Анализ риска кредитных операций

Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ
(МЭСИ)

КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Финансовый менеджмент в кредитных организациях.
Тема: Анализ риска кредитных операций.

Выполнила: студентка группыФК — 06
Алова Татьяна Васильевна
Руководитель: Андрюшенко Г.А.
Вологда, 2009

Оглавление
Введение
1. Кредитный риск в системе банковских рисков
1.1 Кредитные риски: сущность,виды и формы проявления
1.2 Классификация ссуд, критерии оценки их качества
2. Система управления кредитными рисками
2.1 Анализ кредитоспособности заемщика
2.2 Формы обеспечения возвратности кредита
2.3 Формирование резерва на возможные потери по ссудам
3. Организация управлениякредитным риском в ОАО «АКИБАНК»
3.1 Текущее положение дел в системе управления риском
3.2 Перспективы банка в управлении кредитными рисками
Заключение
Список литературных источников
Введение
Ведущие мировые финансовые рейтинговые агентства осенью 2006г. выставили российским банкам повышение финансового риска. Убийство первого заместителяПредседателя Центрального Банка России А.А. Козлова, высокая доля и увеличение выданныхи невозвращенных кредитов, существование банков по отмыванию грязных денег, банковтипа «перекати-поле» создают почву для нового банковского кризиса.
Проанализировав состояние банковской системы России и макроэкономическиепоказатели российской экономики, международное рейтинговое агентство Fitch Ratings в сентябре 2006г. присвоило банковской системе России высшуюкатегорию риска — MPI-3. Эксперты агентства считают, чтовысокий индекс MPI означает вероятностьпроблемных ситуаций в случае внешнего давления на банковскую систему РФ. Дополнительныериски появляются, если темпы роста кредитов частному сектору превышают 15%. В Россииэтот показатель в 2006г., по данным агентства, составил 24%. Агентство Fitch Ratings опубликовало обзор системных рисков банковских систем 81 странымира. Россия оказалась в группе с самыми большими макроэкономическими рисками MPI. Fitch Ratings отмечает, что это произошло из-зачрезмерного роста кредитования, увеличения цены активов и укрепления обменного курса.Последние банковские кризисы в России случились 17 августа 1998г. и летом 2004г.после отзыва лицензии у «Содбизнесбанка» и самоликвидации банка«Кредиттраст». В настоящее время аналитики не усматривают приближениебанковского кризиса в ближайшем будущем, и считают, что ЦБ России способен амортизироватьнегативные последствия, связанные с высокими темпами развития банковской системы,с помощью эффективного планово-нормативного регулирования. Российские банки обеспокоеныв основном проблемой просроченных кредитов, объем которых составляет 2,6%от общегообъема. Чтобы говорить о назревшем кризисе, данный показатель должен достигать 10%.
Главная, активная работа банка — это предоставление кредитов.Поэтому банки называются еще кредитными организациями. От состояния кредитного делав банке зависит его жизнеспособность. Практика работы как российских, так и международныхбанков свидетельствует, что хорошо поставленное кредитное дело обеспечит банку процветаниев будущем. Если же банк испытывает хронические проблемы с кредитами, то рано илипоздно банк обречен на гибель. Для большинства банков характерно наличие выданныхкредитов в размере 50-70% от всей суммы активов банка. Уровень кредитных рисковопределяет общее состояние финансового риска работы банка. Поэтому существует болеестрогий контроль со стороны ЦБР кредитной стратегии и тактики банка и его кредитногопортфеля.
Основополагающим свойством кредитных отношений является возвратностькредита. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателявернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательстваеще не означает гарантии и своевременного возврата, значит, возникает риск, т.е.вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнениюс прогнозируемым вариантом.
Цель данной работы — исследовать кредитный риск в коммерческомбанке и предложить мероприятия по его минимизации.
Для достижения цели данной работы определены задачи:
· дать общие сведения о рисках коммерческих банков, а также о методахуправления рисками;
· проанализировать методику анализа рисков коммерческого банка;
· продемонстрировать процессы разработки и применения методов управлениярисками.
Объектом исследования в курсовой работе является ОАО «АКИБАНК».Практическая часть данной работы основана на данных публикуемой бухгалтерской истатистической отчетности, данных информационного меморандума банка. Информационнойбазой исследования явились нормативно-правовые акты законодательной и исполнительнойвласти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, рекомендацииБазельского комитета по банковскому надзору, публикации финансово-экономическихизданий.
1. Кредитный риск в системе банковских рисков1.1 Кредитные риски: сущность, виды и формы проявления
 
Кредитные операции — самая доходная статья банковскогобизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основныериски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности,кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимаеткредитный риск — риск непогашения заемщиком основного долга и процентов покредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Прибыльностькоммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска,поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов, в значительнойстепени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, чтоотражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является «чистым»внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимаютна себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагаетне только анализ его «внутреннего» компонента (связанного, например, состепенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисковзаемщиков.
Различаются такжестрановой кредитный риск(припредоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующийневозврат). Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы. Существуетнесколько классификаций кредитных рисков. Одна из них представлена на схеме №1.

Схема №1. Классификация кредитных рисков.
/>
Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степениотносится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связаннымс вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли);риск урегулирования и поставок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договорныхотношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку),и риск форс-мажорных обстоятельств.
Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:
· степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере(отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спросна свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенныхотраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
· удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихсяна клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
· концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционныхсферах;
· внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлениюкредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
· удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
· введение в практику слишком большого количества новых услуг в течениекороткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого,потенциального спроса);
· принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке илиподверженных быстрому обесцениванию.
Комплекс факторов, оказывающих влияние на степень кредитногориска, изображен на схеме №2. "Факторы кредитного риска".
/>

1.2 Классификация ссуд, критерии оценки их качества
Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемогокредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные; от видов обеспечения — обеспеченные и необеспеченные, которыев свою очередь могут быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов- банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компанийи частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные(где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любойбанк или предприятие); от видов дебиторов — сельскохозяйственные, промышленные,коммунальные, персональные; от направления использования — потребительские, промышленные,на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временныхфинансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортныеи экспортные; по размеру — мелкие, средние, крупные; по способу предоставления- вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации.
