--PAGE_BREAK--Анализ кредитного портфеля банка
Таблица 2
Депозиты в БР
2-7 дн.
31903
6500000
3,093143
КО
КО-резиденты
1 день
32002
1140000
0,54249
5550000
2,1964789
4,868421053
2-7 дней
32003
240000
0,114208
900000
0,3561858
3,75
8-30 дней
32004
50000
0,023793
2900000
1,1477097
58
31-90дней
32005
950000
0,452075
1700000
0,6727953
1,789473684
91-180 дней
32006
230000
0,10945
50000
0,0197881
0,217391304
181 день — 1 год
32007
300000
0,14276
430000
0,1701776
1,433333333
РВПС
32015
КО-нерезиденты
Овердрафт
32101
1 день
32102
13508923
6,428466
7390814
2,925003
0,547106087
2-7 дней
32103
318271
0,151455
8-30 дней
32104
181 день — 1 год
32107
397028
0,188933
свыше 3 лет
32109
199500
0,094936
189000
0,074799
0,947368421
РВПС
32115
Прочие на срок от 1 до 3 лет
32308
763726
0,3022537
РВПС
32311
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
31 — 90 дней
44604
25000
0,011897
20000
0,0079152
0,8
91 — 180 день
44605
40000
0,019035
24000
0,0094983
0,6
181 день — 1 год
44606
45000
0,021414
876000
0,3466875
19,46666667
РВПС
44615
Кредиты негос.фин.орг.
овердрафт
45101
116797
0,05558
143104
0,0566351
1,22523695
до 30 дней
45103
31 -90 дней
45104
1629364
0,775362
1500000
0,5936429
0,920604604
1-3 года
45107
524428
0,249559
503101
0,1991082
0,959332835
свыше 3
45108
2035824
0,968784
1968341
0,7789945
0,966852243
РВПС
45115
19980
0,009508
20104
0,0079564
1,006206206
Кредиты негос.ком.орг.
овердрафт
45201
834094
0,396919
1042351
0,4125229
1,249680492
до 30 дней
45203
1618253
0,770075
617076
0,2442152
0,381322327
31 — 90 дней
45204
2812945
1,338591
2709038
1,0721342
0,963061133
91 — 180 дне1
45205
3466744
1,649713
4765963
1,8861868
1,374766351
181 день — 1 год
45206
11125902
5,294463
10391258
4,1124646
0,933969938
1-3 года
45207
16079346
7,651649
15177930
6,0068473
0,943939511
свыше 3
45208
14846332
7,064897
13756843
5,4444351
0,926615611
РВПС
45215
1650563
0,78545
273210
0,1081261
0,165525339
Прочие средства на срок от 181 дня до 1 года
47105
2547
0,001212
8832
0,0034954
3,467608952
Прочие средства на срок от 1 года до 3 лет
47106
16117
0,00767
16117
0,0063785
1
Прочие средства на срок свыше 3 лет
47107
76235
0,036278
76235
0,0301709
1
РВПС прочих
47108
21293
0,010133
27408
0,010847
1,287183581
Кредиты физ. Лицам — ИП
от 181 день — 1 год
45406
1056
0,000503
4806
0,001902
4,551136364
1 — 3 года
45407
33582
0,015981
54817
0,0216945
1,632332797
свыше 3 лет
45408
67000
0,031883
68966
0,0272941
1,029343284
РВПС
45415
453
0,000216
834
0,0003301
1,841059603
Кредиты ФЛ-рез.
91 — 180 дней
45504
10
12
4,749E-06
1,2
181-1
45505
20998
0,009992
33480
0,0132501
1,594437565
1- 3 года
45506
2754712
1,31088
2620074
1,0369256
0,951124473
свыше 3
45507
28721162
13,66749
28436559
11,254108
0,990090826
овердрафт
45509
322
0,000153
387
0,0001532
1,201863354
РВПС
45515
1172929
0,55816
1116867
0,4420135
0,952203416
Кредиты ЮЛ-нерез.
