Курсова робота
Аналіз діяльності банку ВАТ «Райффайзен БанкАваль»
Зміст
Розділ 1. Економічніоснови банківської діяльності. Організація економічного аналізу діяльностібанку
1.1 Місце і роль банку всистемі ринкової інфраструктури
1.2 Інформаційна базааналізу діяльності банку
Розділ 2. Управлінняресурсами банку
2.1 Управління капіталому банку
2.2 Формування ресурсівбанку з депозитних та недепозитних джерел
Розділ 3. Розміщення ресурсів в активи банку та управлінняними
3.1 Управління кредитнимпортфелем банку
3.2 Управлінняінвестиційним портфелем банку
Розділ 4. Узагальнююча оцінка фінансового стану банку
4.1 Оцінка ефективності діяльності банку
4.2 Оцінка фінансової стійкості банку
Додатки
Розділ 1. Економічніоснови банківської діяльності. Організація економічного аналізу діяльностібанку
1.1 Місце і роль банку всистемі ринкової інфраструктури
«Райффайзен Банк Аваль»засновано 3 березня 1992 року у вигляді відкритого акціонерного товариства ізареєстровано рішенням Правління Національного банку України за №94 від 27березня 1992 року.
Юридична та фактичнаадреса банку: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9.
Райффайзен ІнтернешнлБанк Холдінг АГ (Raiffeisen International Bank-Holding AG) завершив операцію зпридбання банку «Аваль», другого за величиною банку в Україні, 20жовтня 2005 року.
Організаційно-правоваформа банку — відкрите акціонерне товариство.
Материнським банком Райффайзенбанку Аваль є АТ Райффайзен Центральбанк Естеррайх Акцієнгезельшафт.
У жовтні 2005 рокуРайффайзен Інтернаціональ Банк — Холдинг АГ, що входить до складу провідноїавстрійської банківської групи, придбав контрольний пакет акцій банку «Аваль»(93,5%).
Загальні збори акціонеріввід 1 1 серпня 2006 року затвердили результати підписки на акції банку 22-їемісії загальним обсягом біля 600 млн. грн., яка 22 грудня цього ж року була зареєстрованаДержавною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Всього банком буловипущено майже 2 1 млрд. акцій номінальною вартістю 0,1 0 грн. Фізичним особамналежало 0,36 % акцій, юридичним особам — 99,54%.
Структура акціонерівбанку станом на кінець 2007 року наведено на рис.1.1.
/>
Рис.1.1.Структураакціонерів банку
Організаційна модельбанку складається з 25 Департаментів, 14 самостійних Управлінь і відділів,Казначейства, групи менеджменту інформаційних технологій, виконавчогосекретаріату, групи регіонального менеджменту, служби з питань недержавногопенсійного забезпечення, експертно-майнового центру.
Банк має ефективнуструктуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес — лінії(корпоративний бізнес, роздрібний бізнес, малий та середній бізнес,казначейство та підрозділ з надання послуг фінансовим інститутам) та вертикаліпідтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, контролінг, безпеката інші), які створені на рівні Центрального офісу та обласних дирекцій банку.«Райффайзен Банк Аваль» має чітке розмежування функцій фронт — офісу та бек — офісу, що підвищує якість обслуговування клієнтів та сприяє зменшенню ризиків.Організаційна структура банку постійно вдосконалюється з тим, аби й надалізабезпечувати швидке прийняття рішень, оптимізувати витрати та поліпшити якістьобслуговування клієнтів по всій Україні. Схема організаційної структури банкунаведено в додатку А.
Загальнонаціональнамережа «Райффайзен Банк Аваль» включає 1 377 структурних підрозділів,розташованих у великих містах, обласних та районних центрах, містах обласногопідпорядкування та окремих селах у всіх регіонах України. Переважна більшістьіз них є повнофункціональними відділеннями, що надають приватним такорпоративним клієнтам повний перелік стандартних та новітніх банківськихпослуг на найвищому рівні.
Високоякісне оперативнеобслуговування клієнтів по всій Україні забезпечується власними мережаминаземного цифрового та супутникового зв′язку, системоюелектронного обігу, використанням новітніх банківських та інформаційнихтехнологій у бізнес-процесах Банку. На стадії впровадження знаходитьсяінтегрована система роздрібного бізнесу на основі програмного комплексуBankmaster RS.
Банк здійснює своюдіяльність в межах наданих Національним банком ліцензій та дозволів і надаєклієнтам великий спектр банківських послуг. Види діяльності, які здійснює банквідповідають Статуту банку. Предметом діяльності Банку є виконання банківськихта інших операцій, згідно з наданими Національним банком України ліцензіями тадозволами.
Стратегічна мета Банку — вийти на якісно новий рівень обслуговування клієнтів, бути гідним фінансовимінститутом на міжнародному рівні.
Основною метою діяльностібанку є одержання прибутку в інтересах Банку та його акціонерів.
«Райффайзен Банк Аваль»розвивається як роздрібний універсальний банк з потужною корпоративноювертикаллю, здатною ефективно обслуговувати підприємства великого, малого тасереднього бізнесу.
Сьогодні «Райффайзен БанкАваль» є провідним в Україні банком, що пропонує приватним клієнтам максимальноповний перелік банківських послуг, зокрема споживче кредитування (у тому числіза спеціальними програмами — товари у розстрочку, автомобілі у кредит), грошовіперекази у національній та іноземних валютах з відкриттям і без відкриттярахунку, розміщення коштів на депозитних рахунках, повний набір сучаснихплатіжних інструментів — пластикові картки міжнародних систем EuropayInternational і Visa International.
Для корпоративнихклієнтів «Райффайзен Банк Аваль» пропонує максимально повний перелікбанківських послуг, зокрема розрахунково-касове обслуговування, кредитування звнутрішніх ресурсів Банку й у рамках кредитних ліній міжнародних організацій,усі види документарних операцій, депозити, корпоративні та зарплатні платіжнікартки, послуги електронними каналами зв′язку.
Банкам-партнерам«Райффайзен Банк Аваль» пропонує понад 300 видів послуг, серед яких веденнярахунків у ВКВ і ОКВ, здійснення платежів, документарні операції, торговефінансування, операції з платіжними картками, юридичні, консультаційні послуги.
Станом на 1 січня 2008року
Клієнтська база складає: — 5 146 тис. клієнтів,
В тому числі:
Юридичних осіб — 243тис.клієнтів
Фізичних осіб — 4 903 тис. клієнтів
Сьогодні «Райффайзен БанкАваль» проводить активну політику в галузі кореспондентських відносин як забанками України, так і з банками країн близького і далекого зарубіжжя. Цяполітика ґрунтується на принципі взаємовигідного співробітництва з банками резидентамита нерезидентами.
Однією з основних послугбанкам-кореспондентам є відкриття і ведення мультивалютних кореспондентськихрахунків. Співробітництво у цій галузі дає можливість банкам використовуватипереваги унікальної багатофункціональної розрахункової системи банку дляприскореного здійснення розрахунків, а також для реалізації різноманітнихпроектів, що забезпечують великий обсяг платежів зі структурними підрозділами«Райффайзен Банк Аваль».
«Райффайзен Банк Аваль»активно працює на міжбанківському ринку і має кореспондентські рахунки ностро у24 найбільших банках Європи й Америки, а також у 13 банках країн СНД та Балтії.
Таблиця 1.1
Операції наміжбанківському ринку за 2007 рік
(тис.од.валют)Валюта Кредити розміщені Кредити залучені Депозити розміщені Депозити залучені Гривня 9 317 685 9 189 565 1 151 393 93 000 Євро 1 037 438 891 033 - - Долари США 3 889 640 14 458 585 1 629 046 9 346 Рос. рублі 853 500 - - -
До сегменту корпоративнихклієнтів, в основному, входять компанії з річним оборотом, принаймні, 5млн.євро. Крім цього, цей сегмент містить менші компанії, що фокусуються напроектному або торговому фінансуванні, включені до нього з огляду на природуїхнього бізнесу. До сегменту корпоративних клієнтів входять також державні танапівдержавні підприємства, фінансові заклади і громадські організацій.
Корпоративним клієнтам надаєтьсяціла низка банківських та фінансових продуктів та послуг, включаючи такіосновні продукти:
- кредити — стандартні кредитні продукти, включаючи позики для поповненняобігових коштів та інвестиційне фінансування, а також відновлювальні кредити ікредитні продукти, гарантовані урядами або міжнародними фінансовими закладами;
- торгове фінансування — продукти з торгового фінансування включаютьв себе кредити на імпортні
- та експортні операції. Крім цього, ми пропонуємо різного родугарантії, в тому числі тендерні гарантії,
- гарантії повернення авансу, гарантія належного виконання контрактута гарантії виконання гарантійних зобов′язань;
- депозити і інвестиційні продукти — це вклади до запитання,строкові вклади і депозитні сертифікати. Крім цього, ми пропонуємо клієнтамінвестиційні продукти, в тому числі послуги з управління портфелем;
- послуги зі здійснення платежів/обслуговування рахунку — включаютьв себе перекази та виплати коштів, постійні платіжні доручення, безакцептнесписання та виплати за чеками;
- казначейство — корпоративним клієнтам пропонується низка послугщодо валютообмінних операцій та трансакцій на грошовому ринку. До цих продуктіввідносяться спотові та форвардні форексні трансакції, вклади до запитання, атакож процентні та валютні свопи;
- управління активами — у майбутньому своїм клієнтам банк запропонуєнизку продуктів з управління активами, в тому числі управління активамипенсійного фонду та спеціалізовані продукти. Крім цього, ми продаємо продуктита послуги третіх сторін, у тому числі страхових компаній.
