Курсова робота
Аналіз споживчого кредитування в банку ВАТ ”Кредитпромбанк”
Зміст
1. Аналіз діяльності ВАТ „Кредитпромбанк”
1.1 Характеристика основного виду діяльності ВАТ „Кредитпромбанк”
1.2 Оцінка фінансового стану і результат діяльності банку
1.3 Розвиток відносин з корпоративними клієнтами
1.4 Організація кредитування
2. Аналіз роботи Сектора по комерційній діяльності(кредитний відділ)
3. Аналіз наданих кредитів Донбаською філею ВАТ„Кредитпромбанк"
4. Аналіз виданих споживчих кредитів Красноармійськимвідділенням банку “Кредитпромбанк"
5. Аналіз виданих кредитів під заставу нерухомості
Список літератури
1. Аналіздіяльності ВАТ „Кредитпромбанк”1.1 Характеристикаосновного виду діяльності ВАТ „Кредитпромбанк”
Відкритеакціонерне товариство «Кредитпромбанк» зареєстровано Національнимбанком України 20 травня 1997 року за № 266.
Основні акціонерибанкуВітчизняні/іноземні акціонери Частка у% Акціонерна компанія з обмеженою відповідальністю «Хомертрон Трейдинглімітед» 49,64 Фінтест Трейдинг КО. ЛІМІТЕД 9,94 Приватна компанія обмеженою відповідальністю "ІНДТЕК Файненс Бі. Ві. " 8,89 Товариство з обмеженою відповідальністю «САВІ» 8,17 Відкрите акціонерне товариство «Ясинівський коксохімічний завод» 6,88
Членство у міжбанківськихоб'єднаннях, біржах і фондах
Українськаміжбанківська валютна біржа Асоціація «Київський банківський союз» ВАТ«Міжрегіональний фондовий союз» Перша фондова торгова система (ПФТС) Фондгарантування вкладів фізичних осіб
Ліцензії тадозволи, які має банк
Банківськаліцензія № 174 від 24 вересня 2001 року.
Письмовий дозвіл №174-2 від 11 вересня 2003 року.
Ліцензія Державноїкомісії з цінних паперів і фондового ринку №242000 від 23 жовтня 2001 р. наздійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів:
діяльність звипуску та обігу цінних паперів;
діяльність зведення реєстру власників іменних цінних паперів;
депозитарнадіяльність зберігання цінних паперів.
Банківськіоперації, які банк має право здійснювати на підставі банківської ліцензіїНаціонального банку України:
Приймання вкладів(депозитів) від юридичних і фізичних осіб.
Відкриття та веденняпоточних рахунків клієнтів і банків — кореспондентів, у тому числі переказгрошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів тазарахування коштів на них.
Розміщеннязалучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
Операції таугоди, які банк має право здійснювати за наявності банківської ліцензії безотримання письмового дозволу:
Надання гарантій іпоручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їхвиконання у грошовій формі.
Придбання прававимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи наданіпослуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг).
Лізинг.
Послуги звідповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностейта документів.
Випуск, купівлю,продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжнихінструментів.
Випуск банківськихплатіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток.
Наданняконсультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Операції,які банк має право здійснювати за умови отримання письмового дозволуНаціонального банку України:
Неторговельніоперації з валютними цінностями.
Ведення рахунків клієнтів(резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів угрошовій одиниці України.
Веденнякореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземнійвалюті. Ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовійодиниці України. Відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках Українив іноземній валюті та здійснення операцій за ними. Відкриття кореспондентськихрахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій заними. Залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України. Залученнята розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках.
Операції збанківськими металами на валютному ринку України.
Операції збанківськими металами на міжнародних ринках.
Інші операції з валютнимицінностями на міжнародних ринках.
Емісія власнихцінних паперів.
Організація купівліта продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.
Здійснення операційна ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг).
Здійснення інвестиційу статутні фонди та акції інших юридичних осіб.
Перевезеннявалютних цінностей та інкасація коштів.
Операції задорученням клієнтів або від свого імені:
з інструментамигрошового ринку
з інструментами, щобазуються на обмінних курсах та відсотках.
З фінансовимиф'ючерсами та опціонами.
Довірче управліннякоштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.
Депозитарнадіяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів:
Депозитарнадіяльність зберігання цінних паперів.
Діяльність зведення реєстрів власників іменних цінних паперів.1.2 Оцінкафінансового стану і результат діяльності банку
Фінансовийрезультат
Чистий прибуток,отриманий банком у 2004 році, склав 11 593 тис. грн., що на 896 тис. грн. (8,37%)більше, ніж у попередньому році. У загальному прибутку банківської системиУкраїни частка Кредитпромбанку складає 1,65%.
В умовахскорочення дохідності активних операцій основними шляхами досягненнязапланованого рівня прибутку було нарощування обсягу кредитно-інвестиційногопортфеля та комісійних доходів.
Високі темпиекономічного зростання 2004 року (приріст ВВП становив 8,5%, приріст обсягівпромислової продукції — 15,8%, 2003 року — 4,1% та 7,0% відповідно) обумовилизначний попит на гроші — збільшення кредитних вкладень українських банків за2004 рік становило 61,4%.
Прирісткредитно-інвестиційного портфеля Кредитпромбанку за 2004 рік — 60,4%.
У структурікредитно-інвестиційного портфеля питома вага кредитів на прямого позичальникастановила 83,0%, міжбанківських кредитів — 10,3%, вкладень у цінні папери — 6,7%.
Найприбутковішимнапрямом бізнесу було кредитування. Станом на 1 січня 2005 року кредитнийпортфель склав 918 435 тис. грн., що на 276 559 тис. грн. (43,1%) більше, ніжна початок 2004 року.
Процентний дохідвід наданих кредитів за
2004рік — 127 908тис. грн., що на 28 845 тис. грн. (або 29,1%) більше у порівнянні з 2003 роком.
Обсяги строковихкоштів, розміщених в інших банках, на 1 січня 2005 року склали 114 419 тис. грн.,приріст порівняно з попереднім періодом — 100 789 тис. грн. Процентний дохідвід розміщення строкових коштів в інших банках отримано у розмірі 2 049 тис. грн.
Цінні папери впортфелі банку на 1 січня 2005року склали 73 713 тис. грн., приріст порівняно зпопереднім періодом — 44 062 тис. грн. (148,6%). Процентний дохід від ціннихпаперів склав 3 206 тис. грн.
Однією ізстратегічних цілей банку є нарощування комісійних доходів. Шляхи такогонарощування, з урахуванням ринкових обмежень, керівництво банку вбачає упостійному розширенні спектра комісійних продуктів та ефективній тарифнійполітиці, що дозволяють залучати до обслуговування нових клієнт та збільшуватиобсяги операцій з клієнтами, які вже працюють з банком.
Чистий комісійнийдохід, отриманий у 2004 році, склав 25 556 тис. грн., це на 7 596 тис. грн. (42,3%)більше рівня 2003 року. Питома вага комісійних доходів у загальних доходах за2004 рік становить 17,2% (у минулому році — 14,6%).
Якістьактивів та формування резервів
Обсягкредитно-інвестиційного портфеля станом на кінець 2004 року становив 1106 573тис. грн., приріст порівняно з 2003 р. — 60,4%. Питома вага сумнівної тапростроченої заборгованості наприкінці 2004 року складала 3,8%.
Банк формує свої резервидля відшкодування можливих втрат за кредитними та іншими операціями за двомаметодиками: відповідно до вимог НБУ та міжнародних стандарт. Загальна сумасформованих резервних фондів та загальних спеціальних резервів на кінець рокустановила 124 255 тис. грн. та збільшилася порівняно з минулим роком на 30 518тис. грн. (32,6%). Цей приріст відповідає загальнобанківській тенденції (заданими Асоціації українських банків, консолідований приріст резервівукраїнських банків склав 33%).
Обсяги сформованихрезервів за підсумками 2003-2004 pp. склали відповідно:
за методикою НБУ — 69 050 тис. грн. та 88 871тис. грн.
за міжнароднимистандартами — 59 390 тис. грн. та 100 708 тис. грн.
Політика банкущодо формування резервів дозволяє створити достатній запас міцності длякомпенсування можливих втрат без негативного впливу на фінансовий стан банку,максимального захисту інтересів вкладників та акціонерів.
