--PAGE_BREAK--Рис.1.1 Схема банковской системы Украины.[7, стр.216]
Центральным понятием всей банковской системы является «банк».
На бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранили-щем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредни-ческая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рын-ка, объект надзора и регулирования. И наконец, банки являются носителями ком-плекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредни-ческая функция регулирования денежного оборота.
Банк – финансовое учреждение, которое аккумулирует денежные сбереже-ния и другие накопления (золотые запасы, бумаги и др.), предоставляется кре-диты, осуществляет денежные расчеты, выпуск в оборот денег и ценных бумаг, операции с золотом и др.
Современные банки осуществляют профессиональное управление денеж-ными ресурсами общества и выполняют разнообразные регулирующие функции в экономике относительно действующего законодательства под юрисдикцией влас-ти.
Они предлагают клиентам широкий набор услуг, осуществляя финансовые операции разного типа. К наиболее важным из них относятся:
- предоставление кредиток разного типа;
- управление депозитами и денежными сбережениями;
- посредничество в осуществлении платежей и других денежных расчетах;
- управление капиталами в форме управления потоками имеющихся средств;
- услуги по страхованию собственности и рисков;
- посредничество в эмиссии ценных бумаг;
- трастовые услуги, то есть управление капиталом клиента на пользу и в интересах собственника капитала;
- агентские, в том числе и брокерские, услуги на фондовых биржах;
- консалтинг – предоставление консультаций по широкого круга проблемам экономической деятельности;
- решение проблем и задач инвестиционного анализа и планирования;
- аудиторские услуги и мониторинг с гарантией сбережения конфиденциаль-ной информации с принятием ответственности за надежность инвестиций перед собственника капитала;
- факторинг – покупка банком денежных требований поставщика к покупа-телю и их инкассация за определенное вознаграждение;
- венчурные операции, связанные с кредитованием и финансированием науч-но-технических разработок, которые характеризуются высокой степенью риска капиталовложений по перспективам получения значительной при-были;
- валютный обмен;
- обмен векселей – покупка их до окончания срока обращения;
- ответственное сбережение ценностей;
- организация чекового оборота;
- финансовое обеспечение производства в форме лицензионных соглашений;
- обеспечение платежей с помощью системы кредитных и дебитных карточек и обеспечение круглосуточного доступа к депозитным расчетам с помощью система кассовых и банковских автоматов;
- отслеживание кредитной, инвестиционной и эмиссионной предыстории субъектов рынка, защита рынка от возможных злоупотреблений, снижение риска инвестиций и т.д.[3, стр.10-11]
По направлениям банковской деятельности и законодательными ограниче-ниями ее сфер и уровнем основной клиентуры различают несколько видов банков. Поэтому термин «банк» требует уточняющего прилагательного, которое характе-ризует тип банковских операций, назначение банка и форму собственности.
Рассмотрение всей совокупности банков именно как системы предполагает соблюдение ряда условий, по сути являющихся базовыми признаками самого понятия «система». К ним относятся:
— наполненность, т.е. наличие ряда элементов, в целом образующих совокупность, относительно замкнутый комплекс;
— структурированность, группировка отдельных элементов в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками;
— целостность системы как наличие элементов, причем достаточное для стабильного, эффективного функционирования всех необходимых сегментов, уровней и всех элементов, их наполняющих;
2. Банки Украины
2.1 Виды банков
Представление банка
1. Банк как учреждение или организация
Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации»— довольно расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную мисссию, тем не менее имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как орга-низация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современ-ных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объеди-нения.
продолжение
--PAGE_BREAK--2. Банк как предприятие
Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйству-ющим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отли-чаются и задачи банка как предприятия- он решает вопросы, связанные с удов-летворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализа-цией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат и законам страны, вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).
3. Банк как торговое предприятие
Вместе с тем банк как предприятие имеет свою специфику, его деятель-ность отличается от деятельности других предприятий. Эти отличия состоят в следующем:прежде всего, банки, в отличие от предприятий, занятых в сфере промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства.
Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы «покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфе-ре перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «про-давцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зави-сит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой тор-говли в основном заканчивается.
Но, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особым продуктом( например, операции с валютой, когда она покупается или продается по определенному курсу, определенной цене) .
Обслуживая внешнеэкономическую деятельность, данные операции, осо-бенно в банках, занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей акций, облигаций, могут занимать значительный удельный вес, форми-ровать важную часть банковской прибыли. Вместе с тем банковская «торговля» складывается не только вследствие этого, а в результате «торговли» кредитом, когда банки «покупают» ресурсы, платят за привлеченные средства, помещае-мые предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и «продают» их заемщикам. Отличие от торговли здесь существенное: при тор-говле товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании-собственник ссужаемой стоимости остается прежним.
При торговле товарами имеет место встречное движение стоимости: от про-давца к покупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги- деньги. При кредите в момент его предоставления происходит одностороннее движение стои-мости: ссужаемая стоимость перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точ-ке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара— деньги, при кредите креди-тору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.
