Обеспечение банковского кредита

Реферат по дисциплине: «Банковское дело» Тема: «Обеспечение банковского кредита» 2006 Содержание Введение 1. Формы обеспечения возврата кредита 2. Залог 3. Банковская гарантия и поручительство 4. Уступка требований (цессия) и передача права собственности 5. Неустойка, задаток, удержание имущества должника 2 6.

Кредитная политика ОАО «ТрансКредитБанк» 2 Заключение 2 Список использованных источников 2 Введение Банковский кредит – категория, являющаяся одной из форм движения капитала. При банковском кредитовании возникают экономические отношения, в процесс которых свободных денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам на условиях возвратности.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку: 1) их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков; 2) банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; 3) эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Таким образом, банковский кредит можно рассматривать как предпосылку развития современной экономики, неотъемлемый элемент экономического роста. В кредитной сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик. Банковское кредитование осуществляется на основе следующих основных принципов (Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»): 1. Срочность 2. Платность 3. Обеспеченность 4. Целенаправленность

Срочность кредитования является необходимой нормой достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок. Срочность - это временная определённость возвратности кредита. Принцип платности призван оказывать на заёмщика стимулирующее воздействие, побуждая его на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств.

Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита. Принцип целенаправленности означает, что банки, как правило, выдают кредиты на строго определенные цели. Так, долгосрочные кредиты (свыше 1 года) выдаются обычно на строительство, техническое перевооружение зданий и другие подобные цели. Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются при кредитовании коммерческие банки, является

риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение — это различные формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком. Существующие формы обеспечения возврата кредита призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных

средств. В работе наиболее подробно рассматриваются такие наиболее часто используемые формы обеспечения возвратности кредитов как: залог, гарантия, поручительство, уступка требований (цессия) и передача права собственности. 1. Формы обеспечения возврата кредита Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства заемщика вернуть предоставленный кредит кредитору. Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Кроме того, возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценивание суммы предостав¬ленного кредита, а ухудшение финансового состояния заемщика — наруше¬ние сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, вклю¬чающий: 1) порядок погашения ссуды за счет выручки, полученной при реализации товара, выполнении работ, оказании услуг (дохода у физического лица); 2) юридическое закрепление порядка погашения ссуды в кредитном договоре;

3) использование разнообразных форм обеспечения принципов полноты и своевременности возврата ссуженной стоимости. Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения

возврата представ¬ляет собой гарантию этого возврата. Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Зарубежные банкиры считают, что при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки необходимо ориентироваться прежде всего на первичный источник.

Однако возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источ¬ников (при этом возникают обеспечивающие обязательства заемщика перед кредитором). К их числу в соответствии с Гражданским кодексом РФ относят: • неустойка; • залог; • задаток; • удержание имущества должника; • поручительство; • банковская гарантия; • другие способы, предусмотренные законом или договором. Каждый из названных способов обеспечения возвратности кредита имеет цель заставить заемщика

выполнить свои кредитные обязательства. Однако возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к первичному (основному) обязательству, поэтому: • при прекращении действия основного обязательства (кредитного договора) прекращается действие обеспечивающего обязательства (залога, поручительства и т.д.), кроме банковской гарантии, которая не зависит от основного

обязательства; • при погашении части кредита и с согласия кредитора может быть пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающего обязательства. В то же время, если соглашение об обеспечивающем обязательстве по тем или иным причинам теряет силу, то это не влечет за собой недейственность основного обязательства (по кредитному договору). 2. Залог Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору — вернуть долг кредитору.

Под залогом в гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами. Залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом РФ и Законом РФ «О залоге». В соответствии с законодательством кредитор и заемщик подписывают договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение этого правила влечет недействительность договора о залоге. Существенными условиями договора залога являются предмет залога и его оценка, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество. Право залога возникает с момента заключения договора о залоге, а в отношении имущества, которое подлежит передаче залогодержателю, — с момента передачи этого имущества, если иное

не предусмотрено договором о залоге. Предметом залога могут быть: • товарно-материальные ценности: o сырье, материалы, полуфабрикаты; o товары и готовая продукция; o валютные ценности (наличная валюта), золотые изде¬лия, украшения, предметы искусства и антиквариата; o прочие товарно-материальные ценности; • ценные бумаги, включая векселя; • депозиты, находящиеся в том же банке; • недвижимость; • имущественные права: o право арендатора; o право автора на вознаграждение; o право заказчика по договору подряда;

o право комиссионера по договору комиссии. Общие требования к качественной стороне предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следу¬ющему: 1. Предметы залога должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведении. 2. Предметы залога должны иметь денежную оценку. 3. Предметы залога должны быть ликвидны. Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя,

возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются: • сумма основного долга и проценты; • расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.; • убытки кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек; • расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю. Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя факторами: • качество ценностей;

• возможность кредитора осуществлять контроль за их сохран¬ностью. Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: • быстрота реализации; • относительная стабильность цен; • возможность страхования, • долговременность хранения. В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущест¬ва, с опосредованным

владением. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу. При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства,

украшения. Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией това¬ров может оперативно изменяться, это положение определяет понятие «достаточности» объекта залога. При выдаче кредита под товарно-материальные ценности, максимальная сумма кредита не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. Такая раз¬ница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

В каждом конкретном случае определяется индивидуальная маржа, учитывая риск конкретной кредитной сделки. Банковская маржа - разница между суммой обеспечения, под которое предоставлен кредит, и суммой выданного кредита. Кроме залога товарно-материальных ценностей, банки практикуют выдачу кредитов под залог ценных бумаг. Критерием качества ценных бумаг, с точки зрения приемлемости их для залога, служат: • возможность быстрой реализации • финансовое состояние выпускающей стороны.

В этой связи в зарубежной и отечест¬венной практике наиболее высокий рейтинг качества имеют государст¬венные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При выдаче ссуд под их залог максимальная сумма ссуды может достигать 95% сто¬имости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг, (например, акций, выпущенных фирмами) величина ссуды составляет 80—85% их рыночной цены. К предметам залога относятся также векселя (ценная бумага, обособленный документ, строго предусмотренной

формы, содержащий или безусловное обязательство выдавшего его лица, или его приказ третьему лицу произвести платеж указанной суммы поименованному в векселе лицу или предъявителю векселя в обусловленный срок). Главное требование к торговому векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Максимальная сумма кредита под залог векселя составляет 75—90% стоимости обеспечения. Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который

выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер использования. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. При задержке в погашении ссуды за счет поступа¬ющей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада. Смешанный залог может включать в себя товары на складе, ценные бумаги, векселя.

В этом случае требования к составным элементам смешанного залога остаются теми же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита не должна превышать 75% общей стоимости принятого в залог совокупного обеспечения. Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче ипотечных ссуд. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека. Если недвижимое имущество находится в общей собственности, ипотека может быть установлена лишь при

наличии письменного со¬глашения всех собственников. Для ипотеки характерны следующие черты: • пребывание имущества в пользовании должника; • возможность должника самостоятельно распоряжаться доходом, полученным от использования предметов ипо¬теки; • возможность получения залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; • обязательная регистрация зало¬га; • простота контроля залогодержателем за сохранностью пред¬мета залога.

В современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога – залог прав. Другим важным фактором кредитования является оценка предмета залога. При оценивании предмета залога необходимо учитывать: • Большинство предметов залога оцениваются по рыночной сто¬имости. •

Принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрыть кредитный риск в любое время. • Оценку стоимости предметов залога должны производить специ¬алисты соответствующей квалификации. • Подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и т.д. должны быть подтверждены. • В случае использования в качестве залога товарно-материальных ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно если к ним привлечены независимые

эксперты. • При оценке залога следует обратить особое внимание на правиль¬ное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества. Наиболее ответственным, сложным и трудоемким является оцен¬ка недвижимости в качестве предмета залога. Важнейшим элементом процесса кредитования является составление и исполнение договора о залоге, в котором отражается весь комплекс разовых взаимоотношений сторон по залогу имущества или имущественных прав. Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.

Договор об ипотеке подлежит обязательному нотариальному удостоверению и регистрации в местных органах управления имуществом. К содержанию договора о залоге законодательством РФ предъявляются следующие требования: 1. Отражение существа обеспеченного залогом требования, его размера и срока исполнения. Если залогом обеспечивается обязательство, возникшее из кредитного договора, то в договоре о залоге указывается, кто является кредитором и кто заемщиком, размер ссуды и причитающихся

процентов, срок погашения ссуды и уплаты процентов. 2. Состав и стоимость заложенного имущества, вид залога, отражающий способ владения и распоряжения зало¬женным имуществом. 3. Права и обязанности сторон применительно к видам залога. 4. Формы организации контроля за соблюдением условий договора. Завершающим этапом реализации залогового права является порядок обращения взыскания на залог.

Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество или имущественные права является неисполнение заемщиком своего обязательства, обеспеченного залогом. Сроком возникновения у кредитора права обратить взыскание на заложенное имущество может быть: а) момент окончания срока исполнения обязательства; б) срок погашения кредита плюс льготный срок. По законодательству РФ требования кредитора удовлетворяются из стоимости заложенного имущества по решению

суда. Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного недви¬жимого имущества без обращения в суд допускается в случае, когда между залогодержателем и залогодателем заключено нотариально удо¬стоверенное соглашение уже после возникновения основания для обраще¬ния взыскания на предмет залога. Однако если при этом будут наруше¬ны права какого-то лица, то суд по иску этого лица может признать такое соглашение недействительным. По решению суда наступает реализация заложенного имущества с публичных

торгов. Началь¬ная продажная цена заложенного имущества определяется решением суда. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, бо¬льше удовлетворения требований кредитора, остальные средства передаются залогодателю, а если недостаточна для покрытия требований залогодержателя, недостающая сумма средств удовлетворяется в общем порядке. В целом, рассматривая залог как одну из форм обеспечения возврат¬ности кредита, следует подчеркнуть,

что такую гарантию порождает юридически закрепленная имущественная ответственность заемщика перед кредитором. Тем самым создается правовая защищенность интереса кредитора. Эффективность залогового права определяется не только правовой защищенностью интереса кредитора, качеством пред¬метов залога, но и общим финансовым состоянием заемщика. Критериями качества залога являются: 1) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

2) ликвидность заложенного имущества; 3) возможность банка осуществлять контроль за залогом. 3. Банковская гарантия и поручительство Банковская гарантия и поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств. Их практическая привлекательность связана с тем, что исполнение обязательства должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые гарантируют своим имуществом исполнение должником

своих обязательств. Общий обеспечительный принцип позволяет объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу: • сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично; • в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлении последним письменного требования к уплате.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Гарант даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть

передано другому лицу (если это не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Банковской гарантия вступает в силу со дня её выдачи, а обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается: • с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; • с

окончанием определённого в гарантии срока, на который она выдана; • вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём возврата гаранту самой гарантии). Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств тем, что она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. В отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет

силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Кроме того, истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии. Другой особенностью банковской гарантии является её безотзывность. Поручительство оформляется договором, заключаемым между поручителем и кредитором.

Для договора поручительства существенными условиями являются: • чёткое указание, за кого было выдано поручительство; • данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором. Одним из центральных вопросов при заключении договора поручительства является вопрос, связанный с определением объёма ответственности поручителя перед кредитором (степени распространения поручительства на долг). При этом устанавливается: отвечает ли поручитель за исполнение обязательства полностью или частично.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства, должник и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность. Подобное законодательное закрепление принципа солидарной ответственности должника и поручителя является более выгодным для кредитора, поскольку позволяет кредитору рассматривать поручителя как обычного должника, то есть, кредитор вправе потребовать исполнение обязательств как от всех должников совместно, так и

в отдельности. Важно отметить, что кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью исполнено. Характеризуя поручительство как способ обеспечения исполнения обязательства, необходимо отметить, что банк, выступающий в роли поручителя, вправе выдвигать против требований кредитора возражения, которые

мог бы представить должник. Поручитель не теряет эти права, даже если должник от них отказался и признал свой долг. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора, т.е. регрессное требование поручителя к должнику обеспечивается той гарантией, которой располагал кредитор. Необходимо отметить, что поручительство является дополнительным обязательством

по отношению к основному долгу, и с отпадением основного долга поручительство прекращается. Поэтому главное требование к поручительству – его действительность. Существуют следующие основания прекращения поручительства: 1. Прекращение обеспеченного поручительством обязательства (прекращение обязательства влечёт прекращение поручительства). 2. В случае изменения обязательства, обеспеченного поручительством, влекущее увеличение

ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего. 3. Перевод на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласие отвечать за нового должника. 4. Отказ кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем. 5. Истечение указанного в договоре поручительства срока.

Законодательство не содержит указаний на то, каким образом должны быть оформлены отношения должника и поручителя, в роли которого может выступать банк, не содержит указаний на то, как должно выплачиваться вознаграждение за выдачу поручительства. Поэтому поручитель и должник вправе оформить свои отношения договором, в котором предусматриваются все принципиально важные положения. Договор должен составляться грамотно и чётко с учётом интересов каждой стороны.

4. Уступка требований (цессия) и передача права собственности Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в кото¬ром он уступает свое требование (дебиторскую задолженность перед ним третьего лица - должника) кредито¬ру (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возврат¬ности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматри¬вает переход к банку права получения денежных

средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть доста¬точной, чтобы погасить ссудную задолженность. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.