Введение
Понятие кооперации вошло в обиход с середины 19-говека. Первый кооперативный закон в мире был принят в Англии в 1852 г. В идеюкооперации были заложены основные принципы социальной справедливости: равенствовозможностей, взаимопомощь, солидарность, честность, открытость.
Основоположниками отдельных видовкооперативов считаются:
потребительских — Роберт Оуэни Уильям Кинг;
производственных — ФилиппБюше и Луи Блан;
кредитных — Шульце Делич иФердинанд Райфайзен.
Кредитнаякооперация быстро получила широкое распространение в странах Европы какорганизационная форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников икрестьян от ростовщической и банковской эксплуатации. В России, в связи с болеепоздним развитием капитализма, массовое кооперативное движение сталоформироваться позднее, чем в Англии, Франции и Германии, без ярко выраженногопреобладания одного вида над другим. Время возникновения первых российскихкредитно-накопительных союзов и обществ взаимного кредитования приходится наконец 19-го века. В условиях постоянных реформ общественного устройства,недостаточно развитой банковской системы и низкой капитализации нарождающегосясреднего класса России эти формы организации реально отвечали веяниям времени.
Обществавзаимного кредитования объединяли ремесленников и торговцев либо по направлениюдеятельности, либо по территориальному признаку. В обществе взаимного кредита(ОВК) мелкий собственник держал свои деньги, у него был свой лицевой счет. ОВКиграло роль посредника между банком и частным предпринимателем: открывало счетв банке, держало на нем свои средства и выступало в качестве заемщика. Банкработал с ОВК как с крупной организацией, имеющей приличные обороты, а мелкиепредприниматели через ОВК имели выход на банковские кредиты. Таким образомпроисходило взаимное переливание денежных средств, работала гибкая и удобнаясистема, приносящая выгоду всем: и банкам, и мелким предпринимателям, игосударству в целом. Не зря к 1917 году в России насчитывалось около 17000обществ взаимного кредитования. В социалистический период ОВК юридически несуществовали, так как отсутствовало само понятие частного предпринимательства.
В наше время произошёл возврат кнормальной системе взаимного кредитования. Приобретение дорогостоящих товаров итехники через кредитные кооперативы уже получило широкое распространение.Практика работы кредитных союзов в России показала, что в нынешнихэкономических условиях надежность кредитного кооператива выше, чем у банков.
В самом деле, отдавая своисбережения в банк, вкладчик не знает и никогда не узнает (коммерческая тайна),куда и в какие рисковые операции банк вкладывает его деньги, какова вероятностьих возврата, может ли банк быть стабильным на достаточно продолжительный периодвремени и не ждет ли его судьба банкротства. Отдавая же свои сбережения вкредитный потребительский кооператив, пайщик всегда будет знать дальнейшуюсудьбу своих денег, а именно то, что деньги конкретного пайщика будут«вложены» в такого же члена-пайщика данного кредитного кооператива ввиде займа, возврат которого будет обеспечен четкой и профессиональной работойсотрудников кооператива. Надежность кредитного союза объясняется еще и тем, чтовся его деятельность строится на демократических принципах взаимоотношений иуправления. Выборность, отчетность, страхование, оценка рисков и постоянныйанализ дел профессиональными служащими кооператива — это лишь часть критериев,определяющих его надежность. Возрождениекредитной кооперации в современной Россиибыло предопределено экономическимипреобразованиями, начатыми во времяперестройки. Активное развитие малого и среднего предпринимательства в бизнесе и недостаток денежных средств при недоступности финансово-кредитных ресурсов послужили импульсом к созданиюкредитных кооперативов. Инициативапрогрессивных современных деятелей науки и представителей законодательных и исполнительных органов федеральныхи региональных властей при поддержкемеждународных организаций позволилареализовать идею кооперативногокредита как финансовой основы развития не только бизнеса, но и социальной сферы села.
Предметом исследованиякурсовой работы являетсякредитная кооперация. Цель работы — изучение кредитной кооперации в России. Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:
1. изучить историюразвития кредитной кооперации;
2. изучить сущность, основы формирования и принципы деятельности кредитныхкооперативов;
3. рассмотреть принципы функционированиекредитных кооперативов в России;
4. определить уровень и перспективы развития кредитной кооперации в России.
