Теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в Калужском

--PAGE_BREAK--    продолжение
--PAGE_BREAK--Таким образом, суть банкового контроля в процессе кредитования состоит, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества (на месте у заемщика); за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; за полным и своевременным погашением кредита в сроки, определенные договором, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.
Механизм банковского кредитования проводится несколькими этапами:
1. подготовительный этап;
2. рассмотрение кредитного проекта;
3. оформление кредитной документации;
4. использование кредита и последующий контроль в процессе кредитования.
Стратегия и тактика предоставления и получения банками кредитов составляет суть их кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и т. д.
Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить во внутренних документах банка (положениях, инструкциях, стандартах и т. д.) позицию руководства по вышеуказанным элементам системы банковского кредитования, а также по следующим вопросам:
1. методики оценки кредитных заявок;
2. перечень необходимых документов для выдачи кредита банком;
3. установление процентных ставок по видам кредитов;
4. описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
5. методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникших трудностей.
1.2 Механизм банковского кредитования как система
Термин «система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные проблемам механизма банковского кредитования как системе, крайне малочисленны и зачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.
Неудачи в банковской сфере и неразвитость кредитования в нашей стране непосредственно связаны с отсутствием понимания и реализации процесса кредитования как системы. Определение данного понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышению роли кредита в стимулировании реального сектора экономики, с другой стороны, совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью минимизации кредитных рисков.
История знает немало примеров, когда нарушение целевого характера кредитования неизбежно подрывает всю цепь взаимоотношений, приводит к затруднениям возврата кредита, банкротству как кредитора, так и заемщика.
Игнорирование планирования в современной системе механизма банковского кредитования снижает ее эффективность, поэтому в теоретическом плане в первую очередь следует определить состав элементов, без которых система кредитования не может состояться. Это в равной степени относится и к другим понятиям. Смешение их друг с другом может привести к постановке вопросов, не свойственных рассматриваемой совокупности.
Некоторые экономисты под кредитной системой понимают совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Несколько иной взгляд содержится в работе «Транзитивность и экономические противоречия развития российской кредитной системы», где кредитная система определяется как совокупность кредитных отношений, приходящихся на определенный исторический период, между различными ее субъектами: кредитными учреждениями финансового сектора экономики, производственными предприятиями, населением. Кредитные же отношения автор названной работы определял как систему взаимосвязей по поводу движения определенного количества временно свободных денежных средств, образующихся в результате особенностей кругооборота капитала. Элементами кредитных отношений, по его мнению, являются объекты и субъекты кредитных отношений.
Можно сказать, что несмотря на многообразие позиций доминируют два подхода: так называемый функциональный и институциональный.
Согласно функциональному подходу кредитная система — это не только совокупность кредитных отношений, но и формы, и методы кредитования.
В соответствии с институциональным подходом кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя из основных принципов кредитования.
Выделяют три звена кредитной системы: Центральный банк Российской Федерации, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудосберегательные ассоциации).
Кредитные отношения являются базисом, на котором строятся все элементы кредитной системы, и связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности. Именно в них проявляется функциональный аспект данной системы.
Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратности. Передача, получение и использование ссуженной стоимости происходят на условиях, присущих только кредитному процессу: платности, срочности, а также обеспеченности и целенаправленности.
Одним из субъектов кредитных отношений является кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть юридические и физические лица, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
Субъектом кредитных отношений является и заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Таким образом, кредитная система — это система обеспечения интересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужаемой стоимости.
Практика показывает, что в ряде банков кредитная политика носит формальный характер, кредитное планирование осуществляется на низком уровне, а кредитная стратегия формируется без должного обоснования. По общему признанию, управление кредитными рисками является слабым звеном российской кредитной практики. Как будет показано далее, установление лимитов кредитования по отдельным видам банковских ссуд (в частности, при кредитовании в пределах кредитной линии) нуждается в существенном улучшении.
В соответствии с действующим законодательством на основании действующих нормативных актов банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует их единая классификация. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах и сложившимися них способами предоставления кредита. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация банковского кредита по следующим признакам: по основным группам заемщиков, по экономическому назначению, по формам и технике предоставления и т. д.
Прежде всего, банковский кредит рассматривают по основным группам заемщиков:
1.юридическим лицам;
2. физическим лицам;
3. государственным органам власти;
4. другим банкам (межбанковский кредит).
По экономическому назначению банковский кредит различают:
1. целевые кредиты – кредиты, выдаваемые банками на определенные цели заемщиков. Данный вид кредита предусматривает ответственность и условия использование заемщиков полученной ссуды в целях, указываемых в кредитном договоре. В свою очередь целевые банковские кредиты подразделяются на:
а) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды): например, на оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, проведение авансовых платежей, перечисление платежей в бюджет и т. д.;
б) на финансирование производственных затрат, т. е. на формирование запасов товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и тому подобные операции;
в) учет векселей, включая операции репо.
Вексель – безусловное письменное долговое обязательство строго законодательно установленной формы, дающее право его владельцу бесспорное право по истечении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Учет векселя состоит в том, что векселедержатель передает вексель банку по индоссаменту (передаточной надписи) до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы.
Операции репо – две заключаемые одновременно взаимосвязанные сделки по реализации и последующему приобретению эмиссионных ценных бумаг того же выпуска в том же количестве, осуществляемые по ценам, установленным соответствующим договором;
г) потребительские кредиты (заемщикам – физическим лицам);
д) ипотечное кредитование – кредитование заемщиков под залог недвижимости;
2. нецелевое кредитование – предоставление банком кредита заемщикам на любые нужды, при этом в кредитном договоре не указывается цель получения кредита.
В зависимости от сферы функционирования банковские ссуды, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух видов:
1. для финансирования основного капитала;
2. для финансирования оборотного капитала.
В свою очередь кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются ссуды, направленные в сферу обращения.
По формам предоставления банковские кредиты могут быть:
1. предоставляемые в безналичном порядке. В свою очередь данный вид кредита включат в себя:
а) зачисление безналичных денежных средств на расчетный, корреспондентский или субсчета заемщика, в том числе реструктуризацию ранее выданного кредита и предоставление нового;
б) кредитование векселями банка;
2. предоставляемые в наличной денежной форме;
3. смешанная форма кредитования (сочетание двух предыдущих вариантов).
Согласно положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» юридическим лицам банковская ссуда предоставляется только в безналичном порядке, а физическим лицам – наличными денежными средствами через кассу банка, а также в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента.
По технике предоставления различают следующие виды банковских кредитов:
1. кредит с овердрафтом;
2. открытие кредитной линии;
3. комбинированные варианты.
Овердрафт — вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, не превышающим установленный кредитным договором лимит.
Кредитная линия — соглашение или договор, на основании которого клиент – заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из условий:
— общая сумма предоставленных клиенту – заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита выдач), определенного в соглашении или в договоре;
— в период действия соглашения или договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика (лимит кредитования или лимит задолженности) не превышает установленного ему данным соглашением или договором лимита.
А также под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заемщику.
Банки имеют право открывать простую (не возобновляемую) или возобновляемую (револьверную) кредитные линии.
Возобновляемая кредитная линия включает в себя: онкольную (до востребования) и контокоррентную кредитные линии.
Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах лимита выдач и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит выдач может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора или соглашения) восстанавливаться.
Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит выдач при этом каждый раз восстанавливается.
Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении или договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.
К комбинированным видам банковского кредита по технике предоставления относят онкольный и акцептно-рамбурсный кредиты.
Онкольный кредит – разовый кредит с использованием специального ссудного онкольного счета.
Акцептно-рамбурсный кредит – акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороны иностранного банка, обслуживающего импортера.
По способу предоставления банковские ссуды можно подразделить на:
1. индивидуальные;
2. синдицированные.
Индивидуальный банковский кредит подразумевает предоставление ссуды одному заемщику одним банком.
Нередко утвержденные лимиты или иные обстоятельства не позволяют банку выдать клиенту необходимую тому большую сумму. В таких случаях несколько банков объединяют свои средства (образуют синдикат), предоставляя синдицированный кредит. Главная особенность такого кредита — наличие нескольких кредиторов, так что сумма кредита и риски распределяются между банками-участниками. В банковском синдикате всегда имеется ведущий банк — организатор, который берет на себя весь процесс привлечения участников, выдачи и обслуживания кредита. Организатор сам должен быть одним из крупнейших кредиторов. После заключения кредитного соглашения банк-организатор аккумулирует средства членов синдиката и передает их заемщику. Аналогичным образом он получает от заемщика и распределяет процентные выплаты и возвращаемую основную сумму.
По обеспечению банковские ссуды могут быть:
1. необеспеченные (бланковые кредиты);
2. обеспеченные.
Бланковые ссуды выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные кредиты являются основной разновидностью современной банковской ссуды. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.
Обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
    продолжение
--PAGE_BREAK-- — его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
— вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.
К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточно обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи различают следующие банковские кредиты:
1. носящие компенсационный характер;
2. носящие платежный характер.
Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов.
Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
По размерам банковские кредиты подразделяются на:
1. мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
2. средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);
3. крупные (величиной более 5% собственных средств банка).
В банковской практике не существует единого подхода к классификации ссуд по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.
По видам процентных ставок банковские кредиты бывают:
1. с фиксированной процентной ставкой;
2. с плавающей процентной ставкой.
Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования согласно федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 года 395-1 (ред. от 02.11.2007 года) используются только фиксированные процентные ставки. Только в случаях, предусмотренных вышеуказанным федеральным законом или при договоре с клиентом банк имеет право в одностороннем порядке изменить процентную ставку по кредиту.
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По срокам использования банковские ссуды могут быть:
1.до востребования;
2.срочные:
а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3 лет).
Кредиты до востребования подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
В современном банковском деле используются преимущественно срочные кредиты. Краткосрочные ссуды часто используются для финансирования оборотного капитала, а средне- и долгосрочные ссуды чаще всего участвуют в расширенном воспроизводстве основных фондов.
Банковскую ссуду можно классифицировать и в зависимости от платности за её использование. Здесь выделяют следующие виды банковского кредита:
1. бесплатный;
2. дорогой;
3. дешевый.
 За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
Бесплатный кредит существует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.
В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого и дешевого кредита.
Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.
По способу погашения банковские ссуды могут быть:
1. погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
2. погашаемые в рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).
Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой
возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.
Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
В зависимости от величины кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся банку в установленный кредитным договором срок, все ссуды подразделяются на 4 вида:
— стандартные (практически безрисковые ссуды);
— нестандартные (с умеренным уровенем риска невозврата);
— сомнительные ссуды (с высоким уровенем риска невозврата);
— безнадежные (вероятность возврата которых практически отсутствует, такие ссуды представляют собой фактические потери банка).
К стандартным ссудам могут быть отнесены:
— текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд
и ссуд инсайдерам;
— следующие обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменения условий договора.