Сегмент роздрібногобізнесу включає в себе фізичних осіб, приватних підприємців, малі та середніпідприємства (МСБ), тобто компанії з річним оборотом менше 5 млн.євро, та такіособи, що не займаються діяльністю, пов′язаною з проектами таторговим фінансуванням. В залежності від місцевих умов малі та середніпідприємства в свою чергу можуть бути поділені на мікропідприємстваз річниминадходженнями менше 1 млн.євро та МСБ.
Наразі банк розширює свійроздрібний бізнес та МСБ, головним чином фокусуючись на підприємствах МСБ,заможних клієнтах та прошарку клієнтів вище «масових», яких мивизначаємо як осіб від 25 до 55 років з доходом вище середнього, що працюютьабо живуть у міських центрах. Банк нарощує зусилля в роздрібному бізнесі якшляхом впровадження нових кредитних продуктів, нових каналів збуту, так іпродовжуючи інвестувати в мережу відділень.
1.2 Інформаційна базааналізу діяльності банку
Аналіз діяльності банкуздійснюється за допомогою різноманітних показників діяльності комерційногобанку, які ми беремо з документів, що формують інформаційну базу економічногоаналізу.
Аналіз фінансовоїзвітності — це процес, який має на меті дати оцінку поточного і минулогофінансового стану банку й основних результатів його діяльності. При цьомуосновною метою аналізу є визначення узагальнюючих оцінок і прогнозу майбутніхрезультатів діяльності банку. Склад інформаційної бази економічного аналізу розглянемоза допомогою схеми приведеної на рис.1.2.
/>
Рис.1.2. Складінформаційної бази економічного аналізу комерційного банку
Інформація, якавикористовується при аналізі діяльності банку, повинна відповідати такимвимогам: доступність, значущість, матеріальність, надійність і порівнянність.
Далі необхідноознайомитися з коротким змістом кожної вимоги до інформації, щовикористовується у процесі аналізу діяльності комерційного банку. Доступністьпередбачає, що інформація, яка входить у фінансові звіти, має бути зрозумілоюдля користувача з певним рівнем знання бізнесу, економіки і бухгалтерськогообліку. Складну інформацію, яка необхідна для повного розкриття ситуації, сліднадавати найбільш зрозумілим способом.
Під значущістю розуміютьте, що інформація у фінансовій звітності повинна бути корисною для прийняттярішень економічного характеру.
Для того щоб інформаціябула значущою, вона має бути матеріальною. Інформація є матеріальною, якщо їїненадання або неправильне подання може вплинути на рішення економічногохарактеру.
Надійність інформаціїзабезпечується в тому разі, коли вона не містить матеріальних помилок.Надійність інформації передбачає: правдиве уявлення, тобто позиція фінансовоїзвітності забезпечує правдиве її подання, якщо вона може бути оцінена здостатньою точністю, щоб бути корисною; перевагу змісту над формою. Іншимисловами інформація повинна надаватися відповідно до її економічної користі, ане просто за її юридичною формою. Нейтральність — інформація має бути вільноювід упередженості, її подання у фінансовій звітності не повинно бути вибірковимдля досягнення попередньо встановленого результату.
Для того щоб відповідатитаким вимогам як надійність і значущість, фінансова звітність повинна міститиінформацію, яка базується на певних розрахунках (наприклад, можливістьповернення боргів, строки «життя» виробничих активів). З метоюуникнення матеріальної недооцінки або переоцінки позицій фінансової звітності прирозрахунках необхідно керуватися принципом «обережності».
Порівнянність фінансовоїзвітності забезпечується у тих випадках, коли: є можливість порівняти фінансовузвітність комерційного банку, що аналізується, з аналогічною звітністю іншихкомерційних банків для порівняльного оцінювання їх фінансового стану ірезультатів їхньої діяльності; можна порівняти фінансову звітність комерційногобанку протягом певного періоду для визначення тенденцій у фінансовому стані ірезультатах діяльності банку.
Дотримання наведенихвимог до фінансової звітності комерційних банків перевіряється в процесіперевірки її достовірності.
Перевірка звітності можебути:
формальна;
логічна;
обліково-контрольна.
Формальна перевірказвітності банків передбачає перевірку повноти складу наданих документіввідповідно до їх складу, передбаченого Правилами організації фінансової тастатистичної звітності банків України, які затверджені постановою ПравлінняНаціонального банку України від 12.12.1997 р. № 436. Крім того, за формальноїперевірки звітності перевіряється правильність її оформлення відповідно довимог, викладених у згаданій вище постанові Національного банку України.
Логічна перевіркапередбачає перевірку взаємоув'язки ідентичних показників у різних формахзвітності.
Обліково-контрольна — цеперевірка правильності розрахунку окремих показників комерційних банків.
Основним джерелом аналізубанківської діяльності є банківський баланс та спеціалізовані форми звітності.Форми звітності комерційних банків поділяються на щоденні, щомісячні іщоквартальні.
У додатку Б наведено звітпро фінансові результати, додатку В – баланс, додатку Д — звіт про власнийкапітал «Райффайзен Банк Аваль».
За рейтингом АсоціаціїУкраїнських банків «Райффайзен Банк Аваль» вже на протязі багатьох роківпрактично по всіх показниках займає 2 місце, уступаючи тільки ЗАТ КБ«ПриватБанк», про що свідчать дані з приведених таблиць у додатку Д. Длянаочності нами побудовані графіки основних фінансових показників п’яти великихбанків України (див рис.1.3)
/>
а) Депозити фізичних осіб
/>
б) Депозити юридичнихосіб
/>
в) Фінансовий результат
/>
г) Капітал
/>
д) Структура кредитно — інвестиційного портфелю
/>
ж) Активи та зобов'язання
Рис.1.3. Основніпоказники діяльності великих українських банків за станом на 01.01.2008 р.
Розділ 2. Управлінняресурсами банку
2.1 Управління капіталому банку
Джерела формуваннябанківських ресурсів відображаються у правій частині балансового звіту іназиваються пасивами банку. За джерелами формування пасиви не однорідні іскладаються з власного капіталу та зобов’язань банку перед вкладниками ікредиторами.
За економічним змістомкапітал банку — це власні кошти засновників або акціонерів (власників банку),внесені ними на свій ризик для отримання доходів. Ризик власників полягає втому, що рівень дохідності капіталу може бути низьким або діяльністьспричиниться до збитків, банк збанкрутує, через що вони можуть втратити своїкошти.
Зобов’язання — це чужігроші, тимчасово надані їх власниками в розпорядження банку на певних умовах.
Банківський капіталвідіграє визначальну роль у процесі створення та функціонування комерційногобанку, хоча за величиною становить незначну частину сукупних ресурсів банку.Частка власного капіталу у ресурсах банку має бути не нижчою за 8 %, тоді якдля промислових підприємств це співвідношення, як правило, становить 50 % івище.
Формування власноїкапітальної бази є необхідною умовою майбутньої діяльності банку. Тому одна знайсерйозніших проблем, що постають перед менеджментом банку, полягає узалученні та підтримці достатнього обсягу власного капіталу.
Власний капітал банкувиконує такі функції:
1) захисну;
2) оперативну;
3) регулюючу.
Власний капіталкомерційного банку може також використовуватися для участі у власностіакціонерних та спільних підприємств.
Банківський капіталнеоднорідний за своїм складом і включає основний капітал та додатковий капітал.
Основною складовоювласного капіталу банку, як за значенням, так і за величиною, є статутнийкапітал, що формується з акціонерного або приватного капіталу емісією акцій чивнесків засновників. Статутний фонд може створюватися лише за рахунок власнихкоштів учасників чи акціонерів. Не допускається його формування за рахунокбанківських кредитів, коштів неприбуткових організацій (таких, які за статутомне мають права на здійснення комерційної діяльності та отримання прибутку),бюджетних коштів, які мають інше цільове призначення.
За рахунок прибуткукомерційні банки створюють також спеціальні фонди, що включаються до складукапіталу і призначені для виробничого та соціального розвитку банківськоїустанови.
Оскільки власний капіталє основою діяльності банку, то до нього ставляться спеціальні вимоги у форміобов’язкових нормативів. Для цього у вітчизняну банківську практику введенопоняття регулятивного капіталу банку, який використовується Національним банкомУкраїни для регулювання діяльності комерційних банків.
Національним банкомУкраїни встановлюються обов’язкові вимоги щодо розміру регулятивного капіталу,які зобов’язані виконувати комерційні банки. Норматив мінімального розмірурегулятивного капіталу банків (Н1) визначається в грошових одиницях (тис. євро)диференційовано для діючих і новостворених банків, які поділено на три групизалежно від масштабів діяльності.
Для забезпечення процесуреальної капіталізації банківської системи НБУ розроблено систему заходів щодовизначення рівня достатності та поповнення капіталу банків. Згідно з цимпідходом за рівнем достатності капіталу всі банківські установи поділяються нап’ять груп: добре капіталізовані; достатньо капіталізовані; недокапіталізовані;значно недокапіталізовані; критично недокапіталізовані.
Для характеристикивласного капіталу банку розглянемо таблицю 2.1, яка складена згідно балансубанку за 2005-2007 рр.
Таблиця 2.1
Власний капітал Показник 2007 р. 2006 р. 2005 р. 1 Статутний капітал 2279935 2099935 1499997 2 Капіталізовані дивіденди 3 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) (2013) (27189) 4 Емісійні різниці 1423603 68164 5 Резерви та інші фонди банку 299213 66790 48376 6 Резерви переоцінки, у тому числі: 611863 622965 190284 7 Резерви переоцінки необоротних активів 607814 622445 191130 8 Резерви переоцінки цінних паперів 481 520 (846) 9 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 20819 17082 14072 10 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження 587424 344155 22716 11 Усього власного капіталу 5223338 3217078 1748256
На рис.2.1. наочно виднадинаміка збільшення обсягу власного капіталу банку на протязі 2005-2007 рр.
