Банковский кредит на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка

--PAGE_BREAK--Договор поручительства.


По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и дол­жник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неис­полнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником.

Обязательства поручителя могут распространяться на все измене­ния и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия.

Договор поручительства совершается в письменной форме, в про­тивном случае это делает его недействительным. В договоре поручитель­ства, заключенном между банком-кредитором должника и его поручи­телем, указываются наименование и адрес должника, поручителя и бан­ка-кредитора, обязательства поручителя (сумма платежа и условия ее выплаты), порядок расчетов между поручителем и банком и другое.

Поручительство прекращается:

— с прекращением обеспеченного им обязательства;

— по истечении указанного в договоре поручительства срока;

— с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручитель­ством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за ново­го должника.

В том случае, если срок действия поручительства договором не пре­дусмотрен, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение года со дня наступления срока обеспечен­ного поручительством обязательства.

При предъявлении  кредитором иска к поручителю к последнему по исполнении обязательства задолжника переходят права кредитора по этому обязательству. В связи с этим кредитор (банк) обязан вручить ему документы, удостоверяющие требования к должнику и передать права, обеспечивающие это требование.
Банковская гарантия.
Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бе­нефициаром). В качестве гаранта  могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи (если иное в ней не предусмотрено).

Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гаран­тии прекращается:

• с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

•с окончанием определенного в гарантии срока, на который она вы­дана; 

•вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем воз­врата ему самой гарантии).

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности того основного обяза­тельства, во исполнение которого она была выдана. Независимость банковской гарантии от основного обязательства проявляется и в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не вле­чет за собой истечения срока действия обязательства, вытекающего из банковской гарантии.
1.6 Кредитный договор и организация кредитования.
Согласно ГК РФ кредитный договор является разновидностью до­говора займа. По кредитному догово­ру банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предос­тавить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить получен­ную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

Предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права :

— требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, пре­дусмотренные договором;

— обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;

— досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или час­тично);

— расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

— требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефи­нансирования ЦБ РФ или при изменении экономических условий своей дальности;

-переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору;

-производить уплату кредитом процентов за пользование и осуще­ствлять погашение кредита с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке.

Банк имеет право:

1.производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

2.прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенно­сти в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за  кредит; ухудшении его финансового состояния;

3.взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее ко­миссионное вознаграждение и требовать документальное обоснование причин пролонгации договора;

4.переуступать полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам);

5.пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБ РФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ, уровня инфляции национальной валюты;

6.производить начисление и взыскание компенсации за неиспользо­ванный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).

Заемщик обязуется :

-использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

-возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;-своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право взыскивать своим распоряжением со счета заемщика денежные средства в счет погашения задолженности по кредиту и начисленным процентам);

-предоставить банку право в день наступления очередных платежей по кредиту и начисленным процентам использовать всю выручку, ос­тавшуюся на его счете после осуществления первоочередных платежей по действующему законодательству, на оплату расчетного документа (распоряжения) банка;

— своевременно представлять баланс и другие документы, необходи­мые банку для осуществления контроля  за  ссудой;

— обеспечить достоверность представляемых в банк данных для полу­чения кредита и последующего контроля  за  его использованием;

— предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгал­терским документам по его требованию по вопросам, касающимся вы­данного кредита;

— допускать представителей банка во все свои помещения для осуще­ствления контроля  за  выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога;

— представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

— заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

— при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить за­долженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заем­щиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставле­ния кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяй­ствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

 б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в на­личии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кре­дитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и бан­ком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. прида­ние ему силы юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в до­говоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий  кредитного договора, но главным образом за своевременным возвра­том выданного кредита.

Заемщики — юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны неплатежеспособными/банкротами/.

Для получения кредита предприятие должно представить в обслу­живающее его учреждение банка следующие документы.

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сум­ма, цель и срок испрашиваемого кредита).

2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (по­зволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита).

2а. План доходов и расходов (бизнес-план) на квартал, год.

3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и воз­можность его погашения.

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности.

5. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они использу­ются для определения платеже- и кредитоспособности клиента), заверенные ГНИ.

6.Отчет о финансовых результатах и другие приложения к балансу.

7. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).

8. Договор залога или договор гарантии, или договор поручительства. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита они прилагаются к кредитному договору.

9. Выписки об оборотах по расчетному счету за последние 3-6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом.

10. Справка о полученных заемных средствах в других банках (указы­ваются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения).

11. Справка об уведомлении налогового органа о своем намерении открыть в банке ссудный счет.

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кре­дитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособ­ность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведенной работы явля­ется заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику кредита, согласно которому ссуда выдается с простого ссуд­ного счета и зачисляется на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов.

Одновременно с кредитной заявкой предприятие-заемщик должно представить в банк свой устав и баланс, нотариально заверенные, а также другую статотчетность, позволяющую вместе с балансом судить о его платежеспособности и доходности, копии учредительного договора, свидетельства о регистрации, карточку с образцами подписей первых лиц и печати предприятия, справку об уведомлении ГНИ о намерении открыть ссудный счет.

При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа представленной документации на получение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор. Ссуда выдается с простого ссудного счета и платежным поручением перечисляется на расчетный счет заемщика, открытый в другом учреждении банка. Заем­щик должен позаботиться о своевременном погашении кредита пу­тем перечисления средств в банк-кредитор со своего расчетного сче­та.

В целях урегулирования отношений с последним, банк-кредитор должен заключить с ним специальное соглашение, позволяющее ему в безакцептном  порядке выставлять требования-поручения на бесспорное списание  средств с расчетного счета заемщика. А заемщик должен заключить с банком, где открыт его основной расчетный счет, дополнительное соглашение к договору на расчетно-кассовое обслуживание, предоставив в нем  ему право принимать от других банков-кредиторов  требования-поручения на бесспорное списание средств с его расчетного счета в погашение полученных ссуд и процентов по ним.

2.Особенности  кредитования  в Кабардино-Балкарском ОСБ 8631
2.1 Банк и его  кредитная  структура.
    продолжение
--PAGE_BREAK--Кабардино-Балкарский Сбербанк–старейшее кредитное учреждение КБ республики .  В  результате многих преобразований, разграничения функций между банками и соответствии с Указом Президента Верховного Совета СССР от 7.04.1959г «О реорганизации системы банков долгосрочных вложений» банку  были переданы операции, ранее  выполнявшиеся  местными коммунальными банками, а  также частично Сельхозбанком.
Таким образом, в банке сосредоточилось финансирование примерно 70-75 процентов всех капитальных вложений, что  повышало его роль  в контроле за  эффективным использованием средств, выделяемых для этой цели.

