НЕГОСУДАРСТВЕННОЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ИНСТИТУТ ФИНАНСОВ, ЭКОНОМИКИ И ПРАВА
ОФИЦЕРОВ ЗАПАСА»
(НОУ«ИФЭП ОЗ»)
Финансово-экономическийфакультет
Кафедра«Финансы и кредит»
Курсоваяработа
ДИСЦИПЛИНА:Экономическая теория.
ТЕМА: Банковская системаее структура и сущность.
Выполнил: Романова Г
Группа:ФЗС-14Л
Проверил: Кандитат филосовских
наук Шоколюкова
Москва2007г.
Содержание.
Введение 2 Глава I. Появление и основные этапы развитиябанков. 3
1.1. Развитие банковской системы. 7
Глава II. Понятиеи структура банковской системы. 10
2.1.Виды банковских систем . 12
2.2.Иерархичность построениябанковской системы. 14
2.3.Ассоциации коммерческих банков . 16 Глава III. Центральный банк страны. 19
3.1.Функции центрального банка. 21
3.2. Особенности банка каккоммерческого предприятия. 22
3.3.Активные и пассивные операциикоммерческих банков. 26
Заключение . 30
Список использованной литературы . 31
Введение.
Развитиебанковской системы России требует постоянного переосмысления как опытазарубежных стран в деятельности в деятельности коммерческих и центральногобанка, так и уже имеющегося отечественного опыта.
Банки — неотъемлемый элемент современной экономической системы. Сущность банковскогодела состоит в извлечении дохода из распоряжения временно свободными денежнымисредствами. Поэтому банки стремятся привлечь максимальное число вкладчиков,согласных за определенную плату передать деньги банку во временное пользование,а затем предоставить эти средства за более высокую плату и на определенный сроктем, кто в них нуждается (разница в сумме этих двух плат и составляет прибыльбанка). Возможности привлечения средств для банков в настоящее время, с одной стороны,ограничены слабым доверием клиентов к банковской системе, с другой стороны,малочисленностью и неконкурентоспособностью предоставляемых услуг. В развитомнародном хозяйстве нет, не одного предпринимательского дела и не одногочастного или общественного бюджета, которые не были бы объектом банковскихуслуг. Так получается, что практически нет никакой другой отрасли экономики,которая в такой бы мере пронизывала бы и активно участвовала в построенииэкономической жизни, как банки. Поэтому человеку современному необходимо хотябы в общих чертах разбираться в работе банковской системы. Все это говорит онеобходимости более полного изучения банковского дела. В тоже время знаниеоснов банковской деятельности клиентами позволяет им в большей степени оградитьсебя от неприятностей в банковской системе, выбрать подходящий банк, правильнооформить договоры на проведение банковских услуг, чувствовать себя экономическиобразованным человеком.
ГлаваI. Появление и основные этапы развитиябанков.
Словобанк происходит от итальянского «banko»-стол. Первоначально банки были исключительно канторами, производящими различныеденежные операции, преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенноменяльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлеченияденежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вкладыи производят расчетные операции. Выделяю четыре основных этапа развитиябанковской деятельности:
I этап – от античности до возникновенияВенецианского банка;
II этап – с 1156г. До учрежденияАнглийского банка — 1694г.;
III этап - с 1694г. До конца XVIII в.;
IV этап – с начала XIX в. До настоящего времени.
1этап.Ранее не существовало банков в современном значении данного слова. Трудносказать, в какой именно стране появились зачатки банковской деятельности.Доказано, что у халдеян за 2300 лет до н.э. существовали торговые товарищества,занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями. Начиная с эпохикрестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того,что перевозка денег была связанна с огромным риском, менялы занимались так жевыдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у нихбыли отношения с местными менялами. Это было связанно с появлением бумажныхденег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотыемонеты, их заменили медью и серебром. Деньги, используемые в каждой стране,имели свое денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось нетолько перевозить, но и менять деньги. В этом им помогали менялы или банкиры. Одиндокумент этой операции гласит, что: меняла Симон Розе свидетельствует, что онполучил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые его брат Вильгельм в Палермодолжен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром. Записка,отражающая такую обменную операцию, называлась «векселем» (от нем.- обменденег по записке). В дальнейшем такие переводы «конверсионные» операцииполучили довольно широкое распространение.