Ліквідність
Підтриманнядостатнього рівня ліквідності — необхідна умова стабільного режиму проведенняплатежів, повернення коштів за зобов'язаннями банку.
Виконуючи вимогиНаціонального банку України, банк протягом року підтримував обов'язковіекономічні нормативи в межах, що регламентуються "Інструкцією про порядокрегулювання діяльності комерційних банків". У 2004 році банк не мавпорушень жодного з встановлених нормативів.
Капітал
На кінець 2004року капітал банку з урахуванням коштів, залучених на умовах субординованогоборгу, розрахований за методикою Національного банку України, склав 186 735 тис.грн. і збільшився порівняно з початком року на 4 122 тис. грн. (приріст 2,3%),до розрахунку капіталу включено 80% коштів, залучених на умовах субординованогоборгу.
Одним із основнихнормативів, встановлених Національним банком України, є адекватність капіталу:
Середньозваженезначення показника адекватності регулятивного капіталу за 2004 рік — 18,3% (принормативі не нижче 8%).
Найменше значенняпротягом року — 15,6%;
Середньозваженезначення нормативу адекватності основного капіталу за 2004 рік становило 14,8%(при нормативі не нижче 4%). Мінімальне значення вказаного нормативу було 11,2%. 1.3 Розвиток відносин зкорпоративними клієнтами
У 2004 роціКредитпромбанк продовжував діяльність на внутрішньому ринку та досягнув значнихрезультатів щодо нарощування активів, капіталу, розміру кредитно-інвестиційногопортфеля, депозитів юридичних і фізичних осіб. Ці досягнення допомогли зміцнитиконкурентну позицію банку на ринку банківських послуг, а також налагодитиспівпрацю з наявними клієнтами й залучити нові підприємства та організації, якіпосідають провідні позиції у відповідних галузях та секторах економіки України.
Упродовж 2004 рокуклієнтами банку стали 1 816 підприємств. Загальна кількість корпоративнихклієнтів станом на 1 січня 2005 року — 5 184.
Обсяг залишківкоштів корпоративних клієнтів на 1 січня 2005 року складав:
на поточнихрахунках — понад 120 000 000 грн.;
на депозитнихрахунках — понад 190 000 000 грн.
Стратегічнізавдання роботи з корпоративними клієнтами банку полягали у:
диверсифікаціїклієнтської бази;
розширенні спектрабанківських послуг;
формуванні портфелястабільних довгострокових пасивів.
Основниминапрямками цієї роботи були:
галузевасегментація клієнтської бази для визначення потреб клієнтів;
упровадженняпакетів унікальних послуг та продуктів для клієнгів;
збільшенняклієнтської бази за рахунок широкого спектра банківських продуктів та якіснихпослуг;
розвитоквзаємовигідної співпраці з клієнтами;
упровадженнягнучкої цінової та тарифної політики для клієнтів банку.
Для забезпеченнянайвищого рівня обслуговування корпоративних клієнтів банк упроваджував новіуніверсальні банківські продукти та індивідуальні рішення для клієнтів,підтримував конкурентоспроможність тарифів на банківські послуги, активноспівпрацював з міжнародними фінансовими інституціями.
У своїй діяльностібанк зосереджує основну увагу на індивідуальному підході до кожного клієнта. Зцією метою створено інститут персональних менеджерів, який забезпечує ефективнувзаємодію Кредитпромбанку з клієнтами.
Завдяки набутомудосвіду співпраці з підприємствами різних галузей банк має унікальні можливостінадавати фінансові та консалтингові послуги для диверсифікованого колакорпоративних клієнтів.
Підтвердженнямвищенаведеного є довіра до банку багатьох відомих підприємств, що працюють утаких галузях, як:
металургія іметалообробка (ВАТ «Запорізький алюмінієвий комбінат», ВАТ «Донецькийметалургійний завод», ДАК «Титан», ЗАТ «Донецьксталь»,ЗАТ ММЗ "Істіл-Україна");
вугільна ікоксохімічна промисловість (ВАТ «Вугільна компанія „Шахта “Красноармійська-Західна№1», ВАТ «Ясинівський коксохімічний завод»);
авіа — імашинобудування (Харківське Державне Авіаційне Виробниче Підприємство, ВАТ«Мотор Січ», ЗАТ "Єврокар", ТОВ «Херсонський автоскладальнийзавод „Анто-Рус“, ВАТ „Дрогобицький машинобудівний завод“, ТОВ»Укрпром-інвест");
нафтопереробка (ВАТ«Концерн Галнафтогаз», "Євротрансгаз", НК «Альянс»компанія ТОВ, «Укрнафтопродукт» ТД ЗАТ, «Укрнафтопродукти» корпорація,«Укрнафтопродукт» акціонерна холдингова компанія, ДП ТОВ «Альянс- Україна» «Херсон-Петроліум», ТОВ «Львів-Петроліум» ТзОВСП, ВАТ «Херсоннафтопереробка», ВАТ «Північ»), ТОВ «БлекОйл»;
хімічна промисловість(ВАТ «Дніпропетровський лакофарбний завод», ЗАТ «Дніпропластмас»,ДАК «Титан», група компаній «Південь України»);
картонно-паперова промисловість(ВАТ «Київський картонно-паперовий комбінат», «Торговий дімКиївського КПК» ТОВ);
харчовапромисловість (ЗАТ «Комплекс Агромарс», ЗАТ «А.В. К», ТОВ«Олімп 2001», АТЗТ «Харківський жировий комбінат», ТОВ«Троянда», АТЗТ «Миронівський хлібопродукт», ЗАТ «Екотехніка»,ВАТ «Львівська макаронна фабрика», Донецька та Луганська кондитерськіфабрики, Дніпровський холодокомбінат, підприємства групи «Рейнфорд», Харківськийлікеро-горілчаний завод);
сільське господарство(ТОВ «Дніпропетровська агропромислова компанія», ТОВ «Дніпро-Промцентр»ТОВ, "Інвест-Капітал-Дніпро" ТОВ, ДП «Фрідом Фарм ІНТ. ІНК»,Агропромислове приватне підприємство «Агроконтракт»);
торгівля тапосередницькі послуги (ЗАТ «Гефест», ПП «Гефест», ТОВ«Мережа-трейд» («Фуршет»), ДП «Еврогурт» ТзОВ,ТзОВ «Тема», ТМ «Побуттехніка», ТМ «Амстор») таінші.
Найважливішимзавданням подальшого розвитку корпоративного бізнесу Кредитпромбанку єреалізація принципу управління клієнтськими відносинами для глибокого розумінняпотреб клієнтів та своєчасного їх задоволення на високому професійному рівні.
1.4 Організаціякредитування
Упродовж 2004 рокуобсяг операцій банку з кредитування суб'єктів господарської діяльності постійнозростав. Залишки заборгованості за наданими банком кредитами станом на 31.12.04склали 779,6 млн. грн. і зросли порівняно з початком 2004 року на 240,4 млн. грн.(на 44,2%).
Обсяг кредитногопортфеля банку на квартальні дати:
31.12.03-540,5 млн.грн.;
31.04.04-649,0 млн.грн.;
30.06.04 — 704,5млн. грн.;
30.09.04 — 761,3млн. грн.;
31.12.04-779,6 млн.грн.
Кредитна політикабанку була спрямована на кредитування підприємств із задовільним фінансовимстаном незалежно від форм власності за умови наявності належного забезпечення. Кредитуваннявиробників залишалося для банку пріоритетним при здійсненні кредитних вкладень,основна частка яких сконцентрована у промисловості — 51,9%, у сфері торгівлі — 26,4%,у сільському господарстві — 5,3%.
Середпозичальників банку слід виокремити такі провідні у своїх галузях підприємства,як: ВАТ «Мотор Січ», ВАТ «Донецький металургійний завод», ВАТ«Запорізький виробничий алюмінієвий комбінат», ВАТ «Вугільнакомпанія „Шахта Красноармійська-Західна №1“, ВАТ „Ясинівськийкоксохімічний завод“, ВАТ „Херсоннафтопереробка“, ХарківськеДержавне Авіаційне Виробниче Підприємство, ЗАТ „А.В. К“, АТЗТ „Миронівськийхлібопродукт“ ЗАТ „Комплекс Агромарс“, ЗАТ „Дніпропетровськийкомбінат харчових концентратів“, а також підприємства, бізнес якихдинамічно розвивається і які
посідають твердіпозиції у відповідних секторах економіки: ВАТ „Концерн Галнафтогаз“, ЗАТ»Єврокар", Об'єднання «Донецькпродторг», ТОВ «Ефект»,ЗАТ «Екотехніка» і ДП фірма «Екотехніка-М», ЗАТ «Троянда»,ТОВ "Європродукт", ДП «Фрідом Фарм Інтернешнл».