В 90-е годы в России осуществлен полный переход от государственной централизованной банковской системы к  банковской системе, сориентированной на функционирование в условиях рыночной экономики. Создана двухуровневая банковская система во главе которой стоит Центральный банк РФ, кроме того, функционируют свыше полутора тысяч самостоятельных коммерческих банков. Однако только 1% банков имеет уставной капитал свыше 1 млрд. рублей. В числе этих банков был и Кабардино-Балкарский СБ. Крупнейшими акционерами банка являются Министерство государственного имущества КБР, ОАО Роснефть-Ставропольнефтегаз и другие  предприятия  КБР. Собственный капитал на 1.1.2000 составил 56 млн. рублей, валюта  баланса 462,8 млн. рублей. Кабардино-Балкарский СБ — уполномоченный банк правительства КБР по обслуживанию счетов республиканского  и местных бюджетов;

-диллер на рынке ценных бумаг, имеет торговое место в системе Московской Межбанковской Валютной Биржи.

-депозитарий банка уполномоченный по обслуживанию облигаций краевого правительства

-член Ассоциации региональных банков «Россия»,

-член Национальной Фондовой Ассоциации,

В 1999 году банк получил представительство в Межрегиональном банковском совете при Председателе Совета Федерации Федерального Собрания РФ.

Обслуживающая сеть Кабардино-Балкарского  СБ представлена двенадцатью отделениями, тремя дополнительными офисами и двенадцатью операционными кассами, расположенными в городах и районах края КБР. Банк осуществляет расчетное и кассовое обслуживание 90000 предприятий и организаций.

Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 основан  16 октября 1944года, согласно правительственной телеграммы Правления Сбербанка  СССР. На отделение возлагались права  субконторы по обслуживанию предприятий и населения, находящихся в городах и районах КБР. Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 сохранил  традиции высокого профессионализма работников, комплексного и  качественного обслуживания клиентов, независимо от  масштабов их  деятельности и форм  собственности. Масштабность Кабардино-Балкарского ОСБ 8631 по  сравнению с другими  банками позволяет  решать  любые  комплексные  программы и дает  возможность сделать совершение  банковских  операций более выгодными по сравнению с мелкими  коммерческими банками, гарантировать  надежность и устойчивость расчетов, обеспечить  жизнеспособность  и устойчивость в условиях рынка. развивает традиционные  и осваивает  новые виды операций, в частности:    -  привлечение и размещение денежных средств в депозиты; 

-      проведение расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;                         

-  кредитование предприятий и организаций;                      

— финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;                  

— выдачу  поручительств,  гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;     

-оказание консультационных и маркетинговых услуг,

-прямые и быстрые переводы денежных средств в любые субъекты РФ и страны СНГ.

Филиал оказывает благотворительную  и спонсорскую помощь и поддержку.

                                            




Рис. 1Структура Кабардино-Балкарского ОСБ 8631
В результате кри­зиса, разразившегося после17 августа 1998 г, существенно измени­лась ситуация на рынке бан­ковских услуг, многие банки не выдержали такого резко­го изменения конъюнктуры рынка и утратили ликвид­ность. Пе­риод 1998г. характеризовал­ся большим спадом активно­сти на финансовых рынках, па­ническим оттоком средств населения и клиентов, затруднениями и задержками в расчетах между банками. Большинство этих явлений находило отражение и в деятельности нашего банка. По сравне­нию с предкризисным периодом, в сентябре- октябре вклады насе­ления сократились более чем на15процентов, средства клиентов более чем на20процентов. В связи с чем, банком были предприняты усилия по  сокра­щению объемов кредитования более чем на25процентов.

Несмотря на сокращение ресурсных возможностей, Банк в те­чение всего периода, исполняя без задержек все поручения клиен­тов на оплату, выполнял обязательства перед вкладчиками, вел ак­тивные кредитные операции, при этом действуя в соответствии со всем нормативными требованиями Центрального Банка России, Все это стало возмож­ным благодаря проведению стратегии на рост собствен­ного ликвидного капитала, взвешенной политики по размещению активов.

  По результатам оценки финансовых показателей можно сделать вывод, что состояние банка в период стабильно улучшается. Если на начало 2001 года банк имел убытки, то к концу года банк получил 8268 тыс. рублей прибыли.

 Результаты деятельности банка дают основа­ния утверждать, что удалось преодолеть негативные послед­ствия кризиса и остаться надежным партнером клиентов банка, сохранить ведущие позиции на рынке банковских услуг в регионе.

 Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пас­сивов во многом определяют возможности банка в прове­дении активных операций, одновременно изменение поли­тики банка в области кредитования может существенно вли­ять на характер ресурсов. В таблице 1 представлены основные финансовые результаты банка за 2001 год.
Таблица 1.
    продолжение
--PAGE_BREAK--Финансовые результаты и оценочные показатели
Кабардино-Балкарского ОСБ 8631в 2001 году.



Отчетные даты



Доходы, тыс. руб
Расходы, тыс. руб


Прибыль, тыс. руб



Использование прибыли,. тыс. руб

Остаток нераспре

деленной прибыли, тыс. руб



Рентабельность, %



01.01.01

80505

87495

-9499





-10,86

01.04.01

33837

31890

1947

1416

531

6,11

01.07.01

57016

51847

5169

2829

2340

9,97

01.10.01

84833

77791

7042

3708

3334

9,05

01.01.02

112933

104725

8268

4713

3555

7,89



Основным источником формирования банковских ресур­сов являются вклады клиентов банка. Однако чтобы при­влечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соот­ветствующего собственного капитала с тем, чтобы креди­торы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать. Собственный капитал ОСБ составляет 55304 тыс. рублей.

К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также не распределенная в течение года прибыль. Уставный фонд коммерческого банка составляет 6000 тыс. рублей. Он образован путем выпуска 6000 акций номинальной стоимостью 1000 рублей. Всего зарегистрировано 8 эмиссий. Резервный фонд составляет 900 тыс. рублей. Кроме того, специальный фонд – 5399 тыс. рублей и другие фонды – 9,77 тыс. рублей. В таблице 2 представлена информация о структуре активов банка в 2001 году.
Таблица  2.

Структура активов банка в 2001г(тыс.руб.)



Отчетные даты

Активы всего

Кредиты

Ценные бумаги

Ден. Средства в ЦБ

Кор. счета в банках

Прочие активы



01.01.01

278241

90693

17741

4245

42646

122916

01.04.01

362502

107361

36256

11618

53088

154179

01.07.01

427349

112688

23406

13743

79578

197934

01.10.01

430103

117600

25949

14568

67303

204683

01.01.02

462784

134641

32099

18068

97164

180812



Анализируя приведенные данные можно сделать вывод, что за 2001 год валюта баланса выросла почти вдвое. Значительно увеличилась доля денежных средств в Центральном банке. Это связано с увеличением резерва. Хотя в денежном выражении сумма кредитов выросла на одну треть, в процентном соотношении доля кредитов несколько понизилась. Данный факт свидетельствует об имеющей место инфляции.
                     

