1000 руб
От 100 долларов
От 100 евро Доп. взносы\выплаты, не предумотрены 3.60-14.20 Петровский-мультивалютный
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 30000 руб
От 1000 долларов
От 1000 евро
Взносы не ограничены Доп. выплаты капитализация, пролонгация не предумотрены 6.35-13.70 Петровский-универсальный
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 10000 руб
От 300 долларов
От 300 евро
Взносы от 1000 руб, 50 долларов, евро капитализация не предумотрена 4.60-13.95 Петровский-VIP
31 -90 дн
91-180 дн
181-1 год
свыше 1 года до 3 лет
От 300000 руб
От 10000 долларов
От 10000 евро Доп. взносы\выплаты капитализация, не предумотрены 5.55-15.20 Пенсионный-накопительный депозит 2 года
От 500 руб
Взносы не ограничены Пролонгация не предусмотрена 12.50 Текущий счет пенсионера любой 5-7
Из данныхтаблицы № 1 видно, что наиболее дорогие депозиты для клиентов физических лиц –это вклады Осенний-пенсионный, Осенний, Петровский-классический и Петровский-VIP. Это связано с условиями данных видов вкладов, а именноотсутствие ежемесячной капитализации процентов, или крупная сумма вклада, как,например в Петровский-VIP.
Видно, что особое место влинейке вкладов занимают вклады, направленные на пенсионеров. Таким образом,можно сделать вывод о том, что ОАО «Банк «Петровский» предлагает широкий выборвкладов, которые нацелены на различные сегменты рынка. При этом особое вниманиеуделяется пенсионерам, для которых предусмотрена линейка вкладов, позволяющаяучесть их интересы. Особое выделение вкладов для пенсионеров связано с тем, чтоименно они являются важным сегментом вкладчиков для ОАО «Банк «Петровский».
Если рассматриватьдополнительные условия по вкладам, приведенным по каждому вкладу отдельно вприложении №1, можно проследить следующую тенденцию в области использованиятакого критерия как пролонгация. Если в условиях договора присутствуетпролонгация вклада, то наблюдается значительно меньшая процентная ставка, чем удепозитов без пролонгации.
Анализируя вклады(депозиты) ОАО «Банк«Петровский» можнообратить внимание на следующее:
устанавливая процентныеставки, банк всегда привязывает депозиты (вклады) к сроку вложения. Так,например, процентная ставка вклада “До востребования” 0,15%, а процентнаяставка вклада “Пенсионный накопительный депозит ” на 2 года – 12,5%;
сумма вклада такжепривязана к величине процентной ставки. Так, например, вклад«Петровский-накопительный» на 1 год и 1 день) суммой от 1 до 700 т.р.принимается под 13.25% годовых, а эти же вклады суммой от 700 т.р. и выше ужепод 13.70%;
процентная ставка порублевым депозитам оказывается не ниже уровня инфляции, что спасает вклады от обесценения;
исходя из того, что не подлежатналогообложению доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками повкладам в банках, если:
проценты по рублевымвкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующейставки рефинансирования Банка России (10%), увеличенной на пять процентных пунктов,
установленная ставка непревышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;
можно отметить, что всепредлагаемые вклады не подлежат налогообложению (исключение составляетПетровский — VIP).
Для юридических лиц ОАО«Банк „Петровский“ предлагает клиентам различные вариантыразмещения временно свободных денежных средств на различные сроки:
· срочные депозитыв российских рублях и иностранной валюте;
· собственныевекселя Банка „Петровский“ в российских рублях и иностранной валюте.
Банкпредлагает юридическим лицам финансовый среднесрочный инструмент – банковскийдепозит.
Депозитныйдоговор удостоверяет сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика наполучение, по истечении установленного срока, суммы депозита и обусловленных вдоговоре процентов. Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно илиединовременно по истечении срока действия договора. На весь срок действиядепозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может водностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в договоре ставкупроцентов. Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условийразмещения средств. Соответственно, ставка зависит от суммы и срока вклада. Вслучае востребования вкладчиком возврата суммы депозита до истечения срокадоговора, проценты выплачиваются по ставке 0,01% годовых.
2.3 Анализ депозитногопортфеля
Основнойцелью депозитной политики ОАО «Банк «Петровский» является привлечение оптимального объемаденежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного дляработы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровняиздержек.
Привлечение ресурсов осуществляется в ходепроведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскимилицензиями. При этом, основными инструментами, используемыми ОАО «Банк «Петровский» для привлечения ресурсов, являются:
o открытие и ведение счетовюридических и физически лиц, предполагающее поступление на эти счета денежныхсредств;
o открытие и ведение счетовдругих банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств.
Перечень инструментов для привлечения средствможет быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности. В ходепроведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательствомРФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами,регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видовбанковских операций. Еслипроследить динамику за несколько лет, то можно отметить устойчивый ростостатков на счетах юридических лиц (Рисунок 11):
/>
Рисунок 11 Динамика остатков на счетах юридических лиц ОАО «Банк«Петровский»
Вклады физических лиц проанализируем с помощью таблицы №2:
Анализдепозитного портфеля ОАО «Банк «Петровский» в 2008 году (по срочности вложений)
№ п/п
Наименование статьи ПДС
Балансовый счет
Величина ПДС, тыс. руб.
Структура ПДС, в%
Изменения за период (+/-)
на 1.01.08г.
на 1.01.09г.
на 1.01.08г.
на 1.01.09г.
в тыс. руб.
в%
Депозиты (Д), всего
в том числе: Σ п.1 — 7 19270123.00 18033769.00 100.00 100.00 -1236354 -7%
I.
Депозиты до востребования (Двостр), всего 410-423(01), 42309, 425-426 (01), 42609 250819.00 290832.00 1 2 40013 15.9
II.