Порівняно зминулими роками у 2004 році більше уваги приділялося кредитуванню підприємствмалого і середнього бізнесу.
2. Аналізроботи Сектора по комерційній діяльності (кредитний відділ)
Сектор покомерційній діяльності — це структурний підрозділ Дирекції, ціллю якого є отриманняприбутку шляхом залучення тимчасово вільних грошових коштів у одних осіб танадання іншим особам, які мають потребу в позичкових коштах. В своїй діяльностісектор по комерційній діяльності взаємодіє з бухгалтерією Дирекції, контролюєправильність відображення в обліку операцій відділу, з відділом кредитування тафінансування, з відділом безпеки, юридичним відділом, відділом координаціїдіяльності банку.
Відповідальністьза виконання операцій несе начальник сектору по комерційній діяльності.
ОСНОВНІ ЗАДАЧІВІДДІЛУ
залученнякредитних ресурсів для своєчасного виконання обов’язків перед клієнтами банку,виконуючи банківські операції;
ефективне тараціональне розміщення кредитних ресурсів з ціллю отримання прибутку банку, вумовах риночної економіки, забезпечення фінансової стабільності банку, йогоплатоспроможності та ліквідності;
залучення коштівна вклади (депозитні операції) для збільшення банківських ресурсів;
кредитуванняюридичних та фізичних осіб;
організація готівковогообігу клієнтів банку, контроль за виконанням підприємствами та організаціямивстановленого порядку ведення касових операцій;
ОСНОВНІ ФУНКЦІЇ ВІДДІЛУ
купівля та продажкредитних ресурсів;
купівля грошовихкоштів у юридичних осіб шляхом заключення депозитних договорів;
аналіз документівпозичальника на видачу кредиту, прийняття рішення про видачі кредиту назасіданні кредитного комітету Дирекції;
підготовкадокументів позичальника на видачу кредиту для кредитного комітету Головного банку,який приймає рішення про видачу кредиту в сумі, яка перевищує ліміт кредитування;
формування резерву(страхового фонду) на можливі збитки по всім виданим кредитам ОПЕРВ;
видача кредитівпідприємствам та організаціям на основі заключених кредитних договорів (договорівпро відкриття кредитної лінії);
контроль завиконанням клієнтами банку касової дисципліни та раціональна організація готівковогообороту підприємств та організацій — клієнтів Дирекції;
заключення зклієнтами договорів на розрахунково-касове обслуговування.
Основнимипідрозділами, які регламентують кредитну діяльність Дирекції, є:
відділ кредитуваннята фінансування Дирекції
відділ безпекиДирекції
юридичний відділДирекції
відділ координаціїдіяльності банку
комерційний (кредитнийвідділ) Дирекції
Кредитнадіяльність здійснюється на підставі законодавчих та нормативних актів, основнихнапрямків кредитної політики банку “Кредитпромбанк”, економічних показників роботиДирекції.
Відділкредитування та фінансування Дирекції, комерційний (кредитний відділ) забезпечуютьоформлення кредитів, ведення статистичної звітності з питань кредитної діяльностіу відповідності з вимогами НБУ, Правління банку “Кредитпромбанк" такерівництва Дирекції. За результатами аналізу спільно з відділом безпеки таюрвідділом опрацьовуються рекомендації з загальних питань кредитної діяльності,які після затвердження їх керівництвом Дирекції або кредитним комітетом єобов’язковими до виконання.
Відділ безпекиДирекції здійснює накопичення, аналіз та використання інформації про загрозикредитній діяльності, репутацію позичальників, їх гарантів та поручителів,підтримує ділові контакти з структурами безпеки інших банків та клієнтів,правоохоронними органами.
Юридичний відділзабезпечує контроль за дотриманням законодавства, юридичне супроводженнястосунків між банком і клієнтом на усіх стадіях здійснення кредитної діяльності,представляють інтереси банку при вирішенні спорів з позичальниками у судовому тапозасудовому порядку. Узагальнюють юридичну практику кредитної діяльності та опрацьовуютьвідповідні рекомендації.
Відділ координаціїдіяльності банку веде централізований облік заставленого майна та переданихбанку матеріальних цінностей, вивчає ринок попиту, накопичує інформацію проринкові ціни на майно, що реалізується банком, проводить пошук покупців тареалізацію їм майна.
Для одержаннякредиту клієнт безпосередньо звертається у сектор по комерційній діяльності, деоформлює заяву встановленого зразку, з обов”язковою відміткою дати та розписомпосадової особи банку, яка її отримала. Заява протягом робочого дня розглядаєтьсяначальником комерційного відділу, повідомляється у відділ безпеки дляпопередньої перевірки та доповідається керівництву Дирекції. Попередняперевірка передбачає з”ясування наявності відомостей на клієнта у інформаційнійсистемі відділу безпеки. При наявності негативних даних на клієнта вони негайноповідомляють керівництву Дирекції.
КерівництвоДирекції, виходячи з попередніх відомостей про клієнта, характеру міроприємства,яке планується до кредитування, а при необхідності, після особистої бесіди зклієнтом та уточнення наявних відомостей про його репутацію і кредитну історію,приймає рішення про можливість оформлення необхідних документів для отриманнякредиту.
Особиста бесіда зклієнтом може проводитись також начальником відділу безпеки, або за йоговказівкою працівниками відділу безпеки. Рішення по заяві керівник викладаєписьмово у вигляді резолюції на заяві з зазначенням доцільних умов кредитування(строку, відсоткової ставки та форми забезпечення), а в негативному випадку — причинивідмови.
Заява з позитивнимрішенням керівника повертається до комерційного відділу та передається длядоповіді керівництву Дирекції та отримання дозволу на використання кредитнихресурсів.
Заяви, по якихДирекцією прийняте негативне рішення у обов’язковому порядку залучається докредитної справи клієнта або, якщо клієнт раніше не кредитувався у банку — доокремої номенклатурної справи кредитного відділу “Незадоволені кредитні заяви”.
На підставікредитної заяви з позитивним рішенням про надання кредиту відповідальний виконавець(кредитний інспектор) знайомить клієнта з переліком документів, які потрібнонадати в банк для оформлення кредиту, а по мірі надання таких документівздійснює відмітки у переліку про дату їх отримання з розписом клієнта. Узалежності від репутації клієнта, його кредитної історії, економічного стану,характеру міроприємства, що кредитується, забезпечення кредиту та іншихфакторів ризиковості, перелік документів, які повинен надати клієнт, може бутирозширеним або звуженим з дозволу начальника комерційного відділу або по рекомендаціївідділу безпеки.
Кредитна заява,перелік документів з відмітками про їх отримання, документи надані клієнтом,документи банку, що стосуються даного кредиту, формуються у кредитну справу, вякій накопичуються всі матеріали по кредитам, що надавались у поточному році. Матеріалиу межах справи групуються по відношенню до конкретних кредитних заяв.
Кредитна справа,яка велась у поточному році припиняється і здається в архів тільки післяпогашення усіх кредитів, які надавались клієнту у поточному році. На кожен наступнийрік заводиться окрема кредитна справа.
Кредитна справа єкомерційною таємницею банку і зберігається відповідно з вимогами до такихматеріалів. Знайомити сторонніх осіб з матеріалами кредитної справи забороняється.
По мірі наданняпозичальником необхідних для видачі кредиту матеріалів комерційний відділ:
проводить аналізекономічного стану позичальника, його поручителів та гарантів у відповідності зметодиками, прийнятими у банку “Кредитпромбанк”;
перевіряєтехніко-економічне обґрунтування заходу, що кредитується, розрахунки ефективностівикористання кредиту, джерел та строків його погашення;
проводитьекспертизу заставленого майна, перевіряє місцезнаходження, право власностізаставодавача або майнового поручителя на предмет застави, визначає йоголіквідність, доцільні заходи щодо його збереження, з’ясовує чи не є майнопредметом застави по іншим зобов’язанням;
готує проектикредитного договору та інших документів, які визначають правові відносини міжбанком і позичальником.