4. Банк как кредитное предприятие
Кредит- это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возврат-ного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всег-да две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение меж-ду ними. В отличие от кредита банк- это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, одна-ко в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.
Следовательно, банк- это не само отношение, а один из субъектов отноше-ний, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сто-рон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит- это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк- следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.
продолжение
--PAGE_BREAK--5. Банк как агент биржи
Банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостояте-льно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле цен-ными бумагами. Однако это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг.
Торговля ценными бумагами является частью банковских операций, но да-леко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно спе-цифична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже вы-делится в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
6. Банк как посредническое предприятие
Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основа-нием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствую-щих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщи-ка, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разуме-ется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.
Консолидирующим звеном здесь выступает банк — посредник, обеспечи-вающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетво-рить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кре-дита на любой вкус- срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в дан-ном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъек-тов- кредитора и заемщика.
В каком же смысле банк становиться посредником? Между кем посредни-ком? Известно, что посредниками выступают самые разные организации и лица. Торговля, к примеру,- это также посредник, ибо она расположена между потреб-ностями производителей (промышленных и сельскохозяйственных предприятий), желающих приобрести продукт другого производителя. Торговля является свое-образным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в раз-личных сферах человеческой деятельности могут брать на себя самые различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и прочие), но от этого они не становятся банками. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом его деятельности.
Для анализа важен здесь и другой момент. Если считать, что банк- это посредник между кредитором и заемщиком, то как объяснить, что в своей пов-седневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посредничес-кой интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредито-ром, в другом- заемщиком. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обоз-начилась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.
Парадокс, однако, состоит в том, что банк, выступая как кредитор, как за-емщик, как посредник между ними, тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник- это лишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и дея-тельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превра-щаются в банки.
Скорее всего, банк- это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк- это особое явление в хозяйственной жизни.[9]
Рассмотрим основные виды банков в банковской системе Украины.
Центральный банк(Национальный банк Украины (НБУ)) – организован в 1991 г. на базе бывшей Украинской республиканской конторы Госбанка СССР и ее областных управлений. Он представляет собой систему единого банка и вклю-чает в себя центральный аппарат, расположенный в г.Киеве, Крымское республи-канское управление и 24 областных управления. Управления Национального Бан-ка действуют от его имени в пределах предоставленных им полномочий и функ-ций. Они подотчетны правлению банка. Функциональным подразделениям НБУ принадлежат вычислительные, расчетно-кассовые центры, региональные и Цент-ральная расчетные палаты. Структурным подразделением выступает аппарат ин-кассации.
Руководящим органом Центрального банка является Правление, состав ко-торого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель Прав-ления избирается ВР Украины по представлению Председателя ВР Украины сро-ком на 4 года.
Национальный банк является банком первого уровня двухуровневой бан-ковской системы страны. Он выполняет традиционные функции, характерные для центрального банка государства: является эмиссионным и расчетным центром государства, банком банков и банкиром правительства. НБУ определяет организа-ционно-технические принципы осуществления налично-денежного оборота:
· правила хранения, перевозки и инкассации денежной наличности;
· правила выполнения кассовых операций банками и хозяйствующими су-бъектами;
· создает и управляет резервными фондами банкнот и монеты;
· устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков.
Как расчетный центр страны — НБУ устанавливает правила проведения без-наличных расчетов хозяйствующими субъектами, а также организовывает расче-ты между коммерческими банками в Украине. Он представляет интересы государ-ства в отношениях с центральными банками других стран, в международных кре-дитно-финансовых учреждениях.
НБУ устанавливает правила и проводит регистрацию коммерческих банков, выдает лицензии на ведение валютных операций, осуществляет надзор за деяте-льностью коммерческих банков на территории Украины.
Кроме того, на НБУ возложены операции, связанные с функционированием валютного рынка Украины. Он, по согласованию с Кабинетом Министров Украи-ны, устанавливает официальный валютный курс национальных денег, создает ва-лютные резервы, организовывает операции с монетарными металлами.
На НБУ возложено регулирование банковских операций, связанных с обра-щением приватизационных ценных бумаг: установлением форм безналичных де-позитов приватизационных ценных бумаг; эмиссией приватизационных бумаг; ус-тановлением условий их хранения, учета и погашения.[6, стр.215-216]
Основной экономической задачей банка является обеспечение стабильности национальной денежной единицы. На ее решение направлена создаваемая им сис-тема денежно-кредитного регулирования.