1 — 3 года
45605
2936380
1,39733
3119540
1,2345953
1,062376123
свыше 3 лет
45606
146765
0,069841
155920
0,0617072
1,062378633
овердрафт
45608
73624
0,035035
73764
0,029193
1,001901554
РВПС
45615
2939
0,001399
15580
0,006166
5,301122831
Прочие предоставленные средства на срок свыше 3 лет
47307
10785
0,005132
10785
0,0042683
1
РВПС
47308
5393
0,002566
5393
0,0021343
1
Кредиты ФЛ — нерезидентам
181 день — 1 год
45704
75
2,968E-05
1 — 3 года
45705
13394
0,006374
9633
0,0038124
0,719202628
свыше 3 лет
45706
485685
0,231122
482490
0,1909512
0,993421662
овердрафт
45708
14
6,66E-06
5
1,979E-06
0,357142857
РВПС
45715
8709
0,004144
3510
0,0013891
0,403031347
Просроч.зад-ть
Негосударственным коммерческим организациям
45812
4364280
2,076822
4866223
1,9258659
1,11501164
ФЛ-ИП
45814
14604
0,00695
14597
0,0057769
0,999520679
Гражданам
45815
970856
0,461999
1229977
0,4867781
1,26689952
ФЛ — нерезидентам
48517
2513
0,001196
14727
0,0058284
5,860326303
РВПС
45818
4324292
2,057793
5257931
2,0808891
1,215905633
Итого кредитн.порт.
112554038
53,56088
107 961 986,00
42,727247
0,959201357
овердрафт+до востр. +1д
15673774
7,45865
6809611
2,694985
0,434458925
2-7 дн.
7058271
3,358806
900000
0,3561858
0,127509981
до 30 дней
1668253
0,793868
3517076
1,3919249
2,108238978
31 — 90 дней
5417309
2,577925
5929038
2,3464877
1,094461844
91 — 180 дней
3736744
1,778197
4839975
1,915478
1,295238582
181 день -1 год
11892531
5,659277
11735619
4,6445115
0,986805836
1-3 года
22357959
10,63944
22264938
8,8116154
0,995839468
свыше 3
46589288
22,17036
45145139
17,866729
0,969002553
Просрочка
5352253
2,546967
6125524
2,4242494
1,144475794
Баланс-нетто
210142238
100
252677142
100
1,202410065
продолжение
--PAGE_BREAK--
По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:
На 01.04.2010 удельный вес кредитного портфеля в балансе-нетто составляет 53,56%. Данная группа играет большую роль в деятельности банка, что объясняется характером его деятельности.
Структуру кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» нельзя назвать диверсифицированной, так как банк больше работает с нерезидентами (6,86% баланса-нетто), чем с резидентами (1,38% баланса-нетто). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Но такая структура может негативно сказаться на деятельности банка, так как обуславливает появление в банке некоторых видов рисков, в частности кредитного, странового риска, что в будущем может породить проблемы с ликвидностью.
В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 6,86% баланса-нетто. Данные средства могут быстро трансформироваться в наиболее ликвидные активы, что положительно сказывается на ликвидности банка.
Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 31-90 дней (0,54% и 0,45% от величины баланса-нетто соответственно).
Стоит отметить, что РВПС под данные активные операции у банка отсутствует, так как кредитный риск здесь минимален в силу установления специальных лимитов.
Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты негосударственным коммерческим предприятиям – 24,61% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк является привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (7,65% и 7,06% соответственно). Кредитование на длительные сроки приносит банку доход, так как процент, под который выдается кредит, достаточно высокий.
Доля кредитов, выданных кредитным организациям, находящимся в федеральной собственности, негосударственным финансовым организациям и юридическим лицам-нерезидентам по сравнению с описанной выше группой средств небольшая: 0,05%, 2,04% и 1,5% соответственно.
Таким образом, данную структуру нельзя назвать диверсифицированной, так как удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как в случае неблагоприятной экономической ситуации у банка может сильно возрасти риск невозврата средств, то есть кредитный риск. Для избегания риска, банку рекомендуется не концентрировать выданные кредиты только у одной группы заемщиков.
К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 14,9% баланса-нетто (резиденты), 0,23% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,048 (индивидуальным пердпринимателям). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка. Хотя, с точки зрения выдачи кредитов, банку более выгодно работать с резидентами. В этом случае кредитный риск значительно ниже, чем в случае работы с нерезидентами.
Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (10,6% и 22,1% соответственно). Размещение средств на длительные сроки может привести к появлению в банке кредитного риска, что в дальнейшем может сказаться на ликвидности, но, с другой стороны, данные средства приносят банку доход в виде процентов по кредиту.
Стоит также отметить, что банк также активно осуществлял размещение своих средств на краткосрочный период, в частности, на 1 день, в виде овердрафта, на 2-7 дней (7,5% и 3,4% баланса-нетто соответственно).
Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,55%. Это свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается имеется у негосударственных коммерческих организаций – 2,07%. Это обуславливается тем, что банк, как видно из результатов анализа выше, больше всего выдает средств данной группе заемщиков.
Банк также имеет депозиты в Центральном банке, в частности на срок от 2 до 7 дней – 3,09% от величины баланса-нетто. Данные средства являются достаточно ликвидными, при необходимости они могут быть трансформированы в наиболее ликвидные активы. К тому же депозиты в Центральном банке являются практически безрисковыми.
Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:
Таблица 3
Размер резерва под кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, кредиты негосударственным коммерческим организациям, физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – резидентам и нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам является недостаточным, так как расположен ниже оптимального значения (11%). Это можно объяснить тем, что кредиты данным группам заемщиков относятся не к плохим категориям качества ссудам.
С другой стороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.
Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,56%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.
Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:
Таблица 4
Группы заёмщиков
Качество ссуды
Кредиты негос.фин.орг.
2 категория качества
Кредиты негос.ком.орг.
3 категория качества
Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.
4 категория качества
Кредиты ФЗ — ИП
2 категория качества
Кредиты ФЛ — резидентам
3 категория качества
Кредиты ЮЛ — нерезидентам
2 категория качества
Прочие средства, предоставленные ЮЛ — нерезидентам
5 категория качества
Кредиты ФЛ — нерезидентам
2 категория качества
КО — резиденты
1 категория качества
КО — нерезиденты
1 категория качества
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
1 категория качества
Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.
На 01.07.2010 удельный вес кредитного портфеля по сравнению с 01.04.2010 сократился и составил 42,7%.
Структура кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» на вторую дату стала более диверсифицированной. Банк примерно в одинаковой пропорции стал работать с кредитными организациями — резидентами (4,56%) и нерезидентами (3,3%). Причем, стоит отметить, что банк по сравнению с предыдущим периодом стал меньше размещать средства в кредитных организациях – нерезидентах, и больше стал в кредитных организациях-резидентах. Таким образом, банк стал больше развивать корреспондентские отношения с кредитными организациями резидентами внутри страны.
В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 2,92% баланса-нетто. На сроки от 2-7 дней и 181 день – 1 год банк перестал выдавать кредиты кредитным организациям – нерезидентам в отличие от предыдущего периода.
Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 8-30 дней (2,19% и 1,15% от величины баланса-нетто соответственно).
Стоит отметить, что РВПС под данные активные операции у банка отсутствует, так как кредитный риск здесь минимален в силу установления специальных лимитов.
Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты, как и в прошлом периоде негосударственным коммерческим предприятиям – 19,18% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк продолжает быть привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (6% и 5,44% соответственно).
Доля кредитов, выданных кредитным организациям, находящимся в федеральной собственности, негосударственным финансовым организациям и юридическим лицам-нерезидентам по сравнению с описанной выше группой средств небольшая: 0,36%, 1,62% и 1,33% соответственно.
Таким образом, данную структуру нельзя назвать диверсифицированной, так как удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как в случае неблагоприятной экономической ситуации у банка может сильно возрасти риск невозврата средств, то есть кредитный риск. Для избегания риска, банку рекомендуется не концентрировать выданные кредиты только у одной группы заемщиков.
К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 12,3% баланса-нетто (резиденты), 0,19% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,05 (индивидуальным предпринимателя). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка.
Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком в во втором квартале 2010 года, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (8,8% и 17,9% соответственно). Причем, стоит отметить, что по сравнению с первым кварталом их удельный вес в деятельности банка незначительно сократился.
Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,42%. По сравнению с предыдущим периодом данный показатель еще сократился, что свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается у негосударственных коммерческих организаций – 1,93%. Но положительным моментом является тот факт, что она сократилась по сравнению с 01.04.2010.
Стоит отметить, что в банке стали отсутствовать депозиты в Центральном Банке. Таким образом, можно сделать вывод, что у банка пропала необходимость в данном виде источников ликвидных активов.
Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:
Таблица 5
Кредитный портфель
01.07.2010
КО — резиденты
КО — нерезиденты
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
Кредиты негос.фин.орг.
0,488607978
Кредиты негос.ком.орг.
0,563779225
Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.