Актуальностью данной темыявляется то, что внастоящее время кредитныекооперативы успешнофункционируют в регионах России и объединяют более 100 тыс. членов, чтосвидетельствует о востребованности их услуг. Наибольшую заинтересованность в деятельности этих кооперативовпроявляют представителисреднего и малого бизнеса.
1. История развития кредитной кооперации
Как особая форма потребительской кооперации, кредитный кооператив строитсвою деятельность на принципах кооперативной философии и кооперативнойдемократии. Основоположниками кооперативной философии считаются Роберт Оуэн,Шарль Фурье, Луи Блан. Они объясняли экономические преимущества кооперации какхозяйственной формы и считали ее организацией будущего, лишенной противоречий инедостатков мира капиталистической конкуренции. Пионерами кооперации сталиткачи английского города Рочдейл, создавшие в 1844 году первый в мирепотребительский кооператив.
Их опыт упал на плодородную почву Германии, где Герман Шульце (1808-1883)в 1850 году в прусской деревне Делич создал “ссудную ассоциацию”. ДвижениеШульца-Делича получило достаточно широкое распространение. Уже в 1859 году вдвух германских провинциях насчитывалось 183 кооператива, объединяющих более 18тыс. пайщиков. К 1913 году в этом движении насчитывалось 3599 кооперативов.Кооператоры ассоциаций Шульца-Делича продолжали совершенствовать иконкретизировать общие принципы. В частности, существенно ими конкретизированпринцип распространения просвещения.
Примерно в это же время начинает разворачивать свою деятельность ФридрихВильгельм фон Райффайзен (1818-1888). В 1849 г. он организовал первыйкооператив, а в 1864 г., будучи мэром Хеддесдорфа, открыл «Хеддесдорфскоеобщество благосостояния». В 1876 им был создан Рейнский банк сельского кредита,выполняющий в известной мере функции Центробанка, объединяющий деятельностьразрозненных кооперативов в национальное Движение. В результате этого темпыроста Райффайзеновского движения, скромные на первом этапе, резко увеличились.В год смерти Райффайзена в Германии действовало уже 425 обществ, а к 1912 годуих число превысило 8000.
Сегодня Движение Райффайзена охватывает 900 000 кооперативов, примерно500 млн. пайщиков, ведущих работу почти в 100 странах мира. Райфайзен иШульце-Делич сыграли огромную роль в формировании кооперативного движения,разработке и распространении принципов кооперативной философии и поведения. Этипринципы сохраняют свое значение до настоящего времени, став основой идеологиивсего современного кооперативного движения и таких его организаций, какМеждународный кооперативный альянс и Всемирный совет кредитных союзов.
Развитие кредитной кооперации в России требовало её легитимизации иправового регулирования. В 1895 г. Департаментом по делам учреждений мелкогокредита было утверждено «Положение об учреждениях мелкого кредита», а в 1904 г.оно приобрело новую редакцию, и было дополнено правом открытия земских кассмелкого кредита. Известные далеко за пределами своей страны российскиетеоретики кооперативного движения Кропоткин П.А., Туган-Барановский М.И.,Чаянов А.В., Кондратьев Н.Д. внесли неоценимый вклад в разработку общей теориикооперативного движения и становления кредитной кооперации в России.
Движение кредитной кооперации в России было настолько мощным, что 1января 1912г. начал свою деятельность Московский народный банк, выпустивший4000 акций на сумму 1 млн. руб., а учредителями этого банка выступили:
— 2368 кредитных и ссудосберегательных товариществ;
— 499 потребительских обществ;
— 115 земских касс и сословных учреждений мелкого кредита;
— 46 обществ взаимного кредита;
— 127 артелей;
— 59 обществ и касс взаимопомощи.
В 1916 г. в Российской империи насчитывалось уже более 16 тысяч кредитныхкооперативов с общим числом пайщиков более 10 млн.[1] Вначале ХХ века Россия занимала ведущее место в мире по численности кредитныхкооперативов и числу пайщиков. В ходе первой мировой войны и, особенно, впериод революционных преобразований Движение кредитных союзов было радикальноподорвано, однако существовало вплоть до 30-х годов.
Ликвидация в 1931г. сельскохозяйственной кредитной кооперации и её основы– крестьянских хозяйств, явилась одной из причин низкой эффективностисельскохозяйственного производства и кредитования сельскохозяйственных предприятийв стране. Потери стимулов к труду у работников сельскохозяйственныхпредприятий, сокращение стимулирующей роли кредита, сказалась на общем низкомуровне сельскохозяйственного производства в стране по сравнению с развитымистранами мира.