Срочные депозиты (Дс), всего 19019304.00 17742937.00 99 98 -1276367 -6.8 1. на срок до 30 дней 410-423(02), 42310, 425-426 (02), 42610 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2. на срок от 30-90 дней 410-423 (03), 42311, 425-426 (03), 42611 445687 1109708 2 6 664021 148 3. на срок 91-180 дней 410-423(04), 42312, 425-426 (04), 42612 2247860 3590845 12 20 1342985 59.7 4. на срок от 181 дня до 1 года 410-423(05), 42313, 425-426 (05), 42613 5946184 5155936 31 29 -790248 -13.3 5. на срок от 1 года до 3-х лет 410-423(06), 42314, 425-426 (06), 42614 10379573 7886448 54 43 -2493125 -24.1 6. на срок свыше 3-х лет 410-423(07), 42315, 425-426 (07), 42615 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Такой анализ позволяетвыявить особенности депозитной политики банка и определить в общем видепримерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализапозволяют сделать вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости(«дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатковсредств на счетах до востребования.
Дополнительнодля формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразнорассчитывать следующие показатели:
— коэффициентсрочности структуры депозитов (d в Д):
d в Д = Дс/Д,где Дс – объем срочных депозитов; Д – общий объем депозитов.
По состояниюна 01.01.2008 98%
По состояниюна 01.01.2009 98%
Высокийпоказатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства истабильности ресурсной базы.
В целом ростдоли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениватьсяположительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющаядепозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышатьликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на болеедлительные сроки.
— долясрочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П): d = Дс/П.
По состояниюна 01.01.2008 38.5 %
По состояниюна 01.01.2009 21.4 %
Рекомендуемыйуровень данного показателя – не менее 50%; мы видим отрицательную динамику заистекший год.
— коэффициентструктуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс.
По состояниюна 01.01.2008 1.3 %
По состояниюна 01.01.2009 0.1 %
Показательхарактеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значениепоказателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах,обусловленная структурой обязательств.
На рисунке 12видно, что наибольший объем привлеченных средств приходится на депозиты срокомсвыше 181 дня и свыше года.
/>
Рисунок 12 Структура вкладов ОАО „Банк“Петровский» по срокам на 01.01.2009
Начиная с 2005 года ОАО «Банк «Петровский» уверенно наращивает депозитныйпортфель, как это видно на рисунке 13. />
Рисунок13 Динамика остатков на счетах физических лиц
Банковскийкризис октября 2008 года пошатнул устойчивость банка, но на сегодняшний деньвсе стабилизировалось
2.4Организация формирования и реализации депозитной политики
Депозитная политика ОАО «Банк «Петровский» тесносвязана с кредитной и процентной политикой банка, являясь одним из элементовбанковской политики в целом.
Депозитная политика формируется с выделением следующих
шагов:
— постановка цели и определение задач депозитнойполитики;
— выделение соответствующих подразделений,участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочийсотрудников;
— разработка необходимых процедур и техническихпорядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
— организация контроля и управления в процессеосуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
При формировании депозитной политики учитываются следующиеспецифические принципы:
— принципы обеспечения оптимального (с учетомпоследующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
- принцип безопасности проведения депозитных операций иподдержания надежности работы банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформироватькак стратегические, так и тактические направления в организации депозитногопроцесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.
Депозитная политика ОАО «Банк «Петровский» строится взависимости от:
— субъектов депозитных отношений (в отношении физическихи юридических лиц);
— банковских инструментов, используемых дляпривлечения ресурсов;
— сроков привлечения ресурсов (краткосрочная,среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);
— цели привлечения (для инвестирования, кредитования,поддержания текущей ликвидности);
— агрессивности в вопросах привлечения ресурсов исвязанных с этим вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.
Депозитная политика ОАО «Банк «Петровский» предусматривает:
проведение анализа депозитного рынка;
o определение целевыхрынков для минимизации депозитного риска;
o минимизацию расходов впроцессе привлечения денежных средств;
o оптимизацию управления депозитнымпортфелем с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышенияего устойчивости.
ОАО«Банк «Петровский» при проведении своей депозитнойполитики учитывает следующие факторы:
• изменениеналогового законодательства;
• текущеесостояние и тенденции финансового рынка как в части привлечения, так иразмещения ресурсов;
• изменения,вносимые в расчет банковских нормативов;
• изменениеставки рефинансирования ЦБ РФ;
• лимиты,контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на проводимые банковскиеоперации.
Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходепроведения конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежныесредства. При этом, ОАО«Банк «Петровский» проводит депозитные операции, тоесть привлекает денежные средства на условиях:
o возвратности;
o срочности;
o платности (когда этопредусмотрено соответствующими договорами);
o публичности (относительноусловий привлечения средств).
Основным принципом работы Банка в ходе проведениядепозитных операций является обеспечение требуемого для нормальногофункционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах наих покупку.
Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеляпривлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемами структуре активов.
Обязательным требованием при определении возможных условийпривлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направленийрасходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов иструктурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.
Основным направлением депозитной политики «Банка «Петровский»является открытие и ведение счетов физических лиц.
Остатки средств на счетах физических лиц — клиентов банкасоставляют большую часть в общем объеме привлекаемых банком средств. И тем неменее, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделитьповышенное внимание.
Политика банка в работе с физическими лицами основывается, преждевсего, на работе с широким кругом физических лиц, этому способствует развитаясеть отделений. Другим блоком клиентов являются сотрудниками организаций и предприятий,являющихся клиентами Банка. Банк открывает и ведет счета физических лиц врублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимостиот срочности счетов.
Ценовая политика Банка в работе с клиентами — физическими лицами, предусматривает:
- Отсутствие платы за остатки средств,находящиеся на текущих счетах физических лиц.
- Наличие платы за остатки средств, находящиесяна срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяетсяисходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.
