МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИЧЕСКИХПРЕОБРАЗОВАНИЙ
Уфимский филиал
Специальность 080105 «Финансыи кредит»ДИПЛОМНАЯ РАБОТАТемаБанковскиериски и методы их регулирования(по материалам ОАО«Банк Уралсиб»)
Выполнил (Семенов С.В.)Руководитель (Бирюкова В.В.)
Нормо-контролёр (ГизатуллинаВ.Г.)
Зав.кафедрой (Кутуева Л.В.)
УФА – 2010
Содержание
Введение
1. Теоретические основы вкоммерческих банках
1.1 Сущность рисков в коммерческих банках
1.2Организация управления банковскими рисками
1.3Современные методы управления банковскими рисками
1.4 Методы расчета банковских рисков
2. Анализрисков коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ».
2.1 Краткаяхарактеристика ОАО «УРАЛСИБ»
2.2 Анализ финансовогосостояния банка ОАО «УРАЛСИБ»
2.3 Анализ рисков коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»
3.Направления по совершенствованию управления рисками В ОАО «УРАЛСИБ»
3.1 Краткийобзор направлений концентрации рисков характерных для ОАО «УРАЛСИБ»
3.2Направления совершенствования управления рисками
Заключение
Списокиспользованной литературы
Введение
Современнаябанковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитогогосударства. В Российской Федерации, в последние годы, она претерпелазначительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитныхинститутов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системеэкономических отношений.
Кредитстимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источниковкапитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможнообеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий,внедрение других видов предпринимательской деятельности навнутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороныкредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейсярыночной экономики.
Актуальностьтемы заключается в том, что управление рисками является основным в банковскомделе. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели,став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски,например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которомусудили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процессуправления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работыбанка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, чтоосновной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементамиэффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика ипроцедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и,что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Объектомисследования являются коммерческий финансовый институт ОАО «БАНК УРАЛСИБ»,профильная деятельность которого включает основные направления оказаниябанковских услуг, таких как открытие и ведение счетов, кредитование физ. и юр.лиц, а так же принятие денежных средств во вклад.
Предметомисследования выступают банковские риски в деятельности коммерческихорганизаций, а так же выявление методов управления банковскими рискамиориентированные на обеспечение его надежности в кризисных условиях.
Цельюданной работы является рассмотрение банковских рисков, а так же методов, припомощи которых можно регулировать эти риски. Из этой цели вытекают задачидипломной работы:
- проанализировать теорию банковских рисков, определить методы управлениярисков и выявить проблемы управления рисками;
- проанализировать деятельность ОАО «БАНК УРАЛСИБ», провести анализоказываемых им услуг и дать оценку банковским рискам;
- выявить методы совершенствования управления банковскими рисками;
Такимобразом, объектом дипломной работы является риск банковской деятельности, а точнеериски связанные с деятельностью коммерческого банка. В качестверассматриваемого предмета выступит ОАО «БАНК УРАЛСИБ», риски которого мы ибудем анализировать.
Практическаязначимость данной работы является очень большой. Так как мы, в этой работе, именнона практике рассматриваем деятельность коммерческого банка и выявляемположительные и отрицательные стороны деятельности банка, а также анализируемвозможные риски деятельности.
1. Теоретическиеосновы в коммерческих банках
1.1 Сущность рисков в коммерческих банках
Под рискомпонимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иныхявлений природы и видов деятельности человеческого общества.
По мереразвития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становитсяэкономической категорией. Как экономическая категория риск представляет собойсобытие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такогособытия возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой,положительный.
Риск естьнеопределенность. Неопределенность является результатом неожиданных изменений,поскольку решения менеджеров обычно учитывают ожидаемые изменения. Если рискслишком высок, то организация нуждается в большей величине собственногокапитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантииспособности отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализоватьпотенциальные убытки. Поэтому любые неожиданные изменения, следствием которыхбудет увеличение требований к организации, послужат источником риска.
Взависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделитьна две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означаютвозможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивныериски выражаются в возможности получения как положительного, так иотрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиесячастью коммерческих рисков.
Коммерческиериски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственнойдеятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческойсделки.
В любоминвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска в инвестированиикапитала определяется самим существованием и развитием хозяйственного процесса.Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска являетсянеотъемлемой частью экономического процесса. Ограниченность (конечность)материальных, трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов вызывает вреальности их дефицит и способствует появлению риска как элементахозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегдавзаимосвязаны.
Способы оценкистепени риска. Степень риска – это вероятность наступления случая потерь, атакже размер возможного ущерба от него.
Многиефинансовые операции (венчурное инвестирование, покупка акций, кредитныеоперации и др.) связаны с довольно существенным риском. Они требуют оценитьстепень риска и определить его величину.
Например,риск предпринимателя количественно характеризуется субъективной оценкойвероятной, т.е. ожидаемой, величины максимального вложения капитала. При этом,чем больше диапазон между максимальным и минимальным доходом (убытком) приравной вероятности их получения, тем выше степень риска.
Рискпредставляет собой действие в надежде на счастливый исход по принципу «повезет- не повезет». Принимать на себя риск предпринимателя вынуждает, прежде всего,неопределенность хозяйственной ситуации, т.е. неизвестность условийполитической и экономической обстановки, окружающей ту или иную деятельность, иперспектив изменения этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственнойситуации при принятии решения, тем больше и степень риска.
Неопределенностьхозяйственной ситуации обуславливается следующими факторами: отсутствием полнойинформации, случайностью, противодействием, политической нестабильностью, отсутствиемчеткого законодательства.
Отсутствиеполной информации о хозяйственной ситуации и перспективе ее изменениязаставляет предпринимателя искать возможность приобрести недостающуюдополнительную информацию, а при отсутствии такой возможности начатьдействовать наугад, опираясь на свой опыт и интуицию.
Похожаяситуация наблюдается и при других операциях связанных с движением денежныхсредств.
Банковскиериски. Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах ихфинансовых возможностей и компетенции.
Решениелюбой экономической задачи должно опираться на правильное понимание сущностириска и механизма его исследования. Рыночная среда неотделима от понятия риска,поэтому приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрисковогоделового решения, а поиск решения альтернативного, нестандартного. При этомнеобходимо научиться оценивать риск и не переходить его допустимые пределы. Безэтого руководитель банка лишается информации, и, следовательно, возможностипринимать оптимальные решения в области кредитной, депозитной, инвестиционнойполитики.
Банкистремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничиваетсявозможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означаетвероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньшезапланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связьмежду доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте можетбыть выражена прямолинейной зависимостью.
Уровеньриска увеличивается если:
- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, чтоможет привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получениянеобходимой и/или дополнительной прибыли);
- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательствамешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Последствияневерных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенныемеры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка.
Существуютобщие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня.Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важноучитывать:
- кризисное состояние экономики переходного периода, котороевыражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многихорганизаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
- неустойчивостью политического положения;
- отсутствие или несовершенство некоторых основных нормативныхактов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
- инфляцию, и др.
Во всехслучаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска взначительной мере основаны на систематическом статистическом методе определениявероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно этавероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, есливыработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события взависимости от степени риска.
Основныепринципы классификации рисков. Риском можно управлять, т.е. использовать меры,позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового событияи принимать меры к снижению степени риска.
Эффективностьоценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификациейрисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определеннымпризнакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификацияпозволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создаетвозможности для эффективного применения соответствующих методов и приемовуправления риском. Существует большое количество классификаций банковскихрисков в зависимости от целей анализа и управления.
Рассмотримгруппировку рисков, которую было бы наиболее удобно применять в российскихбанках. В данной классификации риски объединены по степени влияния наежедневную деятельность банка.
Кредитныйриск – основной риск, так как именно кредитование является исконно банковскимбизнесом.
Существуетмножество вариантов трактовки кредитного риска: опасность неуплаты заемщикомосновного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогашенияссуды — возможность того, что заемщик не выполнит обязательства; возможноепадение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результатенеспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).
Ккредитному риску можно отнести также риск того события, при котором эмитент,выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить процентыпо ним или основную сумму долга. Кредитный риск затрагивает коренные интересы икредиторов, и заемщиков.
На движениеденежных средств, которые могут быть использованы для обслуживаниязадолженности, воздействуют как общеэкономические условия, так и внутренняясреда в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиватьсяпо долгам влияют степень его занятости, величина его собственного капитала и т.д. По этой причине при каждом случае обращения а ссудой банк проводит кредитныйанализ, выявляющий способность заемщика вовремя вернуть долг. Инвестиционныегосударственные ценные бумаги (их формально можно отнести к инструментамкредитования государства) обычно несут в себе меньшую долю риска, но бывалислучаи неуплаты долга и по ним.
Такимобразом, величина кредитного риска зависит от влияния как внешних, так ивнутренних факторов. Но основные действия по управлению кредитным рискомотносятся к сфере внутренней политики банка.
Кредитныйриск – это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентамиполностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чегомогут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск — эториск, зависящий от клиента, от его желаний и возможностей исполнить своеобязательство перед банком. Можно условно выделить следующие виды кредитныхрисков: прямой риск кредитования; условный риск кредитования; риск невыполненияконтрагентом условий договора; эмиссии и размещения; клиринговый.
Рисккредитования (ссудный риск) связан с предоставлением кредита и кредитныхпродуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего срока проведенияоперации.
Прямой рисккредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиентане будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов,начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями. Так как он существует втечение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитныеоперации являются более рисковыми, чем краткосрочные. Данный вид рисканеизбежен, но он поддается конкретной оценке, которая может быть формализован.На основе расчетной величины риска определяется размер необходимых резервов, атакже размер процентов. Данный вид риска обычно основывается на анализе кредитоспособностизаемщика (коэффициенты, анализ денежного потока, рейтинговые оценки, другиеметодики).
Условныйриск кредитования является риском того, что возможные обязательства клиентов небудут исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования – этовероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, привыставлении аккредитивов, гарантийном бизнесе.
Рискневыполнения контрагентом условий договора до наступления даты исполненияконтракта относится к группе кредитных, так как основным аспектом оценкиявляется кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано спринятием кредитного решения. Размер его определяется величиной текущихиздержек, необходимых для замещения данного контракта контрактом с другимклиентом, а также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка. Еслипревалирующая рыночная ставка по аналогичным контрактам менее выгодна, чемставка по аннулированному контракту, то банку грозят потенциальные убытки.Такого рода риск возможен для банка при синдицированном кредитовании:банк-контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств послеподписания контракта с клиентом. Банк, заключая депозитный срочный договор,рассчитывает, что средства привлечены на конкретный период, и вкладывает этисредства в определенные активные операции. Если клиент отзывает депозит, то убанка остаются активы, не обеспеченные пассивами.
Рискневыполнения контрагентом обязательств на дату исполнения контракта возникает,когда банк уже исполнил свою часть договора, но при этом еще не было ответногодвижения средств. Причем здесь часто может не быть нарушений условий договора,а причиной станет, например, разница в часовых поясах. Таким образом, данныйриск трансформируется в прямой риск кредитования.
Рискэмиссии и размещения возникает при андеррайтинге и деятельности по размещениюценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бумагу или другой долговойинструмент у эмитента или продавца. Этот риск становится особенно актуальнымсейчас, так как многие банки выпускают различные виды долговых ценных бумаг.При этом существует риск, что инструмент может быть не продан в течениеоговоренного периода инвестору или покупателю. Сущность риска эмиссии иразмещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другогодолгового инструмента, приобретенного банком на короткий период времени, можетизмениться, если изменится финансовое положение эмитента, что подвергает банкопасности финансовых потерь.
Клиринговыйриск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств попоручению клиентов. И заключается в том, что средства своевременно не будутперечислены на его счет со счета клиентов.
Данныериски объединены в группу кредитных, так как они связаны с возникновениемобязательств по предоставлению средств клиентам или банкам-контрагентам.
Такимобразом, основное определение примет следующий вид: кредитный риск – этовероятность невозврата заемщиком суммы основного долга банку вследствиеневозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск – это риск,зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовыеобязательства перед банком.
Практическивсе риски взаимосвязаны и взаимозависимы (например кредитный риск находится втесной зависимости от процентного). Значит, управление кредитным риском целикомзависит от возможностей банка наиболее полно и верно оценить финансовоеположение заемщика и его динамику в будущем. Следует отметить, что при оценкекредитного риска особое внимание уделяется оценке именно желания клиентавозвращать долг. При этом сначала принимаются во внимание качественные факторы,а затем количественные.
Рыночныйриск представляет собой риск изменения цен финансовых инструментов, врезультате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению сзапланированным. В группу рыночных рисков часто включают процентный риск,валютный, ликвидности и др., т. е. все те риски, которые зависят от измененийкаких-либо экономических показателей и индикаторов (темп инфляции, ставкарефинансирования, котировка ценных бумаг, валютные курсы, биржевые индексы идр.) При такой расширительной трактовке понятия рыночного риска в данную группувходит и кредитный риск.
Иногдарыночный риск понимают более узко: как риск, возникающий при управлениипортфельными инвестициями, и, следовательно, зависящий от конъюнктуры фондовогорынка.
Кпроцентным рискам относится опасность потерь банком в результате повышенияпроцентных ставок, выплачиваемых им по привлеченным средствам, над ставками попредоставленным кредитам. Таким образом, процентный риск прямо инепосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. К процентным рискамотносятся также риски потерь, которые могут понести банки-инвесторы в связи сизменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям,сертификатам и другим ценным бумагам. Динамика рыночных ставок оказываетсущественное воздействие на величину разницы между доходами и расходами,поэтому в узком смысле процентный риск можно охарактеризовать как рисксокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи.Иными словами – это риск превышения средней стоимости привлеченных средствбанка над средней стоимостью размещенных активов.