По мере развития кредитных отношенийв рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд такжерасширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных изних относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степенькредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности;характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка;объем и количество обеспечения возвратности ссуды.
В России число критериев оценки качествассуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР, в настоящее время применяетсядва главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическоесостояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первогоэтапа управления кредитным портфелем.
С точки зрения обеспечения возвратностиссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степенириска.
1. Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». Внее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная)стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющиебанковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованныев установленном порядке.
2. Вторая группа — "недостаточно обеспеченные ссуды" — охватываетссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды),но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.
1. Третья группа — необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения,либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.
Второй критерий классификацииотражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется5 групп кредитов:
ссуды, возвращаемые в срок;
ссуды с просроченной задолженностьюсроком до 30 дней;
ссуды с просроченной задолженностьюот 30 до 60 дней;
ссуды с просроченной задолженностьюот 60 до 180 дней;
ссуды с просроченной задолженностьюсвыше 180 дней.
В зависимости от величины кредитногориска все ссуды подразделяются на 4 группы:
1 группа — стандартные (практическибезрисковые) ссуды;
2 группа — нестандартные ссуды(умеренный уровень риска невозврата);
3 группа — сомнительные ссуды(высокий уровень риска невозврата);
4 группа — безнадежные ссуды(вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактическиепотери банка).
2. Система управления кредитными рисками
Основными элементами управления кредитным риском являются: анализфинансового состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита, установка лимитовна операции, резервирование. Все эти пункты должны быть четко сформулированы в кредитнойполитике банка.
Принципы кредитной политики составляют основу стратегиибанка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных банков. Наиболееобщие характеристики выглядят примерно следующим образом:
1. Консерватизм. Банку следует придерживаться консервативной кредитнойполитики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредит выдается только надежнымзаемщикам, имеющим высокое качество менеджмента.
2. Приоритет наличия обеспечения. Важнейшим условием решения о выдачекредита должно быть наличие достаточно ликвидного обеспечения, стоимость которогос учетом дисконта, учитывающего издержки на реализацию залога и его возможное обесценение,должна быть достаточна для покрытия основной суммы кредита и процентов по нему.Залог должен быть застрахован.
3. Контроль за целевым использованием кредита, сохранностью залога, финансовымсостоянием клиента. Следует изыскать возможность контроля за действиями клиентаи его финансовыми потоками путем оплаты его счетов, контроля поступлений, сохранностизалога и т.д. После выдачи проводится мониторинг финансового состояния клиентов.
4. Диверсификация кредитного портфеля. Банк должен придерживатьсядиверсификации кредитного портфеля, по возможности ограничивая концентрацию кредитовпо однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т.д. Немаловажнымфактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов,нежели меньшего числа более крупных.
5. Ограничение риска на одного заемщика. Другим важнейшим следствиемдиверсификации является ограничение риска на одного заемщика. Риск устанавливаетсяв зависимости от типа заемщика.
6. Ограничение совокупного кредитного риска. В зависимости от степениликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов ЦБ устанавливаетсямаксимальный кредитный риск на банк, т.е. ограничение на размер кредитного портфелябанка в целом.
7. Активный маркетинг надежных заемщиков. Для обеспечения качествакредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно средиклиентов банка.
Кроме того, такая стратегия является важнейшим фактором развитияклиентской базы.
Формирование резервов производится на основании ИнструкцииЦБ РФ от 30 июня 1997 г. N 62 «О порядке формирования и использования резервана возможные потери по ссудам».
Установление лимитов на операции связано с введением следующихограничений: по величине совокупного кредитного портфеля, по клиентам, по величиненепокрытого кредитного риска, по концентрации (по сферам бизнеса, отраслям промышленности,географическим регионам, видам обеспечения и т.д.), по полномочиям органов, ответственныхлиц, региональных подразделений.
Диверсификация кредитного портфеля. Уровень риска можетбыть уменьшен за счет привлечения большого количества независимых друг от другазаемщиков. Не менее эффективен принцип снижения концентрации кредита — размещениебольшего количества средних кредитов, чем малого количества крупных. Путем лимитированияпроизводят диверсификацию по отраслям, регионам.
Обслуживание проблемных активов. В случае возникновенияпросрочек по кредиту наибольшую роль играет добрая воля клиента в понимании своейответственности и его желание вернуть кредит. При этом возможно достижение компромисса.Как правило, добросовестный клиент заранее предупреждает банк о своих проблемах,просит провести лонгацию либо прочие изменения условий договора. Иногда по тем илииным причинам сумма оказывается недостаточной и требуется ее увеличение.
Самое главное четко оценить ситуацию и понять можно ли найтииз нее выход — при освоении кредита клиент может потерпеть неудачу не только из-засвоих просчетов. Однако, в любом случае, средства должны быть возвращены банку.Чаще всего стоит проблема — реализовать залог или помочь клиенту. Если санация бизнесаклиента экономически оправдана, разрабатывается бизнес план, банк получает расширенныеполномочия. Как показывает зарубежная практика, в тех странах, где законодательствонадежно защищает права кредитора, в большинстве случаев происходит санация бизнеса.Напротив, нарушение прав кредитора губительно не только для банковской системы,но и для экономики в целом, способствуя снижению ее эффективности.2.1 Анализ кредитоспособности заемщика
Основным методом снижения риска кредитования является анализкредито — и платежеспособности заемщиков. Кредитоспособность клиента банка- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам(основному долгу и процентам). Уровень кредитоспособности клиента свидетельствуето степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретномузаемщику.
Оценка кредитоспособности предприятий основывается нафактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информацииоб истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособностииспользуются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, деловогориска и менеджмента. Выбор используемых коэффициентов определяется особенностямиклиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикойбанка. Возможно применение следующих коэффициентов:
v  Коэффициенттекущей ликвидности (Ктл) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитатьсяпо своим долговым обязательствам.