Банк проводит мероприятия, направленные наувеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов,чему служит проводимая Банком процентная политика, предусматривающая созданиеконкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц. Так банкпроводит для постоянных вкладчиков бонусную программу «Премиальный процент»
Притоку средств от физических лиц прямо либокосвенно способствуют дополнительные услуги, оказываемые Банком физическимлицам. В числе этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежныепереводы, оплата коммунальных услуг, аренда сейфовых ячеек.
Другим важным направлением депозитной политики ОАО «Банка«Петровский» является открытие и ведение счетов юридических лиц.
Ведущим источником формирования ресурсной базы Банка являютсяостатки средств на счетах юридических лиц — клиентов Банка.
Политика Банка в работе с юридическими лицами основывается, преждевсего, на работе с действующими клиентами Банка, а так же на привлечении новых.
Повышению устойчивости ресурсной базы Банка (по объемам и срокам)должны способствовать:
— развитие бизнеса действующими клиентами Банка;
— открытие в Банке счетов организациями ипредприятиями — контрагентами и партнерами действующих клиентов Банка;
— аккумулирование финансовых потоков, связанных среализацией программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов Банка.
Банк открывает и ведет счета юридических лиц врублях и иностранной валюте на основе действующих договоров. Ценоваяполитика Банка в работе с клиентами — юридическими лицами, предусматривает отсутствиеплаты за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц,кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств насчетах предприятий и организаций.
Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно
повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного выполнениябанковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности ресурсов сактивами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение вобщем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных ресурсов. Данныемероприятия подразумевают персональную работу с конкретными клиентами,предполагающую:
— отслеживание движения денежных средств посчетам клиентов — юридических лиц, выбор на основе получаемой информациинаиболее перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентовсрочной ресурсной базы;
— создание для клиентов — юридических лицусловий, стимулирующих к переводу части средств с текущих счетов на срочныесчета;
— своевременное информирование клиентов — юридических лиц о новыхусловиях обслуживания клиентов.
В рамках решения задач расширения круга юридических лиц,обслуживаемых в Банке, увеличения ресурсной базы Банка за счет средств,аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяетсясозданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежных ресурсов.В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по сравнениюс другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка в отношенииустановления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для клиентовусловия обслуживания, включая получение кредитов, возможность дистанционногообслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.
Глава 3. Совершенствование депозитной политики
3.1 Инструментарийсовершенствования депозитной политики ОАО «Банк «Петровский»
2008 год стал сложнымгодом для банковской системы во всем мире. Несмотря на предположения и прогнозыряда экспертов, финансовый кризис коснулся и ОАО «Банк «Петровский». Несмотряна проблемную ситуацию на банковском рынке, ОАО «Банк «Петровский» продолжилсвое развитие. По итогам сентября 2009 года, банк полностью преодолел всетрудности и достиг высоких финансовых результатов.
Однойиз проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время,является формирование ресурсной базы. Ресурсная база оказывает прямое влияниена ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабыдеятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которыеон получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретаетна рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникаетконкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формированиересурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но ипостоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, являетсясоставной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотнойдепозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в частипассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры,к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
Ограниченностьресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязкек определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от нихбанка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базыбанкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятсяподдержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможностипривлечения денежных ресурсов из других источников и поддержаниесбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Сцелью расширения ресурсного потенциала ОАО «Банку «Петровский» необходимоактивизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетныхнаправлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитногопортфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, вчастности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новыхвидов услуг для их удобства.
Депозитнаяполитика ОАО «Банк «Петровский» должна учитывать потребности всех социальных ивозрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднеговозраста, а также должна быть рассчитана на людей с разными уровнями дохода.
Скаждым клиентом ОАО «Банк «Петровский» должен стремиться к установлениюдолгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозироватьразвитие потребностей клиентов, разрабатывать и предлагать полный спектрбанковских продуктов и услуг.
Так,ОАО «Банк «Петровский» мог бы предложить новый вид вклада для накопленияденежных средств на обучение или подарок ребенку. Минимальный первоначальныйвзнос – 10000 рублей. Депозит открывается сроком на год, с начислением 13%годовых в рублях и с возможностью довложения. Если в конце срока сумма вклада ипричитающиеся проценты остаются на следующий срок на этом же виде вклада, то уклиента будет возможность получить бонус в размере 0,5% к процентной ставке,действующей на момент пролонгации по данному виду вклада. Возможно проведениерекламных акций и выдача призов активным вкладчикам.
Дляпривлечения в число своих клиентов молодое поколение ОАО «Банк «Петровский» могбы пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на этугруппу населения, например, предложить вклад для студентов. Предлагается ввестиследующие условия данного вклада: срок вклада – 1 год (четырехкратнаяпролонгация), открытие только при наличии студенческого билета, к вкладуоткрывается пластиковая карта и проценты ежемесячно перечисляются на нее,получается прибавка к стипендии. Для того чтобы обеспечить приток вкладчиков наданный вид депозита, целесообразно, на наш взгляд, ввести некоторые стимулы,привлекательные для потенциальных клиентов среди молодого населения (например –дисконтные карты магазинов).
Длянаибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов ОАО «Банк «Петровский»может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с цельюкомпенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средствна определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в томслучае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты повкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада. Кромерасширения спектра вкладов, в целях совершенствования депозитной политики банкупредлагается освоить выпуск ценных бумаг, а именно — сберегательныхсертификатов. Приобрестидепозитный сертификат смогут юридические лица и индивидуальныепредприниматели. Минимальная сумма депозита,оформленного депозитным сертификатом, составляет 100 000 руб.Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет2 года. Выдача депозитного сертификатаосуществляется на основании заключенного договора банковского депозита.Выплата процентов по сертификату производитсяодновременно с его погашением.