/>
Рис.2.1. Динамікавласного капіталу банку
2.2 Формування ресурсівбанку з депозитних та недепозитних джерел
Під зобов'язаннями банкуслід розуміти вимоги до активів банківської установи, що зобов'язують їїсплатити фіксовану суму коштів у визначений час у майбутньому. Убухгалтерському обліку до зобов'язань включаються кошти на поточних рахункахклієнтів, кредиторська заборгованість, заборгованість за нарахованимипроцентами та відстрочена дебіторська заборгованість за доходами, але невходять доходи, прибуток та внутрішньобанківські розрахунки. Структуразобов'язань банку наведена на рис.2.2.
/>
Рис. 2.2. Структуразобов'язань банку
Оскільки банк — цеустанова, яка здійснює операції переважно із залученими коштами, тоспіввідношення між балансовим капіталом та зобов'язаннями має бути не менше ніж1: 5
Аналіз зобов'язань банкупочинають з визначення їх суми за балансом, для цього обчислюють залишки коштівза названими рахунками на підставі балансу банку. На цьому ж етапі аналізудається характеристика зміни суми зобов'язань банку у динаміці, а також їхструктури. Для зручності аналізу зобов'язання банку класифікуються зарізноманітними ознаками, тобто залежно від вкладників, за групами клієнтів, відформи власності, від строку і порядку повернення, за ціною ресурсів тощо.
Так, за якісним складомзобов'язання поділяються на такі групи:
- цінні папери власногоборгу;
- субординованазаборгованість;
- депозити;
- кошти до запитанняклієнтів та коррахунки інших банків;
- строкові депозити;
- депозити та кредити іншихбанків;
- кредити, отримані відміжнародних фінансових організацій;
- кредиторськазаборгованість банку;
- за податками до бюджету;
- позабюджетним фондам;
- працівникам банку;
- інша кредиторськазаборгованість.
Цей аналіз дає змогувизначити, з яких секторів економіки, на який строк, у якій формі залучаєтьсяосновна маса коштів.
В економічній літературізобов'язання поділяють на залучені та запозичені кошти.
Депозит (вклад) — кошти,що надаються фізичними чи юридичними особами в управління резиденту,визначеному фінансовою організацією згідно з законодавством України, абонерезиденту на строк та під відсоток. Залучення депозитів може здійснюватися уформі випуску (емісії) ощадних (депозитних) сертифікатів. Правила здійсненнядепозитних операцій встановлюються: для банківських депозитів — Національнимбанком України відповідно до законодавства; для депозитів (внесків) до іншихфінансових установ — Кабінетом Міністрів України.
Депозити заведеноподіляти на такі:
— до запитання;
— строкові на визначенийтермін;
— ощадні внескинаселення;
— ощадні (депозитні)сертифікати.
Депозити до запитання —це зобов'язання, які не мають конкретного строку. Вклади до запитання можутьбути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкладника. Це кошти, щознаходяться на поточних, бюджетних рахунках комерційних банків івикористовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Умови сплативідсотків за залишками коштів за такими рахунками визначаються у двосторонніхугодах при відкритті цих рахунків. За вкладами до запитання нараховуєтьсянизький відсоток.
Внески до запитаннярозмішують ті, кому потрібні кошти в ліквідній формі для здійснення поточнихрозрахунків. До даного виду депозитів входять також так звані чекові депозити,при яких кошти знімаються з рахунку за допомогою чеків. Строкові депозити — цезобов'язання, які мають певний строк. Це кошти, що зберігаються на депозитнихрахунках у банку протягом строку, визначеного у депозитній угоді. Як правило,внески на визначений строк розміщуються у великих сумах. Банки виплачують застроковими депозитами більш високий відсоток, ніж за депозитами до запитання.Збереження коштів на строкових депозитах вигідно як клієнту, так і банку. Банкикористуються залученими коштами протягом тривалого і, головне, напередобумовленого (відомого їм) терміну. Це дає банку можливість збільшувати обсягикредитних ресурсів.
До строкових депозитів убанківській практиці відносять депозити овернайт — депозити, залучені банком настрок не більше одного операційного дня (без урахування неробочих днів банку).Строковими депозитами є також кошти, отримані від інших комерційних банків якдепозит (вклад) на конкретний строк.
Сума, строки та умовиприймання строкових депозитів визначаються банком-позичальником відповідно дойого фінансових можливостей за погодженням із вкладником. Особливості залученнявкладів на строкові депозитні рахунки регулюються внутрішніми положеннямикомерційних банків.
Різновидом довгостроковихдепозитів на визначений термін є депозитні сертифікати. Депозитний (ощадний)сертифікат — це письмове свідоцтво комерційного банку про депонування грошовихкоштів, що засвідчує право вкладника або його правонаступника на отриманняпісля закінчення встановленого строку суми внеску та відсотків за ним; цеписьмове свідоцтво банку про внесення депонентом грошових коштів на депозит. Випускощадних (депозитних) сертифікатів за своїм економічним змістом подібний дозалучення будь-якого іншого строкового депозиту.
Ощадні вклади — це вкладинаселення, розміщувані у банках з метою зберігання і нагромадження. Для цьоговиду депозиту характерно наявність спеціальної ощадної книжки, яка видаєтьсябанком вкладникові і в якій фіксуються операції з ощадним вкладом. Власник, якправило, зобов'яаний пред'явити ощадну книжку, щоб покласти гроші на рахунокабо зняти їх. У нашій країні на обслуговуванні ощадних вкладів населенняспеціалізується Ощадний банк.
До цінних паперів банківяк виду депозитів відносять: акції та облігації акціонерних товариств, щоналежать комерційним банкам; акції та облігації, що знаходяться на зберіганні вбанку і прийняті в забезпечення позик тощо.
У загальній системібанківських депозитів виділяють також так звані спеціальні вклади. До нихналежать: кошти зарезервовані на окремих рахунках для проведення акредитивнихрозрахунків та розрахунків за допомогою лімітованих чекових книжок; кошти дляфакторингових операцій; кошти для міжбанківських розрахунків; кредиторськазаборгованість тощо.
Важливе значення маютьміжбанківські депозити, які надаються в межах кореспондентських відносин міжбанками. Тимчасово вільні кошти у банку виникають через відсутність необхідногопопиту на кредитному ринку або невигідність розміщення кредитних ресурсів середклієнтів. Часто міжбанківські депозити відіграють роль інструмента налагодженнябільш тісних і довірливих кореспондентських відносин між банками.
Основним джереломформування ресурсної бази «Райффайзен Банк Аваль» є залучені кошти клієнтів — фізичних та юридичних осіб, які склали в 2007 р. 17 082 075 тис.грн. ізбільшились в порівнянні з 2006 роком на 1 915 272 тис.грн. В структурі вказанихпасивів кошти фізичних осіб складають 67,3 %, кошти суб'єктів господарювання — 28,4 % і лише 4,3 % займають кошти бюджету, небанківських фінансових установ таінші зобов′язання перед клієнтами.
Райффайзен Банк Авальактивно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки в національнійта іноземній валюті (доларах США і євро).
Загальна сума внесківфізичних осіб у Райффайзен Банку Аваль станом на 1 жовтня 2007 р. склала 15,427млрд. гривень. Таким чином, загальна динаміка приросту залучених від населеннякоштів Райффайзен Банку Аваль на сьогодні далеко попереду своїх основнихконкурентів.
Сьогодні банк пропонуєсвоїм клієнтам рахунки до запитання, депозитні рахунки (з виплатою відсотківнаприкінці терміну; термінові — із щомісячною виплатою відсотків;накопичувальні — з можливістю поповнення і додатком відсотків до основної сумидепозиту), а також пенсійні рахунки для одержання пенсій.
Внески приймаються на 3,6 і 12 місяців, залежно від виду внеску. Ставки по усіх видах внесків незмінюються протягом усього терміну дії депозитного договору. Умови залученнядепозитів наведено в додатку К.
Розділ 3. Розміщенняресурсів в активи банку та управління ними
3.1 Управління кредитнимпортфелем банку
Аналіз активів банкуявляє собою оцінку ефективності скоординованого управління банківськимбалансом.
Зміни в структуріактивних операцій можна проаналізувати за допомогою вертикального ігоризонтального аналізу (див. рис.3.1.).
/>
Рис.3.1. Характеристикивертикального аналізу балансу
На основі горизонтальноїоцінки активних операцій банку аналізуються зміни в динаміці через порівнянняданих за різні періоди. Зіставлення даних дає змогу виявити відхилення вабсолютній сумі і у відсотках за:
основними робочимиактивами;
неробочими активами;
витратами на власніпотреби;
іммобілізованими активамиі коштами.
Наведені угрупованняактивів банку дають можливість дати характеристику якісного складу активівбанку.
Вертикальний ігоризонтальний аналіз активних операцій дає змогу виявити зміни у розподіліагрегованих статей балансу як у динаміці, так і у внутрішній структурі активнихоперацій балансу банку і визначити, за рахунок яких операцій зросла (зменшилася)прибутковість (збитковість), виявити зміни (збереження пріоритетів убанківській діяльності).
Після аналізу динамікизагальних активів проводиться горизонтальний аналіз окремих статей активубалансу.
Наступним етапом аналізує структурний аналіз активів банку.
Для дослідження структурирозміщення банківських ресурсів застосовується метод групувань.
За строками розміщеннябанківських ресурсів рахунки активу балансу комерційного банку поділяються на:поточні; строкові; квазістрокові.
Для визначення відхиленьза статтями балансу, що впливають на стійкість банку, проводиться групуваннястатей активу балансу за спадним ступенем ліквідності активів.