Ктл= текущие активы / текущие пассивы
Если долговые обязательства превышают средства клиента, последнийявляется некредитоспособным. Значение коэффициента не должно быть менее 1. Исключениедопускается только для клиентов с очень быстрой оборачиваемостью капитала.
v  Коэффициентбыстрой ликвидности (Кбл) прогнозирует способность заемщика быстро высвободитьиз своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.
Кбл= ликвидные активы / текущие пассивы
Следующая группа коэффициентов — коэффициенты оборачиваемости- дополняют первую группу и позволяют сделать более обоснованное заключение. Например,если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженностии стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособностизаемщика.
В группу коэффициентов эффективности (оборачиваемости) входят:
v  Оборачиваемостьзапасов
/>
/>
v  Оборачиваемостьдебиторской задолженности в днях:
Средние остатки дебиторской задолженности в периоде /
Однодневная выручка от реализации
v  Оборачиваемостьосновного капитала:
Выручка от реализации /
Средняя остаточная стоимость основных фондов в периоде
v  Оборачиваемостьактивов:
Выручка от реализации /
Средний размер активов в периоде
Коэффициенты эффективности анализируются в динамике, а такжесравниваются с показателями конкурирующих фирм и со среднеотраслевыми.
Кроме этих применяются и другие показатели:
v коэффициент промежуточного покрытия рассчитывается как отношениесуммы денежных средств, ценных бумаг и дебиторской задолженности к краткосрочнымобязанностям. Оптимальное значение этого коэффициента должно находиться в интервале0,7 — 0,8. Экономический смысл коэффициента состоит в том, что он показывает, какуючасть своих краткосрочных обязательств предприятие может покрыть, если используетимеющиеся у него денежные средства, ценные бумаги и, кроме того, к нему поступятвсе денежные средства, являющиеся дебиторской задолженностью, то есть с ним рассчитаютсявсе его должники.
v общий коэффициент покрытия рассчитывается как отношения суммыденежных средств, ценных бумаг, дебиторской задолженности, незавершенного производстваи всех имеющихся на предприятии запасов материальных средств (за вычетом расходовбудущих периодов) к краткосрочным обязательствам предприятия. Оптимальное значениеэтого коэффициента должно находиться в диапазоне от 2 до 2,5. Экономический смыслкоэффициента заключается в том, что он показывает, во сколько раз все оборотныеактивы предприятия превышают его краткосрочные обязательства. Чем выше значениеданного показателя, тем лучше состояние предприятия.
Финансовая устойчивость предприятияоценивается с использованием следующей совокупности расчетных коэффициентов:
v коэффициент автономии рассчитывается как отношение совокупностисобственных средств, привлеченных для формирования имущества предприятия к стоимостивсего его имущества (капитала).Считается нормальным, если значение коэффициентаавтономии составляет не менее 0,5. Рост коэффициента свидетельствует об увеличениифинансовой устойчивости и независимости предприятия, а его снижение — о риске финансовыхзатруднений в будущем.Экономический смысл состоит в том, что коэффициентпоказывает, какая часть имущества предприятия сформирована за счет его собственныхсредств.
v коэффициент соотношения заемных и собственных средств.
Он находится как отношение суммывсех обязательств предприятия к величине его собственных средств. Оптимальное значениедолжно быть не менее 1.
v коэффициент маневренности. Является весьма существенной характеристикойфинансовой устойчивости предприятия и находится как отношение собственных оборотныхсредств к общей величине источников собственных средств.Считается, что коэффициентманевренности должен иметь значение близкое к 0,5.Экономический смысл этогокоэффициента сводится к тому, что он показывает, какая часть собственных средствпредприятия находится в мобильной форме.
Помимо приведенной экспресс — методикикредитные учреждения практикуют проведение технико-экономических расчетов (ТЭР)по конкретным инвестиционным проектам. В ходе ТЭР, как правило, рассчитываются следующиепоказатели:
v срок погашения кредита на техническое перевооружение и реконструкцию:
С />
 
П осв — период освоения проектноймощности;
К — сумма кредита, включая % за егоиспользование;
Аос — сумма амортизационных отчисленийнаправляемых на погашение
кредита в период освоения проектныхмощностей;
П — годовая сумма прибыли, направляемаяна погашение кредита;
А — годовая сумма амортизационныхотчислений, направляемая на
погашение кредита.
v срок окупаемости инвестиций — это время, в течение которогообеспечивается накопление прибыли, компенсирующей осуществление этих вложений вмесяцах:
Ток = Иоф + Иос + Кп х 12,
Где П
Иоф — инвестиции в основные фонды;
Иос — инвестиции в оборотные средства;
Кп — сумма % за пользование долгосрочнымкредитом.
П — годовая сумма прибыли от вводапредприятия по проекту или от проведения мероприятий по реконструкции.
v срок возмещения — это время, в течение которого амортизационныеотчисления достигают размера инвестиций, вложенных в основные производственные фондыв месяцах:
Твозм. />
Апв — годовая сумма амортизации,начисленная по установленным нормам, на вновь введенные в ходе реализации инвестиционногопроекта основные фонды.
v срок погашения — это время, в течение которого, начиная содня ввода объекта строительства в действие, заемщик полностью рассчитывается с банкомза кредит, за счет всех источников погашения кредитов (в месяцах):
Тп = Иоф + Иос + Кп х 12 / Пп + Апвпогаш.+ Пи
Пп — годовая сумма прибыли, направленнаяна погашение долгосрочного
кредита;
Апв повыш — годовая сумма амортизациинаправленная на погашение
кредита;
Пи — прочие источники, направляемыена погашение кредита.
v срок пользования кредитом — период времени со дня выдачи ссудыдо ее полного погашения (мес.)
Т пользов. = (Иоф+Иос+Кп х 12) +Тс + Тос / Пп + Апвп + Пи
Тс — срок строительства;
Тос — срок освоение производственныхмощностей.
