Банковские риски коммерческих банков

КОНТРОЛЬНЯРАБОТА
На тему: Банковские риски коммерческих банков
Выполнил студент 4 курса
Петрухина Л.М.
Тула, 2010 год

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДНИЕ
Глава 1 СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1 Понятие банковских рисков и причины их возникновения
1.2 Классификация банковских рисков
Глава 2 ОЦЕНКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ
2.1 Методы оценки банковских рисков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ
 
Банк каккоммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, котораяобеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использованадля расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегдасвязана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы ихограничения могут привести к убыткам.
Управление рискамиявляется основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принималидепозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самымприняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основойбанковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка.Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что отего качества зависит успех работы банка.
Целью данной работы является раскрытиеосновных подходов к классификации банковских рисков, методов оценки иуправления ими, а также определение путей их минимизации.
Длядостижения поставленной в контрольной работе цели были решены следующие задачи:
— рассмотретьпонятие «банковских рисков» и их классификация;
— рассмотретьметодологические основы анализа и оценки рисков;
— узнать как определяютсянаиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
 

Глава 1 СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
 
1.1Понятие банковских рискови причины их возникновения
 
В процессе своей деятельности банкисталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собойместом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими наих уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Всевиды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.
Современный банковский рынок немыслим безриска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разныхмасштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивнымискать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностьюисключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. Стаким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «наплаву». Следовательно, для банковской деятельности важным является неизбежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Риск — вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов,недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результатеосуществления определенных финансовых операций.
Банковский риск — это ситуативная характеристика деятельности банка,отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятностьнегативного отклонения действительности от ожидаемого.
Поскольку риск – это лишь возможностьполучения убытка, т.е. всегда имеется большая или меньшая вероятность того, чтоубытка не будет, а будет только прибыль (риск выгоды), постольку многие банкине могут себе позволить не стремиться получить всё большую прибыль, аследовательно стать более конкурентоспособными на рынке и болеепривлекательными для клиентов.
Банкистремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничиваетсявозможностью понести убытки. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связьмежду доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте можетбыть выражена прямолинейной зависимостью.
/>
Нарис. 1 Зависимость риска и прибыли
Принятиерисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемыеими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовыхвозможностей и компетенции.
Важнойорганизационной задачей является создание в банках службы анализа экономическойконъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, чтопозволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций икоординировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективногоанализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначалаподразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения илиустранения конкретных рисков.
 