Основнымкомпонентом активов банка, подверженным процентному риску, является торговыйпортфель ценных бумаг. Рост рыночной ставки процента также ведет к понижениюкурсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом.Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные идолгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышениисреднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Этот риск несет иэмитент, выпускающий в обращении среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги сфиксированным процентом при текущем понижении среднерыночного процента в сравнениис фиксированным уровнем.
Данный видриска при быстром росте процентных ставок в условиях инфляции имеет значение идля краткосрочных ценных бумаг.
Кпроцентному риску относят и риск невыплаты заемщиком процентов попредоставленному кредиту, если они не включены в размер кредитного риска.
Припредоставлении долгосрочных кредитов с фиксированной ставкой процента банкподвергается риску того, что ставки вырастут в течение периода кредитования.Наиболее сильное влияние на уровень процентного риска оказывает отношениеактивов к пассивам, чувствительным к изменению ставок. Поэтому при долгосрочномкредитовании банки предпочитают устанавливать плавающие ставки.
Большаячасть активов и пассивов банка подвержена риску изменения процентной ставки.Поэтому процентные доходы и расходы должны составлять наибольшую часть доходови расходов нормально функционирующих банков. Так, межбанковский кредит банкрискует получить по более высокой ставке, чем среднерыночная, следовательно,процентные расходы будут завышены. Обратная ситуация возникает при размещениидепозитов.
Такимобразом, процентный риск выражает собой функциональную зависимость колебанийдоходности от изменений процентных ставок, а также от времени, оставшегося допогашения ссуды. Колебания процентных ставок влияют на стоимость всех позицийбаланса банка, к ним чувствительных. Некоторые из них более реагируют науровень процентных ставок, некоторые — на разницу между ними.
Еслипроцентному риску подвержены по большей части долговые финансовые инструменты,то фондовому – долевые и производные финансовые инструменты. И если процентныйриск зависит от колебания уровня процентной ставки, то фондовый – от колебанийцены финансового инструмента.
Фондовомуриску уделяется не слишком большое внимание, вероятнее всего в связи с тем, чторынок фондовых инструментов практически не развит. За рубежом этой темепосвящено значительное количество изданий, но все они в основном построены натеории портфеля, либо описывают методы технического анализа. Фондовый рискпредставляет собой вероятность возникновения потерь вследствие изменениякурсовой стоимости ценных бумаг, имеющихся в портфеле банка.
Другойпричиной потери доходов является инфляция. Причем при высоком ее темпе потеримогут быть значительными при среднесрочном и даже краткосрочном кредитовании.
Валютныйриск представляет собой риск потерь, снижения дохода или получениязначительного дохода в связи с колебаниями курсов валют. Подверженностьорганизации данному риску определяется степенью несоответствия размеров активови обязательств в той или иной валюте. Таким образом, валютный риск в целомпредставляет собой балансовый риск.
Валютныйриск может быть предметом управления для отдельных видов операций, основной илидополнительной целью которых является получение прибыли за счет благоприятногоизменения валютных курсов. В первую очередь к ним относятся спекулятивныеконверсионные операции с валютой.
Изменениекурсов иностранных валют влияют на все позиции банка, представленные в этихвалютах (кредиты, депозиты, ценные бумаги, доходы и расходы, понесенные виностранной валюте, а также наличная иностранная валюта).
Рискликвидности – это риск того, что банк будет не в состоянии исполнить своифинансовые обязательства при наступлении даты валютирования (даты исполнениясделки).
В числедругих рисков все более актуальным становится страновой риск. Он связан смеждународной деятельностью банков и зависит от политической и экономическойстабильности стран-клиентов, импортеров, экспортеров, работающих с даннымбанком. В связи с тем, что российские банки все чаще выходят на международныеторговые площадки, выступая в качестве контрагентов по сделкам с иностраннойвалютой и приобретателей различных ценных бумаг зарубежных эмитентов, страновойриск становится все более актуальным. Этот риск подразделяют на два основныхкомпонента: политический и экономический. Политические риски обусловленыполитической ситуацией в стране и деятельностью государства. Они возникают принарушении условий деятельности банка по причинам, непосредственно не зависящимот него. К политическим рискам относятся:
- невозможность осуществления банковской деятельности вследствие военныхдействий, революции, национализации, конфискации имущества и т.п.;
- введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срокввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);
- неблагоприятное изменение налогового законодательства;
- риск трансферта – запрет или ограничение конверсии национальной валютыв валюту платежа и перевода ее за границу. В этом случае обязательство перед партнерамиможет быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферуприменения;
- риск разрыва соглашений из-за действия властей страны, в которой находитсябанк (компания) – контрагент.
Иногдаполитический риск выделяют в отдельную категорию и не рассматривают в составестранового риска.
Кэкономическим рискам относятся такие, как, например: объявление экономическойблокады, запрет на расчеты за границу, обострение экономических кризисов и др.Причем отнесение каких-либо видов рисков к конкретной подгруппе весьма условно,так как все они в большей или меньшей степени связаны и с политической, и сэкономической обстановкой в стране.
В целомвеличина странового риска складывается из трех компонентов: политическогориска, общего экономического и частного экономического. Оценка политическогориска возможна только экспертным путем; общего экономического — на основенациональной статистики, динамики основных макроэкономических показателей ииндикаторов; частного экономического -на основании оценки кредитоспособностииностранного клиента, других внутренних банковских методик.
Такимобразом, страновой риск, в общем виде, представляет собой вероятность потерьвследствие чувствительности банка к политическим и/или экономическим изменениямв стране, в народное хозяйство которой вложены средства. Такого рода опасностьможет возникнуть из-за невозможности иностранного контрагента выполнить своиобязательства перед кредитором или инвестором по причинам, которые не относятсяк обычным банковским рискам и возникают в связи с кредитованием иинвестированием. Страновые риски актуальны для всех банков, созданных сучастием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральнуюлицензию. В связи с этим оценка странового риска базируется на анализе ипрогнозе кредитоспособности заемщика в прошлом настоящем и будущем.
В связи спостоянным ростом и развитием различных рисков, на которых оперируют банки,усложнением характера операций требуются постоянное совершенствование иавтоматизация систем бухгалтерского и внесистемного учета, получение различныхуправленческих отчетов и сводок в режиме реального времени для принятияуправленческих решений. Поэтому все больше возрастают операционно-техническиериски, связанные с техническими ошибками и программными сбоями. Данные рискинеобходимо минимизировать путем уменьшения ручного ввода информации, установкиавтоматизированного контроля на стадии ввода, проведения регулярнойавтоматизированной выверки различных регистров и т.п.
Системныериски в узком смысле представляют собой риски, связанные с потенциальнымисбоями в функционировании операционно-технологических систем банка. В такомконтексте понятия операционно-технического и системного риска становятсяидентичными. В широком понимании системные риски есть риски, связанные сфункционированием банка как части системы, будь то банковско-инвестиционнаягруппа, группа связанных компаний или банковская система в целом. В этом случаефакторы, не оказывающие прямого влияния на банк как независимую структурнуюединицу, непременно воздействуют на него через изменение каких-либо условийфункционирования других участников системы.
Законодательныйриск проявляется в каждой сделке, для осуществления условий которой возникаетнеобходимость в получении разрешений, лицензий или других подобных документовдля проведения определенного типа операций, а также вероятность изменениятребований, прописанных в законодательстве. Например, такой риск возникает припереводе за границу денежных средств, товаров, услуг, являющихся объектомвалютного контроля какого-либо института (например, центральный банк или, вРоссии, уполномоченные банки).
Банк Россииразвивает нормативную базу анализа и контроля за уровнем рисков. Наряду с этимразрабатывают, утверждают и используют собственные методики.
Реально нив одну условную схему невозможно включить все риски, поэтому классификациюнеобходимо осуществлять в зависимости от целей анализа.
1.2Организация управления банковскими рисками
Основнойзадачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношенийприбыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управленияактивами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
Эффективноеуправление уровнем риска должно решать целый ряд проблем – от отслеживания(мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровеньриска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичногохарактера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнятьсвое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматриватьотношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов,следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.
Каждый банкдолжен думать о минимизации своих рисков. Это необходимо для его выживания.Минимизация рисков — это борьба за снижение потерь, иначе называемаяуправлением рисками. Этот процесс включает в себя: предвидение рисков,определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятийпо предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Все этопредполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками,то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно ипоследовательно использовать все возможности развития банка и одновременноудерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Цели изадачи стратегии управления рисками в большой степени определяют постоянноизменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку.Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России, впоследние годы, являются: рост количества банков и их филиалов; регулированиеусловий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и другихгосударственных органов; перераспределение рисков между банками при участииЦентрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками,случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности вкредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребностипредприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторонууменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащениебанкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением отисполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возвратукредита.
Банк долженуметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способенэффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готовуправлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественнойоценки соответствующих процессов.
В основубанковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:
- прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способныхпринести убытки, их количественное измерение;
- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников,четкость политики и механизмов управления рисками;
- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников,четкость политики и механизмов управления рисками;
- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка,наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
Завершающий,важнейший этап процесса управления рисками – предотвращение (предупреждение)возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе соспособами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулированиярисков.
Посколькууправление рисками является частью практического менеджмента, оно требуетпостоянной оценки и переоценки принятых решений.
Важнейшимиэлементами систем управления рисками являются:
— четкие идокументированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка,управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;
- создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческихподразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитываетсяперед председателем правления банка, руководитель подразделения кредитных рисков– перед заместителем председателя правления, т.е. перед членами высшегоруководства банка;
- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением,а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам,контрагентам и регионам;
- определение периодичности информирования руководства банка о рисках,как правило такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночнымрискам;
- для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группыпо управлению, независимые от коммерческих подразделений банка;
- все элементы системы контроля и управления регулярно проверяются аудиторами,не зависящими от коммерческих служб банка.
Такимпринципам следует Центральный Банк Российской Федерации, обязавший всекоммерческие банки, имеющих лицензии на совершение операций на финансовыхрынках, организовать службу внутреннего контроля подотчетную ЦБ РФ, составкоторой утверждается так же ЦБ РФ.
Следует,однако, помнить, что никакое, даже самое совершенное управление рискамиполностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющихбанками от самоуспокоенности. Разработка новых, более гибких и совершенныхмоделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно.
Органыуправления рисками. Крупные банки обычно имеют два комитета по управлениюрисками: кредитный комитет и комитет по управлению активами и пассивами банка.Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой кредитным комитетом,несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международныхкредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несутответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлениюрисками, связанными с активами и пассивами.
В составпервого комитета обычно входят: руководитель банка (председатель комитета),руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономистили руководитель аналитического отдела, два или более других руководителейбанка высшего уровня.
Функциямиданного комитета являются:
- разработка и мониторинг состояния политики кредитов;
- разработка политики рейтинга кредитов;
- разработка критериев для получения новых кредитов;
- делегирование полномочий по выдаче кредитов;
- установление ограничений на ссуды;
- регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. рискаубытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;
- разработка политики списания невозвращенных ссуд;
- разработка политики отслеживания всех ссуд;
- разработка политики возврата ненадежных ссуд;
- разработка политики замораживания кредитов;
- разработка стандартов кредитной документации;
- пересмотр согласия на выдачу кредита;
- пересмотр политики определения стоимости кредитов;
- пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с юридическиминормами;
- разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества,в том числе обеспечения большой надежности, улучшения практики страхования,предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;
- разработка критериев оценки работы ссудной администрации.
В составвторого комитета включаются: руководитель банка (председатель комитета),руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист илируководитель аналитического отдела, руководители службы финансового контроля ибухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.
Функциямиданного комитета могут быть:
- разработка ограничений по финансовым рискам;
- разработка процентной политики;
- разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;
- разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;
- определение основных источников финансирования банка;
- управление рисками структуры капитала банка;
- контроль, за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;
- разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активамии пассивами банка и др.
Названныекомитеты должны:
- создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;
- определять цели политики управления рисками и доводить их до сведенияколлектива банка;
- при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политикии контролю подразделениям и отдельным работникам банка;
- разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, видырисков, методы их оценки и регулирования.
1.3 Современныеметоды управления банковскими рисками
Понятие«риск» прочно вошло в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого видачеловеческой деятельности. В Толковом словаре С.И. Ожегова слово «риск»определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде насчастливый исход». В банковском деле риск означает вероятность того, чтопроизойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капиталебанка. Проблема рисков затрагивает все направления банковской деятельности.Банк одновременно осуществляет активные и пассивные операции, в результате возникаютдополнительные факторы риска, требующие особого подхода к ограничению ихвлияния, получившего название «управление активами и пассивами».
Банковскаядеятельность является наиболее регулируемой со стороны государственногонадзора. Центральный банк уже давно ввел «принудительную систему» контролярисков, включающую создание обязательных резервов под обязательства банка,резервов под возможные потери по активным операциям, требования к размерукапитала, лимит открытой валютной позиции, высокий статус службы внутреннегоконтроля. Это обстоятельство немаловажно, но полная картина рисков может бытьсоставлена только самим банком.
Послесоздания картины рисков (портфель рисков) следует их количественная икачественная оценка. Ее цель – определить приемлемость уровня риска.Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественномвыражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск»,«недопустимый риск». Основанием для отнесения к той или иной группе являетсясистема параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценкадается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю вцелом.
Количественнаяоценка означает присвоение количественного параметра качественному. Измеряетсяв денежных единицах, например, в рублях или в долларах. Количественная оценкапозволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Примеромколичественной оценки является механизм формирования резерва на возможныепотери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска, предусмотренногоПоложением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формированиякредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненнойк ней задолженности». Совокупность количественных оценок портфелей рискаобразует предел потерь.
