Российская система противодействия отмыванию капиталов и финансирования международного терроризма

Введение
В настоящеевремя можно выделить факторы, породившие экономический кризис в России, коррупцию,криминализацию экономики, и вывоз капитала. Эти явления напрямую взаимосвязаныдруг с другом.
К сожалению,Россия за счёт переориентации некоторой части экономики на обеспечениеинтересов криминальных структур и вывоз капитала утрачивает инвестиционныересурсы для развития экономики и испытывает трудности с обслуживанием внешнегои внутреннего долга. Возможности стабилизации экономики, устойчивость валютногокурса, восстановление финансового рынка, обеспечение населения продовольствиемоказываются в зависимости от привлечения кредитных ресурсов международныхфинансовых организаций и иностранных государств. Это представляет серьезную угрозуэкономической безопасности России.
Рост доходовпреступных организаций, проникновение в органы государственной власти иуправления, развитие новых видов преступной деятельности создают угрозыбезопасности России в других важнейших сферах: внутри- и внешнеполитической,военной, экологической.
Термин «отмываниекапитала» подразумевает внедрение капитала в финансовую систему, добытогопреступным путем, таким образом, чтобы он мог быть признан легитимным.
Основной цельюдеятельности преступных организаций, как и легальных экономических субъектов,является извлечение прибыли. Это отмечается большинством исследователей.Следовательно, для достижения реальных результатов в борьбе с организованнойпреступностью необходим подрыв финансовой основы ее воспроизводства, то естьизъятие доходов от преступной деятельности.
Исследования натему отмывания капиталов и финансирования международного терроризма сейчаспредставляют особую актуальность: в условиях улучшения макроэкономическойситуации, появления устойчивых признаков макроэкономического роста,политической стабильности и усиления в связи с этим процессов вовлеченияроссийской экономики и финансовой системы в мировую неизбежно возникаетпотребность в совершенствовании инструментов борьбы с легализацией капиталов применительнок новым экономическим реалиям.
Актуальностьданного исследования обусловлена и тем, что в настоящее время мировоесообщество столкнулось с проявлениями международного терроризма во всех егоформах. Принятие мер по противодействию финансированию терроризма стало однимиз приоритетных направлений международной уголовной политики.
Отмывание денегпредставляет собой достаточно сложный и продолжительный процесс, включающиймножество разнообразных операций. Для удобства изучения и описания этого процессавыработано несколько моделей, хотя следует сказать, что на практике они невсегда четко прослеживаются. Наиболее распространенной является трехфазоваямодель, принятая в частности ФАТФ. В первой фазе (Placement) происходитвведение «грязных», обычно наличных денег, в легальный хозяйственныйоборот. Во второй фазе (Layering) в результате множества операций деньгиотделяются от источника их происхождения, теряют следы. В третьей фазе(Integration) деньги обретают новый — «легальный» источник происхождения.
Легализацияпреступных доходов, позволяя преступным организациям проникать в легальнуюэкономику, в то же время является, по выражению немецких ученых,«ахиллесовой пятой» их финансовой деятельности. В процесселегализации денежные средства выходят из тени, оставляя за собой «бумажныйслед» от совершаемых финансовых операций.
В большинстверазвитых стран мира в 90-е годы было принято специальное законодательство,направленное на борьбу с легализацией преступных доходов и их проникновением влегальную экономику.
Представляется,что сегодня в России борьба с легализацией преступных доходов, включающая ихвыявление, изъятие и конфискацию, является одним из важнейших стратегическихнаправлений обеспечения экономической безопасности страны. Так или иначе, она будетспособствовать решению следующих задач:
· недопущениекриминальных инвестиций в экономику;
· расшатываниефинансовой деятельности преступных организаций;
· пополнениедоходной части бюджета;
Задача борьбы с«отмыванием» денег в России представляется достаточно сложной в силуимеющейся специфики, обусловленной рядом факторов.
К моменту начала рыночных реформ в России, имелись значительные теневыекапиталы. В условиях отсутствия контроля за происхождением денежных средств этикапиталы были инвестированы в создаваемые коммерческие структуры иприватизируемые государственные предприятия. В итоге большое количествоэкономических субъектов оказалось «под крышей» криминальных структур.
Цель дипломнойработы – рассмотреть методы борьбы с отмыванием капиталов и финансированиеммеждународного терроризма.