К нестандартным ссудам могут быть отнесены:
— обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные два раза без изменения условий договора; переоформленные один раз с изменениями условий договора;
— недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора;
— льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.
К сомнительным ссудам могут быть отнесены:
— обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от
31 до 180 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; переоформленные два раза с изменениями условий договора; переоформленные более двух раз не зависимо от наличия изменений условий договора;
— недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные один или несколько раз с изменениями условий договора;
— необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора;
— льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно;
Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, относят к безнадежным. При отнесении ссудной задолженности в такую группу банк создает резерв на возможные потери одновременно с предоставлением кредита, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:
— заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних трех месяцев до даты обращения за получением ссуды и с даты регистрации заемщика — юридического лица, прошло менее одного года;
— ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточно обеспеченной;
— ссудная задолженность превышает 50% оборотных средств заемщика (для юридических лиц).
Для точного определения рейтинга (групп) риска по каждой ссуде в зависимости от качества обеспечения и длительности просрочки погашения основного долга и процентов используется таблица «Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков» (приложение 1).
При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной к нестандартной, сомнительной или безнадежной группам, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же должна быть к той же группе кредитного риска.
В случае, когда заемщику были предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.
При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска, оставшаяся за ним непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери ссудам.
Классификация ссуд в зависимости от величины кредитного риска осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банка.
1.3 Принципы и методы механизма банковского кредитования
Принципы и методы механизма банковского кредитования являются главными элементами системы банковского кредитования, поскольку они отражают ее сущность и содержание, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Банковские ссуды предоставляются при строгом соблюдении принципов кредитования. Банковским законодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность и платность.
Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лип в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в др. банках и т.д.
У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных пенных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д.
Органы власти субъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Конкретные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — своего рода «цена» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Кто величина зависит от срока ссуды, финансового состояния заемщика, сферы его бизнеса и качества обеспечения.
Ряд экономистов к узаконенным принципам банковского кредитования относят еще несколько дополнительных: дифференцированность, обеспеченность и эффективность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация заемщиков должна осуществляться до заключения кредитных договоров с ними на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйствующих органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относят залог имущества, поручительства третьих лиц, банковскую гарантию, страхование кредитного риска и цессию (переуступку прав требования).
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.
Принцип эффективности кредитования означает что, кредитные операции коммерческих банков должны быть рентабельными (прибыльными).
Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использование в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита:
— закон планомерной возвратности средств,
— закон сохранности кредитных средств.
В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.
    продолжение
--PAGE_BREAK--Все принципы банковского кредитования тесно и взаимозависимы. Нарушение хотя бы одного из них неблагоприятно сказывается на других. Так, неправильное выполнение принципа обеспеченности затруднит реализацию принципов срочности и возвратности. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.
Строго соблюдая принципы кредитования, банки предоставляют кредиты несколькими способами (методами).
Способы или методы банковского кредитования – это способы выдачи способы выдачи банком кредитов и их погашение заемщиками в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими банками определяются положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 г. № 54-11 (ред. от 27.07.2001). Данным Положением предусмотрено предоставление (размещение) банком денежных средств клиентов банка в основном следующими способами:
1. разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
2. открытием кредитных линий различного вида;
3. кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.
Данный порядок распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента — физического лица («овердрафт») в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита);
4. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5. другими способами, не противоречащими действующему законодательству и вышеуказанному положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
Рекомендованные Банком России отечественным коммерческим банкам методы кредитования фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством.
В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования.
Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику каждый раз при обращении за ней в банк решается в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении целевых ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.
При втором методе ссуды предоставляются в порядке заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия кредитной линии и по контокорренту.
За исключением контокоррента в российской банковской практике используются все перечисленные способы предоставления кредитов.
Вывод: банковский кредит – это кредит, предоставляемый коммерческими банками или иными кредитными организациями разных типов и видом.
Механизм банковского кредитования образует систему, которая включает в себя: субъекты и объекты кредитования; методы и принципы кредитования, способы регулирования ссудной задолженности; банковский контроль в процессе кредитования; порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции; формы ссудных счетов.
Принципы и методы механизма банковского кредитования являются главными элементами системы банковского кредитования, поскольку они отражают ее сущность и содержание, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К основным принципам механизма кредитования относят: платность, срочность, возвратность, обеспеченность и другие принципы, не противоречащие действующему законодательству.
В РФ банковское механизм банковского кредитования проводится следующими методами: разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу; открытием кредитных линий различного вида; кредитованием банком счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции; участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе; другими способами, не противоречащими действующему законодательству РФ. Данные методы банковского кредитования фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночной экономикой.
Банки и иные кредитные организации предоставляют своим клиентам различные виды банковских ссуд, которые в мировой банковской практике признаков: по группе заемщиков, по экономическому назначению, по сфере функционирования, по формам предоставления, по технике предоставления, по способу предоставления, по обеспечению, по способу выдачи, по размерам, по видам процентных ставок, по оплате за пользование, по способу погашения, по величине кредитного риска т. д.

Глава 2 Анализ кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России
2.1 Характеристика Калужского ОСБ № 8608
Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование Банка на русском языке: Калужское отделение № 8608 Сбербанк России.
Местом нахождения Банка является: Российская Федерация, г. Калуга,    ул. Максима Горького д. 63.
Реквизиты Калужского отделения № 8608 Сбербанка России:
1. почтовый адрес Банка: 248000, г. Калуга, ул. Максима Горького д. 63.
2. корреспондентский счет (К/с): 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России, по Калужской области;
3. идентификационный налоговый номер (ИНН): 7707083893;
4. банковский идентификационный код (БИК): 044525225;
5. код по общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): 00032537;
6. код причины постановки на учет (КПП): 775001001;
7. общероссийский классификатор вида экономической деятельности (ОКВЭД): 65.12;
8. основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1027700401233.
Годом основания старейшего банка страны считается 1841 год, когда император Николай I одобрил устав сберегательных касс и повелел учредить сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы эти создавались «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению, верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности». Уставом был установлен размер вкладов, принимаемых за один раз (от 50 копеек до 10 рублей), процентная ставка по вкладу — 4% годовых, а также единственный день, когда совершались операции по вкладам, — как ни странно, таким днем оказалось воскресенье. На внесенные деньги вкладчику выдавалась сберегательная книжка — «удостоверение из нескольких листов особо приготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным нумером и штемпелем Сберегательной кассы».
Первая сберегательная касса в Петербурге открылась 1 марта 1842 года, а первым вкладчиком стал надворный советник, помощник директора экспедиции Санкт-Петербургской ссудной казны Николай Антонович Кристофари. На свой счет он внес 10 рублей и получил сберегательную книжку под № 1.
Правительственные учреждения проводили масштабную разъяснительную работу о пользе сберегательных касс, выпускали агитационные (практически рекламные) брошюры о преимуществах хранения средств на сберегательном счете. И постепенно количество российских вкладчиков начало увеличиваться: если в 1842 году московская касса ежедневно обслуживала в среднем 70 вкладчиков, то к 1860 году — уже более 500 человек в день. Среди вкладчиков Банка были представители всех сословий России - военные и гражданские чиновники, купцы и мещане, крестьяне и дворовые.
Сбербанк России был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежит свыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более 240 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России — современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т. ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка России свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
На сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира.
Международные рейтинги Сбербанка России отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.
Организационная структура управления Калужского отделения № 8608 Сбербанка России (ОАО) представлена на рисунке. (приложение 2).
Тип организационной структуры Банка — иерархичный. Неформальной структуры Калужского отделения № 8608 Сбербанка России не существует. Весь персонал подчиняется управлению свыше. Каждый отдел имеет своего начальника и выполняет все его указания, а начальники отделов получают указания от Председателя Правления. Каждый понедельник в назначенное время он организует планёрку, на которой собираются все начальники отделов и им даются указания по реализации банковской деятельности.
Калужское отделение № 8608 Сбербанка России работает 18 лет на рынке банковских услуг. Сейчас он является одним из крупнейших розничных банков России. Калужское отделение № 8608 Сбербанка России на основании выданной ЦБ РФ Генеральной лицензии на осуществление банковских операций оказывает услуги международного уровня, что позволило ему выйти на иностранный рынок капитала. В таблице 1 указаны положения Калужского отделения № 8608 Сбербанка России в рейтингах.

Таблица 1
Положение Калужского отделения № 8608 Сбербанка России в рейтингах
Рассмотрев таблицу 1 можно сделать вывод о том, что за последние два года наблюдается повышение рейтингов. Таким образом, Банк 2009 году занял 1 место по динамике своего развития.
Калужское отделение № 8608 Сбербанка России предоставляет широкий спектр современных банковских услуг высокого качества для клиентов, работающих во всех основных отраслях народного хозяйства и относящихся как к крупному, так и к среднему и малому бизнесу.
Основную часть клиентов Банка составляют предприятия отрасли связи, на которые приходится около половины операций банка. Банк с момента создания и по настоящее время очень плодотворно работает с Почтой. Он является ее финансовым оператором. Оказание почтово-банковских услуг — одно из приоритетных направлений деятельности Банка. Благодаря партнерству Сбербанка России с ФГУП «Почта России» частные клиенты Банка могут получить разнообразные банковские услуги не только в дополнительных офисах и в филиалах Калужского отделения № 8608 Сбербанка России, но и через почтовые отделения.
Помимо предприятий отрасли связи, Банк работает с нефтяными, строительными, страховыми, пищевыми и другими компаниями.
Благодаря наличию конкурентоспособных предложений клиентские подразделения Калужского отделения № 8608 Сбербанка России в 2008 и в начале 2009 годах привлекли новых крупных клиентов.
За последние два года Банк значительно расширил ассортимент услуг для физических, юридических лиц, а также для индивидуальных предпринимателей. Банк на рынок в 2007 году ввел новую систему моментальных денежных переводов Blizko, активно развивает проект оказания услуг населению совместно с ФГУП «Почта России»: отделения почтовой связи оснащаются POS – терминалами, предназначенными для обслуживания платежных карт.
Банк является одним из лидеров по выпуску и расчетам физических и юридических лиц по пластиковым картам. Благодаря широкой сети обслуживания карт, членству в международных платежных системах и наличию собственного процессингового центра в дочерней структуре — ООО «МПК», активно развивает услугу для корпоративных клиентов — организацию выплаты заработной платы на банковские карты. За 2008 год в рамках заработных проектов было выпущено более 61 тысячи платежных карт для сотрудников 350 предприятий России. Для держателей заработных карт Калужское отделение № 8608 Сбербанка России действуют специальные программы кредитования.
Понимая насущные проблемы населения России, Калужское отделение № 8608 Сбербанка России ведет большую работу по кредитованию строительства жилья для среднеобеспеченных лиц и осуществляет контроль за целевым использованием средств инвесторов, ходом строительства и реализацией квартир.