2.2 Кредитные  операции  банка.
Кредитная политика является частью общей политики определяющей стратегию банка. Сохраняющаяся  нестабильность экономики и связанный с этим высокий уровень  риска определили ориентацию  Правления банка на краткосрочное и среднесрочное кредитование. Однако, общий  объем кредитных вложений постоянно растет и к началу 2002 года составляет 134600 тысяч рублей. Чтобы более наглядно показать работу банка в области кредитования возьмем показатели в целом по банку за 2001 год.

 Удельный вес кредитов в активах банка составляет 30 процентов, и эта цифра практически не изменилась на протяжении года. Однако общий объем кредитных вложений постоянно растет и к началу 2001 года составляет 98500 тыс. рублей. Структура кредитных вложений дается наглядно в таблице 3.


    продолжение
--PAGE_BREAK--                                                                                      Таблица  3
Структура кредитных вложений за 2001 г.(тыс. руб.)



Отчетные даты

Общий объем вложений

Краткосрочные

Долгосрочные

Просроч. по основному долгу

Просроч. проценты

01.01.01

90693

38529

23587

18195

10382

01.04.01

107361

59986

22646

15405

9324

01.07.01

112688

66687

23115

14207

8679

01.10.01

128244

87435

19856

13414

7539

01.01.02

134641

98597

19177

11126

5741
    продолжение
--PAGE_BREAK--


В1998 году рынок клиентского кредитования находился в неста­бильном состоянии, что связано в первую очередь с действиями Прави­тельства РФ и ЦБ, которые неадекватно реагировали на приближаю­щийся финансовый кризис, предсказуемый уже в начале1998 года. В этих условиях банк продолжил политику минимизации кредитных рисков, повысив требования к уровню креди­тоспособности предполагаемых заемщиков, ликвидности принимаемо­го обеспечения и гарантиям возврата предоставляемых кредитов. К концу1998 года наметилась положительная тенденция в части улучше­ния качества кредитного пор­тфеля Банка при относитель­ном снижении объемов кредитования. Учитывая специфику Банка и долгосрочное сотрудниче­ство с производственным сек­тором экономики КБР, объем задолженности по предостав­ленным кредитам производ­ственным предприятиям в те­чение   2001 года составлял не менее45 процентов общих кредитных вложений банка. При этом в распределении по отраслево­му признаку по состоянию на 1 января2002 года наиболь­ший удельный вес занимают вложения в промышленность— 21 процент, сельское хозяйство— 9 процентов, строи­тельство— 16 процентов.В 2000 году банк осуществлял кредитование как в российских рублях, так и в долларах США. Однако, учитывая  нарастающую напряженность в политическом и экономическом секторе страны, в2001 году объем  кредитования в долларах США был сведен до минимума и составил всего1,5 процентов от общего оборота кредитных вложений.

В условиях нестабильности экономической сферы приоритетным на­правлением для  банка оставалось краткос­рочное и среднесрочное кредитование, ориентированное в основном на потребности клиентов в пополнении оборотных средств. В2001 году удельный вес кредитов, предоставляемых до1 года, составлял85-90 процентов всех вложений в клиентское кредитование.

Основной упор при кредитовании делается на работу с юридическими лицами. В процентном соотношении по состоянию на начало 2001 года вклады населения составили не более 20 процентов от всей суммы вкладов. Общей тенденцией всех коммерческих  банков является сокращение сроков кредитования. В настоящее время среди кредитов преобладают в основном краткосрочные. Это обусловлено тем, что денежные ресурсы, привлекаемые баком в условиях нестабильного экономического положения, являются в основном краткосрочными. Для того чтобы сбалансировать по срокам свои активы и пассивы банки вынуждены предоставлять краткосрочные кредиты. Сложновыполнимыми становятся такие виды кредитования, как кредитование на развитие производства, что безусловно, неблагоприятно сказывается на развитии малых и средних предприятий. Стремление  к равновесию интересов клиентов и самого банка неизменно служит  лейтмотивом его кредитной политики. Взвешенный подход  остается  главным фактором в принятии решений. На одной чаше весов — мотивы заемщика: сумма, сроки, обеспечение и  условия погашения кредита, на другой — мотивы банка:  ожидаемая прибыль от кредитной операции,  жестко скорректированная  необходимостью поддерживать высокую степень ликвидности Банка и допустимую степень риска. Основными видами кредитов, предоставляемых банком, являются: кредит на пополнение оборотных средств, кредит на конкретную сделку, овердрафт, кредиты физическим лицам и в последнее время активизировалось кредитование сельскохозяйственной отрасли. Рассмотрим некоторые особенности этих кредитов.

Кредит на пополнение оборотных средств выдается стабильно работающим предприятиям.  Для  получения кредита клиенту необходимо предоставить в Банк ряд необходимых документов для рассмотрения  вопроса о выдаче кредита, а именно:  учредительные, финансовые, по осуществляемой деятельности и его кредитному проекту. Одним из обязательных условий является предоставление технико-экономического обоснования, в котором подробно обосновывается; по каким причинам и в какой сумме предприятию не хватает собственных средств. Кроме того, рассматривается предполагаемый оборот предприятия за время кредитования с тем, чтобы рассчитать рентабельность проводимой деятельности и перспективы погашения кредита.

Для получения кредита под конкретную сделку предприятию необходимо предоставить, помимо обычного пакета документов, договора, на оплату которых требуется испрашиваемая сумма кредита. Так же рассматривается эффективность данной сделки, ее материальный эффект и те источники из которых будет производиться погашение кредита.

Кредит в форме овердрафта предоставляется только тем предприятиям, через счета которых проходят значительные денежные потоки. Основной функцией овердрафта является оперативное удовлетворение краткосрочных потребностей заемщика в денежных средствах, при отсутствии последних на расчетном счете заемщика. При этом заемщик может осуществлять расходные операции сверх фактического остатка на счете в пределах оформленного лимита овердрафта. В дальнейшем, все средства,  поступающие на счет заемщика,  направляются на погашение задолженности по овердрафту. Задолженность по каждому траншу овердрафта допускается не более чем на 30 дней.

Одной из новых форм кредитования в банке является кредитование под залог будущего урожая. Возникновение данной формы кредитования связано с сельскохозяйственной спецификой нашего региона и большим количеством с/х предприятий. Предметом залога по данному  кредиту для предприятий, возделывающих сельскохозяйственные культуры, является в качестве основного обеспечения будущий урожай сельскохозяйственных культур, а в качестве дополнительного обеспечения поручительства предприятий или третьих лиц, либо сельскохозяйственные культуры прошлого года на складе. В данное время предоставление данного вида  кредита не находит широкого применения из за высокой степени риска.

Кредитование физических лиц является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика банка во взаимоотношениях с частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами.

Кредиты предоставляются физическим лицам на приобретение и ремонт индивидуального и кооперативного жилья, реконструкцию и ремонт жилья, инженерное обустройство домов, покупку товаров народного потребления и на неотложные нужды. В качестве гарантий своевременного возврата кредита могут выступать: поручительство не менее двух граждан, имеющих постоянный источник дохода, договор залога или заклада.