Необходимостьконтроля над рисками и создания для этой деятельности специальных подразделенийзафиксировано в законодательстве как Европейского Союза (Директива ЕвропейскойКомиссии 93/6), так и всех развитых стран мира. Фактически речь идет о введенииединого показателя риска, обязательно приводимого в отчете всеми корпорациями ифинансовыми организациями. В связи с этим достаточно остро встает вопрособучения теории управления рисками всех участников финансовых рынков –представителей корпораций, финансовых организаций и законодателей.
В силуспецифики банковского бизнеса, как отмечалось выше, риск для банка — явлениенеотвратимое. Поэтому нужно вести речь не об избежании риска вообще, а опредвидении и снижении его до допустимого уровня, то есть до такого, когдабанковский риск является управляемым.
Управлениерисками представляет собой одну из функций менеджмента банка и основывается наопределенных принципах, к которым относят:
- осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на рискс целью получения дохода, так как риск – это объективное явление, присущеебольшинству операций);
- управляемость принимаемых рисков (в портфель рисков должнывключаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессеуправления);
- сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходностипроводимых операций (в процессе осуществления деятельности должны приниматься толькоте виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня ожидаемойдоходности операций);
- сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовымивозможностями банка;
- экономичность управления рисками (затраты по нейтрализации рискане должны превышать суммы возможных потерь по нему);
- учет временного фактора в управлении рисками (обеспечениенеобходимого дополнительного уровня доходности по операциям с длинным периодомсуществования и широким диапазоном сопутствующих им рисков, чтобы сформироватьпотенциал для нейтрализации негативных последствий по таким операциям всоответствии с критерием экономичности управления рисками); — учет возможностипередачи рисков (передача рисков в случае финансовых затруднений понейтрализации их негативных последствий).
Процесснепосредственного воздействия на риск представлен тремя способами: снижением,сохранением и передачей риска.
К числунаиболее часто встречающихся конкретных методов управления рисками относятследующие методы: метод избежания рисков или отказа от них, принятие рисков насебя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков.
Из нихнаиболее часто применяемыми банками является метод избегания рисков или отказаот них. В практике работы банка существуют крупные риски — риск банкротства,возникновения обвинения в причинении ущерба и т.п. Эти риски могут бытьчастично уменьшены, но не ликвидированы полностью. Так как уменьшение такихрисков практически не снижает опасность последствий их реализации, наилучшимметодом работы с ними могут быть попытки вообще избежать всех возможностей ихвозникновения. Уклонение от таких рисков означает, что причины возникновениякрупных катастрофических убытков ликвидированы. Поэтому целью использованияметода управления крупными, возможно катастрофическими рисками, являетсясоздание таких производственно-хозяйственных условий, при которых шансвозникновения подобных рисков заранее ликвидирован. Применяя этот методуправления, предпочитают избегать рисков, нежели пытаться получить прибыль.
Такой методуправления рисками является особенно эффективным, когда велики вероятностьвозникновения убытков (реализации рисков) и возможный размер убытка. Избежаниерисковых ситуаций в этом случае является наилучшей и единственной практическойальтернативой. Метод применяется к однородным и неоднородным рискам, кединичным и массовым рискам, так как размер возможного ущерба, независимо отконкретных значений параметров однородности и количества рисков, все равноявляется большим и нежелательным.
Методпринятия риска на себя является альтернативой предыдущему. Суть этого методазаключается в покрытии убытков за счет собственных финансовых возможностей.Использование данного метода оправдано в тех случаях, если частота наступленияубытков невысока, или величина потенциальных убытков невелика (и поэтому онимогут быть покрыты за счет текущего потока денежных поступлений).
Убытки приданном методе управления рисками могут покрываться либо за счет текущегоденежного потока, либо за счет средств резервных фондов, специально создаваемыхдля этих целей. При определении необходимого размера средств, специальнопредназначенных для покрытия таких убытков, должен приниматься во вниманиеследующий фактор — предполагаемые убытки могут произойти в течение короткогопериода времени или в течение периода низких доходов. Использование данногометода управления рисками – сознательное и незапланированное. Незапланированноепринятие риска вряд ли можно рассматривать как метод управления, однако,игнорировать такую возможность неправильно. То, что банк не знает о некоторыхрисках, так как не смог их выявить заранее, не делает эти риски менеереальными.
Данный методуправления рисками используется достаточно часто, потому что во многихситуациях убытки столь незначительны, что банк может покрыть их самостоятельно.
Методпредотвращения убытков также применяется довольно часто. Основа этого методауправления рисками состоит в проведении мероприятий, направленных на снижениевероятности их наступления. Применение этого метода оправдано в случаях, если:
- вероятностьреализации риска, т. е. Вероятность наступления убытка, достаточно велика — именно на ее снижение и направлено применение метода;
- размервозможного ущерба небольшой (в противном случае целесообразно использованиеметода отказа или уклонения от рисков, применение которого оправдано в случаях,когда вероятность реализации риска высока и размер возможного ущерба такжезначителен).
Использованиеданного метода управления рисками связано с разработкой и внедрением программыпревентивных мероприятий, выполнение которых должно контролироваться ипериодически пересматриваться (с учетом произошедших изменений).
Предупреждениеубытков благодаря превентивным мероприятиям уменьшает частоту их возникновения.Однако применение превентивных мер обосновано только до тех пор, пока стоимостьих проведения меньше выигрыша, обусловленного этими мероприятиями. Оценитьвыигрыш порой бывает трудно, поскольку превентивные меры могут оправдать себялишь спустя несколько лет.
Есливыигрыш от превентивных мер все же превышает расходы по их проведению, этотметод следует использовать для любых рисков, независимо от того, принимаются лиони на себя или же передаются в страховые компании.
Страхование.Суть этого метода управления заключается в снижении участия банка в возмещенииущерба за счет передачи страховой компании (страховщику) ответственности понесению риска. Применение данного метода управления рисками на уровне банкаоправдано в следующих случаях.
1. Есливероятность реализации риска, т. е. появления ущерба, невысока, но размервозможного ущерба достаточно большой. Независимо от однородности илинеоднородности рисков, а также от количества рисков (массовые или единичные),использование страхования целесообразно. Однако, если риски однородные и ихмного, банк может управлять ими на основе не страхования, а самострахования,когда страховые фонды образуются внутри самой организации. В этом случае, ввидумассовости однородных рисков, создание страхового пула становится оправданным.Если же риски неоднородны, то, независимо от их количества (массовые илиединичные), использование страхования особенно оправдано – ввиду неоднородностирисков и возможных больших убытков банк не сможет обеспечить себе финансовуюустойчивость на основе самострахования.
2. Есливероятность реализации рисков, т. е. появления ущерба, высока, но размервозможного ущерба небольшой. Страхование оправдано, если риски однородные илинеоднородные и их много. Конечно, ввиду малого размера возможного ущерба, банкможет их оставить у себя, однако массовость таких рисков может привести кзначительному ущербу, поэтому использование страхования является в данномслучае более предпочтительным. В случае, когда риски однородные и массовые,банк может управлять ими на основе самострахования. Самострахованиепредполагает создание финансовых механизмов, позволяющих заранее создать фондыдля финансирования возникающих убытков. Самострахование как метод управлениярисками позволяет усилить систему стимулов для проведения превентивных мер,улучшить процедуру возмещения убытка, повысить прибыльность компании за счетинвестирования собранных страховых резервов внутри группы.
В последнеевремя бурно развивается отличная от страхования группа методов передачи риска. Передачарисков означает, что одна сторона, подверженная риску возникновения убытков,находит партнера, который может принять на себя ее риск. Как уже отмечалось,одним из возможных способов передачи риска является страхование. Как толькострахователь уплачивает страховую премию (делает страховой взнос),ответственность по риску сразу же передается страховой компании (страховщику).
В ходереализации методов управления банковскими рисками в практической деятельностииспользуются различные приемы, среди которых на практике наиболее используемымиявляются установление внутрибанковских нормативов и лимитов, диверсификацияопераций, формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь,хеджирование.
Установлениенормативов и лимитов подразумевает установление ограничений на величинуфинансовых операций, проводимых банком, и последующий контроль его исполнения.Данный метод используется для избегания опасной концентрации кредитных ирыночных рисков и поддержания ликвидности банка на требуемом уровне. Лимитыустанавливаются на те или иные виды активов или пассивов на основанииутвержденных методик оценки финансового состояния контрагента и величинрыночного риска по банковским операциям. Таким образом, величина лимитаотражает возможность банка принимать на себя определенный риск.
Основнымивидами лимитов являются:
- лимитына контрагента (определяет структуру и объем операций, в рамках которых риски,связанные с данным контрагентом, приемлемы для банка);
- лимитына кредитный продукт (ограничивает объем продукта суммой денежных средств,которые контрагент сможет генерировать в течение срока действия продукта);
- лимитыриска (предельная величина риска по группам операций банка).
Контроль засоблюдением лимитов осуществляется путем проведения комплекса процедур всемиподразделениями, участвующими в реализации подлимитных операций.
Следующийметод – диверсификация, т.е. распределение активов и пассивов по различнымкомпонентам, как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим сцелью снижения риска. В основу данного метода положен портфельный подход,который предполагает восприятие активов и
пассивовбанка как элементов единого целого – портфеля, обладающего характеристикамириска и доходности, что позволяет эффективно проводить оптимизацию параметровбанковских рисков.
В качествеосновных форм диверсификации банковских рисков используются следующие:
- диверсификация портфеля ценных бумаг (формирование портфеля определеннойструктуры, отражающей потребность банка, с одной стороны, в получении процентана вложенный капитал, а с другой стороны, обеспечение прироста капитала за счетроста курсовой стоимости ценных бумаг с учетом приемлемого риска);
- диверсификация кредитного портфеля (предоставление кредитов более мелкимисуммами большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования);
- диверсификация валютной корзины банка (формирование валютнойкорзины с использованием нескольких валют с целью уменьшения потерь в случаепадения курса одной из валют);
- диверсификация источников привлечения средств (привлечениедепозитных вкладов, межбанковских кредитов более мелкими суммами, размещениеценных бумаг среди большего количества инвесторов с целью уменьшения вероятностидосрочного изъятия средств).
Формированиерезерва на покрытие потерь позволяет покрыть риск за счет собственных средствбанка, зарезервированных ранее. Для эффективного применения данного метода банкопределяет оптимальный размер резерва, то есть такую его величину, которая былабы минимальна, но в то же время достаточна для покрытия возможных убытков.Таким образом, банки с помощью количественных и качественных методов оцениваютвероятность потерь по своим операциям и на основании оценки возможных убытков принимаютрешение о величине резерва. С другой стороны, величина резервов регулируетсянормативными актами Банка России и подлежит контролю.
Согласнозаконодательству банки обязаны создавать резервы на возможные потери по всембанковским операциям, по которым существует риск потерь: кредитные операции,срочные операции, операции с ценными бумагами, операции с резидентами оффшорныхзон, факторинговые операции и др.
Данная меранаправлена на обеспечение банками стабильных условий финансовой деятельности ипозволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь. Приэтом рост резерва увеличивает расходы (уменьшает капитал), а уменьшениерезерва, напротив, увеличивает доходы (капитал).
Методограничения потерь посредством постановки лимитов ограничивает величину потерьопределенной величиной, в случае ее превышения позиция должна быть закрытаавтоматически. Если не применять таких ограничений, потери могут быть увеличеныдо критичного уровня.
Использованиеодного финансового инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятнымвлиянием рыночных факторов, на цену другого, связанного с первым инструментом — хеджирование — применяется для снижения риска потерь, связанных с изменениемрыночных факторов (цен на финансовые инструменты, обменных курсов валют,процентных ставок), путем применения различных инструментов.
Фактическихеджирование означает создание встречных требований и обязательств по операциямс ценными бумагами, валютой или реальными активами. При заключении фьючерсныхконтрактов и опционов хеджирование выступает формой страхования цены и прибылиот нежелательного изменения, в результате чего резкие колебания можно сгладить.Очень часто для хеджирования крупных кредитных рисков используются производныекредитные инструменты.
Производныеинструменты позволяют инвестору «перепродать» часть кредитного риска своегопортфеля, не продавая напрямую обязательства компании-заемщика, а покупая ипродавая контракты, дающие право получения некоторых выплат от третьей стороныв случае ухудшения кредитного состояния компании-заемщика. Третья сторона здесьвыступает в роли перестраховочной компании, своего рода гаранта по части риска,покрываемого условиями производного инструмента. При правильном применениипроизводные кредитные инструменты позволяют уменьшить риск кредитного портфеляинвестора.
Хотя вРоссии на настоящий момент рынка производных кредитных инструментов практическине существует, наиболее дальновидные банки в борьбе за клиента уже сейчасначинают занимать «нишу» предоставления услуг по продаже производных кредитныхконтрактов.
Органамибанковского надзора проводится постоянная работа по совершенствованию методовуправления рисками в кредитных организациях. Очередным шагом в этом направленииявляется соглашение по капиталу Базель-II. Соглашением заложены новыеметодические основы определения размера рисков, в частности кредитного иоперационного риска, для определения соотношения их величины размеру капиталабанка.
Банковскаясистема как составная часть финансовой системы любого государства играетрешающую роль в его экономическом развитии. Роль кредитных организаций какрегуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и ихперераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом.Чтобы не потерять общественного доверия, банки должны быть постоянно нацеленына укрепление своей устойчивости и надежности. Иными словами, репутациякредитных организаций, их место на российском и международном финансовыхрынках, а следовательно, эффективность их деятельности и размер прибыли,зависят от правильной оценки уровня основных видов банковских рисков иуправления ими.