С 2005 года Калужское отделение № 8608 Сбербанка России реализует программу развития международного бизнеса, которая обеспечивает Банку доступ к сравнительно дешёвым и долгосрочным ресурсам мировой финансовой системы, что становится одним из ключевых факторов конкурентной борьбы на российском кредитном рынке, особенно в свете усиливающейся экспансии зарубежных банков.
Банк в своей деятельности использует новейшие банковские технологии, такие как единая информационная система банка, быстрые платежи с использованием корпоративной клиринговой сети, система «Банк-клиент», денежные переводы «MoneyGram» и другое.
Калужское отделение № 8608 Сбербанка России является участником страхования вкладов.
С 2001 года Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов.
Таким образом, в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России действуют и динамично развиваются корпоративное, розничное и инвестиционное направления бизнеса, что позволяет говорить о достижении поставленной стратегической цели — создании полноценного универсального банка.
    продолжение
--PAGE_BREAK--На основании данных публикуемой финансовой отчетности (бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках) Калужского отделения № 8608 Сбербанка России можно сформулировать основные показатели деятельности.

Таблица 2
Основные показатели деятельности Сбербанка России (ОАО)
Проведя анализ данной таблицы можно сделать следующие выводы. Чистая прибыль Банка за два последних года его деятельности увеличилась практически в три раза с 189 до 503 млн. руб. Это произошло за счет прироста чистых активов Калужского отделения  № 8608 Сбербанка России за 2008-2009гг. на 78% (24 759 млн. руб.), что свидетельствует об увеличении объема активных операций Банка, т.е. операций по размещению собственных и привлеченных денежных средств, основой которых является кредитование физических и юридических лиц. В свою очередь на рост чистой прибыли Калужского отделения № 8608 Сбербанка России повлияло увеличение объема депозитных операций Банка с юридическими и физическими лицами, о чем свидетельствует увеличение средств клиентов с 15 569 до 33 668 млн.руб. (на 116%). Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку (т. е. заемные и привлеченные), но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. По своей сути обязательства банка являются заемным капиталом. Выпущенные долговые обязательства за 2007-2008 гг. сократились на 1 505 млн.руб. (16%), что является весьма благоприятной тенденцией, т.к. позволяет сказать о том, что Банк стал больше использовать собственные средства для совершения им кредитных, гарантийных, инвестиционных операций, а также операций с ценными бумагами, что в свою очередь играет немаловажную роль в увеличении суммы чистой прибыли. Рост кредитного портфеля Банка в 2008 г. на 78% по сравнению с 2007 г. (с 14 501 до 25 750 млн. руб.) говорит об увеличении ресурсной базы для клиентов банка, что влияет на увеличение объёма активных операций Банка, а следовательно и на его чистую прибыль. Собственный капитал банка составил на 01.01.10 г. 5 946 млн. руб., что свидетельствует об увеличении нераспределенной прибыли, за счет которой он формируется, а вследствие и чистой прибыли данного банка, а также увеличение суммы собственных средств банка увеличило финансовую устойчивость Банка за два последних года его деятельности. Таким образом, данные таблицы 2 свидетельствуют об увеличении эффективности деятельности Калужского отделения № 8608 Сбербанка России  за 2008-2009 гг.
На основании данных публикуемой финансовой отчетности банка можно также сформулировать и систему аналитических коэффициентов, позволяющих увидеть общую картину эффективности деятельности и финансовую устойчивость банка.
Таблица 3
Коэффициенты эффективности деятельности и финансовой устойчивости Калужского отделения № 8608 Сбербанка России

Проведя общий анализ эффективности деятельности и финансовой устойчивости банка можно сделать следующие выводы. К1 – коэффициент достаточности капитала за последние три года установился в минимальном значении, что позволяет сказать о том, что уменьшились обязательства Банка до 90%, увеличился собственный капитал Банка до 90% и достиг достаточного уровня. Коэффициент К2, отражающий долю уставного фонда в капитале банка в течение трех последних лет был приближен максимальному значению 0,5. Это говорит о том, что сумма средств, инвестируемых в развитие Банка, была в указанный период времени примерно равна взносам учредителей (собственному капиталу). Значения К3 – коэффициентов уровня доходных активов в течение трех последних лет деятельности банка были выше минимального значения: на 0,75 в 2007 и в 2009 гг. и на 0,35 в 2007 г. Это показывает, что доходные активы занимают высокую долю в общей структуре активов. Поскольку практически все доходный активы являются рискованными, их высокая доля увеличивает неустойчивость Банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Однако такой размер доходных активов является достаточным для безубыточной работы банка, о чем свидетельствует установление коэффициента рентабельности активов – К7 за три последних года выше максимального значения в два раза. Но в тоже время увеличение значения коэффициента К3 говорит об умелом использовании платных активов Банком, что отражает К4 – коэффициент размещения платных средств, который за последние три года деятельности Банка не превышал максимального значения – 1,2 единиц. Таким образом, Калужское отделение № 8608 Сбербанка России использует платные привлеченные ресурсы по назначению, т. е. направляет их в доходные операции, но в тоже время, возможно, подвергает себя значительному риску и не исключает крупные потери. К9 – коэффициент, характеризующий общую эффективность проводимых доходных операций, был равен в 2007 г. – 0,13; в 2008 г. – 0,13; в 2009. – 0,12 единиц. Это также свидетельствует о том, что Банк за последние три года проводит все более рискованные сделки: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк; значение К5 – коэффициента мгновенной ликвидности в течение трех последних лет увеличивалось и составило в 2009 г. 0,56 единиц. Это позволяет говорить об увеличении мгновенной ликвидности Банка за 2007 – 2008 гг., таким образом, уже в 2009 Банк мог погасить по первому требованию больше половины своих обязательств за счет ликвидных активов «первой очереди».
Сохранение значения К6 – коэффициент общей ликвидности за 2007-2008 гг. выше минимального значения на 0,005 единиц показывает, что банк старается сбалансировать свои активные и пассивные политики для достижения оптимальной ликвидности. К10 – коэффициент дееспособности по операциям позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы Банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у него могут возникнуть проблемы. В течение трех последних лет данный коэффициент банка снижался и вновь повысился до 0,45 за 2009 г. Это свидетельствует о том, что за последний отчетный период 45% расходов покрываются за счет доходов. Значение коэффициента К11, характеризующего стабильность работы банка на кредитном рынке, ритмично увеличивалось за последнее время и к 2009 г. составило 0,53 единиц. Это говорит об увеличении доходов Банка за счет успешного совершения им кредитных сделок. Значение К12, оценивающего стабильность работы банка на фондовом рынке, значительно выросло за 2007 – 2008 гг. и достигло за 2009 г. 0,49 единиц. Это позволяет сделать вывод о росте доходов Банка от операций с ценными бумагами. Значение К13, характеризующий стабильность работы банка на валютном рынке, также значительно росло за 2007 – 2009 гг. и за последний отчетный период составило 0,49 единиц. Это свидетельствует о росте величины доходов Банка по операциям на валютном рынке за последние три года его деятельности.
Таким образом, в результате анализа финансового состояния Калужского отделения № 8608 Сбербанка России на основе данных расчетов, можно сделать следующий вывод: во-первых, Банк, соблюдает нормативы, установленные ЦБ РФ (значение коэффициентов в течение 2007 – 2009 гг. соответствует нормативным); во-вторых, наблюдается соблюдение ликвидности баланса Банка в за последние три года (коэффициент общей ликвидности К6 в течение 2007 – 2009 гг. превышал минимальное значение — 0,95 на 0,5 единиц); в-третьих, значительное увеличение величины прибыли банка за последние три отчетных периода было обеспечено удачным распоряжением высокорискованных, но доходных активов (за 2008 г. К7 – коэффициент рентабельности активов превысил максимальное значение в два раза).
В итоге можно сделать вывод о том, что деятельность банка за 2007 – 2009 гг. является стабильной и эффективной, а его финансовая устойчивость — нормальной.
2.2 Анализ кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Калужском ОСБ № 8608
Как и в других банках, в Калужском ОСБ № 8608 кредитование занимает основное место в общем объеме банковских операций, приносящих доход. Как уже было отмечено выше, Банк предоставляет современный широкий спектр кредитных продуктов юридическим и физическим лицам, другим банкам (межбанковский кредит), а также государственным органам власти. При этом подавляющая доля кредитов, выдаваемая Калужским ОСБ № 8608, как и в остальных коммерческих банках, приходится на юридических и физических лиц, так как кредитование данной группы заемщиков является наиболее прибыльным.
Калужское ОСБ № 8608 большое внимание уделяет кредитованию юридических лиц, в частности предприятий малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Кредитование данной группы таких заемщиков является одним из приоритетных направлений деятельности Калужского ОСБ № 8608.
На основании данных публикуемой отчетности банка можно рассмотреть структуру, проанализировать и выявить тенденции в динамике развития кредитования Банком юридических лиц.
В соответствии с действующим законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, а также согласно кредитной политике данного банка и положению «О видах и порядке проведения кредитных операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Калужском ОСБ № 8608 Банк осуществляет кредитные операции с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (резидентами и нерезидентами) любой организацинно-правовой формы.
Структура кредитных вложений банка в предприятия и организации различных отраслей представлена в таблице 4.
Таблица 4
Структура кредитных вложений Калужского ОСБ № 8608 в предприятии и организации различных отраслей в 2006 – 2009 гг.
(на конец года в процентах к итогу)

Проанализировав данную таблицу можно сделать следующие выводы. За промышленностью закрепилось основное место в отраслевой структуре кредитных вложений банка. Что касается направлений кредитования отраслей промышленности, то основную долю в кредитах, предоставленных промышленности занимают топливная промышленность и машиностроение. Меньшую долю в кредитах, предоставленных промышленности, занимают легкая, лесная, лесобумажная и пищевая. Это объясняется тем, что 2008 году Банк только начал работу с предприятиями, как ОАО «Калужская сбытовая компания», ОАО «Водоканал», ОАО «Русь-хлеб». Заметно увеличились вложения банка в предприятия сферы финансовых услуг, строительства и недвижимости. В частности, клиентами Банка данных отраслей являются группа компаний ОАО «Военно-страховая компания»,  ОСАО «Ингосстрах», ЗАО ТСО «Экострой», ООО «Монолит», ООО «Полистрой», ОАО «Калугаглавснаб» и другие. Снизилась доля кредитов, предоставляемых сельскому хозяйству, где убыточность производства и кредитный риск оказались высокими. За последние годы в некоторой степени уменьшилась доля кредитов, предоставляемых предприятиям и организациям торговли, почты и связи, а также лизинга в общей структуре кредитных вложений по отраслям. Это объясняется появлением новых крупных клиентов – предприятий других отраслей. Следовательно, собственно кредитные вложения в данные отрасли не уменьшились. Банк активно продолжает финансировать такие предприятия как ОАО «Центр Телеком», ФГУП «Почта России» и другие. Таким образом, по данным таблицы 5 можно заметить, что в последнее время Калужское ОСБ № 8608 в основном сохранил структуру кредитных вложений.