Возрождение Движения кредитной кооперации в России началось в начале 90-хгодов 20 века. Оно было связано с обострившейся для села проблемой кредита инеобходимостью спасения сельского хозяйства при стремительно растущей инфляции.
Стартовой точкой легитимизации сельских кредитных кооперативов всовременной России стало принятие ГК РФ, где ст.116 предполагалось возможностьих создания как разновидности потребительского кооператива. Далее был принятФедеральный Закон «О сельскохозяйственной кооперации» (в ред. 11.06.2003г. №183-ФЗ),который определил, что кредитные кооперативы организуются для кредитования исбережения средств членов кооператива (ст.4, п.8 и ст.40)[2]. Однакоэтот закон не охватывает весь спектр вопросов о сельскохозяйственной кредитнойкооперации. Поэтому законодательные органы РФ разрешили региональным властямпринимать собственные законодательные акты, регулирующие деятельность сельскохозяйственныхкредитных кооперативов.
2. Кредитная кооперация в России
2.1 Понятия, порядок формирования и принципы деятельности кредитногокооператива
Кредитные кооперативы — это добровольные объединения физическихи юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности местажительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимногокредитования; этим понятием обобщенопыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельностиподобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.
Сущность сельскохозяйственной кредитнойкооперации проявляется в том, что она является одной из форм сельскохозяйственнойкооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственныхтоваропроизводителей или физических лиц в особое хозяйственное образование –кредитный кооператив с целью формирования доступной и надежной системыкредитования своей деятельности[3].
Правовые, экономические исоциальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов,составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяетФедеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995года.
Кредитныйкооператив создается и осуществляет свою деятельность на основе
следующих принципов:
1)
2)
3)
4)
Кредитный кооператив может быть создан не менее чемпятью физическими лицами и (или) не менее чем двумя юридическими лицами, еслииное не установлено федеральными законами. Государственная регистрациякредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральнымзаконом о государственной регистрации юридических лиц.
Кредитный кооператив считается созданным со днявнесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридическихлиц.
Как любой другой хозяйствующий субъект,являющийся юридическим лицом, кредитный кооператив должен иметь устав.
Устав кредитного кооператива должен содержатьследующие обязательные сведения:[4]
1) наименованиекооператива;
2) место нахождениякооператива;
3) срок деятельностикооператива либо указание на бессрочный характер деятельности кооператива;
4) предмет и целидеятельности кооператива. При этом достаточно определить одно из главныхнаправлений деятельности кооператива с указанием, что кооператив можетзаниматься любой деятельностью в пределах целей, для достижения которыхкооператив образован;
5) порядок и условиявступления в кооператив, основания и порядок прекращения членства вкооперативе;
6) условия о размерепаевых взносов членов кооператива;
7) состав и порядоквнесения паевых взносов, ответственность за нарушение обязательства по ихвнесению;
8) размеры и условияобразования неделимых фондов, если они предусмотрены;
9) условия образования ииспользования иных фондов кооператива;
(см. текст в предыдущейредакции)
10) порядок распределенияприбыли и убытков кооператива;
11) условия субсидиарнойответственности членов кооператива в размере не ниже установленного настоящимФедеральным законом;
12) состав и компетенциюорганов управления кооперативом, порядок принятия ими решений, в том числе повопросам, требующим единогласного решения или принятия решенияквалифицированным большинством голосов;
13) права и обязанностичленов кооператива и ассоциированных членов кооператива;
14) характер, порядок иминимальный размер личного трудового участия в деятельности производственногокооператива, ответственность за нарушение обязательства по личному трудовомуучастию;
(см. текст в предыдущей редакции)
15) время начала и концафинансового года;
16) порядок оценкиземельных участков, земельных долей и иного имущества, вносимого в счет паевоговзноса;
17) порядок публикациисведений о государственной регистрации, ликвидации и реорганизации кооперативав официальном органе;
(см. текст в предыдущейредакции)
18) порядок и условия реорганизации и ликвидациикооператива.
Устав кредитного кооператива может содержатьдругие положения, необходимые для его деятельности и не противоречащиеФедеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации» и иным нормативнымправовым актам Российской Федерации.
Изменения и дополнения, внесенные в уставкредитного кооператива решением общего собрания его членов, подлежат государственной регистрации в установленномфедеральным законом порядке.