Кроме выше перечисленных видов кредитов банк расширяет свою работу по специальным видам кредитования:

1)                 кредитование физических лиц, в т.ч. кредитные операции по пластиковым картам

2)                 ипотечное кредитование, в т.ч. кредитование застройщиков

3)                 лизинговые операции т.е. долгосрочная аренда с правом последующего выкупа,

4)                 форфейтинг, кредитование экспортеров,

5)                 факторинг, приобретение права взыскания долга и другие виды кредитования.

По данным направлениям кредитования банк развивает работу только при условии принятия соответствующего решения Правлением банка и привлечении необходимых ресурсов и экспертизы.

В долгосрочном плане Банк ставит перед собой следующие задачи:

1) создание диверсифицированной клиентской базы, состоящей как из крупных и средних компаний, так из небольших предприятий и, в определенной степени, частных лиц.

2) накопление необходимых ресурсов в области персонала и экспертизы по самым разным видам и типам кредитования с тем, чтобы в перспективе  иметь возможность предлагать клиентам, по возможности, наиболее широкий продуктовый ряд в части коммерческого кредитования.

3) обеспечение максимальной прибыльности кредитных операций банка и совершенствование структуры доходов, в том числе за счет комиссионного дохода.

При этом  понимается, что работа по накоплению ресурсов по тому или иному виду кредитования определяется: рыночными потребностями конкретной группы клиентов, наличием необходимой  внешней инфраструктуры (в первую очередь, законодательной базы), рисками по данному виду кредитования, приемлемыми для банка с соответствующей этим рискам доходностью. В долгосрочном плане кредитная работа носит подчиненный характер по отношению к привлечению в банк целевых клиентов и созданию с ними долговременных, взаимовыгодных и лояльных взаимоотношений.

Историческая концентрация деятельности банка на работе с федеральными структурами исполнительной власти, групп клиентов строительного комплекса и аграрного сектора экономики, а так же мелкого и среднего бизнеса – с одной стороны, и отсутствие адекватных ресурсов и экспертизы в условиях финансового кризиса с другой стороны, подразумевают проведение сдержанной кредитной политики в ближайшей перспективе. Такая сдержанная политика включает продолжение работы по кредитованию существующих клиентов банка, органов исполнительной власти, корпоративных клиентов банка. При этом используются одновременно два подхода. Банк изначально определяет целевой рынок или его сегмент, затем целенаправленно выделяет или привлекает необходимые ресурсы и экспертизу, и только после этого  банк начинает вхождение в рынок. Если у банка императивно возникает возможность работы на новом рынке и при этом банк уже располагает соответствующими ресурсами и экспертизой, тогда банк использует эту возможность. При том и другом подходе банк предпринимает усилия по тиражированию данного положительного опыта.

 Среди целевых направлений кредитной работы банка можно выделить два направления.

С точки зрения клиентского ряда развивать коммерческое кредитование существующих клиентов банка. Попытаться получить в качестве клиентов крупные предприятия в успешно развивающихся отраслях и сегментах экономики. Системообразующие предприятия КБР и предприятия-монополисты с целью снижения корпоративных рисков за счет общехозяйственного значения  для экономики территории, а иногда и уникальности заемщика.

С точки зрения продуктового ряда в качестве приоритетных рассматриваются следующие виды кредитования:

 Торговое финансирование. Под торговым финансированием понимается не просто финансирование торговых компаний, а финансирование торговых сделок. При этом кредит должен быть структурирован таким образом, чтобы большинство рисков, включая корпоративные, были закрыты.

 Финансирование оборотных средств компаний, функционирующих в целевых или привлекательных для банка отраслях.

 Бюджетное финансирование. Данное направление включает кредитование, принятие гарантий Правительства КБР, муниципальных образований, а так же кредитование других заемщиков под обеспечение и прав требования в счет внутреннего долга Правительства Р.Ф.

 Структурное финансирование. Под структурным финансированием понимается деятельность по организации кредитов других банков для клиентов банка.

Кредитная работа банка строится по следующим основным принципам:

1)                 разделение функций развития кредитных операций и функций принятия кредитных решений

2)                 централизация кредитной работы. Главным кредитующим подразделением банка является кредитное управление, на которое возлагаются функции организации кредитной работы в целом по банку и ответственность за состояние кредитного портфеля всего банка.

3)                  Разделение функций развития кредитных операций и функцийконтроля кредитных рисков.

Филиалы банка осуществляют планирование кредитной работы; осуществляют привлечение клиентов; инициируют кредитные сделки; осуществляют анализ кредитных предложений; при необходимости участвуют в анализе и подготовке кредитных предложений по специальным видам кредитования; выносят кредитные предложения на рассмотрение органов, принимающих кредитные решения; осуществляют оформление и выдачу кредитов; осуществляют сопровождение кредитов; выявляют проблемные ссуды и проводят работу по их погашению; инициируют разработку методологических документов.

При определении процентных ставок по кредитам банк руководствуется принципом, в соответствии с которым процентная ставка определяется уровнем риска по кредитной сделке. Процентные ставки, предлагаемые клиентам банка по кредитным операциям, должны быть конкурентоспособными по отношению к ставкам, предлагаемым банками-конкурентами той же категории надежности. Процентные ставки по кредитам предлагаются кредитующими подразделениями банка и устанавливаются органами принятия кредитных решений как неотъемлемая часть кредитного предложения с учетом стоимости фондирования. При установлении процентной ставки кредитующие подразделения помимо анализа риска учитывают наличие прочих доходов от данного клиента или данной кредитной операции, стоимость привлекаемых ресурсов. Кредитующие подразделения придерживаются единой процентной политики по каждому клиенту. Установление для одного клиента разных процентных ставок разными кредитующими подразделениями, соответственно, конкуренции между кредитующими подразделениями банка не допускается.
2.3 Основные этапы реализации кредитного процесса в Кабардино-Балкарском ОСБ 8631
Основные этапы реализации кредитного процесса и последовательность действий кредитного сотрудника предусматриваются  в «Положении  о кредитной работе  вКабардино-Балкарского ОСБ 8631, утвержденного председателем Правления. Это Положение  имеет целью  систематизировать подходы к организации кредитного процесса в СБ.  Кредитный процесс представляет собой систему мероприятий, осуществляемых Банком  ходе  работы над кредитным проектом, начиная с обращения клиента в банк и знакомства с его предложением и заканчивается погашением кредита.

Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 не имеет «лимита принятия решения» по выдаче кредита. Весь кредитный процесс в СБ  подразделяется на ряд основных этапов:

Подготовительный этап — знакомство Банка с потенциальным заемщиком и предварительное согласование реализации предлагаемого кредитного проекта. На этом этапе предприятием предоставляется бизнес-справка, заявка на получение кредита, анкета клиента, в которой содержится полная информация о директоре, главном бухгалтере, адрес предприятия, дата  регистрации, запрашиваемая сумма кредита, вероятные сроки погашения, гарантийные  обязательства, цель получения кредита, уставный капитал, партнеры по бизнесу.