2 этап.Банки постепенно распространились по всей Италии, много их появилось в большихторговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, Флоренции, а за тем и воФранции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение международных иденежных оборотов, вследствие обесценения и разнородности меновой единицы излоупотребления менял, вынудили некоторые городские управления и торговыеклассы открыть общественные банки. К этому в особенности привело то обстоятельство,что у банкиров постепенно сосредоточивались все наличные средства торговогокласса, которые вследствие этого производили денежные расчеты не наличнымиденьгами, а безналичным расчетом, т.е. путем письменного переноса денег сосчета должника на счет кредитора в книгах банкиров. Эта операция получиланазвание «жирооборот» ( в переводе с греческого — круг). В 1407г. Банк «СвятогоГеоргия» был организован путем слияния многих мелких общественных банков инаходился под покровительством г. Генуи. В 1609г. Голландское правительствовследствие злоупотребления местных банкиров учредило Амстердамский общественныйбанк под гарантией города. В 1619г. Гамбург по примеру Амстердама по тем жепричинам учредил под гарантией города жиробанк, существовавший до 1812г.
Функцииэтих банков заключались в следующем:
— Приемденег на хранение, что уже было важно для того времени, отличавшегосяотсутствием безопасности.
— Торговый класс, оставляя деньги на своих счетах в банках, распоряжался имипутем переводов или посредствам переносов со своих счетов на счет получателя,если клиент имел счет в том же банке. В основу операции банка была положенаменовая единица (банковские деньги). Она соответствовала определенному весу ипробе благородного металла. Таким образом, можно заключить, что банки на второмэтапе развития были исключительно жиробанками, а не депозитными в современномсмысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться ими было нельзя.Поэтому клиенты не получали проценты от вклада, а платили комиссионноевознаграждение.
3 этап.Дальнейшее развитие происходило в Англии, где появилось много банков, главнымобразом банкиров. Основным явился Английский банк. Он был создан в 1694г.шотландцем Уильямом Питерсоном с уставным капиталом 1200000фунтов стерлинговдля решения правительственных финансовых затруднений. В силу того, что капиталбыл изъят государством, были выпущены банковские билеты на ту же сумму. Банкмог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом (монополист),дисконтировать, веселя (вексель, получается, по стоимости ниже номинала, апродается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт). Появилосьзалоговое право. Банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием,что если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк забираетимущество. Появились вклады под проценты. Возникают специализированные банки: вэтих банках появился новый способ расчетов посредствам чекового обращения.
Послемноголетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денегмало меняется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенноостаток вклада даже увеличивается и следовательно, значительную часть вверенныхим денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот путем учетавекселей и выдачи ссуд. Это получило практическое применение, и сразу изменилсяхарактер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки.Депозитная операция получила широкое распространение. Появились три основныхвида вкладов: до востребования, срочные, сберегательные. И еще одна черта этоговремени, появились эмиссионные банки, основной функцией которых стала эмиссиябанкнот.
4 этап.Появились и специализированные банки: ипотечные( под залог недвижимости),народные – обслуживают население, ремесленные – обслуживают ремесленников.Появились ссудные кассы, которые выдавали кредиты, сберегательные кассы –принимали вклады населения. В 1877г. появилась лизинговая операция – сдачаоборудования в аренду с последующей выплатой стоимости оборудования. Несколькопозже банки начинают осуществлять факторинговые операции — переуступка правтребования во всех ее разновидностях. Таким образом, история развития банковпривела к тому, что современный банк – это крупный банк, занимающийсядостаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и играющий серьезнуюроль в экономике.
1.1. Развитие банковской системы.
Наразвитие банковской системы и таким образом на ее роль в социально –экономическом развитии страны влияет совокупность факторов как внешних поотношению к банковской системе, так и внутренних. К внешним факторам следуетотнести макрофакторы, или факторы среды. Эта группа факторов представляет собойвероятною совокупность взаимосвязанных и взаимообусловленных факторов, которыес определенной степенью условности можно разделить на пять основных групп:
— экономические
— политические
-правовые
-социальные
— форс-мажорные.
Кэкономическим факторам следует отнести принципы исполнения федеральногобюджета, характер реализуемой денежно-кредитной политики, сложившуюся системуналогообложения, результаты проведения экономических реформ, формирующие общиеусловия функционирования банковской системы. Так, при экономическом росте, какправило, увеличивается число субъектов хозяйствования, растут экономическиесвязи, что влечет за собой соответствующий рост спроса на банковские услуги каксо стороны предприятий и организаций, так и со стороны населения. В случаекризисного развития наблюдаются противоположные процессы, угнетающие банковскуюсистему, снижая их надежность и ликвидность.Развитие банковской системы можетсдерживаться под влиянием таких факторов, как чрезмерный налоговый процесс наприбыль банков, отсутствие достаточных ресурсов для осуществления банковскихопераций, убыточность значительного числа крупных и средних предприятий, общееснижение уровня дохода населения.