1.2 Классификациябанковских рисков
 
Эффективностьорганизации управления рисками во многом зависит от классификации. Подклассификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группыпо определенным признакам для достижения поставленных целей.Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить местокаждого из них в общей системе. Она создает возможности для эффективногоприменения соответствующих методов, приемов управления ими.
Таблица1
Классификация банковских рисков по основным видамГруппа Класс риска Категория риска Внешние риски Риски операционной среды
Нормативно-правовые риски
Риски конкуренции
Экономические риски
Страновой риск Внутренние риски Риски управления
Риск мошенничества
Риск неэффективной организации;
Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения
Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула Риски поставки финансовых услуг
Технологический риск
Операционный риск
Риск внедрения новых финансовых инструментов
Стратегический риск Финансовые риски
Риск процентной ставки
Кредитный риск
Риск ликвидности
Внебалансовый риск
Валютный риск
Риск использования заемного капитала
Рассмотримподробнее конкретные виды рисков.
По сфере влияния риски делятся на внешние и внутренние, так каксфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется подвоздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условиймикросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можносгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренниериски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банкаи по видам коммерческих банков.
К внешним относятся риски,непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории.По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях,отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеетсмысл говорить о мировых рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальныепроблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионахземного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическомотношении странах
Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и ихклиентов. В свою очередь делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельностибанка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный,процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированиюдепозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений,риск снижения рейтинга.
По временивозникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и переспективные.Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозированияпредстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежатьналожения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.
По степени(уровню) банковские риски можно разделить на низкие,умеренные иполные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события,ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентахили коэффициентах.
По методурасчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный рисквключает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдениеэкономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан насоздании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельнойбанковской операции или группе.
По типу банка риски коммерческих банковподразделяются на специализированные, отраслевые и универсальные.В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты ихвозникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.
Риски посоставу клиентов (мелкие, средние и крупные) определяютстепень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости отслучайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с тем значительныекредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковскихбанкротств.
По основнымфакторам возникновения банковские риски подразделяют на экономические и политические.Политические риски – риски, обусловленные изменением политической обстановки,отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действияна территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров ит.д.). Экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятнымиизменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом.Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления ит.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их частотрудно разделить.
По сфередействия банковские риски также можно классифицировать так: риск стран; рискфинансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка,несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); рискотдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения,инкассирования – банковской гарантии, юридического риска, рисканерентабельности кредита и т.д.)
Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.
Особый интерес представляют так называемыетранспортные риски. Их классификация впервые была приведена Международнойторговой палатой в Париже (1919г.) и унифицирована в 1936г., когда былиобнародованы первые правила ИНКОТЕРМС. Лизинговый ифакторинговый риски возникают при осуществлении лизинговых и факторинговыхопераций.
Лизинг —это метод финансирования развития новой техники и технологии, расширения продажоборудования, который особенно актуален в период необходимости ускоренноговнедрения отдельных элементов реального основного капитала, сокращенияжизненного цикла товаров и пр. Лизинг считается в настоящее время операцией сповышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от негоза счет резервного фонда банка.
Факторинг- разновидность торгово-комиссионных операций, в которых специализированнаякомпания кредитует продавца при проведении им отгрузки товара по сделкекупли-продажи, приобретая дебиторскую задолженность клиента и взыскивая еесамостоятельно.
Процентный риск — это опасность потерь банка вследствие превышенияпроцентных ставок по депозитам над ставками по кредитам (либо значительногоуменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок поценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.
Портфельный риск— заключается ввероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категорииссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности,систематические и несистематические.
Валютный риск – или риск курсовых потерь, связан с интернационализациейрынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятийи банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собойвозможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Кредитный риск — это риск не возврата заёмщиком основного долга ипроцентов (в более широком понимании сюда относятся любые риски банка,связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств передбанком). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокаяпроцентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты,факторинг, учет векселей,предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредитудолжны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, рискизменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.
Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно обращатьсяв наличность. Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности –связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день.Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными;возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.[1]
Риск структуры капитала — состоит в том, что при структуре капитала с большимудельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительныесредства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим срокипривлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести какдополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказатьсябанкротом из-за признания
Внебалансовыериски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданнымгарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам,заключенным валютным сделкам.
По возможностям регулирования выделяют открытыеи закрытые риски. Открытые риски банк не имеет возможностилокализовать. Закрытые риски регулируются путём проведения политикидиверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелкихсуммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общегообъёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов идепозитов и др.
Некоторые авторы выделяют, кромерассмотренных, следующие категории банковских рисков:
Рыночный риск— тесно связан спроцентным и валютным рисками. Он означает возможные потери, непредвиденныерасходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степениих ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги.Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения, то естькотируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормыссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменениеприбыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционноеобесценение денег. Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии обеспеченияпо кредитным операциям, так как изменения котировок ценных бумаг или ухудшениеположения на рынке недвижимости может привести к потерям при взыскании.
Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовымактивам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынкеценные бумаги одновременно. В странах с развитой рыночной экономикой существуютфирмы-наблюдатели,которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценныхбумаг.
Рискупущенной выгоды – это потери в связи с не проведением какой-либо операции.
Рискиоперационной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаясяключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которыестоят на страже интересов банка, но посредством которых над банкомосуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельностикоммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, рискиконкуренции, страновой риск.
Рискиуправлениявключают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, рискнеэффективной организации, риск неспособности руководства банка приниматьтвердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская системавознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категориивызваны недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями,преследуемыми сотрудниками банка.
Риски,связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковскихуслуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный,стратегический риски и риск внедрения новой продукции.
Технологическийрисквозникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услугстановится менее эффективной, чем вновь созданная.
Операционныйриск, иногданазываемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовыеуслуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, таки способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, вравной степени являются важными элементами.
Рисквнедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковскихпродуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос нановые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действияруководства банка на новом рынке не слишком продуманы.
Стратегическийрискотражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты,предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализабудущей операционной среды.
Глава 2 ОЦЕНКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ И МЕТОДЫ ИХ СНИЖЕНИЯ
 
2.1 Методы оценкибанковских рисков
/>
Схема1. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском
 