За последнее время наблюдается рост сумм кредитов, выдаваемых Калужским ОСБ № 8608 юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Таблица 5
Структура кредитов, выданных Калужским ОСБ № 8608 предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям за 2005 – 2009 гг. по валюте займа
    продолжение
--PAGE_BREAK--Проанализировав данную таблицу можно сделать вывод, что тенденция весьма благоприятная: за 2006 – 2009 гг. общая сумма кредитов, выданная банком предприятиям и организациям, увеличилась только в 1,6 раза. Это свидетельствует о том, что данная группа заемщиков за последние годы не активно использует кредитные ресурсы данного Банка.Данные таблицы 5 показывают абсолютное преобладание рублевых ссуд над ссудами в иностранной валюте. При этом продолжается рост кредитов, предоставляемых банком в иностранной валюте. В 2008 г. по сравнению с предыдущими годами произошел их в некоторой степени значительный рост (1,1 млрд. руб.). Это объясняется тем, что в 2008 г. банк вступил в программу международного развития бизнеса. Данная программа призвана обеспечить Банку к сравнительно дешёвым и долгосрочным ресурсам мировой финансовой системы, что становится одним из ключевых факторов конкурентной борьбы на российском кредитном рынке, особенно в свете усиливающейся экспансии зарубежных банков.
Если проводить анализ ссуд, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, то здесь на основании следующих данных (таблицы 6) заметить следующее.
Таблица 6
Структура кредитов, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям по срокам за 2006 – 2009 гг. (на конец года в процентах к итогу)
По данным таблицы 6 следует, что подавляющую долю в общем объеме ссуд, предоставляемых банком предприятиям и организациям, составляют краткосрочные ссуды. За 2006 – 2009 гг. наблюдалось снижение удельного веса данных видов кредитов Банка. Примерно одну треть в общей сумме кредитов банка составляют среднесрочные ссуды. На конец 2009 г. их удельный вес вырос по сравнению с 2006 г. на 3%. Относительно меньшую часть в структуре кредитов банка занимают долгосрочные кредиты. За 2006-2009 гг. наблюдается тенденция их постепенного роста. Преобладание краткосрочных ссуд, предоставляемых Банком, позволяет сказать о суженном кредитном потенциале банка и об ограничении кредитованием оборотного капитала, а также о нехватке долго- и среднесрочных ресурсов. Банковская практика показывает, что наиболее прибыльными и окупаемыми являются долго- и среднесрочные кредиты. Таким образом, рост удельного веса кредитов банка со сроками от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет говорит о благоприятной динамике.
Немаловажен размер платы за кредит, что является одним из основных стимулов появления новых крупных клиентов банка. Динамика средневзвешенных процентных ставок по кредитам, предоставляемых Банком предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям представлена в таблице 7.

Таблица 7
Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным Калужским ОСБ № 8608 предприятиям и организациям за 2006- 2009 гг.
(в процентах годовых)
Проведя анализ таблицы 7 можно сделать вывод о том, что средневзвешенная процентная ставка по кредитам, предоставленным банком юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям за 2006 — 2009 гг. снизилась с 13,6% до 13.1%. Уровень данной ставки за 2009 г. оказался рентабельным для Банка. Сумма кредитов, предоставленных предприятиям и организациям, увеличилась в 1,6 раза за 4 последних года, что повлияло на рост значений показателей эффективности деятельности Банка: только за последний год чистая прибыль увеличилась на 160%, а собственного капитала — на 78%. В свою очередь установленный уровень процентной ставки по ссудам позволил привлечь новых крупных клиентов, что немаловажно для эффективной деятельности и финансовой устойчивости банка.
На стабильность работы Банка особое влияние оказывает возвратность предоставленной банковской ссуды. Динамика удельного веса просроченной задолженности по кредитам, предоставленным банком юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям представлена в таблице 8.

Таблица 8
Динамика удельного веса просроченной задолженности по кредитам, предоставленных Калужским ОСБ № 8608 юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям за 2006 — 2009 гг.
(в процентах на годах к итогу)
Как показывают данные таблицы, удельный вес просроченных ссуд, предоставленных Банком предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям за последние годы существенно уменьшился практически в 2,5 раза и составил за 2009 г. 7,5%. Долги по объектам кредитования были сосредоточены в основном в обрабатывающей промышленности, электроэнергетике, сельском хозяйстве. Относительно высокая просроченная задолженности в 2006 – 2007 гг. была связана с низкой платежеспособностью предприятий, недостатком оборотных средств в условиях роста цен, а также недостаточно эффективными методами оценки Банком кредитоспособности заемщиков и высоким кредитным риском. Снижение доли просроченных кредитов, предоставленных банком предприятиям и организациям, за 2006 – 2009 гг. свидетельствует об улучшении платежной дисциплины, о стабилизации финансового положения предприятий, о снижении кредитного риска и применении эффективных методов оценки заемщика.
В Калужском отделении № 8608 Сбербанка России основанием для начала кредитной операции служит поступление в банк кредитной заявки от клиента. В ней должны быть изложены следующие сведения:
• цель кредита;
• размер кредита;
• срок кредита;
• предполагаемое обеспечение;
• источники погашения кредита;
• краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.
Заявка юридического лица и индивидуальных предпринимателей должна быть оформлена на бланке организации либо на листе обычной бумаги, заверенном ее печатью, и подписана лицами, уполномоченными совершать кредитные операции. Заявка подается непосредственно кредитный отдел Калужского отделения № 8608 Сбербанка России.
Следующий этап работы над заявкой — этап переговоров с заявителем. Переговоры с потенциальным заемщиком проводят работники Калужского отделения № 8608. Заявитель должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся общих сведений о своей организации и ее деятельности.
Обязательно задают и уточняющие вопросы об испрашиваемом кредите, такие, например, как:
назначение кредита;
желательные параметры и условия кредита (вид и форма кредита, сумма, график предоставления средств, сроки, проценты);
источники и график погашения долга;
вид обеспечения, его оценка и ликвидность;
правовая чистота имущества, предлагаемого в обеспечение (кто его собственник, требуется ли разрешение какого-либо лица или органа);
А также работникам Калужского отделения № 8608 Сбербанка России необходимо поинтересоваться отношениями заявителя с другими банками.
Если в процессе переговоров выясняется, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемый кредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с данным лицом не соответствовало бы кредитной политике банка), то ему дается мотивированный отказ. Если, наоборот, у работников Калужского отделения № 8608 Сбербанка России банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа необходимые документы в соответствии с нижеприведенным перечнем.
Документы, необходимые о предоставлении кредита
1. Юридические документы (в обязательном порядке):
устав, либо учредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимости от организационно-правовой формы юридическою лица), нотариально заверенные;
свидетельство (решение) о государственной регистрации;
карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;
документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо доверенность).
2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
баланс, заверенный налоговым органом;
отчет о финансовых результатах использовании:
другие формы квартальной отчетности за последние две даты;
отчетность за последний год с приложениями;
расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указанием основных дебиторов и кредиторов и сроков погашения долгов);
справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;
справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);
копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
3.Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита.
В нем должны быть отражены:
• содержание хозяйственной операции, которую имеется в виду кредитовать;
• цели и предполагаемые на правления использования кредитных средств;
• сроки и объемы выпуска (приобретения) продукции (услуг), себестоимость и цену продукции, рынки сбыта, предполагаемые объемы реализации;
• прогноз суммы чистой прибыли организации на период действия кредитного договора.
4. Документы о кредитуемой хозяйственной операции:
договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);
документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);
договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;
другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями).
Следующий этап работы в Калужском ОСБ № 8608 Сбербанка России — этап детального анализа кредитной заявки на основании документов, представленных заявителем, и экспертных заключений подразделений и служб самого банка. Такой анализ состоит из следующих шагов:
— анализ полноты и достоверности документов заемщика;
— анализ информации о заемщике;
— общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
— анализ кредитуемой хозяйственной операции;
— анализ обеспеченности кредита;
— оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика;
— установление рейтинга заемщика.
На каждом из этих шагов сотрудники Калужского отделения № 8608 Сбербанка России должны последовательно конкретизировать и уточнить свои представлении о потенциальном заемщике, параметрах возможного кредита, в частности, о реальном размере рисков, которые банк примет на себя, если выдаст испрашиваемый кредит.
При положительном результате анализа кредитной заявки работники Калужского отделения № 8608 поднимают вопрос о предоставлении кредита и данную заявку выносят на заседании кредитного комитета банка. В этом случае кредитному комитету необходимо представить пакет документов, в который, как правило, включают:
заявку;
кредитный меморандум (подробная справка о заявителе и параметрах испрашиваемого кредита);
справку о возможных условиях предоставления кредита;
другие документы, подтверждающие содержание меморандума.
Если кредитный комитет решил вопрос положительно, то Калужское отделение № 8608 Сбербанка России извещает (как правило, в письменной форме) потенциального заемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.
Далее начинается следующий этап, в ходе которого Калужское отделение № 8608 Сбербанка России совместно с фактическим уже заемщиком готовит кредитную документацию, а именно:
кредитный договор;
срочное обязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке), а при необходимости также:
в договор залога;
договор о переуступке прав;
договор о блокированном счете;
договор поручительства;
другую необходимую документацию.
При подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать следующие правила и элементарные меры предосторожности:
договоры подписываются надлежащим образом уполномоченными лицами (со стороны заемщика — лицом, полномочия которого подтверждены в уставе и документе о назначении на должность или доверенностью);
в тексте договора не должно быть подчисток, приписок или иных неоговоренных исправлений;
числа, сроки, наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена, фамилии — прописаны полностью;
все страницы договора должны быть парафированы подписями уполномоченных лиц;
подписи должностных лиц заемщика, скрепленные печатью, должны сверяться с карточкой образцов подписей и печати;
подлинники договоров подписываются в трех экземплярах. Рабочий (визовый) экземпляр кредитного договора визируется сотрудниками подразделений банка, участвующими в подготовке кредитной документации;
подлинники договоров подписывают сначала должностные лица заемщика, а после этого — должностные лица Калужского отделения № 8608 Сбербанка России;
один экземпляр договора передается заемщику, один остается в Калужском отделении № 8608. Визовые экземпляры хранятся в банке, а в кредитное дело заемщика подшиваются копии.
Дополнительно Калужское ОСБ № 8608 истребует от заемщика:
справку из налогового органа об уведомления данного органа о намерении налогоплательщика открыть ссудный счет;
справку об уведомлении Пенсионного фонда о том же;
другие документы в соответствии с согласованными условиями предоставления кредита.