При осуществлении своей деятельности кредитныйкооператив не вправе:
1.предоставлять займы лицам, не являющимся членами кредитногокооператива;
2.выступать поручителем по обязательствам своих членов итретьих лиц;
3.вносить свое имущество в качестве вклада в уставный(складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственныхкооперативов;
4.выпускать эмиссионные ценные бумаги;
5.покупать эмиссионные ценные бумаги, за исключениемгосударственных и муниципальных ценных бумаг, осуществлять иные операции нафондовых рынках.
Кредитный кооператив может осуществлятьпредпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служитдостижению его уставных целей и соответствует этим целям.
В связи с тем, что кредитные кооперативы имеютправо создавать союзы и вступать в ассоциации, ФЗ «О сельскохозяйственнойкооперации» ст. 8 (в ред. От 03.11.2006 №183-ФЗ) строго определилрегламент их создания или вступления.2.2 Управление кредитнымкооперативом, его имуществом
2.2.1 Органы управления кредитнымкооперативом
Органами кредитного кооператива являются общеесобрание членов кредитного кооператива, правление кредитного кооператива, председателькооператива или наблюдательный совет.
В кредитном кооперативе могут бытьдополнительно созданы комитет по займам и (или) иные органы в соответствии снастоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива. Структура,порядок создания и деятельности органов кредитного кооператива, их компетенцияустанавливаются уставом кредитного кооператива.
Общее собраниечленов кредитного кооперативаявляетсявысшим органом управления кредитным кооперативом. Общее собрание членовкредитного кооператива может быть очередным или внеочередным. Очередное общеесобрание членов кредитного кооператива проводится в установленные уставомсроки, но не реже чем раз в год.
Внеочередное общее собрание членов кредитногокооператива может быть созвано по инициативе правления кредитного кооператива,по требованию наблюдательного совета, ревизионногосоюза сельскохозяйственных кредитных кооперативов, членом которого являетсяданный кооператив, или по требованию не менее чем одной десятой общего числачленов кредитного кооператива.[5]
Общее собрание членов кредитного кооперативасчитается правомочным, если в нем принимает участие не менее чем две третичленов кредитного кооператива.
Уведомление о созыве общего собрания членовкредитного кооператива с указанием повестки дня направляется членам кредитногокооператива не позднее, чем за тридцать дней до даты проведения такогособрания.
К исключительной компетенции общего собраниячленов кредитного кооператива относятся[6]:
1) утверждение уставакооператива, внесение изменений и дополнений к нему;
2) выборы председателя,членов правления кооператива и членов наблюдательного совета кооператива, заслушиваниеотчетов об их деятельности и прекращение их полномочий;
3) (см. текст в предыдущей редакции)
4) утверждение программразвития кооператива, годового отчета и бухгалтерского баланса;
5) установление размера ипорядка внесения паевых взносов и других платежей, порядка их возврата членамкооператива при выходе из кооператива;
6) (см. текст в предыдущей редакции)
7) порядок распределенияприбыли (доходов) и убытков между членами кооператива;
8) отчуждение земли иосновных средств производства кооператива, их приобретение, а также совершениесделок, если решение по этому вопросу настоящим Федеральным законом или уставомкооператива отнесено к компетенции общего собрания членов кооператива;
9) (см. текст в предыдущей редакции)
10) определение видов иразмеров фондов кооператива, а также условий их формирования;
11) вступление кооперативав другие кооперативы, хозяйственные товарищества и общества, союзы, ассоциации,а также выход их них;
12) порядок предоставлениякредитов членам кооператива и установление размеров этих кредитов;
13) создание и ликвидацияпредставительств и филиалов кооператива;
14) реорганизация иликвидация кооператива;
15) прием и исключениечленов кооператива (для производственного кооператива);(см. текст в предыдущей редакции)
16) созданиеисполнительной дирекции;
17) определение условий иразмера вознаграждения членов правления и (или) председателя кооператива,компенсации расходов членов наблюдательного совета кооператива;
18) привлечение кответственности членов правления и (или) председателя кооператива, членовнаблюдательного совета кооператива;
19) утверждение внутреннихдокументов (положений) кооператива, определенных настоящим Федеральным закономи уставом кооператива;
20) решение иныхотнесенных настоящим Федеральным законом или уставом кооператива кисключительной компетенции общего собрания членов кооператива вопросов.