После проведения мероприятий, связанныхс экспертизой заемщика и страхованием кредитного рынка банк закрепляет свои отношенияс ним кредитным договором.
Оценка кредитоспособности физическоголица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общейоценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристиках,изучении кредитной истории клиента. Кредитный работник анализирует доходы и расходыклиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработнойплаты, сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходовзаемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячныеили квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизнии имущества, коммунальные платежи и т.д. Подтверждение размеров доходов и расходоввозлагается на клиента, который предъявляет необходимые документы.
Оценка кредитоспособности заемщика — физического лица (по методикеСберегательного Банка РФ).
Учитывается: чистый среднемесячный доход заемщика за 6 месяцев;чистый доход поручителей; сумма и срок кредита; коэффициент платежеспособности заемщика,соответствующий величине чистого дохода:
до 500$ США — 0.3; 500$ — 1000$ США — 0.4;
1000$ США — 2000$ США — 0.5; более 2000$ — 0.6
Расчет платежеспособности производится по формуле:
Р = D4 х K хT,
где
Р — платежеспособность клиента;
D4 — среднемесячный чистыйдоход;
К — коэффициент платежеспособности;
Т — период кредитования (в месяцах).
Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособностизаемщика, коэффициент — 0,3.
Максимальный размер представляемого кредита (S) рассчитывается следующим образом: — в два этапа:
Определение максимального размера кредита (S)
1. Размер кредита с учетом платежеспособности заемщика (Sp):
P
/>SP=
r (% ст) х t
/> 1 +
100 х 12
2. Полученная величина корректируется с учетом индивидуальныхособенностей заемщика, прежде всего стоимости обеспечения (О), которая равна суммарнойплатежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости. Если О
                                                    P
/>                                SP =
                                                r (% ст) х t
/>                                           1 +
                                                   100 х 12
Банк проводит анализ платежеспособностизаемщика и его поручителей. В результате определяются возможности клиента производитьплатежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя — осуществлять ихв случае неплатежеспособности основного заемщика. После положительной оценки кредитоспособностиклиента банк и заемщик приступают к согласованию условий кредитного договора. Вдоговоре отдельным пунктом оговариваются дополнительные гарантии возврата кредита,т.е. помимо первичных источников погашения ссуды (для предприятий это выручка, дляфизических лиц — заработная плата) изыскиваются вторичные. К их числу относятся:залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.2.2 Формы обеспечения возвратности кредита
 
Залог имущества клиента являетсяодной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залогимущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающимправо кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественноеудовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. В России правовая основазалогового механизма определена Законом «О залоге» 2872-1 от 29 мая 1992г.
Предметом залога могут выступатьвещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Предметы залога должнысоответствовать общим требованиям, предъявляемым к данной категории:
1. должны принадлежать заемщику (залогодателю);
2. должны иметь денежную оценку.
3. должны быть ликвидны, т.е. обладать способностью к реализации.
Общим требованием к количественнойопределенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имуществапо сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель к залогодержателю,т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихсяза нее процентов. При выдаче ссуд под товарно-материальные ценности максимальнаясумма ссуды не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. При выдачессуд под залог государственных ценных бумаг максимальная сумма ссуды может достигать95% их стоимости, а при залоге негосударственных ценных бумаг — 80-85% их рыночнойстоимости.
При выборе предметов залога важноне только определить критерии качества (быстрота реализации, относительная стабильностьцен, возможность страхования, долговременность хранения), но и обеспечить сохранностьзалога. Заложенные ценности могут быть переданы на хранение кредитору, в этом случаезаемщик остается собственником имущества с опосредованным владением. Он не можетраспоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называетсязакладом и представляет собой твердый залог. Кредитор приобретаетпри закладе право пользоваться заложенным имуществом. Одновременно на него переходитобязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственностьза утрату и порчу. В качестве предметов заклада могут выступать валютные ценности,ценные металлы, изделия искусства, украшения. Как показала практика, твердый залогимеет ограниченную сферу применения, т.к. он рассчитан на ценности, не предназначенныедля текущего потребления.
Залог товаров в обороте применяетсяпри кредитовании торговых организаций. Этот вид залога получил название залога спеременным составом, т.к. в процессе реализации заложенные ценности продаются, ана их место поступают другие.
Залог товаров в переработке близокпо содержанию к предыдущему виду залога. Он применяется при кредитовании промышленныхпредприятий. При этом заемщик использует заложенное сырье и материалы и заменяетих готовой продукцией.
Некоторые особенности в использованиизалога имеются при выдаче ипотечных ссуд, которые получили широкое развитие в мировойбанковской практике. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека — залог недвижимого имущества. Объектом ипотеки могут быть здания, сооружения,оборудование, земельные участки, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома, гаражии др. строения. Ипотека используется при выдаче долгосрочных ссуд юридическим ифизическим лицам. При выдаче ипотечного кредита важно правильно провести оценкустоимости залога, которую должен провести квалифицированный оценщик.
В качестве форм обеспечения возвратностикредита в практике кредитования применяются также цессия и передача права собственности.
Цессия — это документ заемщика(цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору(банку) в качестве обеспечения возврата кредита.Достаточно широко применяетсязападными банками, а в последнее время находит применение и в России. Представляетсобой специальный договор, согласно которому заемщик уступает свои денежные требованияк покупателям своей продукции (дебиторскую задолженность) в пользу банка в качествеобеспечения возврата кредита. Стоимость уступленного денежного требования должнабыть достаточной для того, чтобы погасить ссудную задолженность и проценты по ней,а также возможные штрафы и неустойки.
Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантиии поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщикатретье лицо. В России широко применяется предоставление гарантии одним банком другомупри выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация возникает в связис отсутствием у банка свободных ресурсов для предоставления кредита своему клиенту,а также когда выдача крупной суммы кредита нарушает ликвидность его баланса. Привыдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентами, хотя и не кредитует его.
В качестве субъекта гарантированного обязательства, кроме банка,могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающиесредствами.