Основные функции НБУ:
1.Эмиссионные операции НБУ – форма реализации его монопольного права на выпуск денег в обращение. Они являются составным элементом системы регу-лирования налично-денежного оборота, который включает два основных уровня организации: регламентацию кассовых операций банков и регламентацию кассо-вых операций хозяйствующих субъектов. Для обеспечения оперативного решения вопросов, связанных с осуществлением эмиссии наличных денег во всех управле-ниях НБУ организованы резервные фонды НБУ – остатки национальных денеж-ных знаков, находящихся вне обращения. Резервные фонды создаются также при некоторых филиалах коммерческих банков – как правило, в прошлом отделений специализированных государственных банков (Банка «Украина» и Укрсоцбанка). Средствами, находящимися в резервных фондах, распоряжаются Правление, Крымское республиканское и областные управления НБУ.
2. Организация межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты высту-пают основные элементом платежного механизма государства. Безналичные пла-тежи между субъектами предпринимательской деятельности, как правило, не могут быть завершены в пределах одного банка. В цепочке платежей субъектов, счета которых открыты в разных банках, неминуемо возникают межбанковские расчеты. Они представляют собой систему осуществления и регулирования пла-тежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями.
3. Кредитные операции. Кредитные операции НБУ объективно не ограничи-ваются суммой аккумулированных кредитных ресурсов. Как банк первого уровня он осуществляет выдачу ссуд на эмиссионной основе независимо от состояния пассивной части баланса на дату выдачи кредита. Пассивы НБУ автоматически увеличиваются по мере предоставления ссуд.
4.Надзор за деятельностью коммерческих банков. Центральный банк осу-ществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, их отделений, филиа-лов, представительств на территории Украины. Он направлен на обеспечение ста-бильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора определяется полномочиями, установленными законом. [6, стр.215-222]
Коммерческие банки являются основным (базовым) звеном двухуровневой банковской системы Украины. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах принадлежит целый ряд институтов с разнообразной структурой и разны-ми отношениями собственности. Их главное отличие от центральных банков – отсутствие права эмиссии банкнот.
Коммерческий банк – многофункциональный финансовый институт, кото-рый осуществляет широкий спектр услуг кредитного, страхового и платежного характера, а также выполняет разнообразные финансовые функции относительно любого предприятия в экономике с целью получения прибыли. Основными сферами деятельности коммерческих банков в Украине являются:
- принятие сбережений и других средств, которые подлежат возвращению;
- предоставление кредитов за счет собственных и привлеченных средств;
- осуществление инвестиций за счет собственных средств;
- перемещение средств в рамках платежной системы Украины. [4, стр.11-13]
Коммерческие банки имеют право на осуществление другой коммерческой деятельности, которая не противоречит действующему законодательству. Ком-мерческим банкам запрещается деятельность в сферах материального производст-ва и торговли (кроме золота, драгоценных металлов, монет, ценных бумаг), а также деятельность во всех видах страхования.
Коммерческие банки предоставляют клиентам широкий набор услуг по ве-дению текущих счетов, предоставления коммерческих кредитов, займов и т.д. ос-новными клиентами коммерческих банков являются частные лица и предприятия, которые осуществляют текущую производительную, торговую и другую коммер-ческую деятельность.
Основные тенденции развития системы коммерческих банков (1991-2000г.) мы можем увидеть в табл.2.1 (Приложение). Проанализировав ее, можно сказать, что развитие коммерческих банков происходило по колебаниям. Мы видим, что к 1997 г. количество коммерческих банков на территории Украины увеличивалось. После же 1997г. их количество стало сокращаться. В числе коммерческих банков большую часть занимали акционерные общества. Основные показатели деятель-ности банков можно увидеть в табл.2.2 (Приложение).
В зависимости от количества осуществляемых функций и операций коммер-ческий банк приобретает черты специализированного или универсального. Основ-ными видами специализированных банков являются инвестиционные, сбербанки, ипотечные банки.
Инвестиционный банк– специальный кредитно-финансовый институт, ко-торый аккумулирует ресурсы из разных источников и использует их для финанси-рования промышленных и других компаний и предприятий. Эти банки принима-ют участие в выпуске и размещении долговых обязательств клиентов, выступают гарантами размещении ценных бумаг и т.п.Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информиро-ванности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.
Сберегательный банк– специальный кредитно-финансовый институт, ко-торый аккумулирует свободные сбережения населения в форме вкладов до вост-ребования, срочных вкладов или обязательств по облигациям и использует прив-леченные ресурсы для предоставления краткосрочных кредитов и в других опера-циях, которые обеспечивают сбережение определенного уровня ликвидности. [3, стр.16-17]
Ипотечные банки– учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит – это долго-срочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производитель-но используемого капитала.
Коммерческими банками, фирмами – поставщиками оборудования, финан-совыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпора-циям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов кор-пораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа закладываемого оборудования.
Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и пред-ложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заем-щика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономии-кой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под вы-сокий процент (10-20%).
Финансов
ые фонды и компании– занимаются кредитованием определен-ных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно вы-делить одну или две основных операций, они доминируют в относительно узких секторах рынков ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К ним можно отнести инвестиционные, сберегательные, страховые и пенсионные учреж-дения.[7, стр.53]
2.2 Основные операции банков
продолжение
--PAGE_BREAK--