Калужское отделение № 8608 также использует служебную документацию — аналитические записки, справки (например, фиксирующие итоги проверок клиентов на местах), составляемые кредитными работниками и сотрудниками других подразделений, участвующими в кредитном процессе.
Вся относящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация должна накапливаться в его кредитном деле (кредитном досье), что позволит Калужскому отделению № 8608 в дальнейшем правильно строить свои отношения с этим клиентом. (приложение 3).
2.3 Анализ кредитования физических лиц в Калужском ОСБ № 8608
Второе место в общем объеме кредитов, предоставляемых Банком, занимают ссуды, выдаваемые физическим лицам. Калужское ОСБ № 8608 в настоящее время предоставляет данной группе заемщиков современный ассортимент кредитных продуктов. С 2008 г. перед Калужским ОСБ № 8608 стояла амбициозная задача — в течение нескольких лет занять лидирующие позиции на розничном рынке. Для разработки стратегии розничного бизнеса Калужское ОСБ № 8608 была приглашена консалтинговая компания Deloitte, которая сформулировала и представила свое ведение перспектив развития ритейла до 2014 г. В рамках собственной работы была проведена диагностика текущего состояния розничного бизнеса, Банка, исследован опыт оказания банковских услуг для физических лиц в России и за рубежом и определены приоритеты развития розничного бизнеса банка: кредитные продукты и банковские карты.
    продолжение
--PAGE_BREAK--На основании публикуемой отчетности Банка можно выявить динамику развития кредитования физических лиц – клиентов Калужского ОСБ № 8608.
По данным таблицы 9 можно рассмотреть категорию заемщиков (физических лиц) — клиентов Банка.
Таблица 9
Структура кредитов, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 заемщикам – физическим лицам за 2005-2008 гг.
(на конец года в процентах к итогу)
На основании данных публикуемой отчетности можно сделать вывод о том, что розничная кредитная политика банка направлена на предоставление кредитов для сотрудников предприятий – корпоративных клиентов, которых банк обслуживает по зарплатным проектам. Количество выпущенных банком карт международных платежных систем в течение нескольких последних лет выросло в 6 раза и составило на начало 2010 г. более 55 тыс. карт для сотрудников 350 предприятий России. В настоящее время Банк разрабатывает совместные кобрендинговые проекты с различными организациями – от телекоммуникационных компаний до крупных сетевых предприятий торговли и сервиса. В числе корпоративных клиентов банка небольшой удельный вес занимают сотрудники Банка. Доля их роста в некоторой степени значительного в 2008 на 5,6% по сравнению с 2007 г. была обеспечена пополнением линейки кредитных продуктов для сотрудников Банка, в частности, автокредитованием и предоставлением кредитов в форме овердрафт по счетам для расчетов с использованием банковских карт. Относительное снижение удельного веса корпоративных клиентов банка в общей категории заемщиков – физических лиц, объясняется тем, что Банк стал ориентироваться и на массового потребителя. Начиная с 2008 г. по настоящее время банк внедряет программы ипотечного и потребительского кредитования, кредитование с помощью банковских карт, ориентированных на массового потребителя. Вследствие этого, увеличилась доля последних за 2006 – 2009 гг. до 8%. Это свидетельствует о росте спроса на кредитные продукты Банка массовым клиентами — физическими лицами, что имеет также важное значение для эффективности работы Калужского ОСБ № 8608.
Кредитные продукты Банка соответствуют международным требованиям и качествам. Конкретные их виды, ставки и условия предоставления условия приведены в  приложениях 7, 8, 9, и 10. Рассмотрев структуру кредитов, предоставляемых физическим лицам банка, можно выявить динамику развития отдельных их видов (таблица 10).
Таблица 10
Виды кредитных продуктов, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам, за 2006-2009 гг.
(на конец года в процентах к итогу)

Рассмотрев структуру кредитных продуктов для физических лиц – клиентов банка можно сделать следующие выводы. За 2006 – 2009 гг. наблюдается тенденция роста удельного веса кредитов с овердрафтом, что подтверждает динамику развития кредитования Банком корпоративных клиентов по пластиковым картам, а также ориентирование данного продукта на массового потребителя. 2008 год характеризовался внедрением программы автокредитования для сотрудников Банка и развитием ипотечной программы, о чем свидетельствует появление доли автокредитования в 2008 г. и увеличение удельного веса ипотечного кредита за 2006 – 2009 гг. Данная динамика этих двух последних видов ссуд объясняет снижение удельного веса потребительского кредитования за 4 последних года.
За последнее время наблюдается рост банковских ссуд, предоставленных Калужским ОСБ № 8608 банком клиентам – физическим лицам.
Таблица 11
Сумма банковских ссуд, предоставленных Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам за 2006 – 2009 гг.
По данным таблицы 11 можно сделать вывод о том, что сумма кредитов, выданных Калужским ОСБ № 8608 за 2006 – 2009 гг. данной категории заемщиков, увеличилась примерно на 30% (с 630 млн.руб. до 814 млн.руб.). Это позволяет сказать во-первых, о тенденциях расширения клиентской базы банка и увеличения спроса физических лиц на кредитную продукцию Банка, а во-вторых, о качественном обслуживании данной категории заемщиков.
По данным таблицы 12 можно рассмотреть структуру банковских ссуд, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам, по срокам.
Проведя анализ таблицы 12 можно выявить тенденцию постепенного увеличения сроков кредитования Банком физических лиц. Относительно увеличивается доля ссуд со сроком предоставления свыше 3 лет, что подтверждает развитие ипотечного кредитования Банком. За 2006 – 2009 гг. наблюдается в основном сохранение позиций среднесрочных ссуд: удельный вес их вырос за 4 последних года на 1%. За это же время сохраняется лидирующее место краткосрочных ссуд, ходя их доля сократилась до 6,7%. Тем не менее, даже эта скромная тенденция увеличения сроков кредитования свидетельствует об эффективной деятельности Банка. Российский опыт банков показывает, что в и краткосрочные кредиты, предоставляемые физическим лицам, являются быстроокупаемыми и прибыльными, так как обычно по ним процентные ставки выше относительно кредитов с более длительным сроком кредитования.
Таблица 12.
Структура кредитов, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам, по срокам за 2006 – 2009 гг.
(на конец года в процентах к итогу)

Средневзвешенные процентные ставки по ссудам, предоставляемым Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам, представлены в таблице 13.
Таблица 13
Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным Калужским ОСБ  № 8608 физическим лицам за 2006- 2009 гг.
(в процентах годовых)
Рассмотрев данные таблицы 13 можно сказать следующее. Средневзвешенные процентные ставки по краткосрочным ссудам, предоставленным Калужским ОСБ № 8608 за 4 последних года увеличивались, но за 2009 г. снизились и составили 17,3%. Средневзвешенные процентные ставки по среднесрочным ссудам за 4 отчетных периода в основном сохранили свой уровень. Что касается платы за долгосрочные ссуды здесь наблюдается тенденция снижения – до 2,9%. Учитывая тот факт, что в России ставки по потребительским кредитам и при корпоративном кредитовании достигают в настоящее время в среднем 35% годовых, тогда как средневзвешенная процентная ставка по кредитам, предоставленным Банком физическим лицам, является относительно к ней низкой (на 01.01.10 г. — 16,5% годовых). Это объясняется тем, что на рынке потребительского и корпоративного кредитования в настоящее время существует высокая конкуренция, и для сохранения своих клиентов и привлечения новых Калужский ОСБ № 8608 установил процентные ставки по кредитам для физических лиц на уровне ниже среднестатистического. Данные процентные средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленными Банком физическим лицам, оказались весьма рентабельными для Банка. При данных средневзвешенных процентных ставках увеличилась чистая прибыль Банка только за 2009 г. до 167%, увеличился объем ссуд, предоставленных Банком физическим лицам, за последние годы, увеличилось число клиентов Банка – физических лиц, что является важным аспектом эффективной работы Банка и его умелой конкуренции.
Немаловажным фактором, влияющим на стабильность работы Банка, является своевременный и полный возврат ссуд, выданных физическим лицам. Как и в любом другом банке, в Калужском ОСБ № 8608 существует кредитный риск при предоставлении ссуд физическим лицам. Динамика просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Калужским ОСБ № 8608 данной группе заемщиков, отражена в таблице 14.
Таблица 14
Динамика удельного веса просроченной задолженности по кредитам Калужского ОСБ № 8608, предоставленных физическим лицам за 2006 — 2009 гг. (на конец года в процентах к итогу)
Данные таблицы 14 свидетельствуют о снижении доли просроченных ссуд, предоставленных физическим лицам за 2006-2009 гг. Учитывая тот факт, что общий финансовый анализ Банка показал совершение им высокодоходных, но в тоже время и высокорискованных операций, а также снижение доли просроченных кредитов, предоставляемых Банком физическим лицам, за 4 последних года в два раза, позволяет сказать следующее:
— Банк применяет эффективные методы анализа кредитоспособности физических лиц;
— повысился уровень качества управления кредитном риском в Калужском ОСБ № 8608.
Вывод: Сбербанк России (ОАО) (Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)) работает уже 18 лет на рынке банковских услуг на основании генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481. Как и в любом другом коммерческом банке или иной кредитной организации, в Калужском ОСБ № 8608 кредитование является основным видом деятельности, приносящим доход. Банк предоставляет современный широкий спектр банковских услуг, отвечающим международным требованиям. Клиентами Банка являются юридические и физические лица, органы государственной власти и другие банки. Подавляющая доля кредитов, выдаваемая Банком приходится на юридических и физических лиц.
Приоритетным направлением в области кредитования юридических лиц данным банком является предоставление банковских ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса, при этом также не исключается за последние годы увеличение числа клиентов – крупных предприятий и организаций. За предприятиями и организациями топливной промышленности, машиностроения, а также сферы финансовых услуг, строительства, недвижимости и нефтегазовой отрасли закрепились лидирующие позиции за последние 4 года в структуре кредитных вложений в Калужском ОСБ № 8608. За 2006 – 2009 гг. в деятельности Банка наблюдается весьма благоприятная тенденция роста ссуд, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 предприятиям и организациям, при этом наблюдается преобладание краткосрочных ссуд. Снижение средневзвешенной процентной ставки по кредитам, предоставляемых Банком данной группе заемщиков, за последних 4 года с 13,6% до 13,1%, увеличило сумму предоставляемых им кредитов и привлекло новых клиентов – предприятий и организаций крупного бизнеса, что повлияло на значительный рост чистой прибыли Банка за последние годы. Снижение доли просроченных кредитов, предоставленных Калужским ОСБ № 8608 предприятиям и организациям, за 2006 – 2009 гг. свидетельствует об улучшении платежной дисциплины, о стабилизации финансового положения предприятий, о снижении кредитного риска и применении эффективных методов оценки заемщика.