Кполитическим факторам относятся те решения органов власти и управления нафедеральном, региональном и местном уровнях, которые влияют на характеррешений, принимаемых субъектами банковской системы:
— Центральным банком, банками, кредитными организациями, банковскими ассоциациями.Это в первую очередь:
— Принципы денежно-кредитной политики;
— заявленные принципы формирования бюджета и его пропорций;
— основные направления совершенствования налогообложения;
-отношениек предпринимательству, к банковской деятельности, реализуемые на практикепринципы развития национального хозяйства и его отдельных отраслей.
Формы иметоды правового регулирования хозяйственной деятельности в целом и банковскойв частности оказывают существенное влияние на функционирование банковской системы.Устойчивость законодательства, его относительная консервативность создаетпредпосылки правового регулирования возникающих проблем. При этомзаконодательство оказывает влияние на развитие банковской системы особымиправилами регулирования тех или иных банковских операций или сделок, разрешаяих или запрещая. Так, например, в некоторых странах банкам запрещаетсявыполнять определенные операции с ценными бумагами. В ряде стран банки могутзаниматься обслуживанием хозяйства, в других их основная функция эмиссионная.
Ксоциально-психологическим факторам относятся: уверенность большинства населенияв правильности проводимых экономических преобразований, в стабильностиналогового, таможенного, валютного законодательства, в хороших перспективах дляэкономики в целом и ее отдельных отраслей. Все выше перечисленное всовокупности формирует уровень доверия к банковской системе, готовностьосуществлять банковские операции и пользоваться банковскими услугами. В этомслучае доверие к банковской системе определяет и более эффективное выполнениеею функций обеспечения финансирования потребностей экономического развития засчет привлечения финансовых ресурсов населения и иностранных инвесторов.
Форс –мажорные обстоятельства: Являются следствием стихийных бедствий и непредсказуемыхсобытий, которые приводят к сбоям в платежных системах, могут быть разделенына:
-природные(наводнения, землятресения, ураганы), которые технически затрудняютфункционирование банковской системы;
— политические (закрытие границ, введение международных запретов наэкономические отношения с другими государствами, военные конфликты), которыеприводят к необходимости существенного пересмотра условий взаимодействия банкови их клиентов;
— экономические (отказ государства от выполнения своих финансовых обязательств,изменение правил расчетов, изменение системы налогообложения, ведениеограничений на экспортно-импортную деятельность, кризисы на финансовых рынках),которые приводят к затруднениям банков и клиентов, которым общейнеопределенностью хозяйственной деятельности.При этом как бы долго неготовилась реформа: налоговая, бюджетная, расчетов и т.д, форс-мажорныйхарактер их влияния на банковскую систему не меняется. Поскольку предугадатьили зарегламентировать все нюансы экономических отношений не возможно. Переходбанков на новый план счетов в 1998г. Введен в действие в 1999г. Налоговогокодекса (ч.1) вызвали множество трудностей в работе специалистов, вфункционировании банков и банковской системы.
Подвнутренним влиянием факторов системы, как единого целого, следует пониматьсовокупность факторов, которые формируются субъектами банковской системы:Центральным банком, коммерческими банками, банковскими ассоциациями. Внутренниефакторы поддаются влиянию со стороны субъектов банковской системы и определяютсяследующими основными моментами :
— рольюи авторитетом Центрального банка в банковской системе;
— компетенцией руководителей банков и квалификацией банковских работников;
— уровнем межбанковской конкуренции и ее характером;
ГлаваII. Понятие и структура банковскойсистемы.
Совокупностьвсех банков представляет собой банковскую систему, появление которойобусловлено тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована вотдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры нацентр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтомубанковская система начала формироваться только в условиях появления центральныхбанков и выделения их из числа других банков не только в качестве эмиссионныхцентров, но и регулирующего звена.