Оплатасертификата осуществляется банком при наступлении даты востребования суммыпо нему на основании заявления на оплату и при предъявлениидепозитного сертификата.
Депозитныйсертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочномпредъявлении сертификата к оплате банком выплачивается сумма депозитаи проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующиена момент предъявления сертификата к оплате.
Такимобразом, при разработке депозитной политики банку следует руководствоватьсяопределенными критериями ее совершенствования, среди которых можно выделитьследующие:
– взаимосвязьдепозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности,надежности и финансовой устойчивости;
–диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
–сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
–дифференцированный подход к различным группам клиентов;
–конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Таковы некоторыевозможные пути совершенствования депозитной политики ОАО «Банк «Петровский» иповышения ее роли в обеспечении его устойчивости. В заключение можно сказать,что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя видыдепозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций,опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренциисо стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.
3.2 Система страхованиядепозитов в Российской Федерации и ее совершенствование
11 января 2005 ОАО «Банк«Петровский» был включен в систему страхования вкладов.
Привлечение средств юридических ифизических лиц, операции по депозитным счетам являютсяодним из основных видов деятельности для банков. В то же время банкротствобанков приводит к потере вкладчиками своих денег. Гарантия сохранностибанковского вклада в таких случаях может быть обеспечена посредством механизмадепозитного страхования.
Одним из проявлений стабилизациироссийской экономики является выраженная тенденция к росту реальных доходовнаселения, соответственно, его сберегательного потенциала. Денежные накопленияграждан являются важным резервом увеличения ресурсной базы банковского сектора,столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей. Поэтомузадача по активизации процесса мобилизации финансовых ресурсов физических лицво вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.
По мнению ведущих отечественных изарубежных экспертов, главным фактором, препятствующим успешному решениюрассматриваемой задачи, выступает низкий уровень доверия граждан к коммерческимбанкам. Для изменения подобного положения Правительством РФ и Банком России былпринят целый комплекс мероприятий. К числу важнейших из них правомерно отнестивведение законодательной базы страхования вкладов.[7]Этот федеральный закон обеспечивает необходимую правовую базу дляцентрализованной защиты интересов вкладчиков, устанавливает организационныеосновы системы страхования вкладов, регулирует юридические и финансовыеотношения, возникающие в процессе ее функционирования.
Независимые эксперты ипредставители банковского сообщества единодушно отмечают его положительноевлияние на развитие сберегательного дела в современной России. Вместе с тем,анализ результатов функционирования системы позволил констатировать наличие рядане решенных и спорных вопросов. Они касаются понятийного аппарата, общейметодологии обязательного страхования вкладов, его прикладных механизмов,наконец, функций и полномочий Агентства, управляющего данной системой.
Система страхования вкладов — это комплексмер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возвратв полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.Система страхования базируется на следующих принципах:
•обязательность участия в системестрахования вкладов;
•сокращение рисков наступлениянеблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своихобязательств;
•прозрачность деятельности системыстрахования вкладов;
•накопительный характерформирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносовбанков-участников системы страхования вкладов.
И все же главнымфактором, определяющим вид системы защиты депозитов, является экономическийуровень развития страны: степень развитости денежно-кредитной системы, долягосударственной собственности в банковском секторе, а также возможностьвозникновения банковского кризиса, что является важным стимулом для введенияболее эффективного механизма защиты депозитов.
Важнейшим факторомперераспределения средств между банками, естественно, является процентнаяполитика банков. Введение каких-либо усовершенствованных новых гарантийприведет к снижению процентных ставок по депозитам в коммерческих банках, авысокими процентные ставки останутся только в наиболее рискованных иагрессивных банках, нуждающихся в дополнительных средствах, стимулированиекоторых никак не входит в число задач создания новой системы.
Быливнесены изменения к действующему федеральному закону о страховании вкладов с целью повышения эффективности системыстрахования вкладов физических лиц и повышения доверия населения к банкам.[8] Рассмотрим совершенствованиекритериев и механизмов контроля за соответствием банков, требованиям к участиюв системе страхования вкладов после внесения изменений от 2008г.:
— устранена неточность, согласно которой установленные требования к банкам,участвующим в системе страхования вкладов, распространялись только на банки,имеющие на день вступления в силу данного Федерального закона разрешение напривлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведениебанковских счетов физических лиц. Согласно новой формулировке должныудовлетворять не только банки, имеющие соответствующее разрешение Банка России,но и ходатайствующие о его выдаче.
Крометого, уточнены сами требования, предъявляемые к банкам — участникам системыстрахования вкладов.Ранее предусматривалось, что участником системыстрахования вкладов может стать банк при соответствии одновременно следующимусловиям:
— учети отчетность банка признаются Банком России достоверными;
— банквыполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;
— финансовая устойчивость банка[9] признаетсяБанком России достаточной;
— к банку не применяются меры,предусмотренные банковским законодательством, а также отсутствуют основания дляих применения (в том числе введение запрета на осуществление отдельныхбанковских операций, взыскание с кредитной организации штрафов, осуществлениемер по предупреждению банкротства).
— добавлено еще одно требование: соблюдение банком установленного порядкараскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающихсущественное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органамиего управления. При этом Банк России обязан принятьрешение о введении запрета на прием во вклады денежных средств физических лиц,в случае если банк не удовлетворяет предусмотренным требованиям в течениеопределенного срока. Так,в частности, установлено, что банк не соответствует требованиям к участию всистеме страхования вкладов в случаях, если:
— учети отчетность банка признаются Банком России недостоверными в течение трехмесяцев подряд;
— банкв течение шести месяцев подряд не выполняет один и тот же обязательный нормативиз числа установленных Банком России. Невыполнением обязательного норматива вотчетном месяце является его нарушение по совокупности за шесть и болееоперационных дней в течение данного месяца;
Крометого, Банк России вправе принять решение о введении запрета на привлечение вовклады денежных средств физических лиц в случаях, если:
1)учет и отчетность банка признаются Банком России недостоверными;
2)банк в течение двух месяцев подряд не выполняет один и тот же обязательныйнорматив из числа установленных Банком России;
3)банк два месяца подряд имеет оценку “неудовлетворительно” по одной и той жегруппе показателей (оценки капитала, активов, ликвидности, а также оценкикачества управления банком, его операциями и рисками).