Второе место в общем объеме кредитов, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608, занимают ссуды, выдаваемые физическим лицам. Розничная кредитная политика Калужского ОСБ № 8608 направлена на предоставление кредитов для сотрудников предприятий – корпоративных клиентов, которых Калужское ОСБ № 8608 обслуживает по зарплатным проектам. За 2006 – 2009 гг. наблюдается тенденция роста сумм кредитов, предоставляемых Банком данной категории заемщиков. При этом можно отметить, что потребительское кредитование и кредиты с овердрафтом занимали лидирующие позиции в общей сумме кредитов, выданных Банком физическим лицам 2008 г. характеризовался для Банка внедрением автокредитования и развитием ипотечного бизнеса, что объясняет увеличение доли ссуд со сроком предоставления свыше трех лет за 2006 – 2009 гг. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставляемым Калужским  ОСБ № 8608 физическим лицам, за 2006 – 2009 гг. сохраняются на уровне ниже среднестатистического по России. Уровни средневзвешенных процентных ставок по кредитам, применяемые Калужским ОСБ № 8608 для данной группы заемщиков увеличили объем выданных ссуд физическим лицам, привлекли новых клиентов данной категории заемщиков, что повлияло на рост чистой прибыли Банка, а также позволило остаться ему конкурентоспособным на рынке банковского кредитования. За 3 последних года в деятельности Банка наблюдается снижение доли просроченных доли ссуд, предоставляемых физическим лицам, что подтверждает применение Банка эффективных методов анализа кредитоспособности и повышение уровня качества управления кредитном риском.

Глава 3 Совершенствование механизма кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России
3.1 Направления развития механизма кредитования Калужского ОСБ № 8608
Рассмотренные элементы системы банковского кредитования устойчивы в рамках ее сущности. Согласно современной теории, устойчивость — это не нечто застывшее, неизменное, а напротив, качество системы, характеризующее ее развитие. Поэтому элементы системы кредитования — это не всегда что-то заданное по содержанию, они отражают имеющееся целое, находящееся в стадии развития.
Тенденции банковского кредитования рассматриваются:
1) по отношению к переходной экономике;
2) как целостный процесс, в котором каждый элемент кредитования развивается в специфических направлениях;
3) как процесс, зависящий от макро- и микроэкономических предпосылок.
В связи с переходом России к рыночным отношениям произошла коммерциализация отношений между хозяйствующими субъектами. Целевая ориентация в цепочке «банк-кредитор — физические и юридические лица-заемщики» сместилась в сторону прибыли. С началом рыночных реформ потребительское кредитование и кредитование предприятий практически не развивалось. Этому способствовали такие причины как высокие темпы инфляции, нестабильная экономическая ситуация, понижение жизненного уровня населения и, как следствие, его низкие доходы, несовершенство законодательства и наличие более привлекательных с точки зрения прибыльности направлений банковской деятельности.
Однако в 2000-2003 годы ситуация в экономике РФ несколько стабилизировалась, что способствовало развитию российского рынка банковского кредитования населения и предприятий.
    продолжение
--PAGE_BREAK--За последние годы российский рынок банковского кредитования развивается в следующем направлении:
1. активно развивается рынок потребительского кредитования, который за последние годы обрел четкие очертания и с каждым днем становится все более масштабным, а конкуренция среди финансовых структур и торговых компаний в этой сфере заметно возросла. Бесспорными лидерами среди них являются Сбербанк РФ, Русский Стандарт, Home Credit, Росбанк, Альфа-банк, Дельтабанк и ряд других.
Для банков потребительские кредиты — это один из самых доходных сегментов рынка. Реально заемщик платит в среднем 29-40% годовых. Среднестатистический покупатель готов занимать по таким ставкам, которые не могут предложить крупные компании и предприятия малого бизнеса. Поэтому, несмотря на то, что работать с физическими лицами намного сложнее, банки предпочитают пока кредитовать именно их. Кроме того, банкам просто инвестировать активы прибыльно. Очевидно, что выгодней, хотя и рискованней, инвестировать их в потребительские кредиты, нежели в промышленность, темпы роста которой пока не слишком велики. Работа с гражданами для отечественных банков впервые за многие годы стала одним из самых доходных направлений кредитования и едва ли не самым стабильным источником роста пассивов.
Для торговых организаций потребительское кредитование — это хорошая реклама, маркетинговые кредитные акции — часть их программ потребительской лояльности. Продажа техники в кредит значительно увеличивает число покупателей, а соответственно, оборот и прибыль. Плюсы — приближение отложенного спроса и рост объемов продаж, увеличение стоимости средней покупки, лояльность потребителя к торговой компании и развитие сетевого рынка в целом.
В настоящее время потребительское кредитование является наиболее динамичным сегментом российского банковского рынка. Совокупный объем кредитов, предоставленных российским банковским сектором физическим лицам, вырос на конец 2008 г. в 2,1 раза и составил на 1 января 2009г. 2500 млрд. руб. (79,1 млрд. долл. США). Всего объем банковского кредитования экономики страны на конец 2008 г. составил 9 трлн. руб. (384,5 млрд. долл. США), увеличившись за год на 45,3% в рублевом выражении.
Возрастающая активность банков позволяет оптимистично смотреть на перспективы данной услуги. Поскольку банки все больше ориентируются на массового покупателя, а ныне в этом сегменте наблюдается высокая конкуренция, условия предоставления кредита становятся более мягкими: снижаются процентные ставки, увеличивается срок погашения кредита;
2. в 2007г. ипотечное кредитование выделилось в отдельный сегмент рынка и стало расти опережающими темпами. Данный вид кредитование приносит банку стабильный и прогнозируемый доход. В данном сегменте банковского кредитования можно отметить появление все большего числа специализированных ипотечных банков, и как следствие, развитие конкуренции;
3. автокредитование, будучи популярным продуктом, может создать в дальнейшем достаточно острую проблему для кредитных учреждений. Портфель по данным кредитам обширен, но в ближайшее время можно ожидать выход на рынок автопроизводителей со своими собственными программами финансирования, которые составят конкуренцию кредитным программам классических банков;
4. по-прежнему популярны кредиты на неотложные нужды, но заметна тенденция к их постепенному сокращению;
5. что касается кредитования банками реального сектора экономики, здесь можно отметить, что банки с каждым годом все большее внимание уделяют кредитованию предприятий крупного бизнеса;
6. изменяются подходы к предоставлению банками своих продуктов. Исходя из рыночных реалий и эволюционирования банковских продуктов, можно выделить основные структурные изменения в области работы коммерческих банков над своими кредитными продуктами и способов их подачи потенциальному потребителю:
— массовое увеличение количества пунктов продаж потребителю банковских продуктов;
— установление, формирование и поддержание долгосрочных отношений с клиентской базой коммерческого банка. В данном случае речь идет о переходе от пассивной системы выстраивания отношений с банковскими клиентами к активной. Под активной системой отношений коммерческого банка с клиентами, прежде всего, понимают четко определенную по своей структуре, но гибкую с учетом индивидуальностей каждого клиента, систему управления отношений между банком и его клиентской базой;
— изменения степени доверия клиентов банкам и обновление обслуживанию клиентов. При выборе коммерческого банка потенциальный потребитель, прежде чем воспользоваться услугами того или иного коммерческого банка, приводит сравнение различных характеристик и особенностей определенной группы банков, отобранных им по различным критериям, главный из которых — это возможность и способность банка выстроить систему доверительных отношений, причем долгосрочного характера. Никто не будет рисковать, вкладывая свои денежные средства, играя, что называется «в короткую». Выстраивание российскими банками долгосрочных отношений с клиентами позволяет не только привлекать денежные средства, увеличивая тем самым денежные потоки, но и укреплять свои позиции на рынке, так как в таком случае они всегда будут иметь стабильную клиентскую базу.
Содержание кредитной политики любого коммерческого банка, в том числе Калужского ОСБ № 8608, является скрытой информацией, однако на основе данных публикуемых отчетностей можно выявить основными направлениями развития кредитования данного Банка:
1. кредитование корпоративных клиентов. В 2010 г. в рамках стратегического курса на формирование клиентоориентиро-ванного кредитного института, отвечающего высоким стандартам банковского дела и предоставляющего полный спектр финансовых продуктов и услуг, востребованных в современной отечественной и международной практике, Калужское ОСБ № 8608 продолжает реализацию серии программных задач по формированию, укреплению, расширению и диверсификации собственной клиентской базы и дальнейшему наращиванию кредитного портфеля. При этом особое внимание уделяется не только привлечению на обслуживание в Банк новых клиентов и сохранению высоких темпов роста клиентской и ресурсной базы, но и созданию оптимальных условий для действующих клиентов Банка.
В условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка главными приоритетами Банка является системное совершенствование и оптимизация своей деятельности в качестве мобильного и динамичного финансового учреждения, структурированного в соответствии с универсальным принципом «Банк для Клиента» и ориентированного на всемерное расширение диапазона предоставляемых услуг, улучшение их качества и ценовых параметров в соответствии с повышающимися требованиями предприятий и организаций к уровню обслуживания.
Считая одним из основных показателей своей деятельности профессиональный успех и финансовое благополучие партнерских организаций, Калужское ОСБ № 8608 изначально концентрировал свои усилия на создании максимально удобной для корпоративных клиентов сервисной инфраструктуры и внедрении банковских процедур и технологий, комфортных для бизнеса. В Банке традиционно поддерживается и сохраняется единая корпоративная культура взаимоотношений с клиентами — фирменная атмосфера конструктивного сотрудничества и партнерства, которая обеспечивает наиболее полное удовлетворение потребностей любого клиента в соответствии со спецификой его деятельности и вне зависимости от формы собственности и размеров бизнеса. Открытый, доверительный диалог с клиентами, внимание к их проблемам, информационная открытость сотрудников, оперативное принятие решений и эффективное консультационное сопровождение по вопросам финансово-экономической деятельности стали важнейшими принципами работы Банка на клиентском направлении.
Большое внимание уделяется организации комплексного обслуживания корпоративных клиентов, т.е. предоставлению полного перечня услуг клиентской организации как юридическому лицу и оказанию розничных банковских услуг его сотрудникам. В 2000 году Банк также активизировал работу с предприятиями, входящими в единые финансово-технологические цепочки — от поставщиков сырья до потребителей.
В результате, как показывает анализ клиентской базы, значительную часть новых клиентов в прошедшем году составили предприятия, пришедшие на обслуживание в Калужском ОСБ № 8608 по рекомендации своих коллег или партнеров по бизнесу.
В 2008 г. Банк расширил для своих клиентов возможности получения стабильного дополнительного дохода от управления временно свободными средствами предприятий и организаций, увеличив объемы эмиссии и обращения собственных векселей.