вивчення установчихдокументів, що регламентують діяльність клієнта (установчий договір, складзасновників, їх репутацію та стабільність, строк функціонування підприємства таформу власності, ступінь відповідальності по зобов’язанням, наявність дозволуна діяльність, що кредитується);
За результатамирозгляду кредитної справи комерційним, юридичним відділами, експертом (привидачі кредиту під заставу) та відділом безпеки надаються письмові заключення щодоможливості видачі кредиту та ступіні його ризиковості.
Після розгляду увідділах кредитна справа доповідається кредитному комітету, який у межахвстановлених граничних розмірів приймає рішення про видачу кредиту.
Якщо розміркредиту перевищує граничний розмір відділення, то відповідні документи, разом зрішенням направляються на розгляд кредитного комітету Дирекції. Виписка зпротоколу засідання кредитного комітету та підписаний сторонами кредитнийдоговір залучається до кредитної справи.
Після прийняттярішення про видачу кредиту економіст укладає кредитний договір між банком тапозичальником. Кредитний договір укладається в трьох екземплярах (першийекземпляр залучається до кредитної справи та візується начальником юридичноговідділу та начальником відділу безпеки, другий екземпляр отримує позичальник,третій — передається на зберігання у юридичний відділ).
Після підписаннябанком та позичальником кредитного договору економіст відділу:
готуєрозпорядження сектору обліку на відкриття позичкового рахунку;
готуєрозпорядження сектору обліку на видачу кредиту;
готує розпорядженнясектору обліку для прийняття на позабалансовий рахунок 9819 “ Інші цінності та документи"документів, які підтверджують спосіб забезпечення зобов’язань по кредитному договору;
готуєрозпорядження сектору обліку для прийняття на позабалансовий рахунок 9819 строковогозобов’язання Позичальника;
робить відповіднийзапис в журналі регістрації кредитних договорів;
формує справу поюридичному оформленню кредита клієнта-Позичальника.
Нарахування та утриманняпроцентів по кредитам:
нарахуванняпроцентів по кредитам проводиться в відповідності з Листом НБУ № 192 від 21.09.94р. “Про порядок нарахування, обліку, виплат та утримання процентів та відображенняїх на рахунках бухгалтерського обліку в установах банків “, затвердженого ПостановоюПравління НБУ № 155 від 16.09.94 р.;
меморіальні ордерикредитний інспектор заносить до кредитної справи Позичальника;
в разі несвоєчасноїсплати (або не в повному розмірі) сплати процентів Позичальником кредитний інспекторготує розпорядження сектору обліку про винесення суми нарахованих процентів нарахунок 2069 “ Несплачені в строк проценти по короткостроковим кредитам дозакінчення дії договору". Один екземпляр розпорядження та меморіальний ордеркредитний інспектор відділу заносить до кредитної справи;
якщо процентинесплачені Позичальником на момент закінчення строку дії договору кредитнийінспектор готує розпорядження сектору обліку про винесення суми нарахованихпроцентів на рахунок 2068 “ Несплачені в строк проценти по короткостроковимкредитам після закінчення дії договору". Один екземпляр розпорядження тамеморіальний ордер кредитний інспектор заносить до кредитної справи.
Контроль зацільовим використанням наданого кредиту, своєчасним його погашенням, сплатоювідсотків та виконанням клієнтом інших умов кредитного договору здійснюється секторомпо комерційній діяльності.
При порушенні умовкредитного договору чи інших документів, які визначають відносини між сторонамиу процесі кредитування (договір застави, передачі боргу, уступки вимог,гарантія, поручительство) сектор по комерційній діяльності у відповідності знаказом Голови Правління банку № 123 від 30.11.99р. та у порядку викладеному улисті № 27-08/282 від 22.12.99р. інформує відділ безпеки, спільно з якимопрацьовує та здійснює заходи щодо усунення порушень.
Перевіркиефективності та цільового використання кредиту здійснюється сектором покомерційній діяльності спільно з представниками відділу безпеки шляхом вивченнядокументів та стану виконання бізнес-плану безпосередньо у позичальника. Результатиперевірок оформлюються довідкою, у якій зазначаються відомості про дійсневикористання кредитних коштів, економічний стан клієнта на момент перевірки,висновки про можливість погашення кредиту у обумовлені угодою строки тарекомендації про усунення недоліків. З копією довідки знайомиться під розписпозичальник. При виявлені суттєвих порушень цільового використання кредиту,загрози його несвоєчасного погашення від клієнта витребують пояснення та заходищодо виправлення становища, які разом з довідкою доповідаються кредитномукомітету для прийняття рішення про застосування передбачених договором штрафнихсанкцій і інших заходів спрямованих на усунення порушень. Про рішеннякредитного комітету клієнт повідомляється письмово.
Контроль за станомзберігання заставленого майна, а у разі необхідності вилучення під твердузаставу здійснюється експертом, а при його відсутності — відділом безпеки. Уразівиникнення необхідності, відділ безпеки застосовує інші заходи контролю завикористанням кредиту, про результати яких доповідає керівництву Дирекції.
Повернення кредитуможе здійснюватися шляхом:
своєчасногопогашення позичальником з розрахункового рахунку кредиту та відсотків за йоговикористання;
застосування допозичальників штрафних санкцій та нарахування підвищених відсотків по простроченимкредитам;
пролонгації строкупогашення кредиту в зв’язку з виникненням у позичальника тимчасових економічнихтруднощів;
перевод боргу нанового платоспроможного боржника;
уступки вимогновому кредитору, який в змозі оплатити банку борги позичальника;
звернення зиску напредмет застави, його реалізації та спрямування коштів на погашення боргу;
передачіпозичальником банку майна в рахунок погашення боргу;
реалізацієюзаконних прав банку по гарантіям, поручительствам та договорам страхування;
претензійно — позивноїроботи для вирішення спорів у арбітражному суді;
об’явленняпозичальника банкрутом та погашення боргів за рахунок реалізації належного йомумайна.
У разі виникненнязагрози несвоєчасного погашення кредиту або простроченої заборгованості секторпо комерційній діяльності встановлює постійний контроль за надходженням коштівна розрахунковий рахунок боржника, проводить з ним протокольні наради щодошляхів та строків погашення заборгованості, а також, разом з юридичним відділомрозпочинає претензійно-позовну роботу стосовно позичальника, його гарантів тапоручителів. При наявності застави або передачі боржником матеріальнихцінностей у погашення боргу відділ безпеки вживає заходи по їх відокремленню іпереводу під повний контроль банку.
Про простроченузаборгованість у день її виникнення сектор по комерційній діяльності подаєписьмове повідомлення відділу кредитування та фінансування Дирекції, у якомузазначаються причини несвоєчасного погашення боргу, його розмір, заходи щоплануються, або вживаються, наявність застави, її повну характеристику тамісцезнаходження. Про отримане повідомлення відділ кредитування та фінансуванняДирекції інформує юридичний відділ, відділ безпеки та координації діяльностібанку.
Юридичний відділ,відділ безпеки та кредитування після отримання повідомлення про виникненняпростроченої заборгованості надають необхідні консультації у межах своєїкомпетенції щодо заходів по погашенню боргу.
Відділ координаціїдіяльності банку на підставі повідомлення про наявність застави по простроченомуборгу вивчає ринок збуту предметів застави, веде пошук можливих покупців тавирішує інші питання щодо реалізації предмету застави.
У разі виникненнятимчасових труднощів з своєчасним погашенням заборгованості строк погашенняможе бути пролонгованим по заяві боржника. У заяві викладаються причини, щообумовили порушення строків погашення кредиту, розрахунок джерел погашенняборгу та строки, у які таке погашення планується.
Сектор покомерційній діяльності та відділ безпеки у обов’язковому порядку проводятьперевірку цільового використання кредиту і причин, які обумовили несвоєчаснепогашення боргу, відповідність наданих боржником розрахунків, щодо джерел тастроків погашення дійсному економічному стану позичальника, можливість більшнадійного забезпечення зобов’язань. Результати перевірки викладаються увисновках про доцільність пролонгації кредиту, які розглядаються кредитнимкомітетом відповідно до його повноважень. Уразі позитивного рішення кредитногокомітету, пролонгація оформлюється додатковою угодою до кредитного договору та відповіднимизмінами до документів, які стосуються забезпечення кредиту (договір застави,поручительство, гарантія, договір страхування).
Зазначені вищедокументи, що стосуються позитивного або негативного рішення про пролонгацію,залучаються до кредитної справи.