Решения по вопросам принимаются 2/3 голосов отчисла членов кредитного кооператива. Остальные решения принимаются большинствомголосов членов кредитного кооператива, присутствующих на общем собрании членовкредитного кооператива.Государство и кредитные кооперативы
Органы государственной власти и органы местногосамоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, заисключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Федеральные органы исполнительной властиосуществляют регулирование деятельности кредитных кооперативов и их союзов(ассоциаций) в следующих формах:
1. регистрация кредитныхкооперативов и их союзов (ассоциаций);
2. контроль задеятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в соответствии сзаконодательством Российской Федерации;
3. применение мерответственности к кредитным кооперативам и их союзам (ассоциациям) в случаенарушения требований законодательства Российской Федерации.
Контроль за деятельностью кредитныхкооперативов и их союзов (ассоциаций) осуществляет уполномоченный федеральныйорган исполнительной власти. В случае неоднократного или грубогонарушения кредитным кооперативом федерального закона или иных нормативныхправовых актов, а также в случае систематического осуществления деятельности,противоречащей уставу кредитного кооператива, уполномоченный федеральный органисполнительной власти, осуществляющий контроль за деятельностью кредитногокооператива, вправе предъявить требование о ликвидации кредитного кооператива всуд.2.2.2 Имущество кредитногокооператива
Основа имущества всякого кооператива, в томчисле кредитного, — это его паевой фонд, разделенный на паи (доли) егоучастников и составляющий минимальную гарантию интересов его возможных кредиторов.
Имущество кредитного кооператива образуется засчет:
- обязательных паевыхвзносов и дополнительных паевых взносов членов кредитного кооператива;
- доходов от собственнойдеятельности кредитного кооператива;
- заемных средств;
- иных не противоречащихзаконодательству Российской Федерации источников.
Сумма паевых взносов членов кредитногокооператива составляет паевой фонд кредитного кооператива. В паевой фондкредитного кооператива могут вноситься начисления на паевые взносы.
Сумма паевых взносов иначислений на паевые взносы, вносимых членом кредитного кооператива в паевойфонд, образует его паевые накопления. При прекращении членства в кредитномкооперативе начисления на паевые взносы подлежат возврату члену кредитногокооператива.
Уставом кредитного кооператива может бытьпредусмотрено, что часть принадлежащего ему имущества составляет неделимый фондкредитного кооператива. Решение об образовании и о размере неделимого фондапринимается общим собранием членов кредитного кооператива.
Неделимый фонд кредитного кооператива создаетсяза счет вступительных и иных взносов, за исключением паевых взносов, и частидоходов от собственной деятельности кредитного кооператива.
Неделимый фонд кредитного кооператива подлежитраспределению между членами кредитного кооператива только в случае еголиквидации.
Фонды кредитного кооператива (паевой фонд, фондфинансовой взаимопомощи, резервный фонд, фонд развития и иные фонды), порядоких формирования, нормативы образования и использования определяются уставомкредитного кооператива.
Кредитный кооператив отвечает по своимобязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает пообязательствам своих членов.
Член кредитного кооператива, по вине которогокредитный кооператив понес убытки, обязан возместить эти убытки. Убыткикредитного кооператива, понесенные по вине его члена, покрываются за счет егопаевых накоплений или иным способом в соответствии с федеральными законами. Кредитныйкооператив обязан возместить убытки, понесенные его членом по вине кредитногокооператива. При возникновении разногласий в отношении возмещения понесенныхубытков вопрос решается в судебном порядке.
Обращение взыскания по долгам члена кредитногокооператива на его паевые накопления допускается только при недостатке иногоимущества для покрытия таких долгов в порядке и в сроки, которые предусмотренызаконодательством Российской Федерации. Взыскание по долгам члена кредитногокооператива не может быть обращено на неделимый фонд кредитного кооператива.
Лицо, вступающее в ранее созданный кредитный кооператив,несет ответственность по обязательствам кредитного кооператива, которыевозникли до его вступления в члены кредитного кооператива, если этопредусмотрено его уставом, при условии подтверждения в письменной форме даннымлицом его ознакомления с обязательствами кредитного кооператива, имеющимися намомент вступления данного лица в кредитный кооператив, и при согласии нести поним ответственность.