Подбанковской системой понимается строго определенная законом структураспециализированных организаций особого рода действующих в сфере финансов иденежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществлениябанковской деятельности. В единую банковскую систему, таким образом, включеныцентральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительстваиностранных банков. В настоящее время несколько расширяется понятие банковскойсистемы, и в широком смысле этого слова она включает не только банки, но исопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективновыполнять свои функции, в частности, банковскую инфраструктуру и банковскийрынок. Понятие банковская система является ключевым в изучении, как банковскогодела, так и экономической системы в целом. Это обусловлено тем, чтокоммерческие банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а вовзаимосвязи и взаимозависимости друг с другом.
Современный банк представляет собой предприятие, которое специализируется наорганизации доходного оборота ссудных капиталов.
Банквыполняет следующие основные функции:
— аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства;
— участвует в денежном обороте;
— посредничает в осуществлении платежей;
-посредничествов кредите;
-созданиекредитных средств обращения;
-посредничествона фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами).
Банковскаясистема включает:
— действующие банки;
-кредитныеучреждения,
-организациивыполняющие некоторые банковские операции, обеспечивающие деятельностьбанков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые центры, фирмы по аудиту банкови т.д.).
Банковскаясистема является основной составной частью кредитной системы, которая входит вэкономическую систему страны. Таким образом, банковская система активновзаимодействует с другими звеньями общественно хозяйственного механизма:
— бюджетной системой
— налоговой системой
— системой ценообразования.
Различаютодноуровневую и двухуровневую банковскую систему. Об одно — уровневойбанковской системе говорят в случае, когда в государстве нет центральногобанка или все банки функционируют как центральные. Такой тип банковской системы не характерен для рыночной экономики. Для развитой экономики характернадвухуровневая банковская система, первый ярус которой составляет центральныйбанк, второй — коммерческие банки и кредитные учреждения. Подобная банковскаясистема учитывает свободу предпринимательства, с одной стороны, и позволяетконтролировать деятельность коммерческих банков, с другой стороны.
2.1. Видыбанковских систем.
Вразвитии банковских систем разных стран известно несколько их видов:
— Двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческихбанков);
— централизованнаямонобанковская система;
— уникальная децентрализованная банковская система – Федеральная резервнаясистема США.
Двухуровневаясистема представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. Наверхнем, первом уровне находится центральный банк, выступающий в ролиорганизатора и контролера денежного обращения в стране, на второмсамостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.
Вбольшинстве стран с рыночной экономикой двухуровневой банковской системой функциицентральных банков совпадают, но есть и отличия.
Так, например,во главе банковской системы Франции, которая характеризуется жестким банковскимнадзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредитныхинститутов, стоит Министерство финансов Франции. Центральный банк Франции –наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный совет и Комиссия побанковскому контролю), которые осуществляют контроль над деятельностьюкоммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов. БанкФранции обладает монополией на эмиссию банкнот, но его задачи как банкагосударства ограничены, так как многие банковские операции выполняет самоКазначейство Франции. Помимо двухуровневой структуры банковской системы,существует децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США). Еевозглавляют 12 федеральных резервных банков в различных регионах страны,задачей которых является контроль над деятельностью банков-членов ФРС иопределение кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРСявляются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают насвой страх и риск. История развития банковского дела знает и такой типбанковской системы, как централизованная монобанковская. По этому типу бала построенабанковская система СССР и многих других социалистических стран. Банковская системаСССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк)и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовойдеятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народногохозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности транспорту,связи и долгосрочных — сельскому хозяйству). Стройбанк — осуществлялдолгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различныеотрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводилкредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями синостранной валютой, золотом, драгоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекалиденежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных услуг. В этих условиях не использовался эффективный потенциал кредитного механизма, не быловозможности проводить активную денежно-кредитную политику теми инструментами,которые известны в странах с рыночной экономикой. Первые коммерческие банкибыли созданы в августе 1988г. После принятого закона СССР «О кооперативе» в1988г. объединениям кооперативов предоставлялось право создать кооперативныебанки. В 1989г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков напаевых началах. Основным преимуществом коммерческих банков по сравнению сгосударственными специализированными банками являлись предоставленная свобода ввыборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в привлеченииклиентов на договорной основе. Современная банковская система Россиипредставлена двумя уровнями (схема.1). Она базируется на принятых 2 декабря1990г. Верховным советом РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР»
И Закона«О Центральном банке РСФСР (Банке России)».
2.2. Иерархичность построения банковскойсистемы.
ВФедеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)1995г. Отмечается, что банковская система включает Центральный банк,кредитные организации и их ассоциации. Банки подразделяются на универсальные испециализированные. Универсальные банки осуществляют широкий круг банковскихопераций. Специализированные банки ограничивают свою деятельность одной илинесколькими банковскими операциями. Банковская система Российской Федерациипредставлена как универсальными банками, так и специализированными. Большинствосозданных в Российской Федерации в1992-1999г. банков сформировалось какспециализированные коммерческие отраслевые банки. Это сохранилось в ихназваниях: например БИН-банк (Банк инвестиций и новаций). Для того чтобыпривлечь новых клиентов и расширить свою ресурсную базу, специализированныебанки стали осуществлять практически все виды банковских операций дляорганизации предприятий всех отраслей экономики. Они стали универсальными. Такимобразом, в целом банковская структура может быть представлена в виде двухуровней:
1.Центральный банк.
2.Банковский сектор:
— универсальные коммерческие банки;
— специализированные коммерческие банки, в том числе: сберегательные банки,ипотечные банки, инвестиционные банки, банкирские дома.Центральный банк РФ
/>/>/>
Коммерческие банки, их
Филиалы и представительства Небанковские кредитые организации
Ассоциации коммерческих
банков
/>/>/>/>/>универсальные Специализи-рованные
Ассоциации
Российских
банков
Региональные
Ассоциации
банков
Специализ
ированн-
ые ассоц.
банков
/>/>представительства филиалы
Схема1: Банковская система РФ.
2.3.Ассоциациикоммерческих банков.
Одним изважнейших атрибутов национальной банковской системы России в современныхэкономических системах рыночного типа является усиление позиций и ролиассоциаций как саморегулирующих организаций, представляющих интересы субъектовхозяйствования того или иного сектора экономики, поскольку ассоциации позволяютосвободить разнообразные институты государственной власти от разработки ивведения норм регулирования и контроля отдельных элементов деятельностисубъектов хозяйствования, в первую очередь таких, как качество оказываемыхуслуг, соблюдение принципов этики бизнеса, стандартизация, подготовкавысококвалифицированного персонала. Банковская ассоциация это общественнаянекоммерческая организация, членами которой являются коммерческие банки,созданная с целью представления их интересов в органах законодательной,исполнительной, судебной власти, а также в целях координации исовершенствования их деятельности. Банковские ассоциации имеют достаточнодлительную историю развития. Можно выделить следующие основные «стратегические»направления их деятельности:
-Представлениеинтересов банков в органах законодательной власти в целях влияния на принятиезаконодательных актов, которые могут оказать потенциальное воздействие наинтересы банков и клиентов, в том числе и на основе формирования коалиций саналогичными ассоциациями и союзами в случае совпадения стратегическихинтересов.
— Взаимодействие и представление интересов банков в различных институтахгосударственной власти, позволяющие оказывать влияние на принятие решений повопросам регулирования различных сторон деятельности банков.
— Защитаинтересов банков в судах, если затрагиваются вопросы судебной и арбитражнойпрактики, имеющие общенациональное значение для банковского сектора.
— Тесноевзаимодействие и регулярные рабочие контакты с Центральным банком и другимигосударственными ведомствами, чьи нормативные акты существенным образом влияютна деятельность коммерческих банков, с целью объективного учета реальногоположения в банковском секторе и конкурентных возможностей банков.
-Сотрудничествосо средствами массовой информации с целью доведения взглядов представителейбанковского сектора до деловых кругов и граждан, публикации сведений опринципах работы банков и их взаимоотношениях с клиентами, формирования вобществе обстановки доверия к деятельности финансовых институтов.
— Оказание на коммерческой основе специализированных услуг банкам-членамАссоциации «по различным направлениям их деятельности, например:
снабжение,проектные работы, информационное обслуживание, консалтинг и т.д., позволяющихповысить качество и снизить стоимость оказываемых услуг.
Особоеместо в деятельности ассоциаций занимают усилия, предпринимаемые для созданияорганизаций, оказывающих существенное влияние на стабильность и эффективностьнациональных (региональных) банковских систем, решающих вопросы обеспечениябезопасности деятельности банков. К таким организациям могут относится:
— клиринговые расчетные центры,
— фондыстрахования средств клиентов в банках,
— процессинговые центры коллективного пользования,
— кредитные бюро.