При неможливостіпогашення або його частини власними силами, боржник за його заявою до банку,може отримати згоду на передачу боргу новому боржникові по двосторонній угодіміж ними.
Згода банку наперевод боргу надається на підставі вивчення кредитоспроможності новогоборжника і відповідні документи та висновки залучаються до кредитної справинового боржника.
Договір проперевод боргу та дозвіл Дирекції оформляється у чотирьох примірниках кожний,два з яких передаються старому та новому боржникам, а два інших залучаються докредитних справ старого та нового боржників. Передавати документи з кредитноїсправи старого боржника новому боржнику забороняється.
При виникненнісумнівів у своєчасності погашення боргу позичальником банк може здійснитиуступку своїх вимог у повному обсязі або у її частині іншому кредитору. Уступкавимог оформляється відповідною угодою між банком і новим кредитором.
Права новогокредитора на вимогу до боржника настають тільки після перерахування банку новимкредитором обумовленої у договорі суми або передачі відповідної кількостіліквідного майна.
Після виконанняновим кредитором зобов’язань перед банком, йому передаються по акту документи,які підтверджують право вимоги до боржника, поручителів і гарантів (кредитнийдоговір, договір застави, гарантії, поручительства). Боржник письмово підрозписку сповіщається про уступку вимог новому кредитору. Уразі, якщо новийкредитор отримав право вимоги тільки на частину вимог банку до боржника, тойому передається нотаріально посвідчені копії зазначених вище документів.
Договір уступкивимоги, акт передачі документів та повідомлення боржнику про уступку вимогизалучається до кредитної справи боржника.
Після погашеннякредиту у повному обсязі (перевод боргу, уступки вимог) кредитний інспекторскладає довідку за підсумками виконання позичальником зобов’язань по кредитномудоговору, де зазначає недоліки, які мали місце, доцільність та умови подальшогокредитування клієнта.
Депозитні операції
підписується депозитнийдоговір встановленого зразку;
депозитний договірпередбачає укладання додаткових угод при зміні умов депозитного договору;
готуєтьсярозпорядження сектору обліку про відкриття депозитного рахунку;
вкладник платіжнимдорученням (юр. особа) перераховує кошти на свій депозитний рахунок;
кредитнийінспектор щомісячно дає розпорядження сектору обліку на нарахування процентів повкладу;
готуєтьсярозпорядження сектору обліку на перерахування нарахованих процентів нарозрахунковий рахунок вкладника;
готуєтьсярозпорядження сектору обліку на перерахування коштів з депозитного рахунку нарозрахунковий вкладника (по закінченні строку дії депозитного договору).
3. Аналізнаданих кредитів Донбаською філею ВАТ „Кредитпромбанк"
Кредитний портфельбанку збільшився більше ніж у 2 рази. Обсяг залучених коштів клієнтівзбільшився майже в 2 рази і становив станом на 1.01.2005 року і становить 3 878млн. гривень.
Минулого року банкактивно реагував на нагальні потреби економіки та населення в позичковихресурсах та активно нарощував обсяги кредитування з одночасним зниженнямпроцентних ставок.
Протягом року банкнадав кредити на загальну суму 2 мільярда 400 мільйонів гривень. При цьому банквиступив кредитором таких великих підприємств як “ВАТ „Вугільна компанія „ШахтаКрасноармійська-Західна №1” (10 мільйонів), підприємства атомної енергетики (понад10 мільйонів гривень), підприємства суднобудування (8 мільйонів гривень),підприємства металургійного комплексу (12 мільйонів гривень).
Основні показникироботи банку можна розглянути в таблицi 1.
Таблиця 1
Основніпоказники діяльності ВАТ „Кредитпромбанк”, млн. грн. Основні показники 01.01.2003 01.01.2004 01.01.2005 Чисті активи 3237 5094 5978 Обсяг кредитного портфеля юридичних осіб 1167 2093 3969 Обсяг кредитного портфеля фізичних осіб 24 64 319 Кошти юридичних осіб 770 1079 1595 Кошти фізичних осіб 475 1090 2283 Балансовий капітал 180 287 600
Станом на 1.01.2004року чисті активи банку зросли в 1,5 раза, станом на 1.01.2005 року — в 1,8раза. Обсяг кредитного портфеля юридичних осіб станом на 1.01.2004 р. зріс упорівнянні з 2002 роком в 1,7 рази, а в 2003 — в 3,4 рази. Кредитний портфельфізичних осіб в 2003 зріс в 2,6 рази, в 2004 році в 13,2 рази.
Залишки юридичнихосіб станом на 1.01.2003 року складали 770 млн. грн. станом на 1.01.2004 року в1079 млн. грн., що в 1,4 рази більше ніж у попередньому році, а станом на 1.01.2005року в 2 рази більше ніж в 2002 році.
Залишки фізичнихосіб станом на 1.01.2003 року зросли в 2,2 рази, а в 2004 році в 4,8 рази упорівнянні з 2002 роком.
Балансовий капіталстаном на 1.01.2005 року склав 600 млн. грн., що у 3,3 рази більше ніж на 1.01.2003року.
Обсяги наданихкредитів та кількість позичальників за період з 1 січня 2003 року по 1 січня2005 року наведені в таблицях 3 і 4.
Основні показникиефективності роботи банку можна простежити в таблиці 2.
Таблиця 2
Основні показники ефективності діяльності ВАТ „Кредитпромбанк”, %Показник Рекомендоване значення На 1.01.2003 р На 1.01.2004 р На 1.01.2005р. Зміна Рентабельність активів
/>1% 1,85 1,55 1,97 +0,12 Рентабельність капіталу
/>8% 16,5 14,83 16,1 -0,4 Рентабельність статутного капіталу
/>15% 57,2 36,5 33,5 -23,7 Чиста процентна маржа
/>4,5% 11,7 6,8 4,4 -7,3 Чистий спред
/>1,25 41,4 26,5 24,6 -16,8
Протягом трьохроків рентабельність активів банку незначно підвищилась. На початок 2005 рокузначення було вище рекомендованого (1,97%). В 2003 році банк дещо знизив обсягикредитування, тому рентабельність активів станом на 1.01.2004 року знизилась на0,3% у порівнянні з початком 2003 року.
Рентабельністькапіталу планомірно знижувалась з 16,5% у 2002 році до 16,1% у 2004 році.
Рентабельністьстатутного капіталу за 2004 рік знизилася на 23,7%.
Чистий спред тапроцентна маржа знизились в 2004 році відповідно на 7,3% та 16,8% у порівнянніз базовим роком. Показники не опускались нижче рекомендованих нормативів НБУ,тобто це говорить про те, що банк використовував відносно дешеві джереларесурсів і зумів розмістити їх на вигідних умовах.
Таблиця 3
Довгострокові споживчі кредити надані банком „Кредитпромбанк”, млн. грн. На 1.01.2003 На 1.01.2004 На 1.01.2005 Млн. грн Темп росту у порівнянні з 2002 р.,% Млн. грн Темп росту у порівнянні з 2003 р.,% Млн. грн Темп росту у порівнянні з 2004 р.,% Кредити на придбання житлових будинків 5 250 31 620 58 1160 Обсяг наданих позик на одного позичальника 195,7 91,8 1090,7 557,33 828 423
Аналізуючи данітаблиці 3 можна сказати, що значне зростання обсягів довгостроковогокредитування відбулося в 2004 році, станом на 1.01.2005 року було видано в 2,7рази більше кредитів ніж в 2002 році, тоді як в 2003 році відбулося незначнезростання в 1,1 рази. Кількість позичальників також збільшилась в 2004 році на44436 чоловік, тоді як в 2003 році їх кількість у порівнянні з 2002 рокомзросла тільки на 2874 чоловіки. В 2004 році було введено в дію завдякидовгостроковому кредитуванню 7903 будинки, а це на 3721 будинок більше ніж в2003 році і на 5783 більше ніж в 2002 році.
Отже, можназробити висновок, що на протязі 2003 та 2004 років довгострокові кредити сталибільш “популярними” видами кредитів. Життєвий рівень населення України дещопокращився, населення почало цікавитись житловими умовами і придбавати новіквартири в кредит.
Розглянувши данітаблиці 4 можна зробити такий аналіз, що обсяг короткострокових кредитів, тобтокредитів виданих строком до одного року, в 2003 році зріс у порівнянні зпопереднім в 1,7 рази, а вже в 2004 році в 13,7 рази, що свідчить про стрімкезростання попиту на такі кредити серед населення.