Доход, полученный кредитным кооперативом отпредпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с федеральнымизаконами и уставом кредитного кооператива, распределяется между его членами всоответствии с порядком, определенным уставом кредитного кооператива.
2.3 Особенности кредитного кооператива (отличия кредитных кооперативов ибанков)
Банки и иные кредитные организацииявляются, согласно ст. 1 закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках ибанковской деятельности » (в редакции Федерального закона от29.12.2006 N 246-ФЗ), организациями коммерческими,тогда как кредитные потребительские кооперативы строят свою деятельность нанекоммерческой основе. Деятельность банков и иных кредитных организацийосуществляется в отношении неопределенного числа лиц, т.е. банк обязанзаключать такого рода договор на одних и тех же условиях в отношении каждогообратившегося лица. Кредитные потребительские кооперативы принимают сбережениятолько своих пайщиков. В банк с просьбой о выдаче кредит может обратиться любоелицо — кредитный потребительский кооператив выдает займы только своим пайщикам.Таким образом, деятельность потребительского кредитного кооператива при внешнемсходстве с банковскими операциями отличается от них тем, что здесь отсутствуетпризнак публичности, отсутствует рыночный характер отношений. Банки и кредитныеорганизации действуют в ситуации неопределенности спроса и предложения,кредитные потребительские кооперативы граждан в каждый конкретный моментобладают точным знанием о потребностях их пайщиков в займах и возможностях ихпредоставления.
Проценты по займам и сбережениям вкредитных потребительских кооперативах рассчитываются также иначе, чем вбанках, разница между процентом по займу и процентом по сбережениям здесь, какправило, меньше банковской — за счет того, что члены кооператива знают другдруга лучше, чем банк своих клиентов, и нет необходимости«страховать» высоким процентом риск невозврата займа или рискизменения рыночной конъюнктуры. Политику банка определяют акционеры именеджеры, политику кредитного потребительского кооператива — сами пайщики. Вкаждом пайщике соединяется член кооператива, собственник и управленец, должники кредитор.
Следующая таблица нагляднопоказывает отличия кредитных кооперативов от банков:
Таблица 1
Отличия междукредитно-потребительским кооперативом (КПК) и банком[7]
Описание
КПК
БАНК
Организация
· создается гражданами по месту жительства или работы на основе объединения их личных сбережений без целей извлечения прибыли и является некоммерческой организацией
· для удовлетворения специфических нужд финансового характера только своих пайщиков путем оказания друг другу финансовой взаимопомощи
· создается бизнесменами — ограниченной группой лиц, объединивших крупные капиталы в целях извлечения прибыли, является коммерческой организацией
· для предоставления широкого спектра финансово-кредитных и других услуг неограниченному контингенту клиентов
Собственность
· пайщики КПК являются его собственниками и одновременно клиентами
· пай в общем капитале имеет определенную величину и не может быть продан на рынке ценных бумаг
· клиенты Банка не являются его собственниками, не будучи его акционерами, они лишь внешние клиенты
· акции имеют нарицательную стоимость и могут быть проданы на рынке ценных бумаг
Принятие решений
· члены КПК имеют по одному голосу, равные права, независимо от размеров вложенной или взятой в КПК суммы
· КПК проводит Общее собрание пайщиков, имеет собственное правление, ревизионную комиссию и кредитный комитет, избранными из числа пайщиков
· акционеры имеют число голосов, пропорционально числу акций
· Банки и их Филиалы возглавляются Директорами и Управляющими, политика Банка формируется Советом директоров и не зависит от мнения клиентов
Полномочия — контроль за принятием решений
· пайщики в полной и равноправной степени осуществляют контроль за работой всех управляющих органов КПК в соответствии с Уставом
· выборные органы из акционеров, вложивших наибольшие суммы денег и потому подвержены наибольшему риску, осуществляют и основной контроль
Продолжение таблицы 1
Результат
· по итогам работы за период, согласно Уставу КПК, доходы распределяются в различные фонды, обеспечивающие устойчивость и безопасность деятельности КПК, оставшиеся средства распределяются между пайщиками
· прибыль распределяется между акционерами по решению собрания акционеров пропорционально вложенным суммам
ВЫВОДЫ
· Методы контроля и способ распределения ресурсов КПК обеспечивают прочную финансовую базу и действительное равноправие среди пайщиков.
· Независимая от мнения большинства акционеров политика, проводимая руководством банка и выдача дивидендов может привести к существенному финансовому риску.
Кре