Какправило, наиболее важная роль ассоциаций на первом этапе создания организацийтакого рода, позднее они становятся юридически и экономически независимыми от ассоциации,сохраняя при этом отношения стратегических партнеров. Ассоциация российскихбанков (АРБ) является одним из важнейших атрибутов национальной банковскойсистемы России. АРБ представляет и защищает интересы банков в законодательных ипредставительных органах государственной власти и решает целый ряд другихзадач, актуальных для банковского сообщества страны в целом. На ряду сАссоциацией российских банков во многих регионах действуют региональныеассоциации, причем ряд из них были созданы ранее, чем была учреждена АРБ.Наличие региональных банковских организаций является одной из особенностей банковскойсистемы России.
ГлаваIII. Центральный банк страны.
Центральныйбанк страны является главным элементом банковской системы любого государства. Историческицентральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии (выпуска)банкнот.
Зацентральным банком законодательно закреплено право монопольной эмиссииобщенациональных кредитных денег. Клиентами Центрального банка являются нефирмы и домохозяйства, а коммерческие банки. Центральный банк при необходимостиможет выполнять также функцию управления государственным долгом, т.е. операциипо размещению или погашению займов, выплат процентов по ним. Центральный банктакже представляет страну в международных валютно-кредитных организациях. Всевыше перечисленные функции тесно взаимосвязаны и создают возможность осуществления Центральным банком регулирования денежно-кредитной системыстраны. Главной функцией центрального банка является кредитное регулирование.Как оно должно осуществляться? Для ответа на этот вопрос можно обратиться копыту стран с развитой двухуровневой банковской системой. Центральные банки наЗападе, помимо административных методов (установление прямых ограничений надеятельность коммерческих банков, проведение инспекций и ревизий, издание инструкций,сбор и обобщение отчетности и т.д.), располагают и экономическиминструментарием для регулирования банковской сферы, основными составляющимикоторого являются: политика минимальных резервов, открытого рынка и учетная политика.Политика минимальных резервов впервые была опробована в США в 30-е годы, исразу после второй мировой войны ее внедрили в практику центральные банки всехведущих капиталистических стран. Минимальные резервы – это вклады коммерческихбанков в центральном банке, размер которых устанавливается законодательством вопределенном отношении к банковским обязательствам. Первоначально практикарезервирования средств предназначалась для страхования коммерческих банков.Может сложиться ситуация, когда средства вкладчиков практически полностьюнаправлены банком на кредитование. При этом в силу каких-либо обстоятельстввкладчики могут затребовать свои депозиты. В таком случае банк окажетсянеплатежеспособным. Чтобы этого не произошло, Центральный Банк берет на себяфункцию аккумулирования минимального резерва, который не подлежит кредитованию.Другая функция подобного резервирования заключается в том, что, изменяя процентрезерва, Центральный Банк влияет на сумму свободных денежных средствкоммерческих банков, которые последние могут направить в производство. В периодбума для его «охлаждения» Центральный Банк повышает норму резерва, ав период кризиса – наоборот. Повышение нормы резерва на 1 – 2 процентных пункта– действенное средство ограничения кредитной экспансии. Как правило, норма минимальныхрезервов дифференцируется.
Спомощью экономического и административного воздействия в процессе проведенияденежно-кредитной политики Центральный банк способствует укреплению и развитиюэкономики России. В этом заключается его основная задача, которую он решает путем:защиты и обеспечения устойчивости российской валюты. Развитием и укреплениембанковской системы России. Обеспечением эффективного функционирования системыденежных расчетов.
3.1.Функции центрального банка.
Косновным функциям современного центрального банка относятся:
— эмиссиябанкнот;
— аккумуляция и хранение кассовых резервов (денежные средства) других кредитныхучреждений;
— осуществляет кредитование коммерческих банков;
— кредитует и выполняет расчетные операции для правительства;
— хранение официальных золотовалютных резервов;
— осуществление расчетов и переводных операций;
— контроль над деятельностью кредитных учреждений.
— устанавливает правила осуществления расчетов в России;
— принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаетим лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие иотзывает их;
— устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системыРоссии;
— устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению крублю;
— устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами на организациюпроведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
— проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации вцелом и по регионам, прежде всего денежно- кредитных, валютно-финансовых иценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
Всефункции центрального банка взаимозависимы и взаимообусловлены. Выпускаяденежные средства, банк кредитует, таким образом, коммерческие банки игосударство, а размеры такого выпуска и кредитования соответственно отражаютсяна выполнении функции денежно-кредитного регулирования экономики.
3.2.Особенностибанка как коммерческого предприятия.