4)если банк имеет оценку “неудовлетворительно” по одной и той же группе показателей(оценки капитала, активов и ликвидности) на шесть отчетных месячных дат подрядили на две отчетные квартальные даты подряд;
5)еслибанк имеет оценку “неудовлетворительно” по группе показателей оценки качествауправления банком, его операциями и рисками, а также в отношении порядкараскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающихсущественное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органамиего управления, три месяца подряд;
6)если банк имеет оценку “неудовлетворительно” по группе показателей оценкидоходности на две отчетные квартальные даты подряд.
Такжена банки возлагается обязанность по ведению учета не только обязательств банкаперед вкладчиками, но и встречных требований банка к вкладчику. Ведение такого учета обеспечиваетготовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также налюбой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дняпоступления в банк указанного требования) реестра обязательств банка передвкладчиками. Реестр формируется в порядке и по форме, которые устанавливаютсяБанком России по предложению Агентства. Уточнен состав вкладов, подлежащихобязательному страхованию. Так, из данного состава исключены денежные средства,размещенные на банковских счетах (вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц,если такие счета открыты для осуществления профессиональной деятельности.
Былрасширен круг лиц, имеющих право на получение возмещения по вкладам посленаступления страхового случая, а именно наследникам вкладчика. Наследник вправе воспользоватьсяправами умершего вкладчика с момента выдачи наследнику соответствующегосвидетельства о праве на наследство или иного документа, подтверждающего егоправо на наследство или право использования денежных средств наследодателя.
Помимоэтого, введено новое правило в отношении дополнительных денежных средств,поступивших во вклад (на счет) после введения Банком России запрета напривлечение во вклады денежных средств физических лиц. Такие средства (заисключением начисляемых в соответствии с условиями договора процентов) незачисляются во вклад (на счет), а подлежат либо возврату лицам, которые далипоручение о зачислении денежных средств во вклад (на счет), либо, по заявлениюфизического лица перечисляются на счет того же физического лица, открытый вдругом банке, состоящем на учете в системе страхования вкладов.
Повнесенным изменениям на Агентство возложены функции конкурсного управляющего(ликвидатора) при банкротстве кредитных организаций. Кроме тогопредусматривается наделение Агентства правом осуществлять операции пореализации имущества (предмета залога), являющегося обеспечением исполненияобязательств кредитных организаций — контрагентов Банка России.
Из вышеизложенного можносделать вывод о том, что главной причиной совершенствования механизмастрахования вкладов в РФ является финансовая ненадежность большинства существующих финансовыхинститутов и колоссальные потери населения от крушения крупнейших частныхбанков в период неустойчивого финансового положения экономики страны.
Как известно, самым тяжелым последствием банковскихкризисов различных стран стал тотальный кризис недоверия населения к банковскойсистеме. Совершенно очевидно, что никакими административными мерами нельзязаставить население хранить свободные денежные средства в банках. Нужныэкономические меры и создание адекватного нормативно — правового обеспеченияфункционирования системы защиты банковских вкладов. В этих условиях вопрос осоздании системы, позволяющей защитить вклады граждан от риска быть потерянными,выходит на первый план при реализации мероприятий по восстановлению доверияобщества к банкам. Политическая и экономическая нестабильность являютсяследствием:
— снижения сберегательнойактивности и увеличения размеров потребления за счет накопительных средств, припадении интереса к доходам, получаемым по вкладам в виде процента;
— снижения активностинаселения по вложению средств в ценные бумаги;
— перевод средств изрублевой зоны в валютную.
Поэтому, на наш взгляд,перед современным российским государством стоят важные задачи совершенствованиясистемы страхования, касающиеся, во-первых, стимулирования экономического ростаи, во-вторых, повышения уровня защищенности прав и законных интересов человекаи гражданина.
Таким образом, стоитотметить, что для нашей страны в условиях общей экономической нестабильности,инфляции, огромного бюджетного дефицита создание множества банков,реорганизация банковской системы и т.д. со всей остротой встает вопрос осовершенствовании страхования банковской деятельности, обеспечение интересовклиентов банков.
В заключение данноговопроса надо сказать, что надежность коммерческих банков является одним изрешающих элементов их деятельности, а одной из важных мер по обеспечениюнадежности является страхование депозитов, которое применяется во всех странахс высокоразвитыми банковскими системами. В связи с этим банковской системенеобходимо существенноповысить уверенность потенциальных вкладчиков в полном и своевременном возвратесредств, доверенных банку. Это будет способствовать решению важной задачи пововлечению в экономику финансовых ресурсов, находящихся в настоящее время унаселения в форме рублевой и валютной наличности на многие десятки миллиардовдолларов.
Заключение
Сегодня коммерческиебанки способны предложить клиенту разнообразные банковские продукты и услуги.Все банки в Российской Федерации по своей специфике универсальны. Существуетопределенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормальнофункционировать. Среди них отдается предпочтение привлечению и размещениювременно свободных денежных средств клиентов во вклады.
Депозиты являются важнымисточником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самымиразнообразными и в основном их классификации могут быть положены такиекритерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности ит.д.
Привлеченныересурсы имеют для банков важное значение, так как именно за счет них банкипокрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах, которыйсоставляет в среднем 40% от общего числа ресурсов коммерческого банка.