Такимобразом, для менеджмента кредитных организаций на современном этапе важнымявляется построение систем управления рисками и в их рамках выбор методовуправления адекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.
1.4 Методырасчета банковских рисков
Методырасчета риска позволяют определить его величину, от выбора метода расчета рисказависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Сложились три основныхметода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический(частный и комплексный).
Методэкспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка,и включает в себя составление обобщающих рейтинговых оценок. К этому методуотносят: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рейтинговуюоценку страхового риска, метод соблюдения экономических нормативов банковскойдеятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определениеразмера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков,классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д.
Аналитическийметод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального уровня рискадля каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.
Частныйметод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельновзятой операции банка по активам, пассивам и прочим операциям согласно степенириска, сопоставление фактической величины потерь с прогнозируемой согласнонормативным документам, выявление фактических зон риска для отдельно взятогобанка по отдельной операции, определение степени их допустимости, установлениедопустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.
Комплексныйметод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом. Главной задачейуправления рисковыми операциями банка является определение степени допустимостии оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным являетсяопределение степени допустимости общего размера риска банка для установлениянорматива отчислений от прибыли банка в резервный или рисковый фонд. Общийразмер риска определяется по формуле (1):
H=(P1+P2+P3+...+PN)/ KxE (1)
где Н — степень допустимости общего размера риска банка, Р — частные риски банка повсем операциям данного банка, Е — корректирующий коэффициент внешних рисковбанка, К — совокупный капитал банка. Этот показатель отражает максимальновозможную степень риска банка за определенный период времени.
2. Анализрисков коммерческого банка ОАО «УРАЛСИБ»
2.1 Краткаяхарактеристика ОАО «УРАЛСИБ»
Банкявляется правопреемником открытого акционерного общества Республиканскийинвестиционно – кредитный банк «Башкредитбанк», (РИКБ «Башкредитбанк»), регистрационныйномер 2275 от 28 января 1993г.
В 2001г.фирменное наименование банка ОАО РИКБ «Башкредитбанк» было изменено на Открытоеакционерное общество «Урало-Сибирский Банк» (ОАО «УРАЛСИБ»).
ОАО«УРАЛСИБ» зарегистрировано Центральным Банком Российской Федерации 19 декабря2001г., регистрационный номер 2275.
Назаседании Наблюдательного Совета банка в 2004г. было принято решение о закрытиифилиала ОАО «УРАЛСИБ» в г.Омск (Протокол № 3 от 30.07.2004г.) Филиал ОАО«УРАЛСИБ» в г.Омск № 2275/10 исключен из Книги государственной регистрациикредитных организаций 30.12.2004г.
Назаседании Внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «УРАЛСИБ» в ноябре2004г. было принято решение о реорганизации ОАО «УРАЛСИБ» в форме присоединенияк нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», КБ «БНБ» (ОАО), АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), ОАОАКБ «Кузбассугольбанк».
Решениемсобрания акционеров всех банков, участвовавших в реорганизации, ПредседателемПравления ОАО «УРАЛСИБ» избран Николай Александрович Цветков – ПрезидентФинансовой корпорации «УРАЛСИБ».
Процедурареорганизации и интеграции сопровождалась изменением наименования иместонахождения объединенного банка, в связи с чем Банк России выдал ОАО«УРАЛСИБ» генеральную лицензию на осуществление банковских операций с указаниемнового наименования.
Центральныйофис банка расположен по адресу: г. Москва, ул. Ефремова, д. 8. В г. Уфаработает Удаленный центральный офис и филиал ОАО «УРАЛСИБ», которыйпредоставляет весь спектр финансовых услуг для клиентов — юридических ифизических лиц. Адрес БАНКА УРАЛСИБ в г. Уфа: ул. Революционная, 41.
ОАО«УРАЛСИБ» в результате присоединения к нему перечисленных банков долженпредстать на финансовом рынке в новом качестве — как крупнейший универсальныйсетевой банк федерального уровня, представляющий самый широкий спектрбанковских и финансовых услуг на всей территории Российской Федерации.Результатом присоединения станет наращивание уставного капитала и собственныхсредств ОАО «УРАЛСИБ», усиление позиций на финансовом рынке, повышениерейтингов, снижение издержек, и как следствие, – рост прибыли и капитализации.Тем самым, реорганизация в форме присоединения к ОАО «УРАЛСИБ» ОАО АКБ«АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), КБ «БНБ» (ОАО) и ОАО АКБ«Кузбассугольбанк» отвечает как интересам акционеров и партнеров реорганизуемыхбанков, так и интересам клиентов реорганизуемых банков.
Главными мотивамивыбора ОАО «УРАЛСИБ» в качестве банка, к которому будет происходитьприсоединение, явились следующие:
- наличие наиболее широкой сети офисов (более 300 точек) и клиентскойбазы — более двух миллионов клиентов;
- возможность сохранения наименования «УРАЛСИБ», котороеассоциируется со стабильностью и привлекательностью для розничной аудитории.
Одним изключевых элементов стратегии деятельности Финансовой корпорации «УРАЛСИБ»является создание в наиболее экономически активных регионах страны сети «финансовыхсупермаркетов» и «центров финансовых решений», предоставляющих своим клиентамширокий спектр высококачественных, стандартизированных финансовых услуг. Внастоящее время во всех филиалах и отделениях ОАО «УРАЛСИБ» унифицированпродуктовый банковский ряд и введены единые конкурентоспособные тарифы.
Насегодняшний день БАНК УРАЛСИБ входит в «пятерку» лидеров отечественногобанковского сектора по основным финансовым показателям. Интегрированнаярегиональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг ФК «УРАЛСИБ» насчитывает42 филиала в Российской Федерации, 246 дополнительных офисов и 159 операционныхкасс вне кассового узла одно представительство за рубежом.
Банкосуществляет операции в соответствии со следующими видами лицензий:
- Генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации №
- 2275 от 20.09.2005г. на право совершения банковских операций сосредствами в рублях и иностранной валюте.
- Лицензия Центрального Банка Российской Федерации № 2275 от
- 20.09.2005г. на совершение банковских операций с драгоценнымиметаллами.
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениедепозитарной деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг№ 103-06473-000100 от 07.03.2003г.
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениеброкерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг №103-06461-100000 от 07.03.2003г.
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениедилерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг №103-06466-010000 от 07.03.2003г.
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществлениедеятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной комиссией порынку ценных бумаг № 103-06470-001000 от 07.03.2003г.
Основнымицелями Банка являются:
- содействие инвестиционной и коммерческой активности в экономике РоссийскойФедерации;
- содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
- получение оптимального размера прибыли от использования собственныхи привлеченных средств;
- увеличение клиентской базы;
- расширение видов операций и услуг, оказываемых клиентам.
В процессесвоей деятельности Банк всемерно способствует экономическому и социальномуразвитию региона, с приоритетом для своих акционеров, укреплению денежногообращения, покупательной способности рубля.
ЗадачамиБанка является:
- комплексное, универсальное кредитно-расчетное и кассовое
- обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономическойдеятельности своих клиентов;
- эффективное использование кредитных ресурсов через проведение
- активной процентной и депозитной политики, экономического влиянияна производственно-финансовую деятельность клиентов.
Основнымивидами предоставляемых ОАО «УРАЛСИБ» услуг являются:
- переводы денежных средств по России и за рубеж;
- расчетно-кассовое обслуживание;
- валютно-обменные операции;
- вклады в долларах США, валютные переводы;
- операции с векселями;
- кредиты физическим лицам;
- кредиты юридическим лицам;
- ипотечное кредитование;
- вклады в рублях;
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- другие банковские услуги.
Всоответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банквправе осуществлять выпуск, продажу, учет, хранение и иные операции с ценнымибумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами,подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, сиными ценными бумагами.
У банкаимеется ряд преимуществ. Ниже предлагается рассмотреть некоторые из них. БАНКУРАЛСИБ:
1. Является принципиальным членом международных платежных систем VisaInternational и MasterCard Worldwide (т.е., используя свой собственныйпроцессинговый центр, производит и обслуживает карты без помощи постороннихкомпаний, что обеспечивает наивысшую степень безопасности и качества проводимыхопераций);
2. Предоставляет возможность оформить ту категорию карты, котораяподходит именно Вам с учетом Вашего статуса, потребностей и возможностей;
3. Имеет развитую инфраструктуру обслуживания держателей карт вРоссии;
4. Предоставляет возможность выпуска к одному картсчету несколькихкарт;
5. Обеспечивает информационную поддержку держателей карт по телефонамкруглосуточной службы поддержки.
6. Регулярно проводит акции с вручением подарочных сертификатов набесплатное открытие международной банковской карты.
7. Является постоянным участником стимулирующих программ, проводимыхмеждународными платежными системами Visa International и MasterCard Worldwide.
Также БанкУралСиб предлагает удобный сервис по приему платежей и осуществлению переводовв рублях и иностранной валюте в любую точку мира в минимальные сроки.
БанкУралСиб по осуществлению переводов и приему платежей обеспечивает конфиденциальность,надежность, максимальную доступность услуги благодаря широкой сети пунктовобслуживания переводов и платежей, включающей в себя собственную сеть Банка,сеть банков корреспондентов и сеть систем денежных переводов и платежей.
В БанкеУралСиб можно купить и продать паи паевых инвестиционных фондов семейства «ЛУКОЙЛФонд», находящиеся под управлением ЗАО «Управляющей Компании «УРАЛСИБ»:
- ОПИФ акций «ЛУКОЙЛ Фонд Первый»;
- ИПИФ акций «ЛУКОЙЛ Фонд Отраслевых инвестиций»;
- ИПИФ акций «ЛУКОЙЛ Фонд Перспективных вложений»;
- ОПИФ смешанных инвестиций «ЛУКОЙЛ Фонд Профессиональный»;
- ОПИФ облигаций „ЛУКОЙЛ Фонд Консервативный“.
Клиентскаябаза ОАО «УРАЛСИБ» постоянно растет. В настоящее время в области клиентскойполитики Банк считает приоритетной работу с крупным и средним бизнесом.Динамика роста клиентской базы явно свидетельствует, что «УралСиб» один изнаиболее активных операторов на рынке банковских услуг.
Основнойцелью банка, как и всех кредитных учреждений является получение прибыли.
Принципы иметоды оценки и учета отдельных статей баланса. В 2009 году ведениебухгалтерского учета в банке осуществлялось в соответствии с требованиямиПоложения ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерскогоучета в кредитных организациях, расположенных на территории РоссийскойФедерации», законодательных актов Российской Федерации, нормативных актовЦентрального банка РФ по вопросам ведения бухгалтерского учета, Учетнойполитики банка.
ПринятаяУчетная политика применяется последовательно из года в год. Изменения в Учетнуюполитику могут быть внесены в течение текущего года при изменениизаконодательства Российской Федерации или нормативных актов Центрального банкаРФ.
Банкомсоблюдаются следующие принципы ведения бухгалтерского учета: «непрерывностьдеятельности», «постоянство правил бухгалтерского учета», «осторожность»,«отражение доходов и расходов по кассовому методу», «своевременность отраженияопераций», «раздельное отражение активов и пассивов», «преемственностьвходящего баланса», «приоритет содержания над формой», «открытость».
Бухгалтерскийучет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества, требований,обязательств, хозяйственных и других операций ведется в валюте РоссийскойФедерации – в рублях.
Операции посчетам в иностранной валюте производятся с соблюдением валютногозаконодательства Российской Федерации.
Счетааналитического учета в иностранной валюте ведутся в рублях по курсуЦентрального банка РФ и в соответствующей иностранной валюте. Драгоценныеметаллы отражаются в двойной оценке – в рублях и учетных единицах драгоценныхметаллов. Аналитический учет всех совершаемых операций организован всоответствии с характеристикой каждого счета. Лицевые счета нумеруются всоответствии с утвержденной схемой.
Вседокументы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числеиз филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день.Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам наследующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времениопределяется банком дополнительно и оговаривается в договорах.
2.2 Анализфинансового состояния банка ОАО «УРАЛСИБ»
Сложившаясяв 2009 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовыйрезультат по итогам 2009 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионныхуслуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частныхклиентов. Прибыль, полученная банком за 2009 г., составила 3 491 281 тыс. руб.,увеличившись по сравнению с 2008 г. на 62 684 тыс. руб. или на 55,7 % (ПриложениеА).
Балансбанка в 2009 году составил 425 903 659 тыс. рублей, значительно увеличившись посравнению с 2008 г. на 68 975 208 тыс. рублей, рост составил 119 %.
В структурепассивов большая часть, как и полагается, приходится на обязательства банка,которые составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов.В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % или 41 624 569тыс. рублей. Это нормальный показатель, так как доля собственных средств банкадолжна составлять не менее 8 %. В 2008 году доля собственных средств составила11,54 %. Это говорит о том, что в 2008 году у банка была возможностьнаращивания объема активных операций, что видимо банк и сделал, увеличив в 2009году количество выданных кредитов на 47 249 197 тыс. рублей. Собственныесредства банка увеличились на 448 820 тыс. руб. по сравнению с 2008г.
Чтокасается привлеченных средств, то они тоже изменились в большую сторону. Так в2008 году они составляли 315 752 702 тыс. рублей, а в 2009 г. они выросли на 68526 388 тыс. рублей и получились 384 279 090 тыс. рублей. В большей части наэто изменение повлияло увеличение средств клиентов (некредитных организаций),они увеличились на 19 932 231 тыс. руб., что составило 56,99 % от общей долипассивов. А вот средства кредитных организаций уменьшились и составили 16,88 %от пассивов и составили 71 909 715 тыс. рублей, уменьшившись по сравнению спрошлым годом на -4 437 819 тыс. рублей. Так же сократились вклады физическихлиц, они уменьшились на -5 200 047 тыс. руб. и заметно повлияли на пассивбаланса.