Статті активу балансуподіляються на п’ять основних груп (рис.3.2.)
/>
Рис.3.2. Склад основнихгруп активів балансу
Аналізуючи активи заступенем ліквідності, необхідно виділити частку кожної групи активів за цієюознакою в загальних активах банку. При цьому особливу увагу звертають на питомувагу абсолютно ліквідних активів у загальних та робочих активах. Цей показникмає відповідати встановленому НБУ нормативу, але занадто високе його значенняможе призвести до зниження дохідності банку та свідчить про неефективневикористання банківських ресурсів. Питома вага абсолютно ліквідних активів уробочих активах має бути в межах 20—25 %.
Залежно від рівня ризикувсі активи банку поділяються на п’ять груп:
I група — 0 %;
II група — 10 %;
III група — 20 %;
IV група — 50 %;
V група — 100 %.
Аналіз структури активнихоперацій поділяється на якісний і кількісний.
На основі якісногорозподілу активів і використання методу порівняння визначаються пропорції міжрахунками балансу і виявляються тенденції, їх зміни та простежується, якоюмірою ці зміни і відхилення вплинули на ліквідність і прибутковість операційбанку.
Кредитний портфель – цесукупність усіх позичок, наданих банком для одержання доходів. Обсяг кредитногопортфеля оцінюється за балансовою вартістю всіх кредитів банку, у тому числіпрострочених, пролонгованих, сумнівних. У структурі банківського балансукредитний портфель розглядається як єдине ціле та складник активів банку, якийхарактеризується показниками дохідності та відповідним рівнем ризику.
Дохідність і ризик –основні параметри управління кредитним портфелем банку. За співвідношенням цихпоказників визначається ефективність кредитної діяльності банку.
Головна мета процесууправління кредитним портфелем банку полягає в забезпеченні максимальноїдохідності за певного рівня ризику. Рівень дохідності кредитного портфелязалежить від структури й обсягу портфеля, а також від рівня відсоткових ставокза кредитами. На формування структури кредитного портфеля банку суттєво впливаєспецифіка сектору ринку, який обслуговується цим банком. Для спеціалізованихбанків структура кредитного портфеля концентрується в певних галузях економіки.Для іпотечних банків характерним є довгострокове кредитування. У структурікредитного портфеля ощадних банків переважають споживчі кредити та позикифізичним особам.
Обсяг і структуракредитного портфеля банку визначаються такими чинниками:
офіційна кредитнаполітика банку;
правила регулюваннябанківської діяльності;
величина капіталу банку;
досвід і кваліфікаціяменеджерів;
рівень дохідності різнихнапрямів розміщення коштів.
Якість кредитногопортфеля суттєво впливає на рівень ризиковості та надійності банку, тому самекредитна діяльність підлягає регулюванню органами нагляду в багатьох країнах.Встановлені обмеження та нормативи, а також правила регулювання банківської діяльностівідіграють важливу роль у процесі формування кредитного портфеля.
Величина капіталу банкувеликою мірою впливає на загальний обсяг залучених і запозичених коштів, аотже, і на розмір кредитних ресурсів. Показник величини капіталу банкувикористовується під час встановлення лімітів та обмежень у процесі регулюваннякредитної діяльності банків. Так, всі встановлені Національним банком Українинормативи, пов'язані з кредитуванням, розраховуються у відношенні до капіталубанку. Отже, величина капіталу банку визначає обсяг і структуру його кредитногопортфеля.
На характеристикикредитного портфеля банку також впливають досвід, кваліфікація та спеціалізаціякредитних працівників, адже одне з правил кредитного менеджменту полягає втому, що банку не слід надавати кредити, які не можуть бути професійно оціненіфахівцями.
Банк «Райффайзен БанкАваль» здійснює наступні кредитні та депозитні послуги для фізичних осіб:
• Автокредитування
• Кредити на купівлю нерухомості, товарів довгострокового вжитку таремонтні роботи
• Кредити на придбання товарів та послугу розстрочку
• Кредити на споживчі цілі під заставу майна
• Кредити для оплати товарів та отримання готівки у кредит покартковому рахунку
• Різноманітні депозитні програми та продукти
Операції з банківськимиметалами та послуги з використанням індивідуальних сейфів
• Купівля — продаж злитків та монет
• Відповідальне зберігання монет та злитків
• Оренда індивідуальних сейфів
Кредити та інші формифінансування підприємств
• Позики на поповнення обігових коштів
• Позики на оновлення та придбання основних засобів
• Проектне фінансування
• Кредитні лінії
• Овердрафт з диференційованою процентною ставкою
• Торгове фінансування (з використанням гарантій, акредитивів,векселів)
• Структуроване фінансування
• Інвестиційний банкінг
• Довгострокове фінансування під гарантії іноземних кредитнихекспортних агентств
• Комерційна іпотека
• Лізинг
• Факторинг
Депозитні продукти длякорпоративних клієнтів:
• Строковий депозит (з виплатою відсотків в кінці терміну)
• Щомісячний депозит із щомісячною виплатою відсотків
• Накопичувальний депозит (з можливістю поповнення вкладу)
• Достроковий депозит (з можливістю повного та частковогодострокового зняття коштів)
• Депозитна лінія (розміщення на одному рахунку до 5 депозитіводночасно — з різними сумами, на різні строки та з різними процентнимиставками)
• Депозит на короткий строк (від 3-х днів)
В таблиці 3.1 наведенообсяг коштів клієнтів «Райффайзен Банк Аваль», за даними цієї таблиці длянаочності побудуємо графік структури коштів клієнтів банку (див рис.3.3)
Таблиця 3.1
Кошти клієнтів за станомна 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік 1 2 3 4 1 Кошти суб'єктів господарювання, у тому числі: 4846457 5619604 1.1 Кошти на вимогу 3234397 3279282 1.2 Строкові кошти 1612060 2340322 2 Кошти фізичних осіб, у тому числі: 11503121 9165813 2.1 Кошти на вимогу 3358473 2634524 2.2 Строкові кошти 8144649 6531289 3 Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету 186422 26109 4 Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі: 229031 122996 4.1 Кошти на вимогу 77153 54794 4.2 Строкові кошти 151878 68202 5 Інші зобов'язання перед клієнтами 317044 232281 6 Усього 17082075 15166803
/>
Рис.3.3. Структура коштівклієнтів банку на 1.01.2008 р.
З приведеного графікувидно, що основну питому вагу в структурі займають кошти фізичних осіб – 68% і коштисуб'єктів господарювання – 28%.
Кредитна політика банкупередбачає кредитування надійних позичальників, здатних повернути отриманіпозики, з метою забезпечення стабільних доходів.
У звіті«Баланс» кредити відображено за сумою основного боргу за мінусомрезервів під кредитні ризики.
Спеціальні резерви покредитних ризиках банком формувались під стандартну та нестандартнузаборгованість для покриття кредитного ризику згідно «Положення пропорядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат закредитними операціями банків» затвердженого постановою Правління НБУ №279від 06.07.2000р. та обліковувались у відповідності до Інструкції з«Бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій таформування і використання резервів під кредитні ризки в банках України(Постанова Правління НБУ № 435 від 15.09.2004 р.).
Для визначення таформування необхідного розміру резерву, кредитна заборгованість класифікуєтьсяза групами ризиків.
Оцінка майна, якеприймається під заставу для додаткового забезпечення повернення наданихпозичок, здійснюється за реальною (ринковою) вартістю цього майна, йогобалансовою вартістю або ціною, визначеною експертною комісією, виходячи зможливості реалізації заставленого майна на момент закінчення строку діїдоговору застави.
Резерви сформовано заусіма видами наданих кредитів у національній та іноземних валютах.
Списання сумнівних(безнадійних) до повернення кредитів здійснюється за рахунок спеціальнихрезервів за рішенням Кредитного комітету банку.
У разі повернення ранішесписаних кредитів за рахунок резерву, сума відображається за кредитом рахунку7701, 7702, якщо списання відбулося в поточному році. Якщо відбулося поверненнязаборгованості, яка була списана в минулих роках, в такому випадку суми, якіповертаються відображаються на рахунках 6711, 6712.
Нарахування процентів закредитами та їх облік проводиться банком відповідно до Правил бухгалтерськогообліку доходів і витрат банків України, затверджених постановою Правління НБУвід 18.06.2003 р. № 255. Нарахування процентів за кредитами здійснюється, якправило, за методом „факт-факт“. Нараховані проценти визнаютьсясумнівними невідривно від процедури визнання сумнівною основної суми боргу закредитною операцією.
Якщо стягнення ранішенарахованих процентів вважається неможливим, сума таких відсотків списується зарахунок сформованого резерву з балансу банку. Подальше нарахування відсотківпроводиться на рахунках 9-го класу.
Банк та його установипостійно проводять роботу з позичальниками по забезпеченню ними сплатинарахованих процентів, а у разі необхідності ведуть претензійно-позовну роботу.
Загальна сума кредитногопортфелю на кінець 2006 р. склала 21 735 199 тис. грн., що на 9 005 481 тис.грн. більше ніж на початок минулого року, з них кредити надані юридичним особамсклали 11 202 852 тис. грн. та фізичним особам — 10 532 347 тис. грн.
Сума простроченої тасумнівної заборгованості по всім кредитам наданих клієнтам становить відповідно206 235 тис.грн. та 201 797 тис. гривень або складає 1,9 % від загальної сумикредитного портфелю. Інформація розкрита в таблицях 6.1 та 6.3 Примітки 6» Кредити та заборгованість клієнтів ".
Середня процентна ставкапо кредитах, які надавались в гривнях склала — 15 %, в Євро — 11,1 %, в доларахСША — 11,5 %, в російських рублях — 16,9 %.