В тоже время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковскихресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительныхматериальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады,ограниченности свободных денежных средств. Кроме того, мобилизация средств вовклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка.Поэтому конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсовзаставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечениюдепозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегиюдепозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базыочень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширениякруга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организациюдепозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.
В ходе написания работы, изучена деятельность конкретного субъектабанковской системы – ОАО «Банк «Петровский» в области вкладных операций.
Анализируя рынокдепозитов, можно выявить тенденцию роста доли депозитов юридических ифизических лиц в совокупных пассивах банковского сектора, их доля на протяжении2005 – 2008 годов неуклонно растет.
Что касается деятельности ОАО «Банк «Петровский», то здесь можноотметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам вработе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, капитала ипривлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо большеуделять внимания средствам, привлекаемым от юридических лиц, так как именновклады в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами иприоритетным направлением банковского роста.
Депозиты юридических лициз всего объема депозитов составляют приблизительно 24,2% по состоянию на01.01.2009г., это на три порядка меньше, чем депозиты физических лиц. Этосвязано с особенностью депозитной политики ОАО «Банк «Петровский»: не привлекатьна услугу возможного размещения средств с расчетного или текущего счета клиентав банке в срочный депозит, гораздо удобнее и выгоднее, чтобы денежные средствабесплатно находились на расчетном счете, или, в крайнем случае — ежемесячноеначисление процентов на среднедневные остатки по счету. А если учесть, что естьтакое понятие как комплексное обслуживание клиента (наличие расчетного счета,системы Банк-Клиент, зарплатного проекта, бизнес — счета и других услуг),которое подразумевает увеличение процентной ставки на несколько пунктов прииспользовании услуги срочный депозит совместно с другой услугой банка, то можносделать вывод, что шансы сберегательного банка по привлечению этого клиентапрактически равны нулю.
Объем привлеченныхсредств в депозиты от организаций имеет положительную тенденцию на протяжениипоследних лет. Это связано с ростом доходов предприятий и развитием бизнесаклиентов.
Процентная политикаявляется неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческогобанка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должнабазироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первуюочередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срокахранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента повкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принципсохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективнойпроцентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.
Политика в областипривлечения свободных денежных средств в депозиты как для юридических, так идля физических лиц в ОАО «Банк «Петровский» несмотря на равномерный рост изгода в год должна постоянно совершенствоваться.
Исследование теоретических основ депозитной политики и оценкасложившейся ситуации в сфере привлечения средств в условиях сложившегосяфинансового кризиса во вклады позволили выработать ряд предложений ирекомендаций по совершенствованию депозитной политики.
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциалабанку предлагается:
1) Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слоинаселения с разным уровнем доходов. В связи с этим предложен ряд новых вкладов
2) Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятиянаселением срочных вкладов.
3) Производить выплату процентов по размещенным вкладам по ставке,соответствующей сроку хранения средств на счете с целью компенсацииинфляционных потерь для клиента
Надежность коммерческихбанков является одним из решающих элементов их деятельности, а одной из важныхмер по обеспечению надежности является страхование депозитов, котороеприменяется во всех странах с высокоразвитыми банковскими системами. В связи сэтим банковской системе необходимо существенно повысить уверенность потенциальных вкладчиков вполном и своевременном возврате средств, доверенных банку.
Для нашей страны вусловиях общей экономической нестабильности, инфляции, огромного бюджетногодефицита создание множества банков, реорганизация банковской системы и т.д. совсей остротой встает вопрос о совершенствовании страхования банковскойдеятельности, обеспечение интересов клиентов банков.
Подводя итоги необходимоотметить, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политикусамостоятельно, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условияпроведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своейдеятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков иинфляционные процессы, протекающие в экономике.
Список литературы
1. «О банках ибанковской деятельности в РФ» Федеральный закон РФ от 02.12.1990 №395-1
2. Гражданскийкодекс РФ
3. «Об обязательныхнормативах банков»: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г №110-И
4. «Об обязательных резервахкредитных организаций»: Положение Банка России от 29.03.2004 г № 255-П
5. «О порядкеначисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещениемденежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерскогоучета»: Положение Банка России от 26.06.98 №39-П
6. «О депозитных исберегательных сертификатах кредитных организаций»: Положение Банка России от10.02.1992г. №14-3-20 от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБ РФ от 18.12.92.№23
7. «О методикерасчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»: Письмо БанкаРоссии от 16.12.1998г. №363-Т.
8. Федеральный Закон№ 395-1-ФЗ от 02.12.1990г «О банках и банковской деятельности» (сизменениями и дополнениями)
9. Указания ЦБ РФ от11 января 2000 № 713-У
10. Федеральный Закон№86-ФЗ от 10.07.2002г «О центральном банке Российской Федера10ции (БанкеРоссии)» (с изменениями и дополнениями)
11. Федеральный Закон№ 177-ФЗ от 23.12.2003г. «О страховании вкладов физических лиц в банкахРоссийской Федерации»
12. Федеральный Закон№158-ФЗ от 22.07.2008 г. «О внесении изменений в главы 21, 23, 24, 25 и 26части второй Налогового Кодекса Российской Федерации и некоторые другие актыЗаконодательства Российской Федерации о налогах и сборах»
13. Федеральный Закон№ 48-ФЗ от 11.03 1997г «О переводном и простом векселе»
14. Положение БанкаРоссии № 255-П от 20.03 2004г «Об обязательных резервах кредитных организаций»(с учетом изменений)
15. Банковское дело:Учебник/под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой, 5-е изданиепереработанное и дополненное, Москва, “Финансы и Статистика”, 2008.- 478с.
16. Банковскиеоперации/ под ред.Ю.И.Коробова.-М.: Магистр, 2007.-446с.
17. Банковскиеоперации: Учебник/под ред А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева,Москва, 2009.- 284с.