/>
Рисунок 1 –Структура изменения пассивов
Интереснаятенденция развития наблюдается по резервам на возможные потери по условнымобязательствам кредитного характера, так в 2008 году они составили 637 395 тыс.руб. и за год они выросли на 255 391 тыс. руб. и составили уже 892 786 тыс.руб.
Активыбанка соответственно увеличились тоже. Основную часть активов банка составляетчистая ссудная задолженность. Она, как и в прошлом году занимает почти 68 % отвсех активов (2008 г. – 67,88%, 2009 г. – 67,98 %). В рублевом эквивалентессудная задолженность выросла на 47 249 197 тыс. рублей за год: в 2008 году онасоставляла 242 285 345 тыс. рублей, а уже в 2009 г. она составила 289 534 542тыс. рублей.
На второмместе по доле в активах занимают чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся вналичии для продажи. Они составляют 11,98 %. А в прошлый год чистые вложения вценные бумаги составляли только 9,02 %. Если их рассматривать в рублевомэквиваленте, то так же наблюдается значительное увеличение этой статьи, аименно по сравнению с 2008 годом её значение возросло на 18 830 468 тыс. рублей,почти в 2 раз (1,6).
/>
Рисунок 2 –Структура изменения активов
Следующаяпозиция, по доле в активах принадлежит средствам в Центральном Банке РоссийскойФедерации. Они составляют 37 191 339 тыс. руб. или 8,73 %. Здесь тоже заметнатенденция роста. Так в 2008 г. в ЦБ находилось 17 020 043 тыс. рублей, из них 4087 794 тыс. в обязательных резервах, а в 2009 году в обязательные резервыпопало только 622 264 тыс. рублей. В прошлом году доля средств в ЦентральномБанке составляла 1,15 %, а в этом году он упал на 1 %, так что этот рост несовсем пропорционален общему увеличению активов.
Положительнаятенденция наблюдается у статьи чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемыедо погашения. Так в 2008 году никаких вложений не было, а в 2009 г. онисоставили 6 109 347 тыс. руб. и тем самым немного улучшил состав активов.
Как видноиз отчета о прибылях и убытках, за 2009 год, наблюдается стремительный ростосновных показателей доходов (Приложение Б).
Чистыепроцентные доходы в отчетном году составили 23 614 115 тыс. руб. увеличившисьпо сравнению с прошлым годом на 13 018 467 тыс. рублей или на 222,87 %. Этосвязано в первую очередь с увеличением клиентской базы и с увеличениемоказываемых услуг. Всего полученных процентных доходов в 2009 было 41 854 997тыс. рублей, увеличившись по сравнению с 2008 годом в 1,61 раза, в то время каквсего уплаченные расходы увеличились только в 1,18 раза и составили 18 240 882тысяч рублей.
/>
Рисунок 3 –Структура изменения процентных доходов
Попроцентным доходам в 2009 году наблюдается примерно одинаковое увеличение в 2раза. Так проценты, полученные от размещения средств в кредитных организацияхувеличились на 310,69 %, проценты от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) – на 154,82 %, проценты полученные от ценных бумаг сфиксированным доходом – на 136,17 %. Что явно свидетельствует об увеличениичисла клиентов.
Основнуючасть в процентных доходах составляют проценты полученные от ссуд,предоставленных клиентам (не кредитным организациям). Их доля равна 82,54 %.Надо отметить, что и в прошлом году их доля составляла 85,88 %.
Структура процентныхрасходов немножко изменилась. По сравнению с прошлым годом, в 2009 г. доляпроцентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций с 30,89 %до 27,41 % снизилась, в то время как доля расходов по привлеченным средствамклиентов (не кредитных организаций) с 62,98 % до 68,15 %. Так степень влиянияпо этим расходам, как и в прошлом периоде занимает значительную часть, но в2009 году она выросла и стала еще сильнее. А сумма расходов, по этой статье также выросла, но практически не изменилась, так как рост составил 2 852 504 тыс.руб., (18%).
Такимобразом, в 2009 году основную долю процентных расходов составили уплаченныепроценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций),увеличившись на 2 739 697 тыс. рублей.
/>
Рисунок 4 –Структура изменения процентных расходов
Операционныерасходы увеличились на 6 698 248 тыс.руб., чтосвидетельствует об увеличении цены привлекаемых средств, а также об ухудшенииконъюнктуры рынка.
Чистыйдоход от операций с ценными бумагами снизился на 22 % и уже вместо 3 237 516тыс. рублей составили -702 796 тыс. рублей. Это все последствия мировогофинансового кризиса.
/>
Рисунок 5 –Структура изменения доходов и расходов
Ростпоказателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг,оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 2009 г. были получены в размере 8148 251 тыс. руб. увеличившись по сравнению с 2008 г. на 1 200 687 тыс. руб.или на 17,28 %. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращиваниибанком непроцентных источников доходов.
Средикомиссионных услуг, оказываемых банком клиентам, необходимо выделить следующие:
- операции с пластиковыми картами «ACCORD»,
- операции с международными пластиковыми картами CIRRUS MAESTRO,VISA, MASTERCARD;
- прием платежей с использованием системы «Город»;
-банковские переводы со счетов физическихлиц без открытия счета, переводы MoneyGram, Contact, Western Union;
- операции с дорожными чеками.
В итогеполучилось, что прибыль до налогообложения в 2009 г. выросла на 1 583 785 тысячрублей, и составила 6 212 988 тыс. руб. И после начисления налогов, которыесоставили 2 721 707 тыс. руб. получили прибыль равную 3 491 281 тыс. рублей.
2.3 Анализрисков коммерческого банка ОАО«УРАЛСИБ»
Анализрисков начинается с выявления его источников и причин. При этом важноопределить, какие источники являются преобладающими. Необходимо также сопоставитьвозможные потери и выгоды. Риск, не подкрепленный расчетом, всегда чреватпоражением и издержками, которых при разумном отношении можно избежать. Вместес тем при оценке риска не обойтись и без интуиции. Она особенно необходима вслучае недостатка информации для расчета риска. При этом интуиция и расчетывзаимодополняют друг друга.
В условияхрыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценкириска, который принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждыйсубъект рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при этомзакона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынужденыучитывать все возможные действия конкурентов, клиентов, а также предвидетьизменения в законодательстве.
Рыночнаяориентация экономики делает прибыльность важнейшим стимулом работы банков. Впогоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходныеоперации, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Однако рыночныеотношения всегда связаны с некоторой нестабильностью, что и порождает целуюсерию банковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устраненполностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход»на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем большийриск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, накоторую оно может рассчитывать. Поэтому задача банка — достигнуть оптимальногосочетания рискованности и прибыльности своих операций. На рисунке 1 соотношениериска и дохода (прибыли) представлено в виде графика, где E(r) – планируемаявеличина прибыли, %; E (ro) – планируемая величина прибыли от инвестируемыхсредств, при отсутствии рисков.
/> Прибыль
E(r)
E(ro)
Риск
Рисунок 6 –Кривая соотношения риска и прибыли банка
Если рискдостаточно велик, то предполагаемый доход должен быть значителен. Приведенныйна рисунке график называется кривой безразличия и показывает, что увеличениеразмеров доходов должно компенсировать дополнительный риск. Кривая показывает иразмер прибыли, который может получить инвестор даже в том случае, когда рискасовсем нет (нулевой уровень риска).
Риск можноописать количественно, используя экономическую категорию потерь. При этом онможет выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютномвыражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществленииопределенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью невсегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь ккакому либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, напримерразмеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи сосуществлением конкретной операции, то получим величину риска в относительномвыражении. В абсолютном выражении риск исчисляется тогда, когда речь идет ободной конкретной сделке. При совершении различных банковских операций уровеньриска исчисляют в относительных величинах.
Все факторыриска учесть невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, арезультат получается приближенным. В основе оценки риска лежит нахождениезависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями ихвозникновения.
Всоответствии с Инструкцией Банка России № 110-И для оценки состояния активовкоммерческого банка их подразделяют на группы в зависимости от степени рискавложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского рискаучитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения пошкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события,ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах.Активы коммерческого банка делятся на 5 групп, при этом отдельным категориям игруппам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (илипроценты), отражающие степень риска их потери (таблица 1).
В группу 1входят активы, свободные от риска; в группы 2 и 3 — активы с минимальнымриском; в группу 4 включены активы с повышенным риском; группу 5 составляютактивы с максимальным риском.
Несмотря напроведенную выше группировку, один и тот же актив может иметь различную степеньриска. Это зависит от возможностей его гарантирования, страхования и другихметодов регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные настроительство нового предприятия, имеют риск 100%. При страховании этой ссудыстепень риска уменьшается до 50% (при условии страхования в объеме 50-90%ссуды), а при получении гарантии правительства падает до 10% риска. Такимобразом, особенности определения степени банковского риска связаны ссубъективным подходом к активам банка. В каждом отдельном случае необходимосамостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате тойили иной операции.
Таблица 1 –Оценка состояния активов коммерческого банкаГруп-па риска Актив баланса
Коэфф.
Риска, % 1 2 3 1 Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (ОРЦБ) в Банке России, средства, депонированные уполномоченными банками в Банке России, за исключением арестованных /> Обязательные резервы, депонированные в Банке России /> Средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением арестованных /> Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути, за исключением арестованных, и изъятых следственными органами 2 /> Суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств /> Природные драгоценные камни в хранилищах и в пути, за исключением арестованных, и изъятых следственными органами 2 /> Средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов /> Вложения в облигации Банка России, за исключением арестованных /> Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа „группы развитых стран“, за исключением арестованных 2 Кредитные требования, т.е. требования к заемщикам (контрагентам), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии 10 /> Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран», а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными органами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии 10 /> Вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением арестованных 10 /> Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число „группы развитых стран“, за исключением арестованных 10 Продолжение таблицы 1 1 2 3 /> Кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением арестованных 10 /> Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти за исключением их части, на которую наложен арест 10 /> Кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости 10 3 Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением арестованных 20 /> Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ, за исключением той их части, на которую наложен арест 20 /> Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях — нерезидентах стран из числа «группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах указанных банков, за исключением арестованных, а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций 20 /> Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней, за исключением арестованных, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций 20 /> Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами стран из числа «группы развитых стран», имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации S&P и (или) не ниже аналогичного по классификациям «Fitch IFCA», «Moody's», в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии) 20 /> Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития, в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости 20 /> Кредитные требования к международным банкам развития 20 /> Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг 20 /> Кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления 20 /> Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии 20 /> Кредитные требования к страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран», а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест 20 /> Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг 20 4 Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и в банках-нерезидентах стран, не входящих в число „группы развитых стран“, а также стоимость драгоценных металлов, учёт которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением арестованных, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций 50 /> Кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 дней, за исключением арестованных 50 /> Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 дней, за исключением арестованных 50 /> Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора 50 /> Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением той их части, на которую наложен арест 50 5 Все прочие активы банка 100
Наосновании группировки активов по степени риска делают корректировку балансовойсуммы активов. Активы, взвешенные с учетом риска показывают размер возможнойпотери части стоимости по данному активу, и определяются следующим образом,руб.:
Ap = Ao *Kp (2)
где Ap –активы, взвешенные с учетом риска их потерь;
Ao – активыпо отдельным операциям;
Kp –коэффициент риска.
При помощиформулы 1, мы проведем корректировку активов банка (Таблица 2).
Таблица 2 –Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска их потерь, тыс. рублей Актив банка Группа активов по риску Процент риска, % Балансовая сумма Сумма активов, взвешен. с учетом риска /> /> Денежные средства 1 2 17 309 283 346 185,66 /> Средства на корреспондентском и депозитном счете в ЦБ РФ 1 36 569 075 0,00 /> Обязательные резервы 1 622 264 0,00 /> Средства в кредитных организациях 4 50 4 113 289 2 056 644,5 /> Вложения в торговые ц/б 2 10 3 422 721 342 272,1 /> Ссудная задолженность 2 10 289 534 542 28 953 454,2 /> Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2 10 51 039 684 5 103 968,4 /> Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 5 100 9 115 916 9 115 916 /> Прочие активы 5 100 8 067 538 8 067 538 /> Итого 419 794 312 53 985 979,86 />
Из данныхрасчетов мы видим, что, при наступлении рискового случая по статье «денежныесредства» мы можем потерять 346 185,66 тыс. рублей. Также и по «средствам вкредитных организациях», вероятность наступления случая выше, а следовательно ипотери увеличатся. Таким образом, сумма активов взвешенных с учетом рискасоставила 53 985 979,86 тыс. рублей. Эта сумма показывает нам ту часть активов,которую мы можем потерять в случае наступления риска по всем статьям актива. Ноэто маловероятно. Так же при помощи этого показателя мы определяемдостаточность капитала, соотношением: капитал / сумма активов, взвешенных сучетом риска их потерь. Данное соотношение показывает нам минимальную величинукапитала банка, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков.
Максимальныеразмеры риска банка. Способность банка своевременно и полностью производитьплатежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но иот финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должныисходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этомим не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькимизаемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременнопогасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот неплатеж не вызвалзатруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств.Избежать банку таких последствий позволяет ограничение выдачи кредита одномузаемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупномукредиту сразу нарушит ликвидность банка.
Пруденциальноерегулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организациии осуществляется посредством установления в банковском законодательствеспециальных ограничений на значения показателей деятельности кредитнойорганизации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.