Відрахування в резервипід заборгованість за кредитами в 2006 році склали 812 002 тис. грн., в томучислі під нестандартну 736 874 тис.грн. і стандартну 75 123 тис. грн. Внаслідок поліпшення якості кредитного портфелю та часткового погашення кредитіввідбулося зменшення резервів під нестандартну заборгованість в сумі 408 603тис. грн…
Аналізуючи структурукредитів за видами економічної діяльності слід відмітити, що пріоритетнимигалузями кредитування залишаються: сільське господарство та пов′язані зним послуги; виробництво харчових продуктів; виробництво гумових тапластмасових виробів; металургійне виробництво і виробництво готових металевихвиробів; виробництво машин і устаткування; виробництво автомобілів, причепів;будівництво; торгівля автомобілями, їх технічне обслуговування та ремонт; оптовата роздрібна торгівля; кредитування фізичних осіб. В додатку М представленаструктура кредитів за видами економічної діяльності за станом на 31 грудня 2007року «Райффайзен Банк Аваль», а в таблиці 3.2. представлено склад кредитногопортфелю «Райффайзен Банк Аваль»
Таблиця 3.2
Кредитний портфель банкуза станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік 1 Овердрафт, у тому числі: 286764 264112 1.1 Сумнівні 1.2 Прострочені 561 474 2 Операції репо 3000 1582 3 Враховані векселі, у тому числі: 87881 15176 3.1 Сумнівні 1959 3.2 Прострочені 570 4 Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі: 4.1 Сумнівні 4.2 Прострочені 5 Кредити в поточну діяльність, у тому числі: 15968765 10303962 5.1 Сумнівні 168775 67222 5.2 Прострочені 202648 229988 6 Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: 5096028 1226282 6.1 Сумнівні 5687 6.2 Прострочені 3026 2302 7 Іпотечні кредити, у тому числі: 265321 916814 7.1 Сумнівні 644 7.2 Прострочені 196 8 Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі: 105 8.1 Сумнівні 8.2 Прострочені 9 Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі: 400 9.1 Сумнівні 9.2 Прострочені 400 10 Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями 27335 1390 11 Усього кредитів 21735199 12729718 12 Резерви під заборгованість за кредитами (853216) (584421) 13 Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити 20881983 12145297
3.2 Управлінняінвестиційним портфелем банку
Інвестиційнаполітика комерційного банку –це частина загальної економічної стратегії, яка визначає вибір і засобиреалізації найбільш раціональних шляхів оновлення і збільшення рівнясамофінансування його інвестиційної діяльності і найбільш ефективних формзалучення коштів з різних джерел для здійснення інвестицій. Дана політикаспрямована на забезпечення виживання комерційного банку в мінливому ринковомусередовищі, на досягнення ним фінансової стійкості і створення умов длямайбутнього розвитку. Отже, інвестиційна політика комерційного банку –це діяльність банку, яка базується на активних операціях з цінними паперами іспрямована на забезпечення доходності та ліквідності банківських капіталів зурахуванням фактору ризику.
Як правило, банки здійснюютьрозміщення коштів у цінні папери різних емітентів, на різні терміни та у різнівиди інструментів, що дозволяє створювати диференційовані банківськіінвестиційні портфелі.
Цілі інвестиційноїдіяльності комерційного банку полягають у додержанні безпеки банківськихкоштів, забезпеченні їх диверсифікації, доходу та ліквідності.
Участь банків вінвестиційному процесі може здійснюватися за двома напрямами:
* за допомогою механізмів фондового ринку;
* за допомогою механізмів середнього та довгострокового кредитування.
Портфель цінних паперів — це сукупність придбаних (отриманих) банком сторонніх цінних паперів, правоволодіти, користуватися та розпоряджатися якими належить банкові.
Відповідно до ЗаконуУкраїни „Про цінні папери та фондовий ринок” від 23 лютого 2006 року N3480-IV загальний балансовий портфель ЦП комерційного банку може включати такіЦП, що емітовані резидентами та нерезидентами України і допущені до обігу нафондовому ринку України.
На протязі 2007 року Банкздійснював інвестиції в асоційовані й дочірні компанії, які станом на 1 січня2008 року склали 5 142 тис. грн., з них в асоційовані компанії — 1 544тис.грн., дочірні компанії — 3 598 тис.грн…
Банк активно працює наринку цінних паперів. Станом на 1 січня 2008 року портфель цінних паперів склав468 637 тис.грн., в тому числі:
цінні папери НБУ — 300 000 тис.грн.,
цінні папери в торговомупортфелі — 10 919 тис.грн.,
цінні папери в портфелібанку на продаж — 153 686 тис.грн., цінні папери в портфелі банку до погашення- 4 032 тис.грн..
Під вище переліченіпортфелі цінних паперів сформовано резерви в сумі 2 155 тис.грн… Цінні паперив торговому портфелі представлені векселями нефінансових підприємств в сумі 11194 тис.грн.
Цінні папери в портфелібанку на продаж представлені корпоративними облігаціями нефінансовихпідприємств в сумі 107 231 тис.грн… і облігаціями банку «Хрещатик» всумі 9 500 тис.грн..
Корпоративні облігації,які обліковуються за справедливою вартістю на протязі 2006 року переоцінювалисьі результати уцінки, або дооцінки відображались в капіталі банку по рахунку5102 " Результат переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж".
Акції та інші цінніпапери з нефіксованим прибутком представлені акціями небанківських фінансовихустанов в сумі 1 256 тис.грн. та акціями підприємств з нефіксованим прибутком всумі 18 690 тис.грн..
Цінні папери в портфелібанку до погашення в сумі 800 тис.дол.США (4 040 тис.грн.) представленіборговими цінними паперами Російської Федерації в кількості 8 штук, номіналом 1штука 100 000 дол.США, які придбані 19.10.1999 року в портфель до погашення14.05.2008 року.
Розділ 4. Узагальнюючаоцінка фінансового стану банку
4.1 Оцінка ефективностідіяльності банку
Нараховані доходи «РайффайзенБанк Аваль» за 2007 р склали 127 718 тис. грн., крім того, за позабалансовимрахунком 9603 враховуються не сплачені в строк доходи в сумі 8 265 тис. грн.Питому вагу в загальній сумі нарахованих доходів — 116 439 тис.грн., або 91%,складають нараховані доходи по кредитах, які надані клієнтам. Під нараховані і неотримані доходи сформовані резерви в сумі 37 136 тис.грн.
Інші активи Банкупредставлені реальними запасами матеріальних цінностей в сумі 46 057 тис.грн.,банківськими металами в сумі 25 039 тис.грн., витратами майбутніх періодів всумі 17 421 тис.грн., дебіторською заборгованістю до погашення. Під зменшеннякорисності інвестицій в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу,сформовано резерв в сумі 21 976 тис.грн…
Довгострокові активи,призначені для продажу за станом на 1 січня 2007р. склали 22 113 тис.грн. іпредставлені інвестиціями в дочірні компанії в сумі 21 976 тис.грн. інеоборотними активами, що призначені для продажу в сумі 137 тис.грн.
Результати діяльностібанку за 2007 рік розкриваються в Звіті про фінансові результати та примітках дозвіту.
За 2007 рік Банкомотримано прибуток в сумі 344 155 тис.грн., який на 321 439 тис.грн. більше ніжза попередній рік (скоригований прибуток на суму переоцінки цінних паперів упортфелі банку на продаж за 2006 рік складав 22 716 тис.грн.).
Загальний обсяг доходів,отриманих банком за банківськими та іншими операціями складає 3 625 551тис.грн., загальний обсяг витрат 3 281 396 тис.грн..
Основною статтею доходів банкує процентні доходи — 2 592 023 тис.грн, які складають 71,5 % від загальногообсягу доходів отриманих Банком за 2006 рік.
Процентні витрати Банкуза звітний рік складають 1 173 490 тис.грн. або 35,8 % від загального обсягувитрат.
Чистий процентний дохід банкускладає 1 418 534 тис. гривень і в порівнянні з попереднім періодом збільшивсяна 568 118 тис.грн.
Другою по значностістаттею доходів банку є комісійні доходи, які склали у 2007р. 863 388 тис. грн.що на 163 753 тис. грн. більше ніж у попередньому році. В структурі загальногообсягу доходів комісійні доходи займають 23,8 %.
Таблиця 4.1
Структура комісійнихдоходів «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)Статті комісійних доходів 2007 рік 2006 рік -розрахунково-касове обслуговування клієнтів 735 050 587 995 — кредитне обслуговування клієнтів 12 649 9 500 -за операціями з цінними паперами клієнтів 2 308 1707 — за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів 56 777 54 972 — за позабалансовими операціями з клієнтами 32 300 37 098 — комісійні доходи за операціями з банками 12 537 6 003 — інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 11767 2 360 Всього 863 388 699 635
Найбільшу питому вагу в структурікомісійних доходів за операціями з клієнтами займають надходження відрозрахунково-касового обслуговування.
Торгівельний дохід відоперацій з іноземною валютою та цінними паперами в торговому портфелівизначився в сумі 151 955 тис. грн., який складається відповідно з результатувід торгівлі іноземною валютою в сумі 150 128 тис.грн., торгівельного доходу поопераціях з цінними паперами в сумі 1 824 тис.грн. та іншого в сумі 3 тис.грн.
Інший дохід Банку за 2007р. складає 16 078 тис. грн. і збільшився, порівняно з минулим роком, на 873тис. грн. Дохід у вигляді дивідендів від інвестицій в дочірні компанії за 2006рік склав 80 тис.грн.
Основними статтямивитрат, після процентних, у 2007 році були загальні адміністративні витратибанку, витрати на персонал та інші витрати банку.