Оценка кредитного риск портфеляоблигаций
В связи состремительным ростом рынка корпоративных облигаций управление рисками,связанными с изменением кредитного рейтинга корпораций становится наиболееактуальным моментом деятельности банков, страховых компаний и пенсионныхфондов, традиционно являющимися основными инвесторами этого рынка долгосрочныхценных бумаг. Изменение кредитного рейтинга корпорации-эмитента ценных бумагбудет приводить к изменению стоимости облигации в течение определенногопериода, поэтому корпоративным инвесторам необходим расчет возможных потерь.
В таблице,публикуемой рейтинговым агентством S&P, показана вероятность переходакорпорации из одного кредитного рейтинга в другой.
Рейтинг
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
Default
/>
/>
/>
/>
/>
/>
/>
/>
/>
AAA 90.81 8.33 0.68 0.06 0.12 0.00 0.00 0.00
AA 0.70 90.65 7.79 0.64 0.06 0.14 0.02 0.00
A 0.09 2.27 91.05 5.52 0.74 0.26 0.01 0.06
BBB 0.02 0.33 5.95 86.93 5.30 1.17 0.12 0.18
BB 0.03 0.14 0.67 7.73 80.53 8.84 1.00 1.06
B 0.00 0.11 0.24 0.43 6.48 83.46 4.07 5.20
CCC 0.00 0.00 0.22 1.30 2.38 11.45 64.86 19.79
Default 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00
(источник S&PCredit Week, April 15, 2008)
На основаниираспределения вероятности изменения рейтинга корпорации, строится графикпороговых значений вероятности перехода корпорации от одного уровня кредитногорейтинга к другому.
На рисункениже показаны пороговые значения перехода на другие рейтинговые уровникорпорации, которой в настоящее время присвоен кредитный рейтинг ВВ.
/>
Далеекомпании проводится оценка вероятного изменения стоимости портфелякорпоративных облигаций в течение некоторого временного интервала, чтопозволяет получить количественную меру возможных потерь за выбранный заказчикомпериод.
Помимо этогометодология расчетов позволяет учитывать эффекты корреляции между кредитнымрейтингом отдельного эмитента и кредитным рейтингом отрасли, а также рейтингамидругих эмитентов. Это дает возможность строить асимметричные распределения,сильно смещенные в область убытков, и тем самым моделировать процессы «цепногодефолта» — эффекта домино, вызванного финансовой взаимозависимостьюэмитентов.
Это лишьнекоторые из возможностей оценки кредитного риска Исторически сложившаясяпрактика рассматривает кредитный риск обособленно от других финансовых рисков,в связи с чем нормативы по достаточности банковского капитала, как правило,устанавливаются без какого-либо научного обоснования. Такая практика ведет кнерациональному размещению капитала и неадекватному отношению руководствабанков к управлению имеющимися рисками и принятию новых. В связи с этим передбанками встает вопрос о разработке единой системы оценки риска совокупногопортфеля банка, учитывающей как рыночные, так и кредитные риски.
Процентный риск
Для начала определим изучаемую систему, условия вкоторой она существует, ее элементы и связи между ними, то есть факторы,способствующие возникновению данного вида риска.
Процентныйриск – опасность получения неблагоприятных результатов вследствие измененияпроцентных ставок. Опасность получения неблагоприятных результатов для банкавыражается в получении убытков или недополучении прибыли, либо в падениистоимости банка. Необходимо обратить внимание на то, что прибыль банка неявляется независимым показателем. Она характеризует не только деятельностьсамого банка, но и рыночную ситуацию в целом. Методики оценки уровня процентного риска: 1Гэп менеджмент однимиз главных показателей позиции банка по процентному риску является степеньнесбалансированности (несогласованности) между активами и пассивами.Несбалансированность относится к разнице во времени, в течение которой могутпроизойти изменения процентных ставок по активам и пассивам.
 