1 этап- проведение переговоров или предварительное рассмотрение предлагаемого кредитного проекта. При этом  оформляется протокол переговоров  с указанием конкретных сроков выполнения указанных действий. Заемщику на встрече в обязательном порядке должен быть вручен перечень документов  необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании. Также предлагается    памятка по составлению технико- экономического обоснования.

 При необходимости может быть дана информация о средней процентной ставке, сложившейся в Банке к моменту проведения переговоров. Одновременно Заемщик должен быть проинформирован о подходах Банка к выдаче кредитов и о требованиях, предъявляемых.Банком к подготовке документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита.

Протокол переговоров должен быть подписан представителем Заемщика, проводившего переговоры, для исключения возможности разной трактовки сторонами решений, достигнутых на переговорах.

В случае  получения от Заемщика согласия на продолжение работы с Банком на предложенных условиях, начальником  кредитного отдела к  потенциальному заемщику закрепляется кредитный инспектор.

В дальнейшем руководитель  осуществляет функции куратора по отношению к  рассматриваемому кредитному проекту.

2 этап- анализ предложенного кредитного проекта.

Кредитный инспектор осуществляет сбор всех документов заемщика, необходимых для рассмотрения и принятия решения о выдаче кредита/оборотные ведомости, отчет о прибылях и убытках  за три периода,  балансы за эти же периоды, проводит их подробный анализ. Все это производится по программе «Альт-Финансы», предназначенный для выполнения  комплексного анализа  финансового состояния предприятия.  Все данные изучаются в динамике  периодов работы по данному клиенту, строятся графики для наглядности. Рассмотрим некоторые из них.


Таблица 4

Динамика актива баланса в системе «Альт-Финансы»

 БАЛАНС (АКТИВ)

Предприятие: ООО фирма «Влада- ЮГ»

Наименования позиций

Код









                          



01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

I. Внеоборотные активы











Нематериальные активы (04, 05)

110

0,

0,

0,

0,

в том числе











Организационные расходы

111

0,

0,

0,

0,

Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),

Иные  аналогичные средства

Перечисл.  права и активы

112

0,

0,

0,

0,

Основные средства (01, 02, 03)

120

13,0

13,0

13,0

190,28

         в том числе











Земельные участки и объекты природопользования

121

0,

0,

0,

0,

Здания, сооружения, машины и оборудование

122

13,0

13,0

13,0

190,28

Незавершенное строительство(07, 08, 61)

130

0,

0,

0,

0,

 Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

0,

0,

0,

0,

         в том числе

 









Инвестиции в дочерние

Общества

141

0,

0,

0,

0,

Инвестиции в зависимые общества

142

0,

0,

0,

0,

Инвестиции в другие

организации

143

0,

0,

0,

0,

Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

0,

0,

0,

0,

Прочие долгосрочные

Финансовые  вложения

145

0,

0,

0,

0,

 Прочие внеоборотные активы

150

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу I

190

13,0

13,0

13,0

190,28

II. Оборотные активы











Запасы

210

3244,0

3553,0

3941,46

4268,87

         в том числе











Сырье, материалы и другие    Аналогичн. ценности (10,15,16)

211

0,

38,0

48,76

56,45

Животные на выращивании и откорме (11)

212

0,

0,

0,

0,

Малоценные и быстроизнаш предметы (12, 13, 16)

213

29,0

0,

0,

0,

Затраты в незавершенном производстве(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

214

471,0

507,0

554,2

567,67

Продолжение таблицы 4

1

2

3

4

5

6

Готовая продукция и товарыля перепродажи (40, 41)

215

2713,0

2931,0

3282,5

3618,15

Товары отгруженные (45)

216

31,0

13,0

3,7

3,0

 Расходы будущих периодов (31)

217

0,

64,

52,3

23,6

 Прочие запасы и затраты

218

0,

0,

0,

0,

НДС по приобретенным ценностям (19)

220

185,0

194,0

156,96

139,06

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0,

0,

0,

0,

         в том числе











Покупатели и заказчики (62, 76,   82)

231

0,

0,

0,

0,

Векселя к получению (62)

232

0,

0,

0,

0,

Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78)

233

0,

0,

0,

0,

Авансы выданные (61)

234

0,

0,

0,

0,

Прочие дебиторы

235

0,

0,

0,

0,

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаютсяв течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

300,0

243,0

281,97

239,9

в том числе











Покупатели и заказчики (62, 76,82)

241

133,0

100,0

197,97

0,

Векселя к получению (62)

242

0,

0,

0,

0,

Задолженность дочерних и Зависимых обществ (78)

243

0,

0,

0,

0,

Задолженность участников по Взносам в уставный капитал (75)

244

0,

0,

0,

0,

Авансы выданные (61)

245

0,

0,

0,

0,

Прочие дебиторы

246

167,0

143,0

84,0

239,9

Краткосроч финансовые вложения (56, 58, 82)

250

0,

0,

0,

0,

в том числе











Продолжение таблицы 4

1

2

3

4

5

6

инвестиции в зависимые общества

251

0,

0,

0,

0,

собственные акции,

выкупленные у акционеров

252

0,

0,

0,

0,

прочие краткосрочные

финансовые вложения

253

0,

0,

0,

0,

Денежные средства:

260

134,0

93,0

128,75

87,52

в том числе











касса (50)

261

0,

0,

18,1

13,3

расчетные счета (51)

262

100,0

79,0

84,5

67,9

валютные счета (52)

263

6,0

6,0

6,0

6,32

прочие денежные

средства (55, 56, 57)

264

28,0

8,0

20,15

0,

Прочие оборотные активы

270

0,

0,

0,

0,

 Итого по разделу II

290

3863,0

4083,0

4509,14

4735,35

III. Убытки











Непокрытые убытки прошлых лет (88)

310

0,

0,

0,

0,

Непокрытый убыток отчетного года

320

0,

0,

0,

0,

 Итого по разделу III

390

0,

0,

0,

0,

БАЛАНС

399

3876,0

4096,0

4522,14

4925,63

Отклонения



0,

0,

0,

0,






















Таблица 5

Динамика пассива баланса в системе «Альт-Финансы»



 БАЛАНС (ПАССИВ)

Предприятие: ООО фирма «Влада- ЮГ»

Наименования позиций

Код

01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

IV.Капитал и резервы











Уставный капитал (85)

410

3,0

3,0

2,5

2,5

Добавочный капитал (87)

420

9,0

9,0

8,9

8,9

Резервный капитал (86)

430

6,0

0,

0,

0,

         в том числе











Продолжение таблицы   5

1

2

3

4

5

6

резервные фонды, образованные в соответствии сзаконодательством

431

0,

0,

0,

0,

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

6,

0,

0,

0,

Фонды накопления (88)