Для реализациипоставленной цели необходимо осуществить следующие конкретные задачи:
— описать теоретическиеи организационно-правовые основы борьбы с отмыванием капиталов ифинансированием международного терроризма;
— проанализировать организации работы по противодействию легализации доходов,полученных преступным путём, в российской банковской системе;
— рассмотреть перспективысовершенствования российской системы противодействия отмыванию капиталов ифинансирования международного терроризма
Практическоезначение диплома заключается в том, что дипломные материалы могутиспользоваться:
 - припроведении научных исследований, связанных с организацией уголовно-правовойборьбы с легализацией преступных доходов;
— в правотворческойдеятельности при совершенствовании уголовно- правовых норм об ответственностиза легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенныхпреступным путем;
— в работеорганов внутренних дел по осуществлению уголовно- правовой борьбы слегализацией преступных доходов;
— в учебномпроцессе высших юридических учебных заведений

1.Теоретические и организационно-правовые основы борьбы с отмыванием капиталов ифинансированием международного терроризма
1.1 Сущность,основные формы отмывания капиталов и финансирования международного терроризма
Подлегализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в Российскомзаконодательстве понимается совершение действий, направленных на приданиеправомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и инымимуществом, полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговлянаркотиками, рэкет, проституция, финансовые мошенничества и другие. По Российскомузаконодательству не считаются преступлениями, порождающими легализацию(отмывание) преступных доходов:
— невозвращениеиз-за границы средств в иностранной валюте;
— уклонение от уплатытаможенных платежей;
— уклонение от уплатыналогов и (или) сборов с физического лица;
— уклонение от уплатыналогов и (или) сборов с организации.
По данным,опубликованным Департаментом экономической безопасности МВД РФ, деятельностьпреступников, связанная с легализацией незаконных доходов, в 2007 году нанеслаущерб на сумму 413,394 млн рублей. Но в ходе расследований уголовных дел былоизъято ценностей на 1,343 млрд рублей. К ответственности привлечено более 850человек».
В качествеодного из каналов «отмывания» используются банковские продукты и услуги. Противодействиеотмыванию денег – это не только финансовая и банковская проблема. Она в полноймере правовая, криминологическая, криминалистическая. Отмывание «грязных» денегвсегда производно, это вторичное преступление, а стартовым является процесс, врезультате которого эти деньги получены.
Легализация«грязных» денег негативно отражается не только на стабильности финансовыхрынков. Куда большую опасность для общества представляют «грязные» деньги,которые задействованы в организованной преступности: наркобизнесе, торговлелюдьми, международном терроризме. События последних лет в Чечне, захватзаложников в Москве, на мюзикле «Норд-ост», трагедия 11 сентября 2001 года вНью-Йорке, деятельность баскской сепаратистской организации ЭТА в Испании,неугасающий конфликт на Ближнем Востоке, террористические акты в Кашмире и вИндонезии – вот далеко не полный список преступлений, оплаченных именно этимиденьгами. В таком аспекте борьба с легализацией незаконных доходов приобретаетглобальный характер.
/>Известны различные методы размещения, которые в зависимостиот используемых при этом финансовых институтов можно объединить в следующиекатегории:
а) размещение в традиционных финансовых учреждениях;
б) размещение в нетрадиционных финансовых учреждениях;
в) размещение через учреждения нефинансового сектора;
г) размещение за пределами страны.
Рассмотрим данные группы методов более подробно.
/>А. Размещение через традиционные финансовые учреждения.
Традиционные финансовые учреждения занимаются обычным финансовым бизнесом наоснове лицензии или разрешения. К ним относятся банковские и специализированныенебанковские финансово-кредитные институты (коммерческие банки, сберегательныебанки и ассоциации, кредитные союзы, банки взаимных фондов, пенсионные фонды,страховые компании, финансовые компании, инвестиционные фонды), которыеподчиняются и управляются государственными регулирующими инстанциями.