18. Банковскиеоперации: учебное пособие/ коллектив авторов; под ред.О.И.Лаврушина.-М.: КНОРУС,2007.-384с.
19. Банковское дело: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы истатистика, 2005. – 576 с.
20. Банковское дело:учебник/ под ред.д-ра экон.наук, проф.Г.Г.Коробовой.-изд.с изм.-М.: Экономистъ,2006.-766с.
21. Белоглазова Г.Н.,Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка:учебник.-М.: Высшее образование,2008.- 422с.
22. Велиева И.,Волков С.«Время собиратьденьги »//Эксперт №11 (650) от 23.03.2009
23. ГлушковаН.Б. Банковское дело: Учебное пособие — М., Академический проект, 2005.-210с.
24. Жарковская Е.П.Банковское дело: учебник для студентов вузов.- М., Омега-Л, 2008.-480 с.
25. Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С… Методика финансового анализа.– М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.
26. Интернет – сайтАСВ: http//www.asv.org.ru/guide (раздел«Справочник вкладчика»)
27. Интернет – сайт: www.rbcdaily.ru
28. Интернет – сайт: www.petrovskiybank.ru/
29. Интернет – сайт: http://www.consultant.ru
30. Интернет – сайт: bankrange.ru/
Приложение№ 1ДОГОВОР № ______________О ВКЛАДЕ «ДОВОСТРЕБОВАНИЯ»
г.Санкт-Петербург «_________»_______________200___г.
ОАО«Банк «Петровский» далее именуемый «БАНК», в лице _____________, действующего наосновании Устава с одной стороны, и________________________________________________________
_____________________,далее именуемый «ВКЛАДЧИК», с другой стороны, заключили договор онижеследующем:
1. ПРЕДМЕТДОГОВОРА
1.1. Предметомдоговора являются отношения сторон по поводу приема денежных средств во вклад,выплаты процентов и возврата вклада на условиях и в порядке, предусмотренныхнастоящим договором.
2. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯИ ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ
2.1. БАНК открываетВКЛАДЧИКУ счет__________________
2.2. За пользованиеденежными средствами БАНК выплачивает ВКЛАДЧИКУ __________________% годовых.Срок вклада: до востребования.
2.3. Проценты на суммувклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в БАНК, по день,предшествующий ее возврату ВКЛАДЧИКУ, либо ее списанию со счета ВКЛАДЧИКА поиным основаниям. При этом за базу для расчета берется действительное числокалендарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
2.4. Начисленные в течение календарного года проценты присоединяются костатку вклада, увеличивая его сумму, в последний рабочий день текущего года.
2.5.При выплате в наличной форме средств со вклада в иностранной валюте суммы,меньшие минимального номинала банкнот соответствующей валюты, выплачиваютсяВКЛАДЧИКУ в валюте Российской Федерации по курсу, установленному ЦентральнымБанком России на дату выплаты.
3. ПРАВА ИОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
3.1. ВКЛАДЧИКимеет право:
3.1.1. Совершать по вкладу приходные и расходные операции,как наличными денежными средствами, так и безналичным путем. Возможно пополнениевклада третьими лицами.
3.1.2. В одностороннем порядкерасторгнуть договор и востребовать сумму вклада с причитающимися процентами.
3.1.3. Выдать третьемулицу доверенность на распоряжение вкладом и составить завещательноераспоряжение правами на денежные средства в БАНКЕ.
3.2. ВКЛАДЧИКобязан:
3.2.1. Внести во вкладналичными или безналичным путем денежные средства в сумме не менее 10 (Десять)рублей или эквивалента в иностранной валюте, не меньше минимального номиналабанкнот.
3.2.2. Не использовать вклад «Довостребования» для осуществления расчетов, связанных с предпринимательскойдеятельностью.
3.2.3. Возмещать БАНКУ расходы,возникающие при исполнении БАНКОМ поручений ВКЛАДЧИКА в соответствии с тарифамикомиссионного вознаграждения, утвержденными в БАНКЕ.
3.2.4. Уведомить БАНК за два рабочихдня о намерении востребовать со вклада сумму, превышающую 10000 рублей илиэквивалент в иностранной валюте на дату уведомления.
3.3.БАНК имеет право:
3.3.1. В течение срока вклада изменятьпроцентную ставку по вкладу. Новая процентная ставка вступает в силу поистечении 10 дней с момента размещения соответствующего сообщения на рекламныхстендах в помещениях БАНКА.
3.3.2. Списывать в момент совершенияоперации со счета ВКЛАДЧИКА в безакцептном порядке причитающуюся плату зауслуги БАНКА в соответствии с тарифами комиссионного вознаграждения,утвержденными в БАНКЕ.
3.4. БАНК обязан:
3.4.1. Предоставлять ВКЛАДЧИКУ выписку по счету, отражающую движениеденежных средств на счете при совершении приходно-расходных операций.
3.4.2. Соблюдать тайну вклада в соответствии с законодательством РФ.
4. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
4.1. Если ВКЛАДЧИК втечение 12 (двенадцати) месяцев со дня последней операции имеет на счетенулевой остаток, БАНК вправе рассматривать это обстоятельство, как прямоераспоряжение самого ВКЛАДЧИКА на закрытие счета по вкладу.
4.2. Сберегательная книжкапо вкладу не оформляется.
СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
5.1.Настоящий договор вступает в силу с момента его заключения и внесения денежныхсредств во вклад и действует до закрытия счета по заявлению ВКЛАДЧИКА или донаступления обстоятельств, указанных в п.4.1. данного договора.
5.2.Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон,имеющих одинаковую юридическую силу.