440

2117,

0,

0,

0,

Фонд социальной сферы (88)

450

0,

2472,

1139,01

1439,89

Целевые финансирование и поступления (96)

460

0,

0,

0,

0,

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

470

0,

0,

0,

0,

Непокрытые убытки прошлых лет (88)

310

0,

0,

0,

0,

Нераспределенная  прибыль отчетного года

480

0,

0,

0,

210,96

Непокрытый убыток отчетного года

320

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу IV

490

2135,0

2484,0

1150,41

1662,25

V. Долгосрочные пассивы











Заемные средства (92, 95)

510

0,

0,

0,

0,

в том числе











кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты

511

0,

0,

0,

0,

прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес. после отчетной даты

512

0,

0,

0,

0,

Прочие долгосрочные пассивы

520

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу V

590

0,

0,

0,

0,

VI. Краткосрочные пассивы











Заемные средства (90, 94)

610

500,0

330,0

650,0

485,0

в том числе











кредиты банков

611

500,0

330,0

650,0

485,0

прочие займы

612

0,

0,

0,

0,

Кредит. задолженность:

620

1233,0

1274,0

854,18

919,27

Продолжение таблицы   5

1

2

3

4

5

6

в том числе











поставщики и подрядчики

(60, 76)

621

1105,0

1168,0

788,5

834,35

векселя к уплате (60)

622

0,

0,

0,

0,

задолженность перед

дочерними и зависимыми

обществами (78)

623

0,

0,

0,

0,

по оплате труда (70)

624

22,0

21,0

0,

0,

11

625

0,

0,

0,

0,

задолж. перед бюджетом (68)

626

22,0

35,0

42,9

41,66

авансы полученные (64)

627

75,0

36,0

22,78

10,94

прочие кредиторы

628

9,0

14,0

0,

32,32

Расчеты по дивидендам (75)

630

8,0

8,0

1867,55

1859,11

Доходы будущих периодов (83)

640

0,

0,

0,

0,

Фонды потребления (88)

650

0,

0,

0,

0,

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

660

0,

0,

0,

0,

Прочие краткосрочные пассивы

670

0,

0,

0,

0,

Итого по разделу VI

690

1741,0

1612,0

3371,73

3263,38

БАЛАНС

699

3876,0

4096,0

4522,14

4925,63

Отклонения



0,

0,

0,

0,














Таблица 6

Динамика финансовых результатов

в системе «Альт-Финансы»



 ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

Предприятие: ООО фирма «Влада-ЮГ»

Наименования позиций

Код

01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

Выpучка (нетто) от pеализации товаров, пpодукции, работ, услуг

(за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

1509,0

5151,0

8633,03

14129,98

продолжение таблицы 6

1

2

3

4

5

6

в том числе от продажи:                                     собствен. прод.

011

0,

4199,0

7546,59

12500,04

прочая реализация

012

0,

952,0

1086,43

1629,94

к-т 1,173

013

0,

0,

0,

0,

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

020

1071,0

3825,0

5396,55

9751,62

в том числе проданных:                                     собствен. прод.

021

0,

3118,0

4717,41

8630,16

проч. реал.

022

0,

707,0

679,13

1121,45



023

0,

0,

0,

0,

Валовая прибыль

029

0,

1326,0

3236,48

4378,36

Коммерческие расходы

030

154,0

502,0

1079,61

1590,24

Управленческие расходы

040

0,

0,

0,

0,

Прибыль (убыток) от pеализации

050

284,0

824,0

2156,87

2788,12

Проценты к получению

060

0,

0,

0,

0,

Проценты к уплате

070

0,

0,

0,

0,

Доходы от участия в других организациях

080

0,

0,

0,

0,

Прочие операционные доходы

090

0,

0,

0,

0,26

Прочие операционные расходы

100

0,

0,

0,

0,

Прибыль (убыток) от  финансово-хозяйственной деятельности

110

284,0

824,0

2156,87

2788,38

Прочие внереализационные доходы

120

0,

0,

0,

0,

Прочие внереализационные расходы

130

0,

35,0

57,35

81,89

Прибыль (убыток) отчетного периода

(140)

284,0

789,0

2099,52

2706,49

Прибыль(убыток) до налогообложения                         (строки (050 +060 — 070 +080 +090 -100+120-130))

140

284,0

789,0

2099,52

2706,49

Налог на прибыль

150

0,

21,0

61,15

2495,52

Отвлеченные средства

(160)

0,

0,

0,

0,

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

0,

0,

2038,37

210,96

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

(170)

284,0

768,0

2038,37

210,97

IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕДОХОДЫ И РАСХОДЫ            

170

0,

0,

0,

0,

Черезвычайные расходы

180

0,

0,

0,

0,

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 — 180))

190

0,

0,

2038,37

210,96

























Таблица 7

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

























Предприятие: ООО фирма «Влада-ЮГ»

Наименования позиций

Ед.изм.

01.04.00

01.07.00

01.10.00

01.01.01

1

2

3

4

5

6

Ставка налога на прибыль

проц.

30%

30%

30%

30%

Среднесписочная численность

чел.

7

22

24

26

Заработная плата

тыс.руб.

92

184

194

225

Доля постоянных  затрат в себестоимости

проц.

84%

74%

98%

81%

Проценты за  кредиты, включаемые в себестоимость

тыс.руб.

33

37

20

40

Общая сумма полученных кредитов

тыс.руб.

500

330

300

150

Проценты за  кредиты, не включаемые

в себестоимость

тыс.руб.



16

4

2

Износ нематериальных активов

тыс.руб.









Износ основных средств

тыс.руб.

50

50

50

50
    продолжение
--PAGE_BREAK--




Рис.2.Текушие пассивы фирмы «Влада- ЮГ»



.Рис.3.Чистый оборотный капитал фирмы «Влада-ЮГ»

 

Из графика видно, что произошло увеличение  оборотного капитала/1.4-1.7.00/. Это связано с увеличением  запасов/ период 1.4-3244, 1.7-3553  по балансу актив II раздел/, следовательно появилась потребность  в заемном капитале. В процессе  анализа  разрабатывается схема кредитования данного  заемщика.

Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также  могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место.

  Результатом  проведения подобных проверок  явиться составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее:

— дату и место проведения проверки,

— цель проводимой проверки,

— метод проведения проверки,

— заключение по результатам проверки,

— подписи уполномоченных представителей сторон.

Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования Кредитного дела в соответствии с требованиями .

По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит обсуждение его результатов  в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий.

После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию Кредитного дела  и одновременно подготовить документы для проведения юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта.

3 этап-юридическое заключение.

По получению от кредитного подразделения служебной записки по рассматриваемой  кредитной заявке и представленных с ней документов, Юридическая служба Банка, в зависимости от сложности кредитного проекта и поставленных в служебной записке проблем, но в любом случае не позднее, чем через 2 рабочих дня со дня получения соответствующего документа, должна подготовить и направить в кредитный отдел письменное заключение по  сути запроса с указанием всех замечаний, вопросов и рекомендаций по юридической части.