27,08728653
Кредиты ФЗ — ИП
0,648578028
Кредиты ФЛ — резидентам
3,592308161
Кредиты ЮЛ — нерезидентам
0,465182383
Прочие средства, предоставленные ЮЛ — нерезидентам
50,00463607
Кредиты ФЛ — нерезидентам
0,7131204
Общий кредитный портфель
7,136273928
Размер резерва под кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, кредиты негосударственным коммерческим организациям, физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – резидентам и нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам является, как и в предыдущем квартале, недостаточным, так как расположен ниже оптимального значения (11%). Это можно объяснить тем, что кредиты данным группам заемщиков относятся не к худшим категориям качества ссудам.
С другойстороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.
Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,14%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.
Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:
Таблица 6
Группы заёмщиков
Качество ссуды
Кредиты негос.фин.орг.
2 категория качества
Кредиты негос.ком.орг.
2 категория качества
Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.
4 категория качества
Кредиты ФЗ — ИП
2 категория качества
Кредиты ФЛ — резидентам
3 категория качества
Кредиты ЮЛ — нерезидентам
2 категория качества
Прочие средства, предоставленные ЮЛ — нерезидентам
5 категория качества
Кредиты ФЛ — нерезидентам
2 категория качества
КО — резиденты
1 категория качества
КО — нерезиденты
1 категория качества
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
1 категория качества
Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.
По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:
За два анализируемых периода произошло сокращение средств, входящих в состав кредитного портфеля. Они сократились на 4%. Следовательно, темп роста деятельности банка опережал рост данной группы средств (рост баланса-нетто составил 20%). Таким образом, роль средств данной группы уменьшилась в деятельности банка.
Во многом такое сокращение произошло за счет сокращения числа кредитов, предоставленных кредитным организациям-нерезидентов (сократились на 42%), кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим и финансовым организациям (на 4% и на 5% соответственно сократились) и кредитов, представленных физическим лицам резидентам и нерезидентам (примерно на 2% обе статья сократились).
Другие группы в целом имели устойчивый рост. Наибольший рост продемонстрировала в целом статья «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности». Их темп роста составил 8,36. Во многом такой рост произошел за счет кредитов, выданных на срок от 181 дня до 1 года – темп роста составил 19,4. Они намного опережали темп роста деятельности банка. Таким образом, можно сделать вывод, что данная группа средств, является для банка весьма привлекательной и надежной.
Кроме данной группы средств значительный рост среди остальных групп средств продемонстрировали статьи, отражающие кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам (темп роста составил 3,96). Причем, стоит отметить, что во многом они возросли за счет значительного увеличения числа выданных кредитов сроком на 8-30 дней (темп роста составил 58).
В рамках группы средств, выданных негосударственным коммерческим организациям, происходил рост только статей, отражающих выдачу кредита на срок 91 – 180 дней (на 38% возросли) и овердрафт (на 25% увеличились). Остальные статьи сокращались.
Среди кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям, увеличилась только статья, отражающая овердрафт – на 23% увеличилась.
Несмотря на то, что работа с физическими лицами не является приоритетным направлением деятельности «Сосьете Женераль Восток», размер кредитов, выданных физическим лицами – индивидуальным предпринимателям, за 2 анализируемых квартала возрос на 27%. В основном они увеличились на счет кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года (темп роста отдельно данной статьи составил 4,55).
Размер просрочки за два анализируемых периода увеличился на 14%. Но в силу того, что ее темп роста был ниже темпа роста баланса-нетто, то можно сделать вывод, что такой рост является для банка не критичным, а обусловлен увеличением в целом количества выданных кредитов.
Важно отметить, что темпы роста созданных под различные виды активных операций РВПС были ниже, чем у самих активных операции, что характеризует тот факт, что банк в основном работает с хорошими заемщиками, и нет необходимости создавать большой объем резерва.