Поручительство применяется при взаимоотношениях банка, как сюридическими, так и физическими лицами. Оформляется письменным договором между сторонами.В России поручительство широко применяется при выдаче долгосрочных кредитов населению.Поручителем может выступать лицо, имеющее постоянное место работы, постоянный доход,определенное имущество (дом, автомобиль, дачу, земельный участок). В случае невозможностипогашения заемщиком ссуды в срок ее сумма взыскивается с поручителя. Заключениедоговора поручительства рождает гражданско-правовые отношения не только между кредитороми поручителем, но и между последним и должником. У поручителя и должника возникаютпо отношению друг к другу взаимные права и обязанности.2.3 Формирование резерва на возможные потери по ссудам
Одной из продуктивных является методика, изложенная ЦБ РФ в Инструкции№62-а от 30.06.97г «О порядке формирования и использования резерва на возможныепотери по ссудам». Эта методика разработана с точки зрения приближения финансовойотчетности банков России к международным стандартам с участием международных экспертови МВФ. В соответствии с приведенными в ней методическими рекомендациями оценки кредитныхрисков для пересмотра кредитного портфеля предполагается создание резерва под каждуюссуду банка в зависимости от уровня кредитного риска. Резерв создается под каждуюконкретную ссуду в зависимости от уровня кредитного риска и зависит от общей суммыкредитов на дату отчетности и степени риска по каждой из них, а не от суммы выданныхв течение отчетного периода кредитов. Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС)формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется толькодля покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основномудолгу. Размер отчислений в РВПС составляет:
· по ссудам 1 группы риска — 1% основного долга;
· по ссудам 2 группы риска — 20% основного долга;
· по ссудам 3 группы риска — 50% основного долга;
· по ссудам 4 группы риска — 100% основного долга.
Общая величина расчетного резерва навозможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезеотдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основекритериев классификации ссуд.
В соответствии с п.2.2 Указания ЦБ РФот 25.12.1997 г. № 101-У для действующих по состоянию на 01.01.1998 г. банков, на1998-2000 гг. вводится поэтапный режим создания указанного резерва, при которомреально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин:
· начиная с отчетности на 1 февраля 1998 г. — 40% расчетного резерва(см. также Разъяснения ЦБ РФ от 02.02.1998 г. №39-Т);
· начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г. — 75% расчетного резерва;
· начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г. — 100% расчетного резерва.
Существуют также методы, применяемые ЦБ РФ по предупреждениюкредитных рисков в коммерческих банках. Инструкция ЦБРФ № 110-И от 16.01.2004«Об обязательных нормативах банков» предусматривает, в числе прочих, иряд нормативов по предупреждению кредитных рисков.
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков (Н6) рассчитывается как отношение совокупных требований банка к заемщикуили группе связанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, депозитами драгметаллам и суммы, не взысканной банком по своим гарантиям и поручительствамк собственным средствам (капиталу) банка:
/>
На практике целесообразно снижать данный норматив решением руководствабанка до 18-20%. Это позволит более широко диверсифицировать кредитный портфельи снизить общую степень риска для банка.
Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 рассчитываетсякак соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков к собственным средствам(капиталу) банка.
/>
 
Максимальный размер риска на одного заемщика акционера Н 9,совокупная величина рисков по акционерам банка Н 9.1
 
/>
/>
 
Максимальный размер риска на одного инсайдера Н10, совокупнаявеличина риска по инсайдерам Н 10.1
/>
К категории инсайдеров относятся физические лица: директора(президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного комитета,руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиятьна решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры идругие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.Совокупная
В настоящее время активно обсуждается необходимость сокращениячисла обязательных нормативов вообще и нормативов кредитного риска, в частности.
Практикующие специалисты банковского дела считают, что несовершенствометодики их расчета позволяет искусственно выходить на нормативные показатели, необеспечивая реального снижения кредитного риска.
3. Организация управления кредитным риском в ОАО«АКИБАНК»3.1 Текущее положение дел в системе управления риском
Преобладающим видом деятельностиОАО «АКИБАНК» является кредитование. В общем объеме полученных доходовдоля процентов по ссудам превышает 75%, в частности по ссудам, предоставленным клиентамнекредитным организациям — 67,9% (по состоянию на 01 октября 2005 г).
Эффективное управление портфелемзаймов, процессом проведения кредитных операций, обеспечение высокого уровня качестваи оперативности в осуществлении кредитных операций, а также получение постоянныхисточников дохода и минимизация банковских рисков — основные принципы кредитнойполитики банка.
Рисунок 1. Структура активов.
/>
Основными структурными подразделениями,на которые возлагаются функции контроля над рисками в ОАО «АКИБАНК» являютсяНаблюдательный совет банка, Правление банка, кредитный комитет банка, отдел контролябанковских рисков, казначейство Банка и отдел внутреннего контроля Банка.
В течение 2006 года были созданы внутренние положения, регламентирующиепорядок выявления, оценки, контроля и минимизации рисками в ОАО «АКИБАНК».Данные документы разработаны в соответствии с требованиями нормативных актов ЦБРФ, документов Базельского комитета, Общепризнанных Принципов Управления Рисками(Generally Accepted Risk Principles — GARP), собственных методик оценки, показателейи инструментов управления рисками.
В целях оценки, контроля и минимизации кредитных рисков в ОАО«АКИБАНК» действует утвержденный порядок проведения операций, включающийв себя соответствующие правила и процедуры, утвержденные полномочия по принятиюрешений и лимиты по объему проводимых операций. В банке разработана система управлениякредитными рисками, которые ограничиваются установленными лимитами по оптимизациириска по типам заемщика, риска на одного или группу заемщиков, по крупным кредитам,инсайдерам и акционерам банка. Кроме этого были установлены лимиты и постоянно производитсямониторинг суммы условных обязательств кредитного характера (КРВ) и суммы кредитов,выданных связанным с банком сторонам. Производится ежедневный расчет показателя«вероятность дефолта заемщика», на основе которого производится расчетвеличины Value-at-Risk (VaR). Кредитные риски, ограниченные обязательными требованиямиБанка России, а также сумма условных обязательств кредитного характера (КРВ) контролируютсяежедневно, в «масштабе реального времени» с помощью разработанной в банкесистемы «Управленческий учет». Риски по типам заемщиков, и суммы кредитов,выданных связанным с банком сторонам, контролируются ежемесячно и результаты доводятсядо правления и Наблюдательного Совета банка.
