Валютные операции коммерческого банка

Валютные операции коммерческого банка ЗАДАНИЕ Содержание Введение…. 4 Глава 1. Понятие и правовые основы валютных операций… 1. Сущность и классификация валютных операций… 2. Правовая основа проведения валютных операций…. 3. Валютные риски…. 26 Глава 2. Анализ валютных операций коммерческих банков

РФ, на примере ООО КБ "Инвестпромбанк"… 1. Пассивные валютные операции ООО КБ "Инвестпромбанк" 2. Активные валютные операции ООО КБ "Инвестпромбанк"…. 3. Прочие валютные операции ООО КБ "Инвестпромбанк"……. 45 Глава 3. Перспективы развития валютных операций в … 54

Заключение… 63 Список литературы… 68 Введение В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур. Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия

в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют. Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных

валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России. Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет

тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе. Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных банков,

обслуживающих международные расчеты значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы. Тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают

огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового

рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны. В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных

правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле. Целями и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России. Предметом данной работы является рассмотрение валютных операций Глава 1. Понятие и правовые основы валютных операций 1.1.

Сущность и классификация валютных операций Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля. Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных

единицах, находящиеся на счетах и во вкладах. Валютные операции могут осуществляться уполномоченными слова – это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е в основном между банками). Валюта – это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной

для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица – рубль, доллар и т.п которая устанавливается законом. Деньги используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. [23, 144] Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение -международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; -покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; -привлечение

и размещение валютных средств внутри Российской Федерации; -кредитные операции на международных денежных рынках; -депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках. [28, 132] Что касается истории возникновения валютных операций, то можно отметить, понятие «валютные операции» имеют важное значение в мирохозяйственных связях. Операции с иностранной валютой – это Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии

собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.  А также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций  получение

и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;  переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;  переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.). Валютные операции, связанные с движением капитала включают: валютной сделки. Срочные сделки являются удобным средством для проведения спекулятивных операций,

такие операции не требуют наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они могут приносить банку значительные прибыли. Таблица 1 Виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения Вид операции Описание операции Срочные относятся "форвард" (forward), "опцион" (option), "своп" (swap). Наличные операции своп" (day - to - day swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями.

В целом все валютные операции совершаются ЦБ РФ и такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод [21, 430]. 2. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды: - открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам; - начисление процентов по остаткам на счетах; - предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); - предоставление выписок

по мере совершения операции; - оформление архива счета за любой промежуток времени; - выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах; - контроль над экспортно-импортными операциями. 5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации [19, 190].

К ним относятся: - Сделка типа 'TODAY операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки [27, 181]. - Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день [28, 243]. - Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа

фьючерсных контрактов. - Валютный арбитраж – это осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов [25, 180]. - Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией [15, 87].

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:  привлечение депозитов:  выдача кредитов:  размещение кредитов на межбанковском рынке. Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

1.2. Правовая основа проведения валютных операций операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства. Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии

Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. Лицензии делятся на внутренние и генеральные. Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; или ряд операций с иностранной

валютой. В таблице 2 можно рассмотреть все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией: Таблица 2 Валютные операции, совершаемые коммерческими банками РФ Валютные операции Характеристика 1. Валютные операции, связанные с экспортно- импортными операциями клиентов банка 1.1. Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте. 1.2 Открытие и ведение счетов в валюте Российской

Федерации для нерезидентов. 1.3 Покупка - продажа валюты за счет и по поручению клиентов банка. 1.4 Проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (документарный аккредитив, инкассо и банковской перевод). 1.5 Хеджирование сделок клиентов. 1.6.Осуществление экспортно-импортного валютного контроля. 1.7. Кредитование в валюте операций клиентов банка.

1.8. Выдача гарантий. 1.9.Консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов. 3. Операции по покупке продаже иностранной валюты за свой счет и за счет клиентов на биржах в Российской Федерации и за рубежом. 3.1. Наличные сделки - "Спот". 3.2. Срочные сделки. 3.3. Сделки "Своп". 3.4. Арбитражные операции.

3.5.Хеджирование финансовых операций банка. 5.Валютные операции на фондовых рынках, выпуск ценных бумаг с валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным номиналом. 5.1.Выпуск собственных акций банка с двойным номиналом, формирование уставного фонда в валюте. 5.2.Покупка - продажа ценных бумаг на внешних и внутренних рынках ценных бумаг. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и тор¬говле материальными ценностями, а также

по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.  Банковские операции в нашей стране могут осуществляться упол¬номоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими ли¬цензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с  баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;  отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;  годовой отчет на конец финансового

года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);  аудиторское заключение; Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.  Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной           

       эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);  покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;  покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные метал¬лы, камни, а также изделия из них;  привлекать и

размещать драгоценные металлы во вклады, осущест¬влять иные операции с этими ценностями в соответствии с международ¬ной банковской практикой;                     предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

Основополагающий вари¬ант классификации валютных операций вытекает из закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.

В свою очередь нерезиденты: могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках; имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются:  определение соответствия проводимых валютных операций дейст¬вующему законодательству и наличие необходимых для них

лицензий и разрешений;  проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;  проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;  проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ. Основным органом валютного контроля в РФ является

ЦБ РФ, который:  определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;               выполняет другие функции. Основные области, цели и принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Концепция валютного регулирования и валютного контроля производна от функций, определенных подпунктами 10-13 Статьи 4