На утримання персоналу вкількості 17 247 чоловік (середньоспиcкова чисельність) витрачено 702 424тис.грн. Середня заробітна плата середньоспискового працівника склала 2 490гривень в місяць.
Значними витратами длябанку є загальні адміністративні витрати, які склали 477 363 тис.грн. тис.грн.та зросли на 114 138 тис. грн., в порівнянні з минулим роком.
Таблиця 4.2
Структура окремих статейзагальних адміністративних витрат тис.грн.Статті витрат 2007 рік 2006 рік — витрати на комунальні послуги 17 295 12 208 — господарські витрати 45 435 32 459 — витрати на охорону 15 973 15 305 — інші експлуатаційні витрати 9 303 8 568 — витрати на СЕП 14 527 14 264 — витрати на інші системи банківського зв'язку 24 289 19 823 -поштово-телефонні витрати 37 348 25 647 — витрати на відрядження 8 442 3 876 — представницькі витрати 10 216 5 789 — витрати на маркетинг і рекламу 32 529 11476 — спонсорство та доброчинність 2 502 3 456 — Інші адміністративні витрати 2 382 1519 Всього витрат 220 241 154 390
Порівняльнахарактеристика витрат на сплату інших податків та обов'язкових платежів крімподатку на прибуток характеризує зміни, що відбулись в розрізі відповіднихстатей (табл..4.3)
Таблиця 4.3
Витрати банку на податок тис.грн. 2007 рік 2006 рік Податок на прибуток 168 816 39 516 Податок на додану вартість 1428 1473 Податок на землю 1061 501 Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 47 323 28 742 Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток 8 777 9 749 Всього 227 405 79 981
Витрати на податок наприбуток за звітний рік складають: поточного податку на прибуток — 189 680 тис.грн.; відстроченого податку на прибуток — 20 864 тис.грн. і збільшились впорівнянні з минулим роком на 129 300 тис.грн..
На протязі 2007 року банкомсформовано резервів під активні операції (крім резервів під кредитні ризики) насуму 413 976 тис.грн., повернуто раніше списаних за рахунок резервів активів насуму 1 120 тис.грн.
На протязі 2007 рокуБанку завдані збитки внаслідок шахрайських дій невстановленими особами заопераціями з платіжними картками на суму 185 тис. у гривневому еквіваленті.
4.2 Оцінка фінансовоїстійкості банку
Існують різні підходи довизначення поняття фінансової стійкості. Його часто ототожнюють з іншимитермінами – надійністю, фінансовою стабільністю, платоспроможністю,ліквідністю, прибутковістю.
Надійність комерційногобанку є однією зі складових такого інтегрованого показника як фінансовастабільність, яка в свою чергу свідчить про наявність певних умов дляефективного використання ресурсів протягом тривалого періоду. Фінансовастійкість є складовою такого показника як надійність комерційного банку.
Платоспроможність можнавиокремити як складову частину показника фінансової стійкості комерційногобанку. Тобто поняття «фінансова стійкість комерційного банку» ширше, ніжпоняття «платоспроможність комерційного банку».
Ліквідність таприбутковість – це показники, які деталізують поняття платоспроможностікомерційного банку.
Фінансова стійкість –характеризує фінансовий стан банку як статичну, незмінну величину, за якоївідсутній розвиток.
Фінансова стійкістькомерційного банку – це складова характеристика фінансової стабільності, йогонадійності, показниками якої, в свою чергу, є капітальна стійкість,ліквідність, прибутковість та ризик комерційного банку.
Також, слід зазначити, щорозрізняють такі поняття як «поточна фінансова стійкість» та «перспективнафінансова стійкість». Поточна фінансова стійкість – це ситуативнахарактеристика банку на момент проведення аналізу. Перспективна фінансовастійкість – це ймовірність того, що фінансові можливості банку протягом певногочасу будуть відповідати певним критеріям, тобто ймовірність того, що банкпроявить себе як стійкий у фінансовому плані. Але такий підхід до визначенняперспективної фінансової стійкості комерційного банку дещо звужений. Оскількиперспективна фінансова стійкість комерційного банку характеризує, насамперед,наскільки стабільним є його фінансові можливості, то для її оцінювання,доцільно використовувати також показники, які характеризують варіативністькоефіцієнтів капітальної стійкості, ліквідності, прибутковості та ризикукомерційного банку.
Використовуючи данібалансів банку «Райффайзен Банк Аваль» за 2005 – 2007 роки, розрахуємопоказники, що характеризують фінансову стійкість банку.
Коефіцієнт надійності
Кп = К / Зк
в 2005 році Кп = 1748256/ 17513228 = 10%
в 2006 році Кп = 3217078/ 24562890 = 13%
в 2007 році Кп = 5223338/ 39234747 = 13%
Обсяги капіталу ізобов`язань зростали, дещо збільшився і коефіцієнт надійності і перевищувавоптимальне значення. Отже, рівень залежності банку від залучених коштів невиходить за межі нормативного.
Коефіцієнт фінансовоговажеля
Кфв = 3/К
в 2005 році Кфв =17513228 / 1748256 = 10
в 2006 році Кфв =24562890 / 3217078 = 8
в 2007 році Кфв =39234747 / 5223338 = 8
Коефіцієнт фінансовоговажеля дещо покращився і в два рази перевищував оптимальне значення (1: 20).Отже, банк не використовує можливості залучення додаткових коштів длярозширення фінансових операцій.
Коефіцієнт участівласного капіталу у формуванні активів
Кук = К/Азаг
в 2005 році Кук = 1748256/ 19261484 = 9
в 2006 році Кук = 3217078/ 27779968 = 12
в 2007 році Кук = 5223338/ 44458085 = 12
Якщо в 2005 році значеннякоефіцієнту було нижчим за оптимальне, то в 2006 – 2007 роках ситуаціязмінилась на краще і банку вдалося перевищити оптимальний рівень показника (неменше 10%). По-перше, збільшувався розмір статутного капіталу, по-друге,суттєво зростав прибуток і, по-третє, в 2006 році здійснювалась переоцінкаосновних засобів, яка суттєво збільшила власний капітал.
Коефіцієнтзахищеності власного капіталу:
Кзк =Ак / К
в 2005 році Кзк = 1600114/ 1748256 = 29%
в 2006 році Кзк = 1116289/ 3217078 = 35%
в 2007 році Кзк = 513046/ 5223338 = 31%
Оскільки нерухомість маєсталу і, на теперішній час, високу вартість, то банк достатньо захистив власнікошти від інфляційного знецінення.Коефіцієнтзахищеності доходних активів Кзда= (К – НдА – Зб) / Ад
в 2005 році Кзда =((1748256 – 1499997) – (3232071 + 28330 + 943233 + 9528) – 0)/(19261484 –(3232071 + 28330 + 943233 + 9528)) = – 0,26
в 2006 році Кзда =((3217078 – 2099935) – (2411540 + 5142 + 1658375 + 16751) – 0)/(27779968 –(2411540 + 5142 + 1658375 + 16751)) = – 0,13
в 2007 році Кзда =((5223338 – 2279935) – (2547414 + 14437 + 1987973 + 20081) – 0)/(44458085 –(2547414 + 14437 + 1987973 + 20081)) = – 0,04
Від`ємне значенняпоказника сигналізує, що доходні активи не захищені мобільним власнимкапіталом, але темпи росту і приросту з року в рік покращувались. Отже, якщотенденція збережеться і в 2008 році, то можна очікувати покращення показника до0,10.
Коефіцієнт мультиплікаторакапіталу
Кмк = А / Ка
в 2005 році Кмк =19261484 / 1748256 = 11
в 2006 році Кмк =27779968 / 3217078 = 9
в 2007 році Кмк =44458085 / 5223338 = 9
Значення коефіцієнтумультиплікатора капіталу на протязі трьох років дещо відхилялось від оптимальногорезультату (12 – 15). Отже, банк має можливості розширювати активні операції,які приносять прибуток.
Таким чином, вперспективі банк має можливість за рахунок невикористаних резервів розширюватиактивні операції, підтримуючи на незмінному рівні власний капітал та утримуючипоказники, що характеризують достатність капіталу, на оптимальному рівні.
Використовуючи даніфінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємопоказники, що характеризують ліквідність балансу банку, порівняємо їх значеннята визначимо структуру зобов`язань.
По-перше, змінився складзобов`язань банку. В 2007 році банк розмістив облігації на суму 1304,9 тис.грн., чого в попередні роки не робив, що склало 3% від загального обсягузобов`язань. Отже, банк вишукував джерела найбільш «дешевих» коштів.
По-друге, структуразапозичених коштів банку «Райффайзен Банк Аваль» на протязі трьох роківзмінювалась.
Суттєво збільшувалисьчастки коштів комерційних банків. Так, питома вага коштів банків в загальномуобсязі запозичених коштів зросла з 10% в 2005 році до 27% в 2005 році і 35% в2007 році. Отже, одна третина всіх запозичених ресурсів – це найбільш «дорогі»кошти комерційних банків.
Питома вага коштівклієнтів банку в аналізуємий період знижувалась. Так, частка коштів юридичнихосіб зменшилась з 52% в 2005 році до 42% в 2005 році і 35% в 2007 році, ачастка коштів фізичних осіб – з 35% в 2005 році до 28% в 2005 році і 23% в 2007році.
Суттєво змінилосяспіввідношення між обсягами залучених коштів комерційних банків та клієнтівбанку. Якщо в 2005 році співвідношення було 1: 9 (1693258 / 15166803), то в2006 році вже 4: 10 (6647146 / 17082075), а в 2007 році 6: 10 (13719681 /23011462) відповідно. Це свідчить, що у банка вичерпується ресурс залученнякоштів клієнтів. Отже, необхідно розробляти нові банківські продукти длярозширення клієнтської бази.