Таблиця 4
Короткострокові споживчі кредити, надані банком „Кредитпромбанк”, тис. грн. На 1.01.2003 На 1.01.2004 На 1.01.2005 Тис. грн Темп росту у порівнянні з 2002р.,% тис. грн Темп росту у порівнянні з 2003 р.,% Тис. грн Темп росту у порівнянні з 2004 р.,% Надано кредитів на споживчі цілі 19000 98 33000 173,7 261000 1373 Обсяг наданих позик на одного позичальника 1162 993 1028 88,5 5050 434,6
На протязі 2002 — 2004 років ситуація з споживчими кредитами вирівнювалась на користькороткострокових кредитів. Кількість позичальників у 2004 році порівняно з 2002роком також збільшилась.
Частка проблемнихкредитів складає 3% і ризик їх втрати повністю перестраховано резервами банку.
Роботутериторіально віддалених безбалансових відділень показано в цьому розділі наприкладі відділення Донбаської філії ВАТ „Кредитпромбанк" в м. Красноармійську.
Красноармійськетериторіально-відокремлене безбалансове відділення створене постановою ПравлінняВАТ „Кредитпромбанк”” №П-55\1 від 20 серпня 2003 року з метою обслуговування клієнтівта розширення їх кола, забезпечення якості та збільшення обсягів наданихбанківських послуг. Відділення діє на підставі Положення про Красноармійськетериторіально-відокремлене безбалансове відділення Донецького обласного філіалу„Кредитпромбанк" та Дозволу Національного банку України. Згідно ЛіцензіїНаціонального банку України та за дозволом головного банку відділенню наданоправо на проведення таких банківських операцій:
касовеобслуговування клієнтів;
ведення рахунківклієнтів (резидентів) у грошовій одиниці України. Проведення операцій зкасового виконання Державного бюджету України, в тому числі ведення бюджетнихрахунків клієнтів та рахунків державних позабюджетних фондів;
проведенняоперацій з касового виконання місцевого бюджету, ведення бюджетних рахунківклієнтів та рахунків місцевих позабюджетних фондів;
залученнядепозитів юридичних осіб;
залученнядепозитів фізичних осіб;
ведення рахунківклієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів — нерезидентіву грошовій одиниці України;
неторговельніоперації з валютними цінностями;
кредитуванняюридичних і фізичних осіб та фінансовий лізинг в частині кредитування юридичнихта фізичних осіб;
залучення тарозміщення іноземної валюти на валютному ринку України в частині залученняіноземної валюти на валютному ринку України;
Управлінняпоточною діяльністю відділення здійснює начальник відділення, що призначаєтьсяна посаду наказом керівника Філіалу та погоджується управлінням Національногобанку України в Донецькій області.
Так як,Красноармійське відділення функціонує з серпня 2003 року, аналіз йогодіяльності та кредитного портфеля в цій роботі буде проводитись поквартально. Розглянемоструктуру кредитного портфеля в залежності від забезпеченості за даними таблиці5.
Станом на 1 січня2005 року структура кредитного портфеля відділення може вважатися задовільноютому, що питома вага кредитів без забезпечення, сумнівних до повернення,прострочених та пролонгованих становить не більше 50% (0,7%).
Позитивним є те,що 52,8% кредитів становлять кредити з заставою майна, яка перевищує сумукредиту на 125%.
Середня відсотковаставка по кредитам складає 25% річних.
Таблиця 5
Динаміка кредитного портфеля відділенням Донбаської філії ВАТ„Кредитпромбанк" в м. Красноармійську в залежності від забезпечення
На
01.01.2002
На
01.07.2002
На
01.01.2005 Тис. грн. Темп росту,% Тис. грн Темп росту,% Тис. грн Темп росту,%
Всього виданих кредитів
В тому числі: 588 100 1250 212,6 2480 422 Під заставу майна, при умові, що сума застави становить не менше 125% суми кредиту 208 35,3 700 333 1200 571 Під заставу майна, при умові, що сума застави становить менше 125% суми кредиту 110 18,7 365 175 1000 480 Під страхування та поручительство 170 28,9 185 108 280 164 Пролонговані 80 13,6 80 20 25 Прострочені 10 1,7 10 10 Сумнівні до повернення 10 1,7 10 10
При аналізі таперегляді портфелю кредитів необхідно проводити оцінку кредитних ризиків. Кредитнийризик оцінюється на звітну дату. Резерв використовується тільки для покриттянепогашеної кредитної заборгованості.
Сукупний об’ємкредитних вкладень склав 2480 тис. гривень. Залишок позичкової заборгованостіза 4 квартал 2004 року зріс у 1,5 разів. При цьому середньозважена відсотковаставка становить 24%.
Питома вагапозичальників — підприємства харчової промисловості, підприємства, щозаймаються торгівлею та посередницькою діяльністю (61%).
Сума кредитів,наданих фізичним особам склала 185 тис. гривень при середньозваженій процентнійставці 24,5%.
Доля простроченихкредитів за 4 квартал 2004 року зменшилася на 4,6%, та становить 15 тис. гривень;питома вага пролонгованої позичкової заборгованості складає 4,8% та становить119 тис. гривен, що на 0,2% менше ніж у 3 кварталі 2004 року.
Визначені змінивідбулися в цільовій структурі кредитних вкладень по об'ємахкороткострокового кредитування, що видно з даних в таблиці 6.
Таблиця 6
Структура та обсяги кредитів виданих відділенням Донбаської філії ВАТ„Кредитпромбанк" в м. Красноармійську в залежності від об’єктівкредитування, тис. грн. На 1.01.04 На 1.07.04 На 1.01.05 Тис. грн Питома вага,% Тис. грн Питома вага,% Тис. грн Питома вага,% Всього наданих кредитів, в тому числі: 588 100 1405 100 2480 100 Кредити на утворення матеріальних запасів, сировини 458 77,9 810 57,6 1723 69,5 Кредити на придбання товарів для реалізації 95 16,2 210 14,9 572 23 Споживчі кредити 35 5,9 85 27,5 185 7,4
Як видно з данихтаблиці 6. станом на 1 січня 2005 року кредитний портфель Красноармійськоговідділення банку „Кредитпромбанк" зріс на 1892 тис. гривень, тобто в 4,2рази у порівнянні з минулим роком. Збільшилася сума кредитів, наданихпідприємствам всіх форм власності на утворення матеріальних запасів та сировинина 1265 тис. гривень, що зумовлено ростом виробництва та збільшенням оборотнихзасобів. Разом з тим питома вага цих кредитів в структурі кредитного портфеляза півроку зменшилася і становить 69,5%, що на 8,4% менше у порівнянні з данимина початок року. Це свідчить про недостатньо проведену роботу в планікредитування з підприємствами переробної галузі.
Питома вагакредитів наданих на придбання товарів для реалізації збільшилась на 6,8% істановить 572 тис. гривень.
Сума кредитівнаданих фізичним особам становить 185 тис. гривень, що на 150 тис. гривеньбільше ніж у попередньому році. Питома вага споживчих кредитів становить 7,4%від суми кредитного портфелю в 2004 році. Таке незначне збільшення споживчихкредитів за рік (з 5,9% до 7,4%) зумовлене тим, що відділенню порівняно недавнонадане право самостійно проводити кредитування фізичних осіб.
Станом на 1.01.2005року Красноармійське відділення отримало доходів від кредитування фізичних таюридичних осіб у вигляді процентів за користування кредитом на суму 455,8 тис. гривень.З них за користування споживчими кредитами — 35,3 тис. гривень.
4. Аналізвиданих споживчих кредитів Красноармійським відділенням банку “Кредитпромбанк"
Аналіз виданихспоживчих кредитів розглянемо на підставі даних таблиць розділів 3 і 4, тазвіту про результати діяльності відділення.
Як свідчать дані зрозділу 3 питома вага споживчих кредитів в кредитному портфелі відділеннястаном на 1 січня 2005 року становить всього 7,4%., що на 1,5% більше ніж назвітну дату 2005 року.
Надання дозволу ЦОВАТ „Кредитпромбанк" безбалансовим відділенням проводити споживчекредитування на місцях в межах встановлених лімітів (до 5 тисяч гривень бездозволу центрального банку та більше 5 тисяч з дозволу центрального банку),значно змінив кредитний портфель споживчих кредитів Красноармійського відділення,особливо в 4 кварталі 2004 року, про що свідчать дані таблиці 7.