Таблица 3 –Анализ нормативов пруденциального надзора ОАО «БАНК УРАЛСИБ»Наименование показателя Норма-тивное значе-ние Факти-ческое значе-ние на отчётную дату Фактичес-кое значение на предыду-щую дату Отклоне-ние динами-ки Отклоне-ние от нормати-ва 01.01.09 Отклоне-ние от нормати-ва 01.01.08 1 2 3 4 5 6 7 Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) 10 12,8 11,9 +0,9 +2,8 +1,9 Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) 15 112,3 45,5 +66,8 +97,3 +30,5 Показатель текущей ликвидности банка (Н3) 50 104,8 75,5 +29,3 +54,8 +25,5 Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) 120 86,2 108,1 -21,9 -33,8 -11,9 Показатель максимально-го размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 25
mах
23,4
mах
21,4
max
2
max
-1,6
max
-3,6
min
0,6
min
1,1
min
-0,5
min
-24,4
min
-23,9 Показатель максимально-го размера крупных кредитных рисков (Н7) 800 129,5 179,9 -50,4 -670,5 -620,1 Показатель максимально-го размера кредитов, банковских гарантий и поручи-тельств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) 50 -50 -50 Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) 3 2,1 1,8 +0,3 -0,9 -1,2 Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) 25 -25 -25
Н1(Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) соответствует нормативуи имеет положительную динамику, рост составляет 0,9%, что положительнохарактеризует структуру капитала.
Н2(Норматив мгновенной ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает,что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одногооперационного дня в размере 112,3%. Это положительно характеризует ликвидностьактивов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.
Н3(Норматив текущей ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, чтобанк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30календарных дней в размере 104,8%.
Н4(Норматив долгосрочной ликвидности банка) соответствует нормативу, так как внастоящий период экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочныхвложений.
Н6(Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков) – показатель риска имеет min 0,6% и max 23,4% значение, причемдинамика показателя увеличивается. Это негативный фактор.
Н7(Норматив максимального размера крупных кредитных рисков) соответствуетнормативу. Кризис на финансовом рынке привел к снижению величины и количествакрупных заемщиков. Это связанно с банкротством заемщиков, увеличению реальныхпроцентных ставок, высоким риском вложения и не возврата средств, проблемами спродажей залогового имущества.
Н9(Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,предоставленных банком своим участникам (акционерам)) на 01.01.09 равен 0, таккак банк не предоставлял кредиты, банковские гарантии и поручительстваучастникам (акционерам) банка.
Н10(Норматив совокупной величины риска по инсайдерам (инсайдерам относятсяфизические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредитабанком) банка) соответствует нормативу, но по сравнению с 01.01.08 увеличилсяна 0,3%.
Н12(Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретенияакций (долей) других юридических лиц) равен 0, так как банк не вкладывал своисредства в акции других юридических лиц.
Из вышепроведенного анализа и оценки мы видим, что в целом банк работает успешно иимеет достаточно большую прибыль, значительно увеличившись в сравнении с 2008годом. Банк развивается и растет. Величина активов взвешенных с учетом риска,как и полагается меньше собственных средств. Это говорит о состоятельностибанка и определяет требования по минимальной величине капитала банка. Величинасобственных средств банка является достаточной для покрытия кредитного ирыночного рисков. Что касается нормативов максимального риска банка, то отсюдавидно, что максимальный размер риска на группу связанных заемщиков былдостаточно велик и приближался к максимальному значению. Возможно, этот факторсыграл значительную роль в получении прибыли, ведь чем больше ожидаемый доход,тем выше риск. В данном случае банк не прогадал и получил желаемую прибыль безвозникновения значительных рисков. А вот максимальный размер крупных кредитныхрисков составил величину меньшую, чем величина собственных средств. Т.е. покрупным кредитам банк работал осторожно и не рисковал с большими числами. Ну апо остальным показателям все было в пределах нормы и никаких значительныхотклонений не наблюдалось.
3. Направленияпо совершенствованию управления рисками в ОАО «УРАЛСИБ»
3.1 Краткийобзор направлений концентрации рисков характерных для ОАО «УРАЛСИБ»
Проводимыев 2009 г. банком операции определяли возможность возникновения и степеньконцентрации банковских рисков.
Всоответствии с рекомендациями Банка России в целях эффективного управлениярисками и построения современной системы управления рисками ОАО «УРАЛСИБ»выделены следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков:
1) Финансовые риски:
— кредитный риск;
— рыночныйриск, в том числе фондовый, валютный, процентный;
— рискликвидности;
2) Нефинансовыериски:
— операционныйриск;
— правовойриск;
— рискпотери деловой репутации;
— стратегическийриск.
Припостроении системы управления рисками с целью соответствия мировым стандартамуправления рисками в банке учитываются рекомендации Базельского комитета побанковскому надзору и регулированию.
Приопределении основных направлений концентрации рисков банк руководствуется какколичественными показателями концентрации, в качестве которых рассматриваютсяобъемы вложений в активы, подверженные определенному виду риска, так инеколичественными индикаторами, указывающими на подверженность тех или иныхвидов деятельности определенному виду риска.
Финансовыериски. Кредитные риски. Управление и контроль кредитными рисками в банкепроизводится в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П «Опорядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери поссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», другими нормативнымидокументами ЦБ РФ, и внутренними нормативными документами банка.
Основнаяцель управления кредитными рисками — адекватная оценка риска и совершениеопераций, несущих кредитный риск, в соответствии с установленными требованиямик уровню принимаемого кредитного риска.
Основнымиэлементами, определяющими систему управления кредитными рисками наагрегированном (портфельном) уровне, являются:
а) организациясистемы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок, а именно:управление организационной структурой системы управления кредитными рисками, определениепорядка взаимодействия подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов иих полномочий, подготовка персонала в рамках системы управления кредитнымирисками;
б) установлениелимитов, нормативов, ограничений на принимаемый кредитный риск наагрегированном уровне с целью диверсификации наиболее существенных кредитныхрисков.
Основныеметоды управления кредитным риском на индивидуальном уровне заключаются вснижении вероятности появления индивидуальных рисков за счет установлениялимитов кредитного риска; страхования кредитных рисков; использования залога,обеспечения, гарантий по сделкам и т.д.
Кроме того,производится оценка заемщика на основании анализа его финансовой отчетности,учредительных документов, состава акционеров, состава органов управления,организационной структуры, кредитной истории, маркетинговой политики заемщика,макроэкономической ситуации и прочей информации, характеризующей макро- имикросреду функционирования заемщика.
Уровенькредитного риска на индивидуальном уровне оценивается на основании определения:
- рейтингов заёмщиков;
- величины резервирования.
В целом, вбанке действует многоступенчатая система контроля и управления кредитнымриском.
Контролькредитных рисков на уровне отдельного заемщика выполняется подразделениями,осуществляющими операции кредитования, на основании заключения об уровнекредитного риска с учетом обоснования целесообразности кредитования заемщика.
Решения покрупным кредитным сделкам принимаются на основании решений Кредитного комитета банка.
Рыночныериски. В 2009 г. банком проводились следующие основные операции, подверженныерыночному риску:
- формированиеторгового портфеля – вложения в акции ОАО «ЛУКойл»;
- формированиевложений в относительно новые финансовые инструменты – Паевые инвестиционныефонды (ПИФы).
- формированиевложений в казначейские обязательства США.
Политика формированиярыночных вложений (портфелей) банка направлена на максимальную диверсификацию поразличным типам финансовых инструментов, представленных на рынке. Достаточныйуровень диверсификации вложений позволяет обеспечить снижение уровняконцентрации риска.
Внимание кперечисленным активам в 2009г. было обусловлено общей нестабильностьюроссийского фондового и межбанковского рынка.
Основныеподходы, применяемые для управления и контроля рыночных рисков, в том числефондового, валютного и процентного рисков, заключались в следующем:
- регламентированиеопераций, связанных с открытием позиций рыночных финансовых инструментов;
- лимитированиеи контроль объема позиций под фондовым риском, сроков открытых позиций иминимальной цены безусловной продажи, а также предельных значений разрывов наоснове отчета о процентных разрывах;
- разработкатребований для определения уровней ликвидности инструментов, выработка предложенийпо ограничению объема вложений по уровням ликвидности;
- разработкатребований к залогам, предоставляемым по операциям на межбанковском рынке;
- количественная оценка влияния на динамику процентных ставок фундаментальныхфакторов, оценка волатильности и прогноз изменения процентных ставок;
- применение финансовых инструментов, хеджирующих процентный риск:установление нестандартных схем начисления процентов; «плавающие» процентныеставки; совмещение дюраций по активам и пассивам;
- ограничение операций в моменты кризиса;
- формирование прогноза изменений открытых валютных позиций.
- Риск ликвидности. Управление риском ликвидности в банке осуществляетсяна базе нормативных документов ЦБ РФ, в том числе Инструкции от 16.01.2004 г.№110-И «Об обязательных нормативах банков» и Письма от 27.07.2000 г. № 139-Т «Орекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций», а также на основевнутренних методических документов.
Управлениериском ликвидности является составной частью процесса управления активами ипассивами банка. Управление ликвидностью заключается в поддержании необходимогозапаса высоколиквидных средств (касса, корреспондентский счет врасчетно-кассовом центре, корреспондентские счета (ностро), «короткие»межбанковские кредиты), наличие достаточного объёма ликвидных ценных бумаг, атакже согласование активов и пассивов по срокам размещения и привлечения.Управление пассивами заключается в формировании устойчивой сбалансированной(диверсифицированной) ресурсной базы банка.
Дляидентификации и оценки риска потери ликвидности банка используются следующиеспособы контроля и измерения:
- анализ текущего состояния ликвидных активов и прогноз изменения ихкачества в будущем;
- прогнозирование и контроль обязательных нормативов ликвидности Н2, НЗ, Н4, Н5;
- прогноз изменения объема и структуры ресурсной базы;
- ситуационный анализ и прогноз ликвидности, в том числе стресс-тестирование.
Нефинансовыериски. Операционный риск. Операционный риск связан с недостатками в системах ипроцедурах управления, поддержки и контроля проводимых банком операций.Операционный риск – риск неверных или некомпетентных действий, в результатекоторых может быть причинен материальный ущерб. Все выявленные случаипотенциальных или реализованных операционных рисков подвергаются анализу сцелью исключения их возникновения в дальнейшей деятельности.
Мероприятия,направленные на снижение операционных рисков:
- регламентациябизнес-процессов;
- экспертиза новых продуктов и услуг;
- внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций;
- предварительное тестирование новых технологий;
— использованиелицензионного программного обеспечения и оборудования;
- повышениеквалификации персонала и рыночная мотивация персонала;
- развитие адекватной характеру и масштабам деятельности банка системывнутреннего контроля;
- закрепление за самостоятельными службами отдельных направлений управленияоперационными рисками, в том числе безопасность информационных систем,автоматизация, внутренняя безопасность.
Правовойриск. Правовой риск связан с обесценением активов или увеличением обязательствпо причине неадекватных или некорректных юридических советов, либо неверносоставленной документации вследствие непреднамеренного заблуждения илизлонамеренных действий. Судебные разбирательства, в которых может участвоватьбанк, может повлечь определенные издержки, а судебное решение – отрицательныеимущественные последствия. Деятельность банка особенно подвержена правовымрискам при проведении новых операций.
Основныеметоды управления правовым риском включают:
- унификациюнормативной и договорной базы банка;
— выработкурекомендаций правового характера по вопросам деятельности банка;
- проведениеправового анализа любых нетиповых для банка договоров и иной документации;
- проверкуправоспособности контрагентов банка и полномочий их представителей;
- привлечениесторонних юридических компаний и/или частных лиц для проработки и решенияотдельных вопросов правового характера;
- повышениеспециальной квалификации сотрудников юридической службы и общей юридическойподготовки других сотрудников банка;
- выпуск внутренних нормативных документов в целях осуществления деятельностибанка с соблюдением норм правового регулирования,
- банковского и налогового законодательства;
- контроль исполнения внутренних нормативных документов;
- контроль соблюдения разграничения полномочий должностных лиц;
- контроль за своевременным уведомлением государственных органов вслучаях, предусмотренных законодательством.
Риск потериделовой репутации. Риски потери репутации банка возникают из-за операционныхсбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами иинструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях скриминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступнымпутем. Угроза потери репутации может подвергнуть банк опасности потери довериякредиторов, вкладчиков.
Основныеметоды управления репутационным риском следующие:
- выпуск внутренних нормативных документов в целях осуществления деятельностибанка с соблюдением норм правового регулирования,
- банковского и налогового законодательства;
- применение системы этических норм, определяющих общие принципы кодексаповедения сотрудников банка;
— обеспечениесвоевременного исполнения обязательств перед клиентами и контрагентами банка;
- подготовка предварительных заключений с целью исключения сомнительныхопераций;
- выполнение специально разработанных процедур официального, последовательногои своевременного рассмотрения жалоб клиентов;
— осуществлениепроверки рекламной информации о деятельности банка до ее публикации.
Стратегическийриск. Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические ипродуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетомкомплексного анализа будущей операционной среды.
Дляидентификации и оценки риска используются следующие способы контроля иизмерения:
- планированиедеятельности банка, состоящее из трех уровней:
текущее,среднесрочное, долгосрочное;
- периодическое предоставление подразделениями руководству банка отчетово выполнении текущих и среднесрочных (по кварталам) плановых показателей;
- система постановки и контроль исполнения приоритетных задач банка всреднесрочном и долгосрочном периоде;
- рассмотрение и утверждение долгосрочных планов на заседаниях Наблюдательногосовета банка;
- ежегодный отчет о деятельности банка перед высшими органами управлениябанком: Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом;
- моделированиевлияния на капитал и финансовую устойчивость банка отдельных, в том числе новыхнаправлений бизнеса;
- сравнительный анализ темпов изменения капитала и масштабов деятельностибанка в сравнении со средним уровнем по банковской системе РФ (среди крупнейшихбанков РФ);
- мониторинг соответствия принятой стратегии реальным темпам ее развитияи реальной макро/микроэкономической ситуации, выявление причин отклонения;
- мониторинг инновационных банковских технологий;
- ситуационный анализ развития конкретной ситуации, в том числе стресс-тестирование;
- мониторинг изменений в нормативно-правовой базе и их влияния.