Управление ГЭПом
ЭТАПЫ
ХАРАКТЕРИСТИКА
ДЕЙСТВИЯ
Первый этап Низкие процентные ставки, в ближайшем будущем ожидается их рост.
Увеличить сроки заемных средств
Сократить кредиты с фиксированной ставкой.
Сократить сроки портфеля ценных бумаг.
Продать ценные бумаги.
Получить долгосрочные займы.
Закрыть кредитные линии.
Второй этап: Растущие процентные ставки, ожидается достижение максимума в ближайшем будущем.
1.Начать сокращение сроков заемных средств.
2.Начать удлинять сроки инвестиций.
3.Подготовиться к началу увеличения доли кредитов с фиксированной ставкой.
4.Подготовиться к увеличению инвестиций в ценные бумаги.
5.Рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированным процентом.
Третий этап Высокие процентные ставки, в ближайшем будущем ожидается снижение.
1.Сократить срок заемных средств.
2.Увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой.
3.Увеличить сроки портфеля ценных бумаг.
4.Запланировать будущую продажу активов.
5.Сконцентрироваться на новых кредитных линиях для клиентов
Четвертый этап Падающие процентные ставки, ожидается достижение минимума в ближайшем будущем
1. Начать удлинять сроки заемных средств.
2. Начать сокращение сроков инвестиций.
3.Начать увеличение доли кредитов с переменной ставкой.
4.Начать сокращение инвестиций в ценные бумаги.
5.Выборочно продавать активы с фиксированной ставкой.
6.Начать планирование долгосрочной задолженности с фиксированной ставкой.
Расчет ГЭПГЭП(Дисбаланс) тыс.руб. 189094 26081,02 -286976 134046 180592 135351 Накопленный дисбаланс(ГЭП) тыс.руб. *** 26081,02 -260895 -126849 53743,02 189094,02 Соотношение чувствительных к изменению процентных ставок активов и пассивов 120,69 116,04 54,07 230,50 1521,17 1300,00 Характеристика состояния По По по По по Банка (чувствительность) *** активам пассивам активам активам активам Чистый процентный доход банка будет сокращаться, если % ставки % ставки % ставки % ставки % ставки *** падают растут падают падают падают
Строка “ГЭП”в этой таблице показывает, в какой степени активы и пассивы банка подверженыпроцентному риску в данном периоде. По ней видно, каким образом разные периодыподвержены движению процентной ставки. Строка “накопленный ГЭП” показываетсумму ГЭП по предшествующим периодам. Она показывает состояние активов ипассивов в целом до данного периода, а не в этом конкретном периоде, как встроке “ГЭП”. Как видно из таблицы, у банка на горизонте планирования от 1 до 3месяцев сохраняется отрицательный дисбаланс активов и пассивов (ГЭП). На данномгоризонте банк чувствителен по пассивам. Краткосрочных активов меньше, чемкраткосрочных пассивов. Если все ставки одновременно повышаются на одну и ту жевеличину, то затраты по выплате процентов возрастут больше, чем доход в видепроцентов, поскольку больше пассивов переоценивается. Чистый процентный доход вданном случае уменьшается. Когда же процентные ставки падают, то уменьшениезатрат на выплату процентов превосходит уменьшение процентных доходов, ипоэтому чистый процентный доход увеличивается. На других промежутках ситуацияобратная-наблюдается положительный ГЭП. В данном случае у банка больше чувствительныхактивов, чем пассивов. При росте процентных ставок чистый процентный доходувеличивается, а при уменьшении ставок снижается. Такую ситуацию можнообъяснить тем, что банк привлекает средства на краткосрочном рынке, на которомони дешевле, и вкладывает их на долгосрочном рынке, на котором они дороже. Этодовольно распространенная стратегия поведения. Такая политика управленияабсолютно нормальна, но только в стабильной экономике, когда процентная ставкане совершает особых скачков.
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассмотрениенаиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложнуювложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других.Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалойстепени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг.Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов иизменяющимися рыночными условиями.
Очень важно, чтобы в организации былиразработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели ихоценки — в этом основная задача функции риск-менеджмента. К числу задачотносится также утверждение методик количественных оценок рисков, мониторинглимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работыв нестандартных условиях.
Статистические модели для прогноза рисков дают противоречивые инеобъективные прогнозы, недооценивая риск совместного падения различныхактивов. Выбрана не лучшая мера риска, в то время как лучшие модели рискасуществуют. Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующихпрограммных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц,которые обладают существенными преимуществами по точности, робастности,прозрачности и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками
В настоящее время финансовый кризис привел к росту банковскихрисков, возникновению значительных убытков, которые создают угрозу финансовойустойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом.
Подводя итог работе, следует сказатьследующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один изэлементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которымможно и нужно управлять.
 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
 
1.  Лаврушин О.И. Баковскоедело. Учебник. – М.: КНОРУС, 2008. – 768с.
2.  Галанов В.А. Основыбанковского дела. Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 288с.
3.  Сенчагов А.И. АрхиповА.И. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. – М.: ТК Велби;Издательство Проспект, 2005. — 720с.
4.  Жарковская Е.П.Банковское дело. Уч.пособие. – М.: Омега-л, 2008. – 288с.
5.  Шевчук Д.А. Банковскиеоперации. Принципы, доходность, контроль, риски. – М.: Гросс Медиа, 2007. –256с.
6.  Челноков В.А. Деньги,кредит, банки. Уч.пособие.- М.: Юнити-Дана, 2005. – 366с.