В целях расширения имеющейся клиентской базы в 2008 г. Банк начал активную подготовительную работу по организации и развитию сотрудничества с крупными столичными и региональными торговыми центрами, ориентированными на продажу товаров и услуг населению.
В вопросах размещения активов Банк продолжает придерживаться политики вложения средств в высокодоходные и одновременно высокорисковые активы. Возможно, Банк создает угрозу для своей платежеспособности, однако получение Банка стабильного и прогнозируемого дохода от подобных операций говорит о применении Банком эффективных методов оценки кредитоспособности заемщика и управления риском.
Одним из основных направлений работы Банка на финансовом рынке в 2008 г. оставалось кредитование реального сектора экономики, финансовое сопровождение предприятий малого и среднего бизнеса. Благодаря широкому спектру кредитных продуктов, внедрению новых услуг, отвечающих потребностям и интересам клиентуры, квалифицированному и качественному обслуживанию клиентов, в том числе — на индивидуальной основе, Калужское ОСБ № 8608 значительно усилил свои позиции в этой сфере. В отчетный период Банк последовательно придерживался умеренно-консервативной политики в сфере кредитования, ориентированной на удовлетворение потребностей корпоративных клиентов в оборотном и инвестиционном капитале и рассчитанной на достижение необходимого уровня доходов при условии сохранения приемлемого уровня кредитных рисков.
Наряду со стандартным набором банковских услуг, корпоративные клиенты Банка получили в 2008 г. дополнительные возможности по использованию индивидуальных кредитных программ, не только учитывающих интересы разных клиентских групп, но и адресно-адаптированных к конкретным условиям бизнеса и производственной деятельности заемщика. В основу политики формирования процентных ставок Банка была положена реальная стоимость денежных ресурсов.
Банк продолжает свою работу по совершенствованию юридической и нормативно-технической базы по заключаемым кредитным сделкам. В настоящее время в Банке разработаны и применяются удобные и простые формы, используемые заемщиками при оформлении документов по кредиту. Сотрудники Банка дополнительно предлагают клиентам консультационные услуги в целях оптимизации схем осуществления торговых и инвестиционных проектов, уменьшения рисков, связанных с использованием кредитных ресурсов.
Взвешенный и осторожный подход к каждому рассматриваемому кредитному проекту и индивидуальная работа с заемщиками на протяжении срока кредитования способствуют тому, что в структуре кредитного портфеля практически нет проблемных и невозвратных кредитов;
2. кредитование физических лиц. Розничная кредитная политика Банка направлена на предоставление кредитов для сотрудников предприятий, которых Банк обслуживает по зарплатным проектам. В 2001 году линейка кредитных продуктов пополнилась такими услугами, как автокредитование и предоставление кредитов в форме овердрафт по счетам для расчетов с использованием банковских карт. В 2005 году запущена скоринг-система, которая расширяет возможности Банка в области потребительского кредитования, минимизировать операционные риски.
В 1999 году Банк планирует предложить массовому рынку ипотечное кредитование, потребительские кредиты и кредитные карты.
Сеть обслуживания платежных карт Сбербанка состоит из банкоматов и POS-терминалов, расположенных как в собственных отделениях Банка, так и в почтовых отделениях. В 2008 году количество банкоматов Сбербанка превысило 180 единиц по всей России. В сентябре 2008 года стартовал масштабный совместный проект Сбербанка и ФГУП «Почта России» по оснащению POS-терминалами отделений почтовой связи для организации выдачи наличных денежных средств по платежным картам VISA, MasterCard, Union Card. На конец 2008 года в отделениях почтовой связи было установлено более 4 тыс. терминалов, к концу 2010 года планируется расширить сеть по всей территории России и довести их количество до 100 тыс.;
3. инвестиционные вклады. Еще в марте 2000 года Калужское ОСБ № 8608 начал развивать инвестиционную программу «Банк для банков, которая представляет собой площадку комплексного обслуживания финансовых институтов России:
— организация расчетов по мультивалютному бизнесу,
— содействие в организации облигационных и синдицированных займов,
— операции с производными финансовыми инструментами,
— организация финансирования экспортно-импортных операций клиентов на условиях аутсорсинга,
— выпуск и обслуживание банковских карт,
— операции с векселями, государственными ценными бумагами,
корпоративными и муниципальными облигациями,
— информационно-методологическая поддержка Международного банковского клуба «Аналитика без границ».
К концу 2004 года количество контрагентов на рынке МБК-форекс достигло 300 (в том числе более 50 банков из стран СНГ и Балтии), 60 банков стали лоро-корреспондентами Сбербанка. Объем открытых на Сбербанк лимитов на межбанковском рынке превысил 600 млн. долларов США.
Таким образом, можно сделать вывод, что кредитная политика данного Банка направлена на корпоративное, розничное, инвестиционное кредитование, что позволяет сказать о создании универсального Банка.
В настоящее время Калужское ОСБ № 8608 продолжает реализацию стратегической задачи формирования клиентоцентрированного универсального кредитного учреждения высокой категории надежности, предоставляющего клиентам широкий спектр высококачественных банковских продуктов и услуг по конкурентоспособным ценам. Важнейшими приоритетами деятельности Банка является дальнейшее проведение политики, ориентированной на всемерный учет интересов клиентов, увеличение объемов продаж банковских продуктов посредством расширения собственной банковской сети и внедрения новых технологичных каналов доставки услуг, повышение эффективности бизнеса, совершенствование механизмов корпоративного управления, программно-технического и организационного обеспечения своей деятельности.
Калужское ОСБ № 8608 намерен расширять свое присутствие во всех сегментах банковского рынка, продолжать дальнейшее развитие и диверсификацию клиентской базы. Работа Банка на финансовых рынках будет направлена на поддержание высокого уровня ликвидности и доходности активов.
Для достижения поставленных целей на 2010 г. Банком намечен ряд конкретных мероприятий по формированию адекватной новым задачам системы управления бизнесом; разработке и внедрению новых современных продуктов и услуг, максимально учитывающих рыночную конъюнктуру и ориентированных на меняющиеся потребительские предпочтения и потребности; улучшению структуры активов и пассивов, снижению рисков; внедрению новых банковских технологий; расширению сети дополнительных офисов и операционных касс.
Особое внимание Калужское ОСБ № 8608 продолжает уделять вопросам управления кредитными рисками, руководствуясь собственными внутренними стандартами предоставления ссуд. Положительное решение о выдаче кредита принимается только после тщательного изучения надежности заемщика, способов обеспечения возврата кредита, представленного бизнес-плана и технико-экономического обоснования проекта. В целях минимизации кредитных рисков дополнительно применяются схемы с комбинированным обеспечением возврата денежных средств. В качестве обеспечения Банком рассматриваются залоги объектов недвижимости, производственного оборудования, готовой продукции, товарных запасов, ценных бумаг, гарантии и поручительства российских и иностранных компаний и банков. На постоянной основе осуществляется контроль за целевым использованием заемных средств, за состоянием и стоимостью залога, проводится мониторинг состояния бизнеса наиболее крупных заемщиков.
Для качественного обслуживания своих клиентов Калужское ОСБ № 8608 планирует в дальнейшем продолжать внедрение CRM-технологий (электронных систем управления взаимоотношений с клиентами). Основная задача подобного программного обеспечения заключается в том, чтобы как можно комплексно и полнее учитывать интересы банковских клиентов, персонализировать банковскую услугу. Вообще именно персонализация банковских продуктов и услуг предоставляется наиболее прогнозируемым результатом дальнейшего развития банковского розничного бизнеса, поскольку при постоянно увеличивающемся объеме информации, а также при увеличении ее роли в современной экономике подобные системы трансформируются в неотъемлемую часть банковского механизма обслуживания клиентов. Уже сейчас в наиболее экономически развитых странах внедрение подобных систем набирает обороты и превращается в инструмент массового использования менеджерами и персоналом банков в целях постоянного мониторинга деятельности банка и состояния банковских продуктов.
    продолжение
--PAGE_BREAK--Для управления рисками в процессе потребительского кредитования Калужское ОСБ № 8608 намерен продолжать применение кредитного скоринга – то есть оценку вероятности погашения клиентом кредита на основе имеющейся статистики и исходя из различных характеристик: пол, возраст, семейное положение и т. д.
Ниже представлена диаграмма (рис. 2), отражающая результат работы системы кредитного скоринга, из которой видно, что банк может определить свою стратегию управления кредитныи риском таким образом, что все клиенты, имеющие вероятность непогашения кредита более 10%, получают автоматический отказ, клиенты, имеющие вероятность непогашения от 2% до 10% — проходят проверку авторизации, а клиенты, с вероятностью непогашения менее 2% автоматически получают кредит.


Рис. 2. Работа кредитного скоринга
Практика применения Калужским ОСБ № 8608 данной системы управления кредитными рисками свидетельствует о ее преимуществах, связанных с сокращением затрат банка и снижением организационных рисков.
В сфере клиентской политики в 2010 г. Калужским ОСБ № 8608 будет ориентирован в первую очередь на работу с населением, с малыми и средними предприятиями реального сектора экономики.
Крупным клиентам в рамках новой стратегии будут предложены специально разработанные индивидуальные схемы и технологии, обеспечивающие оптимизацию и расширение их бизнеса с возможным участием Банка в реализации данных программ для минимизации собственных рисков. В 2010 г. Банк планирует обеспечить стабильный рост объема привлеченных средств клиентов. Клиентская политика Банка будет направлена на расширение клиентской базы, улучшение ее структуры, предложение гибких индивидуальных и стандартных банковских продуктов. В плановые сроки будет проводиться деятельность по дальнейшей структуризации клиентской корпоративной базы, в частности, по разделению обслуживаемых корпоративных клиентов на группы по отраслевому принципу.
В 2010 году Банк намерен последовательно наращивать свои активы. Как и ранее, кредитные операции останутся преобладающими в активах Банка, являясь важнейшим источником получения стабильных процентных доходов. При этом в 2010 г. Банк планирует значительно увеличить и диверсифицировать свой кредитный портфель, в том числе путем развития торгового финансирования, ипотечного потребительского кредитования населения, целевого кредитования малого и среднего бизнеса. Банк рассматривает в качестве приоритета своей деятельности в 2010 г. дальнейшее расширение объемов кредитования российских предприятий и организаций реального сектора экономики, вне зависимости от объемов, масштабов и сферы их бизнеса.
3.2 Проблемы совершенствования механизма кредитования Калужского ОСБ № 8608 и пути их решений
Проведя анализ динамики кредитования Калужского ОСБ № 8608, а также российского рынка банковского кредитования в целом, можно выявить основные проблемы, стоящие на пути совершенствования механизма кредитования Банка.
Как уже было отмечено, основными банковскими операциями приносящих максимальный доход коммерческим банкам является кредитование юридических и физических лиц.