Оценка кредитного риска и работа по его минимизации начинаетсяна стадии рассмотрения заявок на выдачу кредита. В качестве одного из принциповкредитной политики ОАО «АКИБАНК», направленного на минимизацию кредитногориска, используется комплексный подход к анализу заемщика. С целью выявления наранней стадии признаков возникновения финансовых затруднений и принятия мер по защитеинтересов банка, осуществляется постоянный мониторинг кредитов, который включаетв себя анализ финансовой отчетности заемщика на предмет изменения уровня кредитоспособности,проверку выполнения условий кредитования, проверку залогового обеспечения. Уменьшениерисков потери активов при кредитных операциях достигается путем надлежащим образомоформленного обеспечения и страхования залогов страховыми компаниями с хорошим финансовымположением.
Выявление, оценка, мониторинг, контроль и регулирование кредитногориска на уровне отдельно взятой ссуды осуществляется специалистами кредитных подразделенийОАО «АКИБАНК» ежедневно и непрерывно. Оценка (расчет) риска кредитногопортфеля банка производится ежемесячно на основе аналитического и статистическогометодов расчета кредитного портфельного риска. Мониторинг и контроль уровня рискакредитного портфеля банка проводится отделом контроля банковских рисков ежемесячно.Контроль соблюдения процедур, определенных в «Положении об организации управлениякредитным риском в ОАО „АКИБАНК“ от 21.04.2006 года проводится отделомвнутреннего контроля в соответствии с утвержденным планом проверки, но не реже одногораза в год. Ежеквартально отделом контроля банковских рисков проводится анализ динамикиуровня риска кредитного портфеля ОАО „АКИБАНК“, качественный анализ причинвозникновения кредитных рисков, производится оценка кредитного риска в разрезе структурныхподразделений.
Ключевыми элементами системы управления кредитными рисками являются:кредитная политика, процедуры оценки риска, контроль кредитных рисков на уровнеотдельно взятой ссуды, управление кредитным портфелем. Утверждённая в банке кредитнаяполитика создает основу всего процесса управления кредитными рисками. Она определяетобъективные стандарты, которыми должны руководствоваться специалисты ОАО „АКИБАНК“,отвечающие за предоставление и оформление кредитов, и управление ими. Кредитнаяполитика позволяет поддерживать установленные стандарты в области кредитов, минимизироватьриск и реально оценивать перспективы развития кредитования. Разработанные и утверждённыев ОАО „АКИБАНК“ процедуры предполагают качественный анализ, основанныйна детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков,сумм, финансового состояния заемщика с точки зрения вероятности его дефолта, а такжес учетом качества обслуживания заемщиком кредитного требования и обеспечения кредита.
В целях минимизации кредитного риска кредиты выдаются в соответствиис решениями кредитного комитета ОАО „АКИБАНК“.
По результатам мониторинга кредитного портфеля ОАО „АКИБАНК“определяется динамика изменения состояния кредитного риска в банке, выявляются источники(причины) роста кредитного риска по каждому структурному подразделению банка. Повсем выявленным источникам роста кредитного риска проводится анализ причин, повлекшихего появление, и разрабатывается комплекс мероприятий, направленный на устранениеэтих причин. Правление банка регулярно, по мере получения отчётов отдела контролябанковских рисков о состоянии кредитного портфеля банка, осуществляет контроль ипринятие управленческих решений по минимизации риска кредитного портфеля банка.
Оценка уровня основных видов рисков производится с использованиемтаких инструментов, как стресс-тестирование и сценарный анализ. Действующая в ОАО»АКИБАНК" система управления рисками позволяет с большой долей запасавыполнять основные нормативы Банка России (см. таблицу 1).
С 2004 г. ОАО «АКИБАНК»выполняет все нормативы, установленные Банком России. Ранее наблюдалось нарушениенорматива Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика, Н8 — максимальный размерриска на одного кредитора и/или вкладчика (ныне норматив упразднен) и Н11 — максимальныйразмер привлеченных денежных вкладов населения. Нарушения были вызваны активнойработой с двумя основными крупными клиентами — ОАО «КАМАЗ» (в том числечерез ОАО «ТФК КАМАЗ») и ОАО «Татэнерго». В частности, превышениенорматива Н11 объяснялось внедрением системы выплаты заработной платы работникамОАО «КАМАЗ» и его подразделений через вкладные счета и посредством пластиковыхкарт.
Таблица 1 Выполнениеобязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на 01.01.2006г.№ Статья Норматив Факт
H1 Достаточности капитала, % min 10 16,9
H2 Мгновенной ликвидности, % min 15 36,61
H3 Текущей ликвидности, % min 50 64,24
H4 Долгосрочной ликвидности, % max 120 72,37
H6 Максимальный размер риска на одного заемщика, % max 25 23,81
H7 Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max 800 250,58
H9,1 Совокуп.величина кредитов, выданных акционерам, % max 50 30,66
H10,1 Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max 3 2,06
H12 Исп.собств.средств для приобр. долей др. юр.лиц, % max 25 3,38
Источник: данные компании
Срочность работающих активов и пассивов(остатки на 01.01.2006, млн. руб.)
Об эффективности системы управлениярисками свидетельствует высокое качество ссудного портфеля. Наибольшую долю в кредитномпортфеле составили кредиты 2-ой группы риска (78,7%), что свидетельствует о том,что основная сумма кредитов выдана заемщикам со средним финансовым положением. Обслуживаниедолга по данным кредитам удовлетворительное, что свидетельствует о своевременнойуплате процентов и основного долга заемщиками банка. Просроченные ссуды на 01.01.2006г.незначительны и составили 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более1%. В отчетном периоде на увеличение резервов под возможные потери Банком направленызначительные средства — 56 млн.руб. (2.0 млн. долл. США). С одной стороны, это явилосьрезультатом целенаправленной работы по управлению кредитным риском и следованиюполитике создания резервов, предписанной ЦБ РФ, с другой — увеличением кредитныхвложений.