Таблиця 7
Динаміка та структура споживчих кредитів за призначенням виданихКрасноармійського відділенням банку „Кредитпромбанк", тис. грн. Призначення На 1.01.04 Питома вага,% На 1.04.04 Питома вага,% На 1.07.04 Питома вага,% На 1.10 024 Питома вага,% На 1.01.05 Питома вага,% На придбання товарів широкого вжитку 10 83,3 15 37,5 22 40,7 41 41,4 79 42,7 На придбання автомобіля 21 52,5 25 47 25 25,2 42,7 23,8 На придбання житла - - - - - - 21 21,2 48 26 На інші споживчі цілі 2 16,7 4 10 7 13 12 12,2 14 7,5 Всього 12 100 40 100 54 100 99 100 185 100
Аналізуючи данітаблиці 7 можна зробити висновок, що найбільшу питому вагу в портфелі споживчихкредитів займають кредити видані для придбання товарів широкого вжитку, а самепобутової техніки, меблів, ремонту житла та ін. Сума кредитів становить станомна 1.01.2004 року — 10 тис. грн. станом на 1.01.2005 року — 79 тис. грн. Цесвідчить про бажання населення підвищити свій життєвий рівень та користуватисяновою, більш сучасною побутовою технікою.
На другому місцізнаходяться кредити на придбання житла. У першому та другому кварталі 2004 рокутакі кредити відсутні, а у третьому (21 тис. грн. або питома вага 21,2%) тачетвертому кварталі (48 тис. грн. або 26%) відділення розпочало кредитуванняпід програму “Житло в кредит".
Кредити напридбання автомобілів займають третю сходинку в структурному аналізі. Їх питомавага в загальному обсязі споживчих кредитів у першому кварталі становила 52,5% або21 тис. грн., а станом на 1 січня 2005 р. до 23,8% або 44 тис. грн., такенезначне збільшення пов’язане (за проведеним опитуванням клієнтів) знезручністю для клієнтів в придбанні автомобілів, так як автомобільний салонзнаходиться в м. Донецьк, а процедура кредитування передбачає неодноразовевідвідування автосалону при процедурі придбання автомобіля.
Питома вагакредитів виданих на інші цілі, а саме на нагальні потреби, такі як кошти налікування, оплату за навчання, ремонт автомобіля становила на 1.01.2004 року 2тис. грн. (16,7%) та станом на 1.01.2005 року 14 тис. грн. (7,5%).
Потреба вотриманні таких кредитах виникає незаплановано, тому вони становлять найменшучастку в структурі споживчих кредитів наданих відділенням.
Аналізуючи виданівідділенням споживчі кредити за даними таблиці 2.8 їх можна розділити застроками користування:
короткострокові — до 1 року;
середньострокові — до 3 років;
довгострокові — понад 3 роки.
Таблиця 8
Динаміка та структура споживчих кредитів за строками користування кредитом,тис. грн. Строк кредиту Залишок на 1.01.2004 р., тис. грн. Питома вага,% Залишок на 1.07.2004. р., тис. грн. Питома вага,%
Залишок на 1.01.2005р.,
тис. грн. Питома вага,% Короткострокові 7,0 58,3 11,0 7,8 14,0 7,5 Середньострокові 5,0 41,7 81,0 57,9 123,0 66,5 Довгострокові - - 48,0 34,3 48, 0 26,0
Всього 12 100 140 100 185 100
Короткостроковіспоживчі кредити надаються банком у разі тимчасових фінансових труднощів, щовиникають у позичальника у зв’язку з терміновою оплатою за лікування, навчання,побутові та інші послуги, інше.
Середньостроковікредити надаються на придбання товарів широкого вжитку (побутової техніки,меблів, автомобілів та інше) в розстрочку.
Довгостроковікредити фізичним особам надаються для придбання житла, автомобілів вітчизняногота іноземного виробництва.
Спостерігаючидинаміку та структуру споживчих кредитів виданих Красноармійським відділеннямбанку “Кредитпромбанк" бачимо, що за період з 1 січня 2004 року по 1 січня2005 року загальна сума кредитів виданих у відділенні зросла на 173 тисячігривень. Питома вага короткострокових кредитів станом на 1 січня 2005 року взагальній сумі складає 7,5%, середньострокових — 66,5, довгострокових 26%.
Всі видані кредитизастраховані в страховій компанії “Гарант". Розміри страхуванняколиваються в межах 3 — 3,5 відсотків від загальної суми кредиту та відсотків.
З метою підвищенняліквідності та стабільності банківської системи, захисту кредиторів івкладників комерційних банків та відповідно до статті 24 Закону України “Пробанки і банківську діяльність” Національним банком України встановлено порядокформування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитнимиопераціями банків.
На підставікласифікації позик банк створює резерв щодо кожної групи кредитів:
стандартні кредити- 2%;
кредити підконтролем — 5%;
субстандартнікредити — 20%;
сумнівні кредити — 50%;
безнадійні кредити- 100%.
Відрахування в страховийрезерв здійснюється центральним банком.
Наведемо прикладвидачі споживчого кредиту Красноармійським відділенням банку “Кредитпромбанк"за програмою банку “Кредитпромбанк" — “Автомобіль в кредит".
Клієнт вирішивпридбати автомобіль. Для здійснення своєї мети він звертається до магазину зпродажу автомобілів. З представником магазину клієнт підписує документ зуказанням визначеної моделі та комплектації автомобіля (акт вибору,рахунок-фактура або специфікація). До цих документів він додає:
копію паспорта;
довідку податковоїадміністрації про присвоєння ідентифікаційного коду;
довідку з місцяроботи про посаду, що займає і річних дохід до дати надання заяви. Приватніпідприємці подають податкову декларацію та звіт суб’єкта малого підприємництвана останні 4 звітні дати та іншу документацію, що визначає фінансовий станфізичної особи приватного підприємця.
З цими документамиклієнт звертається до банку. Кредитний працівник проводить бесіду з потенційнимпозичальником та з’ясовує його фінансовий та майновий стан та на основі наданихдокументів робить попередній аналіз платоспроможності позичальника. В разіпозитивного висновку кредитного працівника позичальник заповнює заяву наотримання кредиту та анкету клієнта.
Після подання доустанови банку повного пакету документів та їхньої перевірки, банк надаєпозичальнику гарантійний лист для пред’явлення в автосалон про те, що банкомприйнято позитивне рішення щодо надання кредиту. Разом з гарантійним листомклієнт знову звертається до магазину, де в касу вносить початковий внесок (взалежності від строку та моделі автомобіля), після чого за допомогоюпрацівників автосалону здійснює реєстрацію автомобіля в органах ДАІ та отримуєпостійний технічний паспорт на його ім’я з позначкою “розстрочка". Післяреєстрації автомобіля в органах ДАІ, позичальник разом з документами (технічнийпаспорт, договір купівлі-продажу та рахунок-фактура), прямує до банку, де вінподавав заяву на отримання кредиту, але при цьому автомобіль залишається доповного розрахунку з автоділером у приміщенні автосалону.
Кредитнийпрацівник банку та позичальник нотаріально посвідчують договір застави напридбаний автомобіль та страхує його від пошкоджень та викрадень за програмоюповне КАСКО та ЦВ.
Після підписаннядоговору застави, кредитного договору та страхування автомобіля клієнт отримуєкредит для остаточного розрахунку з автосалоном.
Обов’язковоюумовою видачі кредиту є:
щомісячнепогашення частинами кредиту рівними платежами;
щомісячна сплатавідсотків за користування кредитними коштами;
нотаріальнеоформлення автомобіля у заставу;
страхуваннязаставленого майна за програмою повне КАСКО та ЦВ.
Для автомобіліввітчизняного та іноземного виробництва існують різні умови та строкикредитування.
Для автомобілівіноземного виробництва:
кредит до 3-хроків — початковий внесок 10% вартості автомобіля;
кредит до 5-ироків — початковий внесок 20% вартості автомобіля;
Автомобілівітчизняного виробництва та виробництва країн СНД:
кредит до 3-хроків — початковий внесок 20% вартості автомобіля;
кредит до 4-хроків — початковий внесок 30% вартості автомобіля.
Відсоткова ставкапри кредитуванні строком до 3-х років складає 13% у доларах США та 24% прикредитуванні у національній валюті.