4 этап-подготовка кредитного меморандума.

После получения заключения Юридической службы кредитный инспектор приступает к подготовке проекта Кредитного Меморандума в соответствии с требованиями, предъявляемыми к содержанию Кредитного Меморандума / рассмотрим подробнее в п.2.3.3./..

5 этап- подготовка проекта к рассмотрению на Кредитный комитет, получение разре­шения Казначейства на проведение кредитной операции и принятие решения.

Перед вынесением вопроса на рассмотрение Кредитного комитета кредитным инспек­тором, ведущим проект, повторяется процедура повторного и окончательного согласования вопроса выдачи кредита с Казначейством. В случае получения окончательного подтверждения подготовленный Кредитный Меморандум, в соответствии с «Положением о Кредитном коми­тете „Сбербанка РФ“ передается на рассмотрение в Кредитный комитет Банка.

В случае получения отрицательного заключения Казначейства о возможности предос­тавления кредита, кредитный инспектор, готовивший данный Кредитный проект, обязан по­ставить об этом в известность начальника Кредитного управления для принятия последующего решения.

6 этап-вынесение вопроса на рассмотрение Учетно-ссудного комитета.

Кредитный Меморандум представляется на Кредитный комитет в соответствии с по­рядком,    зафиксированным    в    »Положении    о    Кредитном    комитете ".

Вместе с Кредитным Меморандумом на Кредитный комитет представляется заключе­ние Казначейства и УБ.

Не позднее дня, следующего за днем проведения Кредитного комитета, принятое ре­шение должно быть в письменном виде доведено до сведения заемщика. В случае согласия заемщика с условиями кредитования, предложенными Банком на основании решения Кре­дитного комитета, сотрудник кредитного отдела должен запросить письменное согласие за­емщика с предложенными условиями и после его получения перейти к следующему этапу.

7 этап- подготовка, визирование и подписание кредитного договора и других сопутствущих  документов.

Данный этап включает в себя подготовку кредитным инспектором необходимых доку­ментов (кредитный договор, договор поручительства, договор залога и т.п.) на основе приня­того решения по кредитному проекту и его основных условиях, согласование подготовленных документов с юридической службой и начальником Кредитного управления. Подготовлен­ный, согласованный и завизированный со стороны Банка пакет документов направляется на рассмотрение заемщика.

В преддверии выдачи кредита кредитный инспектор, ведущий кредитный договор за­емщика, должен проконтролировать выполнение клиентом предварительных условий выдачи кредита, зафиксированных в кредитном договоре, а также осуществлять использование креди­та строго по целевому назначению на основании представленных заемщиком платежных документов и в соответствии с условиями кредитного договора. Выдача кредита производится на основе распоряжения бухгалтерии, подписываемого кредитный инспектором, готовящим кредитный договор и  Управляющим банка.

8 этап-план мероприятий по заключенному кредитному договору.

В течение 3-х рабочих дней после подписания кредитного договора кредитный инспек­тор, ведущий данный кредитный договор, должен подготовить и представить на утверждение начальнику Кредитного управления план мероприятий по работе с дей­ствующим кредитным проектом в течение всего срока его действия. План мероприятий представляет собой последовательность действий сотрудников Банка, направленных на максимальное выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору и своевременное предупреждение, и предотвращение возможных осложнений по действующему кредитному  договору.

9 этап- выполнение плана мероприятий по кредитному договору.

Утвержденный начальником Кредитного управления план мероприятий по ведению заключенного кредитного договора включает в себя установление периодичности проведения необходимых проверок с выходом к Заемщику, проверку разного рода представляемых заемщиком сведений, анализ его финансовой отчетности, текущий контроль за  исполнением условий кредитуемых контрактов, договоров и т. д..

При проведении проверок необходимо иметь в виду, что их результаты (как и на стадии анализа кредитных заявок) должны оформляться соответствующими актами с выводами по сути проверки. Эти акты должны быть подписаны должностными лицами Заемщика имеющими на то соответствующие полномочия.

10 этап- обслуживание процесса погашения кредита.

В течение  всего срока  действия кредитного договора кредитный инспектор обязан  четко и своевременно  информировать заемщика о приближающихся сроках  выполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (уплата процентов, комиссий, погашение основного долга, штрафов и т.д.) в соответствии  с условиями кредитного договора, а также  предоставлять заемщику все  необходимые расчеты, выписки по ссудным, блокированным счетам, справки о состоянии задолженности перед Банком и прочие необходимые ему документы.

Таким образом, с момента получения кредита или какой-либо его части и до полного его погашения заемщик должен постоянно чувствовать, что Банк полностью контролирует ход кредитного процесса и текущая деятельность заемщика и выполнение им  всех своих обязательств находятся под постоянным наблюдением Банка.
2.3.1 Основные положения технико-экономического обоснования.
Клиентом  для анализа  в банк предоставляется технико-экономическое обоснование, содержащее следующие пункты.

1. Целевое направление кредита-дается краткое описание кредитуемого мероприятия:

• Пополнение оборотных средств  предприятия;

• Приобретение ТМЦ.

В первом случае необходимо привести причины недостатка собственных оборотных средств, перспективы его восполнения, конкретно указав планируемые мероприятия по восстановлению собственных оборотных средств и сроки их реализации. Во втором случае необходимо указать  что конкретно будет приобретено на испрашиваемый кредит. Кроме того, указать у кого  и на основании каких документов (долгосрочный договор, контракт) делаются закупки.

1. Сумма кредита-приводится:

• Сумма  на которую недостает оборотных средств. При этом нужно иметь в виду, что сумма кредита не может превышать 50% ликвидных оборотных средств предприятия.

• Смета  затрат на закупку МЦ, производство  продукции или оказания услуг, на реализацию или приобретение которых испрашивается кредит. Здесь необходимо указать, по какой  пене, в  каком количестве и какую сумму. Если необходимо, включить транспортные, таможенные и  другие расходы.

2. Срок пользования кредитом— производится расчет срока оборота средств. Здесь необходимо поэтапно указать, сколько времени требуется предприятию:

• для поступления средств по восстановлению недостающей суммы оборотных средств;

• для поставки сырья, товара или комплектующих, выполнения работ или оказания услуг  изготовления  или реализации готовой продукции или товаров. Включить сюда почтовый  пробег документов и другие обоснованные задержки.

Необходимо помнить, что кредит выдается только на один оборот, при условии, что он не превышает трех месяцев. В случае если срок пользования кредитом превышает три месяца необходимо документально обосновать каждый этап.

1. Источники погашения кредита-необходимо указать за счет  каких источников будет гаситься кредит:

Выручка от реализации готовой продукции или товаров, на приобретение или изготовление которых берется кредит;

Иная основная деятельность предприятия.