продолжение
--PAGE_BREAK--Анализ инвестиционного портфеля
Таблица 7
Инвестиционный портфель
Об-ва, оцен.по справ.ст-ти
Долговые
Долговые обязательства РФ
50104
Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления
50105
Долговые обязательства кредитных организаций
50106
Прочие долговые обязательства
50107
Долговые обязательства банков-нерезидентов
50109
Прочие долговые обязательства нерезидентов
50110
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания
50118
Долевые
Кредитных организаций
50605
Прочих резидентов
50606
Об-ва для продажи
Долговые
Прочие долговые обязательства
50208
2298105
1,093595
3911344
1,5479612
1,701986637
РВПС
50219
Долевые
Прочих резидентов
50706
17816
0,008478
17816
0,0070509
1
РВПС
50719
Об-ва до погашения
Долговые
Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления
50306
прочие долговые обязтельства
50308
РВПС
50319
Об-ва, не погаш.в срок
Долговые
50505
РВПС
50507
Итого инвестиционные вложения
2 315 921,00
1,102073
3 929 160,00
1,555012
1,696586369
По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:
Как видно из представленных выше данных в «Сосьете Женераль Восток» инвестиционный портфель играет не такую важную роль, как кредитный портфель. На 01.04.2010 его удельный вес в структуре баланса-нетто составлял лишь 1,1%.
В составе инвестиционного портфеля банка имеются только прочие долговые обязательства долевые обязательства прочих резидентов. Их удельный вес в структуре баланса-нетто составляет 1,09% и 0,008% соответственно.
Такую политику банка по формированию инвестиционного портфеля можно назвать практически нерискованной. Можно сделать вывод, что инвестиционная политика банка не является приоритетным направлением его деятельности, и банк предпочитает размещать свои средства в другие источники.
На 01.07.2010 удельный вес прочих долговых обязательств возрос по сравнению с первой датой и составил 1,55%. А удельный вес прочих долевых обязательств резидентов чуть сократился и стал равен 0,007% от величины баланса-нетто.
Стоит также отметить, что под данные два вида активных операций на обе даты отсутствует РВПС, следовательно, данные операции не являются рискованными.
По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:
Темп роста инвестиционного портфеля по итогам двух первых кварталов 2010 года опережал темп роста деятельности банка. Инвестиционный портфель увеличился на 69%. Рост произошел за счет роста прочих долговых обязательств на 70%. Прочие долевые обязательства резидентов не изменились.
Такое превышение темпа роста данной группы средств над темпами роста деятельности банка может негативно сказаться на деятельности банка, так как это свидетельствует о наличии определённого риска, который может привести к значительным убыткам банка.
продолжение
--PAGE_BREAK--Анализ имущества банка
Таблица 8
Имущество
ОС за вычетом амортизации
60401-60601
676288
0,321824
634533
0,251124
0,938258553
Сооружение (строительство) или изготовление ОС и НА
60701
415437
0,197693
240509
0,0951843
0,578930139
Оборудование к установке
60702
7242
0,003446
6785
0,0026852
0,936895885
НА за вычетом амортизации
60901-60903
275
0,000131
259
0,0001025
0,941818182
материальные запасы
зап.части
61002
673
0,00032
2285
0,0009043
3,395245171
материалы
61008
26562
0,01264
28285
0,0111941
1,064867103
инвентарь
61009
3105
0,001478
4439
0,0017568
1,42962963
Внеоборотные запасы
61011
285
0,000136
Итого имущество
1129867
0,537668
917095
0,3629513
0,81168403
Баланс-нетто
210142238
100
252677142
100
1,202410065
По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:
На 01.04.2010 удельный весимущества в балансе-нетто составлял 0,54%. Данная группа средств является наименее ликвидными активами, которые не приносят доход. Но данные средства необходимы банку для ведения его основной деятельности.
Наибольший удельный вес в структуре данной группы имеют статьи основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов – 0,32% и 0,2% от величины баланса-нетто соответственно.
Другие статья данной группы средств имеют незначительный удельный вес в структуре баланса-нетто.
На 01.07.2010 удельный вес данной группы средств сократился по сравнению с 01.04.2010 и составил 0,36%.
Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов сократились и составили 0,25% и 0,095% соответственно.
По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:
За два анализируемых периода произошло сокращение средств данной группы. Они сократились на 19%. Таким образом, темп роста деятельности банка намного опережал темп роста имущества.
Такое сокращение может негативно сказаться на деятельности банка, так как может привести к ухудшению качества обслуживания.
Все статьи группы имущество продемонстрировали сокращение за исключением материальных запасов: темп роста статьи «зап. части», «материалы» и «инвентарь» составил соответственно 3,39, 1,06 и 1,43. Следовательно, банк стал больше закупать данных средств.
Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов, имеющие за 2 анализируемых периода наибольший удельный вес в деятельности банка в рамках данной группы средств сократились на 6% и 42% соответственно. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» стал меньше средств во втором квартале вкладывать в данные статьи группы имущество.
