Виды банковского кредита

Московский Государственный заочный институтпищевой промышленности Кафедра бухучета и финансов Контрольная работапо банковскому делустудентки 4 курса факультета Экономика и предпринимательство ,специальность Коммерция ,шифр 359-ЭК-95,Панкратьевой Екатерины Олеговны Москва1998 годТема Видыбанковского кредита Получение кредита -это заем денег в долг у банка. Существуют следующие виды кредитов.

Контокоррентныйкредит - кредит по специальному контокоррентному текущему счету.Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов,он открывается по специальному поручению клиента. На контокоррентномсчете отражаются все операции банка с клиентом.В формеконтокоррентного кредита может быть предоставлен определенный оговоренный в кредитном соглашении лимит нежных средств, который определяетсясредствами заемщика, масштабами его деятельности, прочностью

связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности.Контокоррентный кредит может предоставляться собеспечением или без него бланковый кредитпредоставляется только первоклассным заемщикам .Раз в квартал или вполугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весьрасход средств клиента и определяетсяфактическая сумма кредита по контокоррентному счету.Похожая ситуацияможет иметь место и на текущих счетах клиентабанка, она называется овердрафт.

Овердрафт это одна из форм краткосрочногобанковского кредитования. Впервые появилась в Англии. Банк предоставляет своемуклиенту право расплачиваться чеками сверхостатка на текущем счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. Приэтом заключается дополнительныйдоговор, в котором фиксируется предельный срокпокрытия образовавшегося долга, а также процентотчислений банку за предоставление овердрафта.

В настоящее времяситуация овердрафта часто возникает при чековых формах расчетов, использованиикредитных карточек.Онкольный кредит англ. on call по требованию представляет собой разновидностьконтокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-материальныхценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченногокредита банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств,поступивших на счетклиента, а при их недостаточности путем реализации

залога. Процентная ставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.Кредитование подвексель. Вексель нем. Wechsel перемена, размен письменное долговоеобязательство, оформляемое по нормам особого вексельного законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору.Вексель универсальныйплатежный, расчетный и кредитный документ, пригодный дляоплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, получения ранее выданных кредитов.

Простой вексель соло свидетельство, содержащее письмен ное безусловное обязательство векселедателяуплатить определен ную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному ввекселе, через установленный срок или по предъявлении. Перевод ной вексель тратта представляет собой документ, содержащий письменное безусловноеуказание векселедателя лицу, на которое выставлен вексель плательщику ,уплатить определенную сумму денег держателю векселя или лицу, указанному ввекселе, через установленный срок или по требованию.

Плательщиком по просто мувекселю является векселедатель, по переводному другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель в срок и являю щеесявексельным должником.Выдавая вексель,векселедатель становится обязанным перед векселедержателем. По переводномувекселю обязанным является Плательщик, поэтому переводной вексель прежде всегопредъяв ляется плательщику для акцепта лат. acceptus принятый , т.е. согласия на оплату.

Посредством акцептаплательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцептофор мляется надписью на векселе Акцептован , Обязуюсь заплатить или другим равнозначнымсловом или фразой и подписью плательщика. Такон становится акцептантом главнымвексельным должником. По простому векселювекселедатель обязан так же, как и акцептантпо переводному.

Векселедержатель поистечении установленного срока может предъявить вексель к оплате или, недожидаясь установленного срока, может передатьего другому лицу с помощью специальной передаточной надписи индоссамента лат. indorsum спина на оборотевекселя или на специально прикрепленном лис те аллонже фр. allonge надставка , но уже для оплаты своего долга,или он может вексель продать. Продажа векселя до наступления срока погашенияназывается учетом векселя име ет цельюнемедленное получение

денег.Платеж по векселю впределах всей вексельной суммы или только еечасти может быть гарантирован третьим лицом или одним излиц, подписавших вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль фр.aval поручительство по векселю оформляется гарантийной надписью и подписью авалиста лица, совершающе гоаваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалистыберут плату.Кредит под залогвекселя.

Подобная операция ужеупомина лась при рассмотрении характераобеспечения кредита век сель упоминалсякак способ обеспечения кредита.Под залог векселя банк может предоставить разовый кре дит.Размер кредита составляет 60 90 номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселе. При осуществлении подобной операции банктщательно анали зирует вексель правильностьюридического оформления,

экономическуюнадежность векселедержателя, а также содержание сделки,лежащей в основе выписки векселя. На векселе банк ставит надпись Валюта взалог , Валюта в обеспечение , хранит вексельдо истечения срока в установленном порядке.Кредит под залогвекселя может носить постоянный характер.Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счетув пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента.Погашение кредита осуществляется либо перечислениемсредств с расчетного

счета клиента на ссудный, либо засчет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудныйсчет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения покоторым еще не наступил. Наиболееэффективен во взаимоотношениях банка с торговымии снабженческо-посредническими предприятиями. Дисконтный кредит.Банки часто и охотно учитывают вексе ля. Это одна изсамых старых и традиционных банковских опе раций.

Осуществляется черезиндоссамент передаточную над пись на векселе . Держатель векселя в моментучета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта.Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, тофактически он получает от банка кредит.Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю. Акцептныйкредит, в отли чие от дисконтного, не принимает характера кредита, а являетсялишь гарантией,

предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантируетосуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вноситвексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю обычно за 1 2 дня , а также упла чивает комиссию заакцепт обычно 0,5 от суммы .Авальный кредит.Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами поручителямипо векселю . За вы дачу вексельного поручительства банк взимает плату, так назы ваемыйнадписательный процент.

В случае авального кредита, так же как и при акцептномкредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемыхбанком по вы плате вексельной суммы или ее части.Заметим, что трипоследние формы кредита особенно акцептный и авальный носят характер косвенногокредитования, непосредственно не имеют дела с предоставлением дополнитель ныхсредств во временное пользование заемщику.Форфетирование от фр. a forfait цели ком покупка банком у производителя кредитора коммерчес кихвекселей,

акцептованных покупателем должником или плательщиком ,срок по которым еще не наступил, исключающая возможностьрегресса обращения требования о взыскании долга на предыдущих должников. Вексель передается банку фейтору .Владелец векселя производитель получаетсразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, которая обычновыше, чем по другим формам кредитования. Величина ставкизависит от категории должника, сроков кредита, валюты естественно, предпочтение отдается

векселям, выписанным в устойчивых валютах . При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора. Внешне операцияфорфетирования схожа с операцией учета векселя,но отличается объемом прав и обязанностей форфейтораи покупателя векселя. Форфейтор неимеет права регресса к продавцу векселя, в товремя как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц,обозначенных на векселе.

Чаще всего форфетирование используется во внешней торговле. Векселя приобретаются на крупные суммы и на длительный срок от 6месяцев до 5 лет . Форфетирование обычноприменяется как разовая операция, связанная с куплей-продажей отдельного векселя. Списоклитературы Основыпредпринимательского дела под редакцией Ю.М.Осипова, Е.Е.Смирновой М. Бек, 1996