5. РЕКВИЗИТЫ,АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН
БАНК: ОАО «Банк«Петровский»:
191186 Санкт-Петербург,Невский пр., дом 26, к/с 30101810600000000809 в ГРКЦ ГУ Банка России поСанкт-Петербургу, БИК 044030809,
ИНН 7831000179, КПП783501001, ОКОНХ 96120, ОКПО 09801859, ОГРН 1027800000568 SWIFT: PETR RU 2P
ВКЛАДЧИК:ФИО______________________ ИНН
_Дата рождения ___________________________
Почтовый индекс, адрес_____________________Телефон__________
Паспорт: серия________ номер_______________ кем и когда выдан_________________________________________________________________
Подпись ___________________
Приложение № 2Вклад«ПЕТРОВСКИЙ-УНИВЕРСАЛЬНЫЙ»
Во вкладпринимаются дополнительные взносы наличными денежными средствами, либобезналичным путем. Периодичность внесения и величина дополнительных взносов неограничиваются.
Повкладу допускаются частичные выплаты сумм в пределах 20% от суммы денежныхсредств, находящихся на счете на 1-ое число месяца, в котором производитсявыплата.
Договорсрочного вклада заключается в письменной форме вкладчиком или егопредставителем по нотариально удостоверенной доверенности, в которой оговореноэто право представителя вкладчика.
Вкладыпринимаются в рублях, долларах США или евро. Сумма и срок вклада могут бытьлюбыми из предлагаемых установочных диапазонов. Процентная ставка по вкладузависит от суммы и срока вклада и не подлежит изменению в течение основного илипролонгированного сроков.
Повкладу производится 3-х кратная автоматическая пролонгация срока вклада безличного присутствия вкладчика.
Процентыпо вкладу выплачиваются в дату возврата вклада основного или пролонгированногосрока путем причисления к сумме вклада. При востребовании суммы вклада доистечения основного или пролонгированного срока проценты за период с началасрока (основного или пролонгированного) до даты востребования начисляются вразмере 0,05% годовых.
Повкладу можно оформить доверенность и завещательное распоряжение правами наденежные средства, внесенные вкладчиком во вклад.
Вклад«ПЕТРОВСКИЙ — УНИВЕРСАЛЬНЫЙ»срок вклада (включительно), дней 91-180 181-1 год свыше 1 года до 3 лет
сумма, руб. от 10 000 доп. взнос от 1 000 11,25 12,25 12,75 от 500 000 доп. взнос от 25 000 12,25 13,25 13,70 от 1 000 000 доп. взнос от 50 000 12,50 13,50 13,95
сумма, доллары США от 300 доп. взнос от 50 5,00 6,00 6,15 от 15 000 доп. взнос от 500 5,90 6,90 7,05 от 30 000 доп. взнос от 1 000 6,05 7,05 7,25
сумма, евро от 300 доп. взнос от 50 4,60 5,60 5,75 от 15 000 доп. взнос от 500 5,50 6,50 6,65 от 30 000 доп. взнос от 1 000 5,65 6,75 6,80 Вклад «ПЕТРОВСКИЙ– КЛАССИЧЕСКИЙ»
— свыплатой процентов ежемесячноили в конце срокавклада
Договорсрочного вклада заключается в письменной форме вкладчиком или егопредставителем по нотариально удостоверенной доверенности, в которой оговореноэто право представителя вкладчика.
Вкладыпринимаются в рублях, долларах США или евро. Сумма и срок вклада могут бытьлюбыми из предлагаемых установочных диапазонов. Процентная ставка по вкладузависит от суммы и срока вклада и не подлежит изменению в течение основного илипролонгированного сроков.
Дополнительныевзносы во вклад не принимаются. Выплата части вклада с сохранением процентнойставки не допускается. По вкладу производится 3-х кратная автоматическаяпролонгация срока без личного присутствия вкладчика с выплатой процентовежемесячно.
Процентыпо вкладу выплачиваются на текущий счет вкладчика 01 числа каждого месяца и впоследний день основного или пролонгированного срока вклада. — свыплатой процентов в конце срока вклада Процентыпо вкладу выплачиваются в дату возврата вклада основного или пролонгированногосрока путем причисления к сумме вклада.
При востребовании суммы вклада до истечения основного или пролонгированногосрока проценты за период с начала срока (основного или пролонгированного) до датывостребования начисляются в размере 0,05% годовых. По вкладу можно оформитьдоверенность и завещательное распоряжение правами на денежные средства,внесенные вкладчиком во вклад. Вклад«ПЕТРОВСКИЙ-КЛАССИЧЕСКИЙ»срок вклада (включительно), дней 31-90 91-180 181-1 год свыше 1 года до 3 лет
процентные ставки по вкладу (% годовых)с выплатой процентов:
рубли
в конце срока 1 000-100 000 9,20 12,75 13,75 14,25 100 000- 700 000 9,40 13,00 14,00 14,45 от 700 000 9,60 13,25 14,25 14,70
доллары США 100-3 000 4,50 6,50 7,50 7,65 3 000-15 000 4,65 6,65 7,65 7,80 от 15 000 4,80 6,80 7,80 7,95
евро 100-3 000 4,10 6,10 7,10 7,25 3 000-15 000 4,25 6,25 7,25 7,40 от 15 000 4,40 6,40 7,50 7,55
рубли
ежемесячно 1 000-100 000 8,20 11,75 12,75 13,25 100 000- 700 000 8,40 12,00 13,00 13,45 от 700 000 8,60 12,25 13,25 13,70
доллары США 100-3 000 3,50 5,50 6,50 6,65 3 000-15 000 3,65 5,65 6,65 6,80 от 15 000 3,80 5,80 6,80 6,95
евро 100-3 000 3,10 5,10 6,10 6,25 3 000-15 000 3,25 5,25 6,25 6,40 от 15 000 3,40 5,40 6,50 6,55
Приложение № 3
Инструментысовершенствования депозитной политики
ОАО «Банк «Петровский»/> /> /> /> /> /> /> /> />