Відсоткова ставкапри кредитуванні строком від 3-х до 5-ти років складає 14% у доларах США та 25%при кредитуванні у національній валюті.
Для отриманнякредиту покупець сплачує такі обов’язкові платежі:
початковий внесок- в залежності від строку та марки автомобіля;
нотаріальнепосвідчення договору застави;
страхуванняавтомобіля за програмою повне КАСКО (автомобілі вітчизняного виробництва 4,0%від вартості автомобіля та автомобілі іноземного виробництва 4,3% від вартостіавтомобіля);
у разі отриманнякредиту у доларах США за допомогою платіжної картки — 0,5% комісії за зняття готівки.
Красноармійськимвідділенням банку “Кредитпромбанк" на протязі 2003 та 2004-го років видано3 кредити на придбання автомобілів. З них один кредит видано для придбанняавтомобіля іноземного виробництва, а саме автомобіль ВАЗ 2107 та два автомобілівітчизняного виробництва (автомобіль “Славута” та “Таврія-нова”).
5. Аналізвиданих кредитів під заставу нерухомості
Банк“Кредитпромбанк" надає кредити під забезпечення нерухомістю за кількомаіпотечними моделями:
дворівнева (американськамодель);
ощадно-позичкова (німецькамодель);
проста (депозитна).
Найбільшвикористовувана проста (депозитна) модель, яка базується на залученні кредитнихресурсів. Це, як правило, особисті ресурси банку, довгострокові депозитиклієнтів банку та міжбанківські кредити.
За рахунок цихресурсів банк надає іпотечні кредити.
Відносно легкаорганізація іпотечного кредитування на базі цієї моделі зумовлена її достатньошироким розповсюдженням в країнах які розвиваються, а також в Англії, Франції,Іспанії, Ізраїлі та інших держав з розвинутою економікою.
Краснолармійськевідділення банку ”Кредитпромбанк" на протязі 2004 року видано один кредитпід забезпечення нерухомістю, а саме під заставу квартири.
В Красноармійськевідділення ВАТ ”Кредитпромбанку” звернувся клієнт з клопотанням про наданнякредиту під заставу нерухомості 49000 гривень. Позичальником були наданінеобхідні документи для отримання кредиту, а саме:
довідка про дохідза останні 6 місяців;
анкетапозичальника;
паспорт таідентифікаційний номер;
Позичальникзаймається підприємницькою діяльністю на протязі 8 років та має поточнийрахунок в банку ”Кредитпромбанк”, що суттєво впливає на позитивне рішення провидачу кредиту. Кредитним працівником зроблено вибірку руху коштів на рахункупідприємця, та зроблено висновок про те, що річний оборот по рахунку становить500 000 грн. в рік.
За данимидекларації про доходи підприємця, його середньомісячний дохід становить 5000грн. Середньомісячний дохід дружини складає 520 грн. Дохід сім’ї складає 5520грн. Середні витрати сім’ї підприємця за даними анкети становлять 1100 грн.
Головниморієнтовним показником при оцінці платоспроможності позичальника є доляплатежів за кредитом та відсотками в доході позичальника.
Отже, при видачікредиту на 6 років за відсотковою ставкою 15% річних при умові щомісячногопогашення кредиту та відсотків середній дохід сім’ї буде зменшуватись на 15,4%.
Предметом заставиє квартира, яку бажає придбати позичальник.
Експертом банкупроведена експертна оцінка нерухомості, що пропонується в заставу. Експертповинен обов’язково мати свідоцтво на право виконання робіт з експертної оцінкимайна, майнових та немайнових прав.
Стан об’єктунерухомості обстежується та оцінюється шляхом візуального огляду, замірів,спостережень, вивчення необхідної технічної документації. Для визначенняфактичного зносу проводиться оцінка технічного стану квартири. На її основірозраховується дійсна вартість квартири за формулою:
С = Сзам /> Кф,
де С — дійснавартість об’єкту на дату оцінки;
Сзам — вартістьзаміщення (відновна вартість);
Кф — коефіцієнт,що враховує фізичний знос.
Враховується такожвартість права користування земельною ділянкою.
Будинок, який єоцінювальним об’єктом, був збудований в 1995 році.
Характеристикабудинку: фундаменти — цегляні, стіни — цегляні, побілені, обштукатурені; перегородки- гіпсоблочні, дерев’яні цегляні; покриття — частково дерев’яні балки, частковозалізобетонні панелі; підлога — паркет, лінолеум; дах — металевий; сходи — гранітні марші; опалення — центральне, водяне; сантехобладнання,електрообладнання, водопровідне обладнання, газ.
Будинок в якомузнаходиться квартира має опалення, гаряче та холодне водопостачання, газ, каналізацію,електропостачання, є телефон, радіо, телебачення.
Квартира(заданими ЖЕД) має такі характеристики:
Балансова вартістьквартири з урахуванням індексації — 56 250,00 грн.
Загальна площаквартири — 75 кв. м.
Оцінюваний об’єктза даними бюро технічної інвентаризації:
корисна висота — 2,8м.
загальна площа — 75кв. м.
Фізичний станквартири визначено задовільним за результатами огляду стану конструктивнихелементів будинку відповідно до Правил оцінки фізичного зносу житловихбудинків, затверджених Державним комітетом по житлово-комунальному господарствувід 02.07.1993 р. № 52.
За допомогоютаблиці визначення фактичного зносу квартири, вартість з урахуванням виконанихремонтних робіт становить 50 250,00 грн.
Після оцінкиквартири оцінювачем складено акт оцінки, який разом з і кредитним договором таіпотечною угодою та іншими необхідними документами підготовлено донотаріального посвідчення. Кредитний договір та іпотечна угода підлягаютьнотаріальному посвідченню.
Всі інші операціїстосовно супроводження кредиту аналогічні супроводженню споживчого кредиту.
Майно, щостановить предмет застави, залишається у заставодавця.
Згідно Розділу 2статті 33 Закону України “Про заставу" іпотечний заставодержатель, вданому випадку Банк, до повної сплати заборгованості по кредиту та відсотків закористування кредитом має право:
перевірятидокументально і фактично наявність, розмір, стан і умови збереження предметазастави;
вимагати відзаставодавця вжиття заходів, необхідних для збереження предмета застави;
вимагати від будь-якоїособи припинення посягання на предмет застави, яке загрожує втратою абопошкодженням його. Якщо предмет застави втрачено не з вини заставодержателя ізаставодавець його не відновив або за згодою заставодержателя його замінив наінше майно такої ж вартості, заставодержатель має право вимагати достроковогозабезпечення заставою зобов’язання.
Також можливавидача кредиту під заставу квартири, яка оцінена районним бюро технічноїінвентаризації (МБТІ). В такому випадку береться до уваги вартість за данимиоцінки.
Списоклітератури
1. Постанова Правління Національного банку України від14.10 2004 року № 486. Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 02.11 2004року № 1402/10001 правила здійснення переказів іноземної валюти за дорученнямта на користь фізичних осіб.
2. Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993року № 15-93 “ Про систему валютного регулювання і валютного регулювання івалютного контролю".
3. Закон України “ Про Національний банк України".
4. Постанова Правління Національного банку України віл12.11 2003 року № 492 і зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17.12.2003року за № 1172/8493 (зі змінами).
5. Постанова Правління Національного банку України від04.02.1998 року № 34 (у редакції постанови Правління Національного банкуУкраїни від 02.10 2002 року № 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиціїУкраїни 24.10 2002 року за № 841/7129, зі змінами).
6. Інструкція з надання овердрафтів юридичним особамна поповнення облікових коштів підприємства.
7. Інструкція з надання кредитів фізичним особам напридбання поварів/послуг програма “ Кредит на придбання товарів довгостроковогокористування”, до Постанови Правління № П — 16/16 від 21.03.2005 року.
8. Постанова Національного банку України № 337 від 14.08.2003року “ Про затвердження інструкції про касові операції в банках України".
9. Правила з організації безпечної роботи працівниківАППБ “Аваль", затверджених Постановою Правління № 60/3 від 22,12.2000 року.
10. “Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні внаціональній валюті”, затверджена Постановою правління НБУ 21.01.2004 року “ 22.
11. Інструкція про порядок вчинення нотаріальних дійнотаріусами України, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 03.03.2004року № 20/5.
12. Постанова Правління Національного банку України від17.06.2004 року № 280 “ Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського облікубанків України та Інструкції про застосування плану рахунків бухгалтерськогообліку банків України.