В 2006 году также начата работа по проведению стресс-тестированияБанка. В программном комплексе ИНЭК «Финансовый риск менеджер» производитсяежеквартальное стресс-тестирование банка для расчета максимальных потерь — капиталапод риском (VAR). Методы оценки рисков на основе VAR — анализа позволяют рассчитатьс заданной вероятностью максимальные ожидаемые убытки банковского портфеля при условиисохранения текущих рыночных тенденций. Основной методикой стресс-тестирования вОАО АКИБАНК" является сценарный анализ, проводимый на основе либо историческихсобытий, произошедших в прошлом, либо на основе гипотетических событий, которыемогут произойти в будущем, и анализ чувствительности портфеля активов Банка к изменениюфакторов риска, на основании которых рассчитываются максимальные потери банка, которыемогут возникнуть при самых неблагоприятных, но вероятных условиях. Сценарный анализпозволяет оценивать не только максимально возможные потери, но и проводить анализчувствительности финансового результата банковского портфеля к изменению значенийфакторов риска и их волатильности.
Рисунок 2. Срочность работающих активов и пассивов (остатки на01.01.2006г, млн. руб.)
/>
В структуре активов преобладают кредиты,выданные до востребования и на срок от года до трех. При этом в структуре пассивовпреобладают краткосрочные, в основном средства на счетах предприятий. Данный ресурсявляется достаточно гибким и, как показывает практика, в силу восполнимости можетиметь эффективно более долгий срок погашения, чем 30 дней, что компенсирует кассовыйразрыв пассивов с рабочими активами срочностью от 31 до 90 дней (самый большой разрывв срочности на графике). Выпуск облигаций будет способствовать дальнейшему накоплениюдолгосрочных (до 3-х лет) ресурсов и сбалансированной срочности активов и пассивов.3.2 Перспективы банка в управлении кредитными рисками
ОАО «АКИБАНК» рассматривает перспективу внедрения автоматизированнойсистемы оценки кредитных рисков физических лиц на базе аналитического комплексаKXEN. В ее основе лежит сегментирование рынка на четкие группы клиентов и моделированиеповедения каждой из групп потребителей. При этом сама система основана на методевнутренней оценки портфеля рисков и управления им. Она позволяет отслеживать вероятностьбудущей неплатежеспособности заемщика, уже получившего кредит, или потенциальногоклиента, который только собирается взять у банка ссуду. Такой подход применяетсяна различных этапах взаимодействия между банком и клиентом: при подаче заявки, входе оценки поведения клиента, при возврате кредита.
Аналитический комплекс KXEN разработан компанией «Ксема»(программный продукт, предназначенный для выявления закономерностей в накопленныхданных, построения описательных и предсказательных моделей, позволяющих объективнооценивать риски). Положительный эффект от использования KXEN — это высокая оперативностьреакции на изменения условий: система позволяет быстро, буквально за часы, обнаружитьуход модели от изменений в данных заемщиков и перестроить модель, оптимизировавее под новые условия. В других системах эта функция лежит на аналитике.
Внедрение собственной скоринговой модели в бизнес-процесс оценкикредитоспособности заемщика позволит банку выработать стандарт сбора данных по клиенту.Банку удастся полностью формализовать весь комплекс мероприятий андерраййтинга:оценку кредитоспособности заемщиков для получения кредита, определение приоритетныхдел и направлений работы в отношении заемщиков, состояние кредитного счета которыхклассифицировано как «неудовлетворительное», оценку динамики состояниякредитного счета заемщика, оценку вероятности мошенничества потенциального заемщикаи т.д. Кроме того, собственная скоринговая система позволит производить периодическуюкоррекцию моделей с учетом изменения социально-экономических показателей среды.Это делает систему более гибкой, и позволяет банку оперативно работать с новымивидами рисков.
Первые данные о пробной работе новой системы уже продемонстрироваливысокую степень надежности нового бизнес-процесса оценки заемщиков, использованиекоторого осуществляется на базе скоринга и аналитических возможностей KXEN: по даннымвнутреннего анализа «АКИБАНКа», с момента внедрения системы, отмечаетсясущественное сокращение просрочки в сегменте потребительских кредитов Банка и снижениеоперационных издержек.
Внедрение новой автоматизированной системы оценки кредитных рисковфизических лиц даст банку возможность проводить дифференцированную политику выдачикредитов. Сегодня благодаря внедрению нового бизнес-процесса оценки заемщиков Банквыделяет группы лояльных потребителей и предоставляет им продукты на льготных условияхпо упрощенной процедуре оформления.
Как сообщил Первый Вице-президент Банка, «мы последовательноработаем над развитием собственной информационной системы кредитования физическихлиц, позволяющей осуществлять оперативное банковское обслуживание клиентов во всехрегионах присутствия Банка. Не стоит забывать, что внедрение подобных процессовтакже существенно снижает операционные расходы и увеличивает эффективность вложений.Внедрение KXEN для создания скоринговых моделей Банка — очередной шаг на этом пути».
В самых ближайших планах Банка — расширение сферы примененияскоринга в процессе классификации «плохих долгов», что предоставляет возможностьоперативного выбора самой оптимальной схемы работы для каждого отдельного случаязадержки платежей или дефолта по кредиту.
Заключение
Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность являетсяважнейшим стимулом работы коммерческого банка. Однако развитие рыночных отношенийвсегда связано с изменением спроса и предложения, цены ссудного капитала, финансовыхи юридических условий заключения сделок, кредитоспособности и платежеспособностиклиентов. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидностии (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами,влияющими на деятельность банка. Как правило, финансовая сделка, по которой банкпредполагает получить высокий доход, является более рисковой, чем сделка с небольшим,но стабильным доходом.