3.2Направления совершенствования управления рисками
Методснижения риска краткосрочных кредитов (скоринг).
Скорингсвоими истоками восходит к К. Дюрану — английскому банковскому служащему,который, уходя на Вторую мировую войну, оставил инструкцию сотрудникам, каквыдавать кредиты, и короткую формулу, учитывающую помимо имущественныхпараметров также социально-демографические, включая возраст, пол, образование,профессию, место рождения и проживания. Скоринг – не статичная модель. Этомодель оценки каждого заёмщика в отдельности по совокупности различныхпараметров. Моделей скоринга великое множество. В разных банках и компаниях онисвои и сравнивать их не имеет смысла.
Например,для средней полосы России двое и более детей в семье — это фактор кредитногориска. Многодетные семьи всегда дотировались государством, у них менталитеттакой, что им не дадут пропасть, государство поможет. Отсюда, скорее всего,низкая внутренняя готовность отдавать взятый кредит. А для Татарстана,например, критерий «двое и более» работает с точностью наоборот. Потому что«двое и более детей» — это, как правило, показатель ответственности,состоятельности в социальном плане. Вроде бы совершенно одинаковый параметр, нодля скоринговой оценки он может трактоваться по-разному, в зависимости отрегиона. Один и тот же параметр внутри скоринга можно сравнивать только сучетом других параметров. Что уж говорить о сравнении самих моделей скоринга.
Скорингпривязан к огромному количеству параметров, причем эти параметры подвижны. Этомногофакторный анализ. Общего решения не существует, всегда бывают решения вчастных приложениях. Из множества факторов, влияющих на убыточность, надовыбрать наиболее существенные, и привести их к количественному значению. Апотом наблюдать, как они изменяются во времени, с изменением общественных иэкономических условий.
Построениесистемы скоринга зависит также от размера кредита. Методы оценки заёмщика на 3тыс. и 10 тыс. долларов разные, хотя в обоих случаях обследуется физическоелицо.
Сегоднянекоторые торговые сети высказывают порой недовольство, что некоторые банкидают достаточно большое количество отказов. А количество отказов — этопонимание банка, что клиент неблагонадежен. Для примера возьмем мужчину 40 лет:водительские права, знания иностранных языков нет, загранпаспорта нет,образования нет, места работы нет. Хоть он и житель Уфы, но с большойвероятностью будет отрицательный ответ. Однако в Уфе это может быть житель«Черниковки» или «Центра». И тогда уже положительный или отрицательный ответскоринга — это вопрос глубины детализации.
Болееглубокая детализация в скоринге начнется, когда кредитование «переварит»верхнюю часть «пирамиды» потенциальных заемщиков, которая сейчас охвачена. Этосамые состоятельные, самые качественные заемщики. В России выдано кредитов,причем не только потребительских, где-то в объеме 1,5% к ВВП. В Западной Европеэто приблизительно 50%, в Америке — 78—80%. Это является существеннымпоказателем развития страны.
В странахВосточной Европы кредиты составляют 10—18% от ВВП в зависимости от моментавступления в ЕС. Ближайшая перспектива страны — догнать Восточную Европу. Чтоозначает увеличить объем кредитования в 5—10 раз. Ну и в отдаленной перспективе— уровень кредитования 50% от ВВП, это программа лет на двадцать — догнатьЗападную Европу.
Процессбудет развиваться лавинообразно, основной двигающий мотив — «чем я хужесоседа». При движении к основанию клиентской «пирамиды» качество заемщиковбудет неизбежно падать, а потребности розничных продаж будут говорить —кредитовать нужно большее количество. В такой ситуации для определениякредитонадежности клиента система скоринга должна обрабатывать информацию снаибольшей степенью детализации. Вот тогда скоринг будет «дотачиваться» додомов и улочек. В какую сторону окна твоей квартиры, какие номера у твоеймашины — будем доходить до таких деталей при определении кредитонадежности.
Перваясоставляющая анкеты скоринговой модели, заполняемой клиентами банков —«жесткие» параметры. Они берутся не со слов, а исходя из документов, которыеклиент имеет с собой. Из паспорта «выудить» можно много. Например, одинокаяженщина, 35—40 лет, с ребенком, по скорингу для целей экспресс-кредитования сбольшой долей вероятности будет иметь ответ «да». В силу социальной моделиповедения, в силу психотипа данной категории граждан, ее нацеленности на защитуребенка. Комплекс этих факторов с учетом ее экономического положениясвидетельствует о высокой ответственности и, как следствие, достаточнойкредитонадежности.
Таковы«жесткие» параметры, которые позволяют делить клиентскую базу на социальныестраты. Страт может быть много. Добавляются новые признаки — и предыдущееколичество страт может увеличиться в разы.
Страховаякомпания «РОСНО» выделила на сегодня 1056 первичных страт. Первоначально быларазработана балльная система, не привязанная ни к чему. Важно было обкатать этусистему на массиве, набрать статистику, чтобы потом от этого массива данных ужевести корректировки. Чем больше выборка, тем четче локализуются некие пики, —компания их и нащупывала. Опрашивала по этой анкете своих сотрудников, людей наулицах, работников на предприятиях клиентов, даже постоянных посетителей вказино, всеми правдами и неправдами, прося заполнять анкеты.
После«жестких» параметров в анкете следуют «мягкие» параметры, среди которыхобразование, знание языков, количество выездов за рубеж, наличие электроннойпочты, причем корпоративной или личной, место работы, наличие недвижимости. Этихарактеристики также классифицируются и оказывают свое влияние на принятиерешения.
И последнее— небольшой психологический опрос, который решает несколько задач. Он помогаетопределить достоверность информации, предоставленной клиентом. Из 18 вопросов,на которые необходимо ответить «да — нет», из чего-то на первый взглядразмыто-неопределенного получается определенность, как это бывает, наверное,только в психологии. По этим ответам строится некий профиль клиента, которыйпри всей своей простоте на больших массивах показывает критические илинекритические смещения относительно некоего признаваемого за норму поля. Этоважно — компания больше основывается на социально-экономической модели, нежелина защите кредита имуществом клиента.
Избанковской практики мы видим, что очень много проблемных кредитов выдаетсяименно по потребительским кредитам, физическим лицам. Банк не проводитдостаточно тщательных проверок, он с радостью предоставляет кредит, стремясьполучить больше прибыли. И сума выдается не кредитоспособному заемщику, а припогашении кредита возникают проблемы, в результате которых банк начинаетдополнительную работу по задолжнику, увеличивая тем самым статью расходов. Длятого, чтобы снизить количество таких кредитов, необходимо усовершенствоватьметод скоринга, т.е. фактически снизить количество краткосрочных кредитов. Этоповлечет за собой снижение прибыли, но и убережет банк от неблагоприятныхпоследствий в случае наступления риска.
Из расчетоввидно (Таблица 2), наибольшую долю в рискованных активах занимает ссуднаязадолженность (Рисунок 7).
Предположим,что банк усовершенствовал метод снижения рисков (скоринг), увеличив числодостаточных баллов для получения кредитов и тем самым уменьшил числосомнительных кредитов. В результате чего, ссудная задолженность уменьшилась,предположительно на 130 млн. руб. Тогда мы получим: ссудная задолженность будетравна 159 534 542 тыс. рублей; ссудная задолженность взвешенная с учетом риска(формула 1) = 159 534 542 * 10 % = 159 534 54,2 тыс. рулей; вследствие чегообщая сумма активов взвешенных с учетом риска изменится до 40 985 979,86 тыс.рублей. Таким образом, и увеличится достаточность капитала. Если в реальностиона составила 41 624 569 /53 985 979,86 = 0,77 доли капитала (величина этого показателя не должна бытьниже 1, а чем выше, тем банк благонадежнее), с учетом наших изменений даннаявеличина будет равна 41 624 569 / 40 985 979,86 = 1,01 доли капитала. Проще говоря, принаступлении рисков банк будет способен справиться с ситуацией, не обанкротитьсяи у него еще останутся некоторые средства. Т.е. банк будет иметь болеедостаточный капитал, что сделает его более привлекательным на рынке банковскихуслуг.
/>
Рисунок 7 –Доля активов взвешенных с учетом риска
И применивметод снижения рисков, мы снизим данный показатель, увеличив тем самымдостаточность капитала и соответственно благонадежность банка.
А теперь предположимчто если бы в 2009г. активно применялся метод скоринг то прибыль банка немногоувеличилась. При применении этого метода количество выдаваемых кредитовсократится на 20%, эти 20% и есть те не благонадежные заёмщики которым отказалив выдаче кредита. Вследствие этого сократится доход по ряду статей в отчете оприбылях и убытках примерно на 20%. Так процентные доходы снизятся на 7 732 321тыс.руб. и составят 34 122 676 тыс.руб… Комиссионныедоходы уменьшатся с 8 148 251 тыс.руб. до 6 518 601 тыс.руб. на 1 629 650тыс.руб… Резервы на возможные потери по ссудам так же сократятся на 925 747тыс.руб., за счет этого неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный периодувеличится на 730 734,67 тыс.руб. и составит 4 222 015,67 тыс.руб.
Таблица 4 –Сводная таблица эффективности проведенных мероприятийПоказатель До мероприятия После мероприятия Изменения после мероприятия Процентные доходы всего 41 854 997 34 122 676 -7 732 321 Процентные доходы от ссуд 34 549 068 27 639 254 -6 909 814 Резервы на возможные потери по ссудам -4 628 734 -3 702 987 +925 747 Комиссионные доходы 8 148 251 6 518 601 -1 629 650 Прибыль до налогообложения 6 212 988 7 513 383,40 +1 300 395,40 Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период 3 491 281 4 222 015,67 +730 734,67
Врезультате проведенных мероприятий видно (Таблица 4) что прибыль банкаувеличилась на 730 734,67тыс.руб., не смотря на то что количество выданныхкредитов сократилось на 20%. Это произошло в результате отсеиваниянеблагоприятных кредитов и увеличения резервов на возможные потери по ссудам.
Всяпрелесть этого метода в том что он количественно определяет риск, связанный сосвоевременной выплатой займа. Скоринг также проясняет связи между выплатами ихарактеристиками заемщика. И самое главное то, что скоринг способствует тому,что решения принимаются на основе оценки количественного риска и понятныхкомпромиссов.
Кроме тогочто этот метод экономит денежные средства, он ещё экономит время сотрудников насбор просроченной задолженности, снижает потери по займам.
Общиенаправления совершенствования управления рисками.
При правильномосуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиямиобоснованное указание на состояние и результативность направленногоосуществления управления рисками.
Сейчас намногих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, чтопотребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков,функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей:финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовуюполитику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами иобязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процессуправления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру,четко распределить обязанности по финансовому управлению и повыситьэффективность контроля.
Управлениефинансами в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотяфункция управления финансами не отвечает исключительно за управление всемибанковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема,отслеживания и планирования эффективного управления риском.
Управлениеактивами, связанными с рисками и контроль. Активы, связанные с рисками, как онихарактеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денежныесредства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя,высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычносоставляют большую часть всех активов.
Приобретениетаких активов и управление ими является основой управленческого процесса вбанке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю доходов банка.Стратегические планы в отношении этих активов должны оценивать существующие ипотенциальные рынки, стратегию и качество портфеля.
Чтокасается банковских вкладов, то сейчас в стране с 23.12.2003г. действуетсистема страхования банковских вкладов. Отсюда возникает предложениеознакомиться с данным методом и руководство банка может рассмотреть вопрос остраховании депозитов. Но прежде чем рекомендовать данное предложениенеобходимо детально его изучить.
Банкротствонекоторых российских банков и имевший место в конце августа 1995 и 2003г.финансовый кризис в очередной раз заставляют вернуться к вопросу страхованиявкладчиков банков от подобного рода социальных потрясений.
Страхованиевкладов обычно вводилось в наиболее экономически тяжелые для стран и ихбанковских систем периоды. Прогрессивно мыслящие руководители некоторых странобеспечивали становление и развитие национальных систем страхования вкладов вкредитно-сберегательных институтах до экономических катастроф, в их преддверии.
Введениеобязательного страхования вкладов частных лиц в банковских учреждениях Россиипозволит заложить основы социального согласия в нашем обществе и даст прецедентвведения обязательного страхования ориентированного на долгосрочное развитие исовершенствование. Банковской системе страны будет дан новый импульсстабильного и неограниченного потенциального развития.
Системастрахования депозитов пока не имеет четких рамок по потолку депозитов имеханизмов определения затрат для покрытия расходов по обслуживанию депозитов.
В помощьбанкам даже Центральный Банк РФ намерен осуществлять мониторингкредитоспособности и финансового состояния промышленных предприятий. В качестведругих шагов реформирования банковского сектора страны рассматриваютсяпредоставление гарантий сохранности депозитов в коммерческих банках,осуществление контроля за правильностью ведения банковских счетов, а такжеотстранение от ведения дел банковских работников с сомнительной репутацией.
Разработкасистемного подхода к всеобъемлющему управлению рисками является ключевымтребованием ко всем организациям по контролю за деятельностью банков и должнабыть завершена в кратчайшие сроки.
Эффективнойработе систем контроля препятствуют следующие факторы:
- недостаточноечисло квалифицированных контролеров, способных проводить инспекции на местах ивнешний мониторинг;
— малоэффективные информационные системы, задерживающие внешний контроль в периодограниченных возможностей. В числе недостатков информационных систем называютнизкое качество и оперативность, а также отсутствие «горячих данных» и систем«раннего предупреждения». Кроме того, финансовая информация часто не отвечаетнеобходимым требованиям для проведения внешних инспекций.