Всі абсолютні показникискладу джерел запозичених коштів на протязі трьох років збільшувались, крімвідстрочених податкових платежів, які в 2006 – 2007 роках майже не змінювались.
Зіставимо між собоюпоказники ліквідності балансу банку за три роки та оцінимо їх значення.
Норматив миттєвоїліквідності:
Н4 = (Ккр + Ка) / Зп
в 2005 році Н4 =(3232071+1597364)/(1693258+9100082+6066721) = 29%
в 2006 році Н4 =(2411540+1862860)/(6647146+10249245+6832830) = 18%
в 2007 році Н4 =(2547414+1853800)/(13719681+13806877+9204585) = 12%
На протязі трьох роківзвужувались можливості банку своєчасно виконувати свої грошові зобов'язання зарахунок високоліквідних активів. Так в 2005 році норматив складав 29%, в 2006році 18%, в 2007 році 12%, тобто став нижче нормативного. При цьомувисоколіквідні активи (кошти в НБУ, казначейські зобов'язання) зростали значноменшими темпами, ніж зобов`язання банку.
Норматив поточної ліквідності:
Н5 = А1,2 / З
в 2005 році Н5 =((3232071 + 1597364))/(0.2*(1693258 + 9100082 + 6066721)) + 191226 + 16587) =135%
в 2006 році Н5 =((2411540 + 1862860))/(0.2*(6647146 + 10249245 + 6832830)) + 194575 + 197891) =83%
в 2007 році Н5 =((2547414 + 1853800))/(0.2*(13719681 + 13806877 + 9204585)) + 446191 + 194698)= 55%
Хоча на протязі трьохроків показник мав різну тенденцію: в 2005 році підвищився до 195%, в 2006 роцізнизився до 83% і в 2007 році – до 55%. Враховуючи, що відхилення показників відоптимального значення позитивні, то робимо висновок, що ліквідні активизбалансовані по строкам і сумам з поточними зобов`язаннями.
Норматив короткостроковоїліквідності:
Н6 = Ал / Зк
в 2005 році Н6 = 3232071+ 1597364 + 174828 + 0.05*12145297 + 42235 +0 / ((1693258 + 9100082 + 6066721)+ 191226 + 16587) = 33%
в 2006 році Н6 =((2411540 + 1862860 + 151603 + 0.05*20881983 + 90582 + 20864 / ((6647146 +10249245 + 6832830) + 194575 + 197891) = 23%
в 2007 році Н6 =((2547414 + 1862860 + 65704 + 0.05*35934917 + 263916 + 20864 / ((13719681 +13806877 + 9204585) + 446191 + 194698) = 18%
Цей показник мавтенденцію до погіршення і був доведений з 33% в 2005 році до 23% в 2006 році та18% в 2007 році, тобто став менше нормативного в 20%.
При цьому наближення дооптимального значення на фоні зростання абсолютних значень короткострокових якактивів, так і зобов`язань, відбувалось за рахунок того, що темпи зростаннястрокових депозитів були нижчими, ніж темпи зростання ліквідних активів.
Коефіцієнт миттєвоїліквідності
Кмл = (Ккр + Ка) / Д
в 2005 р. Кмл =(3232071+1597364) / (1693258 + 9100082 + 6066721+0+0) = 29%
в 2006 р. Кмл = (2411540+ 1862860) / (6647146 +10249245+6832830+0+0) = 18%
в 2007 р.
Кмл = (2547414 + 1862860)/ (13719681 +13806877+9204585 +0+1304940) = 12%
Показник погіршився з 29%в 2005 році до 18% в 2006 році та 12% в 2007 році. Отже, 12% всіх строковихдепозитів може бути вчасно погашена.Коефіцієнтзагальної ліквідності зобов'язань: Кзл= Азаг / Ззаг
в 2005 році Кзл =19261484 / 17513228 = 91%
в 2006 році Кзл =27779968 / 24562890= 88%
в 2007 році Кзл =44458085 / 39234747= 88%
Показник має допустимезначення, темпи його падіння невеликі. Такий стан речей сигналізує потенційнимінвесторам про надійність банку і помірний ризик вкладення коштів.
Коефіцієнтспіввідношення високоліквідних до робочих активів:
Ксвр= Авл / Ар
в 2005 році Ксвр =(3232071 + 750000) / (3232071 + 750000 + 1597364 + 2925 + 174828 + 12145297 + 0+ 331673 + 47) = 2/9
в 2006 році Ксвр =(2411540 + 300000) / (2411540 + 300000 + 1862860 + 10919 + 151603 + 20881983 +20864 + 365252 + 137) = 1/9
в 2007 році Ксвр =(2547414 + 1054120) / (2547414 + 1054120 + 1862860 + 158983 + 65704 + 35934917+ 20864 + 531838 + 0) = 4/9
Банк в різні рокиздійснював різну політику – в 2005 році збільшував частку високоліквіднихактивів, в 2006 – зменшував її, в 2007 – знову збільшував. Чотирикратнезбільшення високоліквідних активів в 2007 році свідчить про можливе зменшеннядоходності робочих активів.
Таким чином, зааналізуємий період ліквідність балансу дещо погіршилась, але в основномувідповідає нормативним значенням. Банк намагається підвищити до нормативногозначення показники миттєвої ліквідності за рахунок збільшення обсягіввисоколіквідних активів.
Використовуючи дані фінансовоїзвітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємо показники,що характеризують капітал банку.
Коефіцієнт співвідношеннявласного капіталу та залучених коштів:
К1 = (ВК / ЗК) * 100%
в 2005 році К1 = 1748256/ 17513228 = 10%
в 2006 році К1 = 3217078/ 24562890 = 13%
в 2007 році К1 = 5223338/ 39234747 = 14%
За цим показником в 2005– 2007 роках надійність банку зростала в 2006 році на 3%, в 2007 році на 4%порівняно з 2005 роком.
Коефіцієнт співвідношеннявласного капіталу та пасивів банку:
К2 = (ВК / П) * 100%
в 2005 році К2 = 1748256/ 19261484 = 9%
в 2006 році К2 = 3217078/ 27779968 = 12%
в 2007 році К2 = 5223338/ 44458025 = 12%
За цим показником в 2006– 2007 роках інтенсивність використання власних коштів зросла на 3% порівняно з2005 роком.
Коефіцієнт співвідношеннявласного капіталу та активів банку:
К3 = (ВК / А) * 100%
в 2005 році К3 = 1748256/ 19261484 = 9%
в 2006 році К3 = 3217078/ 27779968 = 12%
в 2007 році К3 = 5223338/ 44458025 = 12%
Враховуючи, що нормативнезначення показника зважених до ризику активів становить 8%, можна вважати, щобанк має достатньо капіталу для здійснення діяльності.
Коефіцієнт рентабельностівласного капіталу:
К11 = (ЧП / ВК) * 100%
в 2005 році К11 = 22716 /1748256 = 1,3%
в 2006 році К11 = 344155/ 3217078 = 10,7%
в 2007 році К11 = 587424/ 5223338 = 11,25%
Отже, ефективністьвикористання власного капіталу за аналізуємий період значно зросла.
Таким чином, банк маєдостатньо капіталу як для проведення активних операцій з урахуванням ризиків,так і покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банк бере насебе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансовоїстійкості й стабільної діяльності банку.
Використовуючи даніфінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємопоказники, що характеризують прибутковість банку.
Основним показникомприбутковості банку, що відображає віддачу капіталу (в світовій практиці RОЕ) єпоказник
k1 = Прибуток/ Капітал
в 2005 році k1 =22716 / 1748256 = 1,3%
в 2006 році k1 =344155 / 3217078 = 10,7%
в 2007 році k1 =587424 / 5223338 = 11,25%
Отже, банк наближаєтьсядо мінімальної межі прибутковості, що вважається загальноприйнятною в світовійпрактиці банківської справи.
Ефективність роботи банкуз позиції інтересів його акціонерів, характеризує продуктивність вкладених нимикоштів
k1,1= Прибуток/ Акціонерний капітал
в 2005 році k1,1 =22716 / 1499997 = 1,5%
в 2006 році k1,1 =344155 / 2099935 = 16,4%
в 2007 році k1,1 =587424 / 2779935 = 21,1%
Отже, за аналізуємийперіод акціонери довели, що можуть відстоювати свої інтереси перед менеджментомбанку, – прибутковість вкладених ними коштів зросла за три роки з 1,5% до21,1%.
Ефективність залученняпозикового капіталу характеризується показником:
k1,2= Прибуток / (Актив – Капітал) = Прибуток / Позиковий капітал
в 2005 році k1,2 =22716 / 17513228 = 0,1%
в 2006 році k1,2 =344155 / 24562890 = 1,4%
в 2007 році k1,2 =587424 / 39234747 = 1,5%
Можна констатувати, щоефективність використання залучених коштів порівняно з власними коштамизалишається дуже низькою, її зростання за два роки склало всього 1,4 %.
Чиста процентна маржа ЧПМ= (ПД – ПВ) / А * 100
в 2005 році ЧПМ =(1734320 – 883904) / 19261484 = 4,4%
в 2006 році ЧПМ =(2592023 – 1173490) / 27779968 = 5,1%
в 2007 році ЧПМ =(4222806 – 1970757) / 44458025 = 5,1%
Отже, банк має прибуток увигляді його доходу від процентної різниці як процент до середніх загальнихактивів більший загальноприйнятого рівня в 4,5%.
Таким чином, банкунеобхідно вжити додаткових заходів по управлінню як активними, так і пасивнимиопераціями, з метою досягнення середньої по банкам першої групи прибутковості в15%.
Використовуючи даніфінансової звітності банку Райффайзен Банк Аваль за 2005 – 2007 роки розрахуємопоказники, що характеризують ділову активність банку.