В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определеннымиразмерами потерь банка и вероятностями их возникновения.
Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности- это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действоватьв соответствии с условиями кредитного договора. Особенностью кредитного риска являетсяего индивидуальный характер. Это обстоятельство определяет своеобразие методологииуправления кредитными рисками. Принимая решение о выдаче кредита, банк должен ориентироватьсяне на оценку отдельных видов рисков, а на определение общего риска заемщика.
Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанныхзаемщиков — один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данномслучае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможнаи в связи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики. Возможна такжегруппировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых банк подвергаетсядополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемыхс большой долей заемных средств).
Наряду с предоставлением крупных кредитов повышенные риски возникаютпри предоставлении связанных кредитов. Связанные кредиты — это предоставление кредитовфизическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале либоимеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль банка. Наиболеетесно кредитный риск связан с двумя другими видами рисков — процентным риском ириском ликвидности. Кредитный риск возникает практически при любой операции банка,связанной с предоставлением ссуды потенциальному заемщику, будь то клиент, имеющийв банке счет, или же это сторонний клиент, обратившийся за получением ссуды.
Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемогокредита (рублевый или валютный, по простому счету, кредитная линия, вексельный,овердрафтный), от сроков его предоставления, вида обеспечения, направления его использования,от размера, степени концентрации кредитов у одного заемщика, от социально-политическойи экономической ситуации в стране, от степени поддержки государством или местнойвластью данного заемщика и от других факторов.
Избежание риска полностью возможно лишь в одном случае — приотказе от проведения операции.
Объектом исследования в данной работе выступил ОАО «АКИБАНК»,который за 14 лет успешной работы в банковском секторе зарекомендовал себя как универсальныйкоммерческий банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг юридическим ифизическим лицам.
Рейтинговое агентство «Moody's» присвоило «АКИБАНКу»долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Baa2, сообщает Bankir.ru.
Рейтинг АКИБАНКа поддерживается следующими факторами: Банк имеетпрочные позиции в области пластикового бизнеса: на середину 2006 года им было выпущенооколо 150 тыс. банковских карт, в основном, для целей выплаты заработной платы сотрудникамкорпоративных клиентов.
Относительно развитая территориальная сеть, включающая три филиалав Татарстане и три филиала за пределами республики — в Москве, Уфе и Воронеже. Историческинизкий уровень просроченной задолженности по кредитам, что обеспечивает приемлемоекачество активов.
На конец 2005г. сумма активов банка составила 217 млн. долларовСША Динамика по сравнению с 2004 годом составила 65%. Объем кредитов вырос болеечем на 49% в 2005г. ОАО «АКИБАНК» диверсифицировал свою ресурсную базувпервые выпустив в апреле 2006г облигации в рублях на общую номинальную сумму 600млн. рублей.
Анализ методов управления рисками в ОАО «АКИБАНК» выявилследующие положительные моменты работы риск-менеджеров по снижению кредитного риска:
· расширение географии своей деятельности;
· кредитование «реального сектора» экономики;
· количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,16% от суммыкредитного портфеля при нормативе не более 1%;
· на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительныесредства — 56 млн. руб.;
· рост выдачи кредитов по крупным клиентам (по сравнению с 2004 г. увеличениепочти в 2 раза);
· кредитование частных лиц увеличилось на 58%;
· предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числеипотечных услуг для частных клиентов;
· для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, разработаныпрограммы поддержки лояльности клиентов.;
· разработан и утвержден пакет документов по ипотечному кредитованиюнаселения совместно с такими партнерами, как ОАО «КИТ Финанс», ОАО«Агентство по ипотечному жилищному кредитованию».
В самых ближайших планах Банка — расширение сферы примененияскоринга в процессе классификации «плохих долгов», внедрение автоматизированнойсистемы оценки кредитных рисков физических лиц на базе аналитического комплексаKXEN. Работа по снижению кредитного риска продолжается.
Список литературных источников
1. ОАО «АКИБАНК». Информационный меморандум. Март 2006 года.
2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.: Дело, 2004.
3. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — С-Пб: «Питер», 2005.
4. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи,ЮНИТИ, 2006.
5. Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги:Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Инфра — М, 2004.
6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика,2004.
7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2005.
8. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансыи статистика, 2004.
9. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М.: АО Дис, 2003.
10. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. — М.: Банки и биржи, 2005.
11. Гражданский Кодекс Российской Федерации
12. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методовкредитования // Финансы и кредит, 1 (91), 2003.
13. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики// Финансы и кредит, 4 (94), 2004.
14. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам ОАО «АКИБАНК» за 2004 год,за 1,2,3 кварталы 2005 года, за 1, 2 кварталы 2006 года
15. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заёмщиков: Методическиерекомендации. — М.: Компания «Алекс», 2004.
16. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. — М.:«Вузовский учебник», 2004г.
17. Инструкции Банка России от 30.06.1997г. №62а «О порядке формированияи использования резерва на возможные потери по ссудам»
18. Корниенко С.Л. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитнымриском. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — М. — 2005. — 200 с.
19. Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е. Кредиты. Инвестиции. — М.: Банкии биржи, 2004.
20. Куц А. В каком виде быть кредитной политике. // Финансист, 2004, №10.
21. Маркова, О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банкии биржи, ЮНИТИ, 2002.
22. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. — 2004. — №2.
23. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.В. Жукова, Л.М. Максимова, Н.М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2005.
24. Основы банковской деятельности. Под ред. д.э.н., профессора, заслуженногоэкономиста России Тагирбекова К.Р. — М.: Инфра-М, Весь мир, 2005, — 715 с;
25. Рид Э., Каттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред.В.М. Усоскина.2-еизд. М.: Космополис, 2004.
26. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. — М.: Дело,2005.
27. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. — М.: Инфра-М,20066.
28. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковскогоменеджмента. / Деньги и кредит, №2, 2004.
29. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всёдля Вас, 2002.
30. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)