Впрограммах реформ практически всех стран с переходной экономикой поддерживаютсямеры по обучению и технической помощи, направленные на увеличение числа опытныхконтролеров. Для ускорения и совершенствования процесса становления систем поконтролю за деятельностью банков в программах реформ также предусматриваетсясовершенствование необходимых регулирующих положений, проверки на местах свысокой степенью превентивности, расширенные стандарты на лицензирование идругие финансовые требования, создание более совершенных информационных систем(техническое и программное обеспечение для компьютерных центров, нормыотчетности) и, наконец, создание структур оперативной доставки, призванныхускорить обмен информационными потоками.
Законы оналогообложении часто отпугивают банки от разумной практики по кредитнымпотерям. Банкам нужно разрешить изыскивать средства для покрытия убытков покредитам до выплаты налогов на прибыль, что заставит их предоставлять болееточные отчеты по прибыли, состоянию капитала и резервов.
Контролированиеофициального курса инфляции, процентных ставок и стоимости всех вводимыхресурсов, включая стоимость самих денег, снижает потенциал финансовых ресурсов,не давая структурам управления предприятиями накапливать необходимый капитал,развивать у сотрудников профессиональные навыки по долгосрочномуинвестиционному планированию, а также затрудняют управление рабочим капиталомво время осуществления тех или иных текущих операций.
Недостаточныевозможности различных институтов, неквалифицированный персонал и неадекватные юридическиеи регулирующие системы способны серьезно подорвать положительные перемены,имевшие место на ранних стадиях рекапитализации банковской системы России,несмотря на преимущества в виде масштабной приватизации банков.
Системаснижения рисков. События на финансовых рынках все чаще показывают, насколькоуязвимыми могут быть гиганты банковской индустрии, несмотря на всю их кажущуюсяпрочность. Думается, что в этой связи вопросы о месте и роли системы защиты отрисков в деятельности банка приобретают особое значение, тем более что в нашейстране им традиционно уделяется недостаточное внимание.
Системазащиты банков должна предусматривать три элемента: механизмы контроля рисков,планы действий в чрезвычайных ситуациях с целью минимизации ущерба, а также мерыпо покрытию (финансированию) убытков.
Основнаязадача первого звена – механизма контроля рисков – сформировать системувыявления и оценки рисков, а также определить основные модели поведения дляобеспечения минимизации рисков. Риски по своей природе и степени воздействиячрезвычайно многообразны, и нет такой сферы деятельности, которая не была бысопряжена с теми или иными рисками. Защититься от всех возможных ситуаций,наверное, нельзя, однако имеет смысл говорить о создании системы защиты понаиболее широкому кругу направлений.
Механизмконтроля рисков чаще всего получает практическое воплощение в несколькихсоставляющих: в организационной структуре, в виде инструкций, которыми должныруководствоваться сотрудники банка в своей работе, в виде материальнойинфраструктуры (если мы говорим о физической безопасности).
Пландействий в чрезвычайных ситуациях – также один из немаловажных элементов всистеме обеспечения безопасности банков. Он включает описание возможныхсценариев развития событий при наступлении непредвиденных ситуаций и действий,которые необходимо предпринять для минимизации неблагоприятных последствий вэтих условиях.
Пландействий в чрезвычайных ситуациях может быть как общим, описывающим наиболеераспространенные сценарии, так и ориентированным на конкретную ситуацию.
Страхованиекак способ минимизации потерь является последним защитным барьером во всейсистеме безопасности банка. И именно тем, что он последний в этой цепочке,определяется его первостепенная значимость: от того, как организована страховаязащита банка, зависит его способность противостоять подчас катастрофическимубыткам.
Страховаяиндустрия дает возможность эффективно распределить риск, переложив значительнуюего часть на страховые компании. Существует ряд страховых продуктов,ориентированных исключительно на банки. Они могут стать предметом отдельногорассмотрения, здесь же хотелось бы остановиться на традиционных видахстрахования. Ведь наряду с рисками, изначально присущими банковскойдеятельности (как, например, рыночные и кредитные риски), есть опасности,которые менее всего принимаются во внимание в повседневной практике. Яркий томупример — пожар, произошедший в мае 1996 г. в головной штаб — квартирефранцузского банка «Лионский кредит». Огнем была уничтожена большая частьрасположенного в центре Парижа и оборудованного по последним технологиям зданиястоимостью более 300 миллионов долларов.
Причемогромный ущерб, нанесенный имуществу в подобной ситуации, не идет ни в какоесравнение с косвенными потерями — убытками, нанесенными самому банку иинтересам его клиентов в результате простоя торговли на финансовых рынках,которые могли бы исчисляться огромными суммами.
К счастью,этого не случилось, так как сработал план экстренных мер. Часть трейдеров быласрочно переведена в резервный центр, созданный незадолго до пожара, еще часть — в филиал банка в Лондоне. Все силы были брошены на восстановление компьютерныхсистем банка. Через пару недель удалось более или менее восстановитьприоритетные направления деятельности. Сыграло свою роль и то, что головнойофис не занимался полномасштабной работой с частными лицами, иначе последствиямогли бы быть намного серьезнее. Кроме того, банк обладал первокласснойстраховой защитой, что позволило минимизировать потери и влияние пожара на финансовыепоказатели.
Цельтрадиционного страхования имущества – защитить банк от подобных событий,контролировать которые весьма трудно и последствия которых могут нанести ущербфинансовой стабильности банка.
Приведенныйслучай, конечно, экстраординарный, но он наглядно показывает, как важно наличиемеханизмов защиты банка в виде плана действий в чрезвычайных ситуациях иадекватной страховой программы. Эти механизмы могут защищать и от менее крупныхнеприятностей, которые происходят каждый день.
Заключение
В дипломнойработе проанализирована теория банковских рисков, определены методы управлениярисками и рассмотрены проблемы управления рисками. Под риском понимаетсявозможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явленийприроды и видов деятельности человеческого общества. Коммерческие рискипредставляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственнойдеятельности. Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успехтогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся впределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получитьнаибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понестиубытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, чтофактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем вышеожидаемая прибыль, тем выше риск.
Эффективноеуправление уровнем риска должно решать целый ряд проблем – от отслеживания(мониторинга) риска до его стоимостной оценки. Каждый банк должен думать оминимизации своих рисков. Это необходимо для его выживания. Минимизация рисков- это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этотпроцесс включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размерови последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению илиминимизации связанных с ними потерь.
К числунаиболее часто встречающихся конкретных методов управления рисками относятследующие методы: метод избежания рисков или отказа от них, принятие рисков насебя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков. Таким образом, дляменеджмента кредитных организаций на современном этапе важным являетсяпостроение систем управления рисками и в их рамках выбор методов управленияадекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.
Анализдеятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ» показал, что в целом он работает успешно иимеет достаточно большую прибыль. Сложившаяся в 2009 г. структура операцийбанка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2009 г. засчет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка нарынке кредитования корпоративных и частных клиентов.
В структурепассивов большая часть приходится на обязательства банка, которые составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % извсей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют9,77 % или 41 624 569 тыс. рублей.
Основнуючасть активов банка составляет чистая ссудная задолженность. Она, как и впрошлых годах занимает почти 68 % от всех активов (2008 г. – 67,88%, 2009 г. –67,98 %). В рублевом эквиваленте ссудная задолженность выросла на 47 249 197тыс. рублей за год.
Чистыепроцентные доходы в отчетном году составили 23 614 115 тыс. руб. увеличившисьпо сравнению с прошлым годом на 13 018 467 тыс. рублей или на 222,87 %. Этосвязано в первую очередь с увеличением клиентской базы и с увеличениемоказываемых услуг.
Ростпоказателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг,оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 2009 г. были получены в размере 8148 251 тыс. руб. увеличившись по сравнению с 2008 г. на 1 200 687 тыс. руб.или на 117,28 %. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращиваниибанком непроцентных источников доходов.
В итогеполучилось, что прибыль до налогообложения в 2009 г. выросла на 1 583 785 тысячрублей, в 1,34 раза с 4 629 203 тыс. руб. И после начисления налогов, которыесоставили 2 121 707тыс. руб. получили прибыль равную 3 491 281 тыс. рублей.
В погоне заприбылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, малоуделяя внимания оценке их рискованности. Однако развитие рыночных отношенийвсегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую сериюбанковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устраненполностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход»на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем большийриск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, накоторую оно может рассчитывать
Суммаактивов взвешенных с учетом риска составила 53 985 979,86 тыс. рублей. Величинаактивов взвешенных с учетом риска, должна быть меньше собственных средств. Этоговорит о состоятельности банка и определяет требования по минимальной величинекапитала банка.
Чтокасается нормативов максимального риска банка, то отсюда видно, чтомаксимальный размер риска на группу связанных заемщиков был достаточно велик23,4 % и приближался к критическому значению 25 %. Возможно, этот фактор сыгралзначительную роль в получении прибыли, ведь чем больше ожидаемый доход, темвыше риск. В данном случае банк не прогадал и получил желаемую прибыль безвозникновения значительных рисков. А вот максимальный размер крупных кредитныхрисков составил величину меньшую, чем величина собственных средств и составил129,5 %. Т.е. по крупным кредитам банк работал осторожно и не рисковал сбольшими числами, по сравнению с прошлым годом.
И, наконец,рассмотрел направления концентрации рисков и методы их управления в ОАО «УРАЛСИБ»и выделил направления совершенствования управления рисками.
В ОАО«УРАЛСИБ» выделены следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков: кредитныйриск; рыночный риск, в том числе фондовый, валютный, процентный; рискликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации;стратегический риск.
Рассмотрелиобщие модели для совершенствования управления рисков. В частности традиционныевиды страхования. Целью которого является защита банка от событий,контролировать которые весьма трудно (стихийные бедствия) и последствия которыхмогут нанести ущерб финансовой стабильности банка. Ведь наряду с рисками,изначально присущими банковской деятельности (как, например, рыночные икредитные риски), есть опасности, которые менее всего принимаются во внимание вповседневной практике.
В качествесовершенствования был предложен метод скоринга. Это модель оценки каждогозаёмщика в отдельности по совокупности различных параметров. При помощи этогометода ссудная задолженность взвешенная с учетом риска составит 159 534 542тыс. рублей; вследствие чего общая сумма активов взвешенных с учетом рискаснизится до 50 985 979,86 тыс. рублей. Таким образом, и увеличитсядостаточность капитала..
Врезультате проведенного мероприятия предполагается значительное увеличениеблагонадежности и привлекательности банка, а вследствие и повышение репутациина рынке банковских услуг. Это в значительной степени увеличит количество каккрупных, так и мелких кредитных вложений со стороны юридических и физическихлиц, что и обусловит рост прибыли банка.
Списокиспользованных источников
1. Федеральный Закон от 02.12.1990 г., № 395-1 «О банках и банковскойдеятельности» // Правовая информация — Консультант плюс
2. Федеральный Закон от 10.12.2003 г., № 232-II «О валютномрегулировании и валютном контроле» // Правовая информация — Консультант плюс
3. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г., № 242-II «Об организациивнутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»//Правоваяинформация — Консультант плюс
4. Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 г., № 232-II«О порядкеформирования кредитными организациями резервов на возможные потери» //Правоваяинформация — Консультант плюс
5. Антропов Д.Л. «Интегрированный риск менеджмент в системеуправления банком»// Деньги и кредит – 2005 — №1.
6. Артюх К. «Проблемы кредитования малых предприятий»// Бизнес –адвокат – 2004 — № 4.
7. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело – СПб.: Питер, 2006.
8. Балдин К.В. Риск-менеджмент: Учеб. пособие для вузов – М.:ЭКСМО,2006.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческогобанка: Учебник для вузов – М.: Логос, 2005.
10.Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковскойдеятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004.
11.Васин М. «Влияние экономического роста на банковские риски»//Рынок ценных бумаг – 2004 — № 4.
12.Валенцева Н.И., Красавина Л.Н. «Проблемы управления рисками»//Деньги и кредит – 2004 — № 4.
13.Власов В.А., Власов С.В. «Анализ ограничений риска в банковскомсекторе» // Деньги и кредит – 2005 — № 2.
14.Дубова С.Е. «Анализ рискообразующих факторов в системе управлениярисками»// Финансы и кредит – 2006 -№7.
15.Захаров В.А. «О рисках банковской системы»// Деньги и кредит –2004 — №3.
16.Ковалев П.П. «Некоторые аспекты управления рисками»// Деньги икредит – 2006 — №1.
17.Козлов А.А. «О типичных банковских рисках»// Деньги и кредит –2005- №4.
18.Константинов Н.С. «Этимологический и историко-формалогическиеподходы к исследованию риска»// Финансы и кредит. – 22 августа 2005.
19.Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков: Учеб.пособие для вузов – М. – СПб.: Питер, 2006.
20.Осипенко Т.В. «Построение комплексной системы управлениябанковскими рисками»// Деньги и кредит. – 2004. — № 3.
21.Основы банковского дела в РФ. / Под. Ред. О.Г. Семенюты – Ростовна Дону: Феникс, 2007.
22.Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб.Пособие. — М.: ИНФРА-М, 2005.
23.Риски в экономике / Под ред. В.А.Швандора. – М.: ИНФРА-М, 2003.
24.Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком:Учебное пособие – М.: Весь мир, 2006.
25.Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: Учебное пособие – 2-е изд. – М.: Дашкови К, 2006.
26.Хафизов Р.Р. «Современные методы управления банковскими рисками»//Вестник национального банка Республики Башкортостан. – 2006. — №8.
27.Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: Финансы, 2004.