По управлінню пасивами.
Коефіцієнт активностізалучення позикових і залучених коштів
Кзк = Зк / Пзаг
в 2005 році Кзк =17513228 / 19261484 = 0,91
в 2006 році Кзк =24562890 / 27779968 = 0,89
в 2007 році Кзк =39234747 / 44458025 = 0,89
Отже, питома вагапозикових коштів відповідала середнім показникам по першій групі банків.
По управлінню активами.
Коефіцієнтдоходних активів
Кда=(Ад/Аз)
в 2005 році Кзк =12225641 / 19261484 = 0,64
в 2006 році Кзк =21547822 / 27779968 = 0,78
в 2007 році Кзк =37566244 / 44458025 = 0,85
Отже, обсяги доходнихактивів зростали в загальних активах.
Таким чином, результатомділової активності банку є досягнення показників близьких до середніх погалузі.
Таким чином, підсумовуючинаведений аналіз доходимо висновку, що банк «Райффайзен Банк Аваль» має стійкукапітальну базу і достатньо капіталу для покриття втрат від прийнятих ризиків.
Додаток А
Організаційна структура «Райффайзен БанкАваль»
/>
Продовження додатку А
/>
Додаток Б
Звіт про фінансовірезультати станом на 31 грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис.грн.)Рядок Найменування статті Примітки 2007 рік 2006 рік 2005 рік 1 2 3 4 5 6 1 Чистий процентний дохід 2252049 1418534 850416 1.1 Процентний дохід 19 4222806 2592023 1734320 1.2 Процентні витрати 20 (1970757) (1173490) (883904) 2 Чистий комісійний дохід 897844 780165 630841 2.1 Комісійний дохід 1055395 863388 699635 2.2 Комісійні витрати (157551) (83223) (68794) 3 Торговельний дохід 21 156824 151955 157490 4 Дохід у вигляді дивідендів 22 27 5 Дохід від участі в капіталі 231 264 224* 6 Інший дохід 48077 16078 20122* 7 Усього доходів 3355052 2367076 1659093 8 Загальні адміністративні витрати 23 (588005) (477363) (363225) 9 Витрати на персонал 24 (999600) (702424) (533986) 10 Втрати від участі в капіталі (21976) (4434) 0* 11 Інші витрати (298383) (257028) (440015) 12 Прибуток від операцій 1447088 925826 321867 13 Чисті витрати на формування резервів 25 (572637) (412856) (259635) 14 Дохід/збиток від довгострокових активів, призначених для продажу 15 Прибуток до оподаткування 874451 512971 62232 16 Витрати на податок на прибуток 26 (287027) (168816) (39516) 17 Прибуток після оподаткування 587424 344155 22716* 18 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу 19 Чистий прибуток/збиток банку 587424 344155 22716* 20 Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,03 0,02 0,00 21 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,03 0,02
Додаток В
Баланс станом на 31грудня 2007 року «Райффайзен Банк Аваль» (тис. грн.)Рядок Найменування статті Примітки 2007 рік 2006 рік 2005 рік 1 2 3 4 5 6 АКТИВИ 1 Кошти в НБУ та готівкові кошти банку 2547414 2411540 3232071 2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінан-суються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ 2 1054120 300000 750000 3 Кошти в інших банках 3 1853800 1862860 1597364 4 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 158983 10919 2925 5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 65704 151603 174828 6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 37253383 20881983 12145297 7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 4038 3960 3953 8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8 14437 5142 28330 9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 2008054 1675126 952761 10 Нараховані доходи до отримання 10 263916 90582 42235 11 Відстрочений податковий актив 20864 20864 12 Інші активи 11 531838 365252 331673 13 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 137 47 14 Усього активів 44458085 27779968 19261484 Пасиви ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 15 Кошти банків: 13719681 6647146 1693258 15.1 У тому числі кредити, які отримані від НБУ 46026 16 Кошти клієнтів 13 23011462 17082075 15166803 17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 1304940 19 Нараховані витрати до сплати 15 446191 194575 191226 20 Відстрочені податкові зобов'язання 194698 197891 16587 21 Інші зобов'язання 16 557775 441203 445354 22 Усього зобов'язань 39234747 24562890 17513228 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ 23 Статутний капітал 17 2279935 2099935 1499997 24 Капіталізовані дивіденди 25 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) (2013) (27189) 26 Емісійні різниці 1423603 68164 27 Резерви та інші фонди банку 299213 66790 48376 28 Резерви переоцінки, у тому числі: 611863 622965 190284 28.1 Резерви переоцінки необоротних активів 607814 622445 191130 28.2 Резерви переоцінки цінних паперів 481 520 (846) 29 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 20819 17082 14072 30 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження 587424 344155 22716 31 Усього власного капіталу 5223338 3217078 1748256 32 Усього пасивів 44458085 27779968 19261484 /> /> /> /> /> /> /> />
Додаток Д. Основніфінансові показники п’яти найбільших банків України за даними Асоціаціїукраїнських банків станом на 01.01.2008 р.
Таблиця Д1
Депозити фізичних осіб застаном на 01.01.2008 р. № п/п Банк Рейтинг Сума, всього, млн.грн. Питома вага, % Частка в зобов'язаннях, % В тому числі кошти до запитання, млн.грн. строкові депозити, млн.грн. ВСЬОГО 154291,583 100,000 30,817 33533,084 120758,499 1 ЗАТ КБ «ПриватБанк» 1 23764,010 15,402 46,379 5369,898 18394,112 2 РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 2 15627,253 10,128 38,685 4474,300 11152,953 3 ОЩАДБАНК 3 11185,942 7,250 62,415 7234,178 3951,765 4 УКРСОЦБАНК 4 7440,916 4,823 26,114 2152,563 5288,353 5 УКРСИББАНК 7 6584,250 4,267 19,230 1594,619 4989,631
Таблиця Д2
Депозити юридичних осібза станом на 01.01.2008 р. № п/п Банк Рейтинг Сума, всього, млн.грн. Питома вага, % Частка в зобов'язаннях, % В тому числі кошти до запитання, млн.грн. строкові депозити, млн.грн. ВСЬОГО 143831,755 100,000 28,728 65934,228 77897,527 1 ЗАТ КБ «ПриватБанк» 1 16058,982 11,165 31,342 9122,207 6936,774 2 РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 3 7141,535 4,965 17,679 5032,058 2109,477 3 ОЩАДБАНК 5 5509,416 3,830 30,741 4817,063 692,354 4 УКРСОЦБАНК 2 8800,857 6,119 30,886 4570,532 4230,325 5 УКРСИББАНК 7 4589,407 3,191 13,404 2109,263 2480,144
Таблиця Д3
Фінансовий результат застаном на 01.01.2008 р. № п/п Банк Рейтинг Фінансовий результат, млн.грн. Питома вага, % Прибутков. статутного капіталу, % Прибутковість активів, % ВСЬОГО 735,172 100,000 1,744 0,130 1 ЗАТ КБ «ПриватБанк» 2 125,43 17,061 4,623 0,221 2 РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 1 144,23 19,619 6,326 0,316 3 ОЩАДБАНК 5 27,42 3,729 2,565 0,136 4 УКРСОЦБАНК 8 22,40 3,047 2,196 0,071 5 УКРСИББАНК 9 18,64 2,536 0,724 0,050
Таблиця Д4
Капітал за станом на 01.01.2008р. № п/п Банк Рейтинг Капітал, млн.грн. % до 01.01.07 Капітал (млн.ЄВРО) Питома вага (%) Статутний капітал (млн.ЄВРО) ВСЬОГО 72051,892 9633,829 100,000 5635,000 1 ЗАТ КБ «ПриватБанк» 1 5993,858 118,72 801,420 8,319 362,780 2 РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 2 5469,971 100,96 731,372 7,592 304,843 3 ОЩАДБАНК 8 2162,276 81,26 289,111 3,001
142,933
4 УКРСОЦБАНК 4 3265,630 100,67 436,637 4,532 136,381 5 УКРСИББАНК 3 4107,237 140,58 549,166 5,700 344,295
Таблиця Д5
Структура кредитно — інвестиційного портфелю за станом на 01.01.2008р. № п/п Банк Рейтинг КІП, млн.грн. Питома вага, % В тому числі Міжбанківські кредити, млн.грн. Кредити юридич-ним особам, млн.грн. Кредити фізичним особам, млн.грн. Цінні папери, млн.грн. ВСЬОГО 470353,86 100,00 47771,66 243925,50 152711,27 25945,43 1 ЗАТ КБ «ПриватБанк» 1 48515,91 10,315 4662,93 23878,08 18948,16 1026,75 2 РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 2 39788,14 8,459 1607,05 19066,84 17829,73 1284,53 3 ОЩАДБАНК 10 12703,89 2,701 886,33 3658,67 5293,52 2865,37 4 УКРСОЦБАНК 4 26131,80 5,556 592,47 10619,77 13418,30 1501,25 5 УКРСИББАНК 3 32822,49 6,978 1992,97 11862,34 18057,64 909,55
Таблиця Д6
Активи та зобов'язання застаном на 01.01.2008 р. № п/п Банк Рейтинг Активи, млн.грн. Питома вага, % Балансовий капітал, млн.грн. Зобов'язання, млн.грн. ВСЬОГО 567161,94 100,00 66493,28 500668,66 1 ЗАТ КБ «ПриватБанк» 1 56752,79 10,006 5514,33 51238,45 2 РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 2 45634,93 8,046 5239,02 40395,91 3 ОЩАДБАНК 7 20147,27 3,552 2225,38 17921,89 4 УКРСОЦБАНК 4 31710,69 5,591 3216,20 28494,50 5 УКРСИББАНК 3 37288,03 6,574 3048,38 34239,65