Основные проблемы в области кредитования Калужского ОСБ № 8608, а также остальными коммерческими банками, реального сектора экономики России сосредоточены в предоставлении ссуд предприятиям и организациям малого и среднего бизнеса. Характерными чертами малого предпринимательства является выживаемость и неустойчивость. Малый бизнес не требует значительных вложений для становления и развития, однако на отдельных этапах предприятия не способны функционировать без заемных средств. Конкурентные позиции малых предприятий на открытом кредитом рынке в целом можно охарактеризовать как неблагоприятные. В связи с этим возникают 2 главные проблемы в кредитовании банками предприятий и организаций малого и среднего бизнеса:
1. сложность доступа подобных предприятий и организаций к банковским кредитным ресурсам;
2. ограниченное банковское кредитное обслуживание малого и среднего бизнеса, которое характерно не только для условий российской экономики, но и для экономически развитых стран.
Преодоление данных проблем возможно только путем реализации политики государственной поддержки малого бизнеса и формировании эффективных моделей и механизмов кредитования рассматриваемого сектора экономики на основе детального изучения особенностей малого предприятия как субъекта кредитных отношений.
Предоставление банками полноценного обслуживания предпринимателям должно стать направлением специализации банка и осуществляться по определенной технологии. Только в этом случае будет обеспечен высокий уровень возврата выданных ссуд и рентабельность кредитных операций. Однако в настоящий момент подобные отношения банковского сектора и малого бизнеса еще не сформированы.
Изучение и анализ деятельности Калужского ОСБ № 8608 показал, что данная кредитная организация участвует в реализации государственной программы поддержки малого предпринимательства. Сбербанк предоставляет широкий современный спектр банковских услуг для предприятий малого и среднего бизнеса. Кредитование данной группы заемщиков является одним из приоритетных направлений этого банка. Кредиты, предоставленные Калужским ОСБ № 8608 предприятиям и организациям, занимают большую долю в общем объеме предоставленных кредитов. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что возможно Банк стремится стать монополистом в области кредитования малых предприятий и организаций, что весьма благоприятно сказывается на эффективности его деятельности.
Анализ отечественной практики банковского кредитования физических лиц на примере ссуд, предоставляемых Банком данной группе выявил наиболее актуальные проблемы, отражающие отрицательные влияния как внутренних, так и внешних факторов влияющих на функционирование кредитования физических лиц.
Основная из проблем в данной области кредитования — рост просроченных задолженности по потребительским кредитам, связанный с недостаточной эффективностью применяемых методов оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц и управления кредитным портфелем, что определяет важность совершенствования этих методов в процессе принятия банком решения о предоставлении кредита.
Решением данной проблемы в области кредитования населения, во-первых, должно стать применение эффективных методов оценки кредитоспособности заемщика – физического лица и управление его кредитным портфелем, во-вторых, пересмотр законодательной и нормативной базы в стране в области кредитования физических лиц.
В российской и зарубежной банковской практике методики оценки кредитоспособности заемщиков различаются в зависимости от суммы и вида кредита. Условно можно выделить две методики оценки заемщиков-физических лиц:
— «стандартная» — используется при предоставлении крупных сумм кредита. Как правило, от потенциальных заемщиков при применении такой методики требуется обеспечение и обязательное документальное подтверждение доходов;
— «экспресс-методика» — используется при предоставлении небольших сумм кредита. Основой такой методики, как правило, является система бального скоринга оценки кредитоспособности клиента в зависимости от различных характеристик потенциального клиента (пол, возраст, профессия и т. д.).
Зарубежный опыт потребительского кредитования показывает, что основными составляющими кредитного анализа при управлении кредитным риском в потребительском кредитовании являются:
— анализ платежеспособности;
— анализ вероятности погашения кредитов, на основе оценки кредитоспособности заемщика посредством модели кредитного скоринга – оценки вероятности погашения клиентом кредита;
— проверка клиентов по различным информационным источникам (наличие отрицательной или положительной кредитной истории, достоверности предоставленной информации о себе и т. д.).
Таким образом, в международной банковской практике на основе составляющих кредитного анализа заемщика – физического лица разработано несколько методов управления кредитным риском в процессе потребительского кредитования, важное среди которых занимает кредитный скоринг.
Калужское ОСБ № 8608 как и многие другие российские банки уже использует данный метод управления кредитным риском при предоставлении потребительских кредитов.
Мировая банковская практика свидетельствует о том, что за рубежом такой способ проверки клиентов в итоге сформировал целую индустрию сбора, хранения и использования для этих целей необходимой банкам информации, получаемой в основном от бюро кредитных историй.
В настоящее время большинству банков, в том числе Калужского ОСБ № 8608, осуществляющих потребительское кредитование в России, необходимо учитывать особенности современной отечественной практики кредитования. Так, полноценное использование модели скоринга в условиях нашей страны сопряжено с рядом трудностей. Неоднозначно можно оценить скоринг с точки зрения контроля рисков. Это связано с тем, что набор характеристик в анкете и их относительный вес в объеме кредитного риска должен определяться в зависимости от анализа практики кредитования населения, экономических условий жизни и национальных особенностей. В российской банковской практике пока не накоплена достаточно статистическая база, используя которую можно разрабатывать достоверные модели кредитования. Модели скоринга также не позволяют определить некоторые заведомо ложные данные в анкете.
В соответствии с законом «О кредитных историях» российские банки должны предоставлять информацию о заемщиках в бюро кредитных историй. Информационная база о заемщиках позволит уменьшить затраты банков, связанные с оформлением кредитов, и может быть использована для формирования статистической базы оценки рисков. На 01.01.08 г. в России зарегистрировано 30 кредитных бюро. Однако практика показала, что для эффективного функционирования кредитных бюро необходимо решение вопросов:
1. взаимодействие банков с Центральным каталогом кредитных историй;
2. создание единой системы хранения и предоставления сведений о должниках с целью повышения качества информации;
3. обеспечение надежности и защиты информации кредитных бюро от возможных несанкционированных действий копирования, передачи распространения данной информации о заемщиках не уполномоченными лицами.
Если бы такая схема была реализована, любой банк, в том числе Калужский ОСБ № 8608, заключивший соглашение с кредитным бюро, посылал бы туда запросы, а оно само разыскивало бы и получало информацию о заемщиках из другого бюро и направляло бы и получало ее в банк.
Также для применения модели скоринга, позволяющего управлять кредитными рисками в процессе потребительского кредитования в банках должна существовать оптимальная организационная структура, обеспечивающая управление механизмом потребительского кредитования. Пример такого структурного подразделения банка с учетом специфики развития потребительского кредитования представлен в таблице 15.
Таблица 15
Подразделения банка, осуществляющие потребительское кредитование, и их функции
Центральное место в данной структуре занимает отдел авторизации банка – подразделение, за отвечающее за принятие решения о предоставлении кредитов на небольшие суммы, то есть кредитов, как правило, оформленных по «экспресс-методике».
Таким образом, для эффективного применения в Калужском ОСБ № 8608 модели кредитного скоринга, необходимо структурное преобразование в Банке, в частности, создание отделов авторизации, финансового контроля, последующего контроля, урегулирования рисков по потребительским кредитам. Создание данных отделов в Калужском ОСБ № 8608 позволит грамотно управлять механизмом потребительского кредитования.
В области кредитования физических лиц в Калужском ОСБ № 8608, а также в российском банковском рынке в целом с проблемой роста задолженности связана проблема взыскания просроченной задолженности. Использование международного опыта, подтверждающего эффективность взыскания проблемной задолженности коллекторскими агентствами, привело к созданию в России аналогичных учреждений. Взыскание долгов является непрофильной деятельностью для банка, поэтому обращение к услугам специализированных агентств обеспечивает им более эффективное и менее затратное проведение такой работы. Механизм взыскания просроченных долгов этих учреждениями, способов и этапов взаимодействия банков с ними должен быть четко регламентирован. Коллекторские агентства в настоящее время функционируют в рамках действующего законодательства, которое не обеспечивает полноту правовой базы для эффективного развития учреждений. Законодательством не закреплены параметры, которым должны соответствовать коллекторские агентства; порядок ведения их реестра; порядок передачи информации о гражданах в эти агентства; виды и способы мер воздействия, которые могут применяться агентствами при возврате долгов. На основании вышеизложенного следует ускорить принятие Закона РФ «О коллекторских услугах и коллекторских агентствах», что будет способствовать активизации и стабильности кредитных отношений участников потребительского кредитования;
Калужское ОСБ № 8608 является «новичком» российского потребительского рынка. Для продвижения Банка своих розничных продуктов есть два пути решения: реклама и выстраивание долгосрочных отношений с клиентами. Эффект проведения дорогостоящих реклам не всегда оправдывает расходы. В связи с этим Калужское ОСБ № 8608 проводит политику выстраивания долгосрочных отношений со своими заемщиками. В частности, Банк продвигает среди постоянных клиентов кредитные карты, что позволяет привязать заемщиков к Банку, причем не только в целях размещения кредитных ресурсов, но и для оказания клиенту иных розничных банковских услуг. Это является весьма разумным подходом для решения проблемы развития программы потребительского кредитования в Калужском ОСБ № 8608.
Однако потребительское кредитование характеризуется довольно высокими затратами, связанными с организацией и проведением кредитных операций, а также с возможностями прироста вкладов населения и с нерациональной структурой привлеченных пассивов, в Калужском ОСБ № 8608, как и во многих других российских банках, существует проблема относительной нехватки ресурсов для развития программы потребительского кредитования.
Для решения данной проблемы Банку необходимо активизировать депозитную политику. Реализация этой задачи возможна при использовании следующих способов привлечения ресурсов: развитии Банком России инструментов рефинансирования; размещении коммерческими банками собственных облигаций на рынке ценных бумаг; секьюритизации и рефинансирования кредитного портфеля.
На сегодняшний день по-прежнему остается нерешенной проблема эффективного регулирования рынка потребительского кредитования. Современный российский рынок потребительского кредитования характеризуется высокими процентными ставками одновременно, следовательно, высокой доходностью активов банков, но в тоже время и высоким кредитным риском при заключении сделок. Ставки по потребительском кредитовании в России достигают 50-60% годовых, тогда как ставки при корпоративном кредитовании составляют в среднем 12-14% годовых. Учитывая тот факт, что главная цель любого коммерческого банка – получение прибыли, а также, что банк предоставляет ссуду своих вкладчиков, перед которыми он отвечает за своевременность их возврата и выплату процентов, банки просто опасаются предоставлять кредиты под низкие проценты. Ведь ему приходится учитывать риск невозврата, который в конечном итоге несет заемщик в виде высоких процентов. На рынке потребительского кредитования в настоящее время существует высокая конкуренция, и для сохранения своих потенциальных клиентов банк имеет всего лишь 2-3 дня, а иногда и до 15-30 минут, чтобы принять решение о кредитовании. Таким образом, возникает проблема эффективного регулирования рынка, связанная с недостаточностью законодательной базы РФ.