продолжение
--PAGE_BREAK--Анализ прочих активов
Таблица 9
Прочие активы
30402-30401
182,00
7,203E-05
47404-47403
883376
0,420371
936419
0,370599
1,060045779
47423-47422
13165
0,006265
60302-60301
191588
0,091171
192060
0,07601
1,00246362
60306-60305
267
0,0001057
60308-60307
1611
0,000767
1815
0,0007183
1,126629423
60310-60309
72698
0,034595
46534
0,0184164
0,64010014
60312-60311
159245
0,07578
102027
0,0403784
0,640692015
60314-60313
16839
0,008013
36139
0,0143024
2,146148821
60323-60322
20196
0,009611
29975
0,011863
1,484204793
47801
75136
0,035755
75348
0,0298199
1,00282155
47802
5126363
2,439473
3812913
1,5090059
0,743785214
47803
54670
0,026016
27662
0,0109476
0,505981343
60202
335300
0,159559
335300
0,132699
1
45912
27471
0,013073
28430
0,0112515
1,034909541
45914
29
1,38E-05
45915
29012
0,013806
31468
0,0124538
1,084654626
45917
118
5,62E-05
212
8,39E-05
1,796610169
Итого прочие активы
7006817
3,334321
5 656 751,00
2,2387268
0,80732107
Баланс-нетто
210142238
100
252677142
100
1,202410065
По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:
На 01.04.2010
удельный вес прочих активов составил 3,3% в балансе-нетто.
Наибольшую долю в структуре прочих активов имел счет, отражающий права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств (47802). Его удельный вес в балансе-нетто составил 2,44% величины баланса-нетто.
Среди остальных счетов в группе прочие активы счет «Расчеты по валютным и фондовым биржам» (47404-47403) имел второй по величине удельный вес в структуре данной группы. Его доля составила в балансе-нетто 0,42%. Таким образом, данный счет отображает операции банка на валютной и фондовой биржах.
Среди остальных прочих активов можно выделить следующие счета, имеющие небольшой удельный вес в величине баланса-нетто:
· 60202 – Средства, внесенные в уставные капиталы организаций (0,16%)
· 60302-60301 – Расчеты по налогам и сборам (0,09%);
· 60312-60311 – Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (0,08%);
На 01.07.2010 удельный вес прочих активов сократился и составил 2,2% в балансе-нетто.
Наибольший вес в структуре активов имел, как и на прошлую дату, счет, отражающий права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств (47802). Его удельный вес в балансе-нетто составил 1,5% величины баланса-нетто.
Среди остальных счетов в группе прочие активы счета «Обязательства по уплате процентов» (47404) и «Начисленные проценты по банковским счетам и прочим привлеченным средствам физических лиц» (60202) имели второй по величине удельный вес. Их доля в балансе-нетто составила 0,37% и 0,13% соответственно. Стоит отметить, что их доля по сравнению с прошлым периодом сократилась.
Стоит отметить, что во втором квартале по сравнению с первым появился новый счет (30402-30401) «Счета участников РЦ ОРЦБ». Его удельный вес в величине баланса-нетто составил 0,003%. Следовательно, банк стал больше проводить расчетов на организованном рынке ценных бумаг.
Остальные счета прочих активов имели незначительный удельный вес в величине баланса-нетто.
По результатам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:
Темп роста прочих активов за два анализируемых периода составил 0,81. Таким образом, рост данной группы средств был медленнее, чем рост деятельности банка (темп роста баланса-нетто составил 1,2).
Многие статьи прочих активов продемонстрировали значительный рост. Особенно, это было ярко выражено у счетов 60314-60313 «Расчеты с организациями нерезидентами по хозяйственным операциям (их темп роста составил 2,15), 60323-60324 «Расчеты с прочими деибторами (возросли на 48%), 60308-60307 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам (возросли на 12%) и счет 47404-47403 «Расчеты с валютными и фондовыми биржами» (возросли на 6%).
Самое большое сокращение продемонстрировала статья «Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования». Она сократилась 49%%.
Среди других статей группы прочие активы можно выделить счета 60310-60309 «НДС, уплаченный», 60312-60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями», 47802 «Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств», которые сократились на 36%, 36%, 26% соответственно.
Остальные счетам группы прочие активы продемонстрировали небольшое изменение, что в целом, на рост данной группы средств не повялило.
продолжение
--PAGE_BREAK--