2. График использования кредита -в случае если кредит берется несколькими  выплатами т.е. по частям, необходимо разработать график получения этих выплат, с указанием конкретных целей, предлагаемых сроков и сумм платежей.

3. График погашения кредита-указываются конкретные сроки и суммы погашения кредита. Необходимо указать когда, от кого и в каких суммах ожидается поступление средств, в каких объемах и от реализации каких товаров или услуг ожидается поступление выручки.

Кредит может быть погашен единовременно по окончании срока пользования кредитом или в рассрочку, в зависимости от вида кредита.

4. Доходность кредитуемого мероприятия— привести расчет доходности кредитуемого мероприятия.

5. Эффективность кредитуемого мероприятия -привести расчет эффективности реализуемого кредитуемого мероприятия, без учета затрат на уплату процентов, т.е. если бы использовали собственные средства предприятия.
2.3.2   
Рассмотрение  кредитных проектов.
При рассмотрении заявок на кредит  используются принципы кредитова­ния, которые в англоязычной литературе обозначаются аббревиатурой CAMPARI, которая об­разована из начальных букв английских слов:

С – характеристика, личные качества клиента;

А — способность к возврату кредита;

М — маржа банка (доходность операций);

Р — цель, на которую будут израсходованы средства;

А — размер ссуды;

R— условия погашения ссуды;

I– страхование  риска непогашения кредита.

Всегда необходимо убедиться, что клиент не запрашивает слишком много, т.е. больше чем на самом деле ему необходимо для осуществления задуманных мероприятий. Количество  ресурсов ПСБ имеет объективный предел и для максимального удовлетворения запросов по кредитному обслуживанию всех своих клиентов, необходимо рационально подходить к обоснованности испрашиваемого размера кредита.

В то же время, необходимо убедиться, что клиент не запрашивает меньше, чем ему необходимо. В противном случае, впоследствии Банку, вероятно, придется предоставлять клиенту дополнительные средства, чтобы обеспечить возврат первоначально выданного кредита.

Наилучшим способом проверки, действительно ли клиент просит столько, сколько ему необходимо, являются:

а) анализ прогнозов источников движения денежных средств, подготовленный клиентом;

б) анализ баланса предприятия, оценка размера оборотного капитала и уровня ликвидности предприятия после предоставления кредита.

Для проверки способности клиента расплатиться с ПСБ по кредиту, необходимо подсчитать размер платежа по основному долгу с процентами наложить их на представленный прогнозный баланс движения денежных средств. Полученный результат должен отражать  возможность погашения части (всего) основного долга, процентов и комиссий в каждый момент времени, в соответствии с предполагаемым графиком погашения кредита. Коэффициент  обслуживания долга, т.е. превышение остающихся для обслуживания долга свободных  средств  клиента (после совершения всех необходимых платежей) в любой момент времени не должен быть менее 1,25.

При рассмотрении вопроса о возможном обеспечении по кредиту необходимо ответить себе на следующие вопросы:

а) Можно ли рассматривать предполагаемое обеспечение в принципе (его соответствие кредитной политике ПСБ)?                                  

б) Можно ли правильно оценить стоимость данного обеспечения?

в) Можно ли быстро реализовать предлагаемое обеспечение?

г) Имеет ли обеспечение постоянную стоимость или колеблющуюся (акции, облигации и т.д.), или же его стоимость увеличивается или уменьшается (машины и оборудование, здания и сооружения и т.д.) со временем?

Следует также принимать во внимание, что даже в условиях устойчивого риска на товар, всегда снизить цену и заплатить неизвестные комиссионные, чтобы быстро продать товар.

Важным источником информации о клиенте является отчетность, желательно подтвержденная  аудиторской проверкой. В случаях, когда рассматривается  вопрос о пролонгации  кредита необходимо оценить  насколько обоснованно  данное обращение, что измениться если просьба будет удовлетворена.
2.3.3. Требования, предьявляемые к содержанию кредитного

 меморандума.
Все вопросы по кредитованию клиентов Банка, независимо от конкретных условий кредитования, рассматриваются на заседаниях Кредитного Комитета, являющегося высшим рабочим органом Банка, уполномоченного на решение вопросов по кредитованию клиентов Банка.

Меморандум – это детальное описание клиента /описание заемщика, описание вида деятельности, ассортимент его товаров, расчетно-кассовое обслуживание в банке, кредитная история клиента (анализ), заключение по анализу, обеспечение кредита, оценка кредитных рисков( риск не поступления товаров, риск невозможности реализации товаров, риск невозможности использования  обеспечения, финансовые риски). На примере ООО «Приток»  риски  указанные  снижаются за счет оптовых цен, ликвидности товаров, реализация которых не составит труда. ./. Анализ баланса заемщика предполагает расчет  следующих основных показателей: текущей ликвидности- значение которого имеет не более 2, обеспеченность собственными средствами-  равного или не более 0,1, стоимость чистых активов –значение должно быть равно или более уставного капитала.Расчеты ведутся  как разница по статьям баланса и конкретным его  строкам

Кредитный Меморандум является единственным унифицированным документом любому кредитному проекту (к которому в т.ч. относятся и вопросы предоставления банковских гарантий, за исключением гарантий, предоставляемых отделом валютных операций) содержит следующие основные разделы:

1. Преамбула

В ней должна содержаться следующая информация — кем и когда подготовлен Кредитный Меморандум и с чьего одобрения выносится на рассмотрение и утверждение Кредитного комитета, суть выносимого вопроса, изложение просьбы клиента и решение по данному вопросу Кредитного комитета Филиала с приложением копии данного решения.

2. Описание заемщика

В разделе должна содержаться следующая информация:

• полное наименование заемщика, его юридический статус, юридический адрес, состав  учредителей и их доли в уставном капитале, организационная структура и основные сферы деятельности,

• основные финансовые показатели деятельности заемщика за предшествующий финансовый год (как минимум),

• плановые и фактические показатели по объему производства (приобретения) и peaлизации  продукции за анализируемый период (в натуральном выражении и в ценах реализации) с поквартальной разбивкой и в разрезе основных видов продукции,

• перечень обслуживающих банковских учреждений с указанием банка, в котором находятся  счета по основной деятельности, обороты по счетам (с ежемесячной или ежеквартальной разбивкой), кредитные взаимоотношения с банками,

• характер взаимоотношений с ПСБ, обороты по счетам, кредитная история в ПСБ. особые условия взаимоотношений с Банком.

3. Анализ финансового состояния заемщика

В разделе должна содержаться следующая информация, полученная на основе финансовой отчетности Заемщика:

• структура оборотных средств.

• наличие недостатка оборотных средств и анализ причин его возникновения.

• структура доходов и расходов, их тенденция и анализ причин, влияющих на изменение особо необходимо отметить:

• наличие задолженности по кредитам, полученным в других банка с указанием целей, на которые эти кредиты предоставлены.

4. Описание проекта
    продолжение
--PAGE_BREAK--