Коммерческийбанк – это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит своивзаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, т.е. на основе прибыльностии риска. Значение коммерческих банков в современных кредитных системах стольвелико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин«коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковскогодела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда иназвание «коммерческий банк»). Коммерческий банк является деловымпредприятием, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам изаемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщикови вкладчиков за предоставляемые денежные средства. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынкахосуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховыекомпании, биржи брокерские, дилерские фирмы. Но банки как субъекты финансовойсистемы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов:
— длябанков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают своисобственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты,облигации и векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают вдолговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
– банкиотличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долгаперед юридическими и физическими лицами. Этимбанки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанныес изменением стоимости их активов и пассивов, среди своих акционеров.Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру.Если за основу классификации принять характер услуг, которые учрежденияфинансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить триважнейших элемента современной кредитной системы:
- центральный (эмиссионный) банк;
- коммерческие банки;
- специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательныеи т. д.)
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получившихназвание финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населенияи другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственнойдеятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическимагентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредникивыполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизммежотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупныекоммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансовогообслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т. д. Этим ониотличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладаютограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют рольстержневого, базового звена кредитной системы. Между коммерческими банками идругими видами кредитно-финансовых учреждений нет «китайской стены».Их деятельность тесно переплетается и выражается в сотрудничестве и взаимодействиипо одним линиям, и конкуренции — по другим. В процессе деятельностикоммерческих банков создают новые требования и обязательства, которыестановятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая
ссуду —новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств иобмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, сутьфинансового посредничества. Сегодня коммерческий банк способен предложитьклиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкаядиверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставатьсярентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.
Естьопределенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормальнофункционировать. К таким конституирующим операциям банка относят:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдачу кредитов.
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, накотором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операцийсосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командойсотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной
способностьюсоздавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организациитоварного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не можетсуществовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов.Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функциейкредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: врезультате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессебанковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежноймассы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратилисьиз наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если жеденьги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось,так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратноедействие — уничтожение — происходит при снятии клиентом наличных со счета и присписании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческихбанков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральнымбанком, который через систему обязательных резервов управляет динамикойкредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество вкредите.
Коммерческиебанки, как уже говорилось, исполняют роль посредников между хозяйственнымиединицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Онипредоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег ввиде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств иудовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такаяформа хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции.Банковский кредит — тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовыхуслуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика иприспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг,где сроки и другие условия займа стандартизированы). Помимо выполнениябазовых функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг.Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпорацийи
частныхлиц, связанные с передачей имущества в управление банку на доверительнойоснове, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлением недвижимостью,выполнением гарантийных функций по облигационным выпускам.
3.3.Активныеи пассивные операции коммерческих банков.
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на:
— пассивные — операции, связанные с формированием ресурсов банков;
— активные — операции, связанные с размещением собственных и привлеченныхсредств.
Пассивныеоперации коммерческих банков
Ихресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Ксобственным средствам относятся акционерный, резервный капитал инераспределенная прибыль:
— акционерный капитал (уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещенияакций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширенияопераций последовательно осуществляют новые выпуски акций;
- резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений отприбыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падениякурсов ценных бумаг;
- нераспределенная прибыль — часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют большое значение для деятельности коммерческихбанков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманнаяполитика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам. Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков.Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.
Депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
- вклады до востребования;
- срочные вклады;
- сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками попервому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счетавправе сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономическихотношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты. Срочныевклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваютсяповышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада. Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично иудостоверяются выдачей сберегательной книжки. Для банков наиболеепривлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позициибанков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т. е.ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладаюткраткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткиеденьги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Значение рынкамежбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные длянекоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использованиякредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитогорынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервахбанков меньше средств для поддержания их ликвидности. Коммерческие банкиполучают кредиты у Центрального банка в форме переучета или перезалогавекселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент — единственный счет, посредством которого производятся всерасчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периодыэтот счет является пассивным, в другие — активным: при наличии у клиентасредств этот счет является пассивным, при их отсутствии,
когдаклиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки —активным. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческимивекселями либо в форме необеспеченных ссуд, т. е. ссуд без всякогообеспечения. Ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются ссоглашением об обратном их выкупе.
Эмитированныесредства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоватьсядостаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т. д.)
Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумагявляется объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов —территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспектаэмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.
Активныеоперации коммерческих банков:
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры иосуществления своей предпринимательской деятельности.
Взависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своимклиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок)и локальные, которые должны быть возвращены по первому требованию банка. Взависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные,подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя. Учет(дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срокаих погашения. В свою очередь, банк, если он начал испытывать затруднения всредствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управленииЦентрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачиваетлицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банквзимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом (дисконтом).Вексель коммерческий возникает на основе товарного обращения (наиболеенадежен). «Дружеские векселя» — это векселя, которые два лицавыставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движениятоваров (бронзовые).
Подтоварные ссуды — ссуды под залог товаров и товарораспорядительныхдокументов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара,а её части (обычно не более 50%).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема — реализация товара,произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом исостоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка отадминистративно-командной системы, где все или практически все производится врамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребностиобщества. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим непросто спрос, а платежеспособный спрос. Фондовые операции. Их объектом служатразличные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают ввиде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полномразмере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60 %). Ценныебумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, какправило, не связаны с действительным производством товаров. Банковскиеинвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов): врезультате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цельтакой покупки — либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либодолгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит,который могут предоставить другие кредитные учреждения. Портфеля банка, оценкесостояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Заключение.
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым,как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместес тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только нераскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народномхозяйстве.
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что ихдействительная сущность оказывается действительно неопределенной. В современномобществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не толькоорганизуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляетсяфинансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценныхбумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждениинароднохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобныепредприятия. Банкиявляются неотъемлемым элементом современной экономической системы. Сущностьбанковского дела состоит в извлечении дохода из распоряжения временносвободными денежными средствами. Банки являются основой экономики, своеобразнойкровеносной системой экономического общества. Без них не может существоватьсовременное общество, так, как именно банки, являясь центром через которыеосуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий,проведение платежей и расчетов. В последние годы активно формируетсязаконодательная база регулирования финансовых отношений, в том числе ибанковских. Россия, взяв на вооружение опыт правового регулирования финансовыхотношений в странах, с развитой рыночной экономикой, преломила его наотечественной почве, что выражается во многих экономических и социальныхпреобразованиях, в развитии производственного потенциала, в укреплениигосударственных финансов.
Список использованной литературы:
1Д.э.н. проф. Балабанов И.Т.« Банки и банковское дело» Изд. Питер 2003г.
2.Д.э.н. Ф.Н. Стерликов, Д.э.нОЮ Мамедов –«Современная экономика» Изд: Феникс 2006г.
3.Д.э.н. В.Д. Камаев – «Экономическаятеория 2-е издание» Изд.: «Владос» 1997г.
4.Проф.чл – корр.РАЕН Е.Ф.Жуков«Банки и банковские операции.» Изд.: «Юнити»1997г.
5.Д.э.н. профессор Ю.Б.Рубин«Введение в банковское дело» ИПО Профиздат 1994г.
6. Е.Б.Стародубцева«Основы банковского дела» Изд.: Форум-Инфра-М 2005г.
7. МатовниковМ.Ю. О пользе банковской конкуренции. // Банковское дело 2001г. №3 С. 35-40.
8. Проф.ЧепуринМ.Н., проф.Киселева Е.А. «Курс экономической теории» 4 издание.Изд. «АСА»,2000г.
9. О.И.Лаврушин,О.Н.Афанасьева «Банковское дело: Современная система кредитования» Изд.: КноРус.
10. А.М.Тавасиев «Банковское дело. Управление и технологии» Изд: Юнити 2005г.
11.Г.Н.Белоглазов« Деньги, кредит, банки» Изд.: Юрайт-издат.2007г.
12. Е.Ф.Жуков,М.Максимова, Н.М.Зеленкова «Банки и небанковские организации, и их операции»Изд.: Вузовский учебник 2005г.
13. А.Рациг«Шесть типовых стратегий банковского бизнеса, или зачем России коммерческиебанки?» Изд.: Луч 2005г.
14. Ю.А.Бабичева, Е.В.Мостовая, «Российские банки: проблемы роста и регулирования» Изд.:Экономика 2006г.
15. А.В.Шестоков«Банковская система РФ» Изд.: МГИУ 2006г.
16. «Центральныйбанк в условиях рыночной экономики» Научный альманах фундаментальных иприкладных исследований. Идз.: Финансы и статистика 2003г.
17. С.В.Бажанов,М.Х.Лапидус, Ю.И.Львов « Российские банки: прошлое и настоящее» Изд.: КультИнформПресс2004г.