Методы, с помощью которых преступники используют традиционныефинансовые организации, включают:
— смерфинг — превращениеналичных денег в финансовые инструменты;
— обмен мелкихбанкнот на купюры более крупного достоинства;
— обменныесделки — организованный обмен денег на купюры иного достоинства или другуювалюту;
— структурированиеопераций с наличными деньгами;
— установлениеконтроля над финансовыми учреждениями;
— незаконное использованиеисключений из закона;
— использованиекорреспондентских отношений между банками;
— созданиеложного бумажного следа;
— слияниезаконных и незаконных фондов;
— переводпреступно полученных денег за рубеж;
— использование«коллективных» счетов;
— использованиетранзитных счетов;
— механизмгарантии ссуды;
Рассмотрим некоторые из методов размещения более подробно.
/>Структурирование операций с наличными деньгами (техникадробления вкладов) — ограничение масштабов осуществляемых финансовых операций(вклады, покупка денежных инструментов и обмен купюр мелкого достоинства наболее крупные купюры) с целью избежать заполнения специальных форм отчетности (в США — CTR или CMIR) посредством разделения одной крупной суммы на ряднебольших (размером менее 10 тыс. долл. для США и большинства стран, принявшихспециальное законодательство о контроле над отмыванием денег). Затем деньгипереводятся на другой счет, часто в другой стране. Это один из наиболее частоиспользуемых методов на данной стадии отмывания.
/>Установление контроля над финансовыми учреждениями — метод,основанный на установлении контроля над деятельностью персонала финансовогоучреждения или над финансовым учреждением со стороны преступной организации.Такое подчинение упрощает размещение незаконных денег, их распределение иинтеграцию.
В последнее время отмечаются попытки криминальных организацийпроникнуть в мелкие банки и небанковские финансовые структуры, а также усилитьконтроль над деятельностью предприятий, расположенных в зоне их действия. Вэтом случае для отмывания капиталов используются руководители и служащиебанков, которые оказывают преступникам содействие в дроблении счетов,использовании банковского счета для массовых операций по вкладам и снятиюсредств. За несколько месяцев до проверки банковской бухгалтерии операциипрекращаются и на счету оставляются незначительные суммы. В ходе проверкивыясняется, что в течение последних трех месяцев по счету не осуществлялосьзначительного движения средств, что не вызывает особых подозрений.
Широко используется данный метод в России, где свыше трех тысячорганизованных преступных групп (сообществ, организаций) специализируется налегализации доходов, полученных от незаконной деятельности, почти 1,5 тыс. изних образовали в этих целях собственные хозяйственные легальные структуры.Помимо этого ими установлен контроль над более чем сорока тысячамихозяйствующих субъектов, среди которых около полутора тысяч предприятий иорганизаций государственного сектора экономики, целый ряд банковских ифинансовых структур.
/>/>Использование корреспондентских отношениймежду банками связано с пересылкой незаконных сумм в банки-корреспонденты исозданием видимости межбанковского перевода. Такой метод позволяет преступникамперемещать особо крупные суммы путем образования документов, вуалирующихистиною суть операций.
/>Создание ложного бумажного следа — преднамеренноеиспользование документов, маскирующих истинные источники, собственников и местарасположения незаконно полученных доходов. Например, это может быть сделанопутем заполнения ложной формы отчетности о движении наличных с целью«узаконить» наличные, полученные внутри страны, которые позднее будутположены на счета в банках или вывезены за пределы страны.
В связи с улучшением системы идентификации клиентов использованиесчетов, открытых на фальшивые имена, несколько сократилось. При этом отмечаютсямногочисленные случаи открытия счетов на имя родителей, компаньонов или любыхдругих лиц, действующих по указанию преступников. Для сокрытия реальныхвладельцев средств часто используется создание подставных контролируемыхкомпаний, как правило, зарегистрированных в других странах, а также услугиадвокатов. Бухгалтерии этих компаний часто труднодоступны для властей, так какэти фирмы находятся в экстерриториальных зонах и их руководство осуществляетсяна расстоянии в соответствии с анонимными инструкциями. Эти компаниииспользуются для накопления денег на покупку недвижимости и для осуществлениязлостных банкротств.
/>Перевод преступно полученных денег за рубеж — осуществляетсяпосредством различных финансовых сделок с использованием таких инструментов кактелеграфные переводы, чеки, аккредитивы, векселя и другие. Для этогоиспользуются, в частности, отмеченные ниже методы.
/>Использование «коллективных» счетов. По данным стран — членов GAFI данным методом часто пользуются группы преступников — выходцев изстран Африки и Азии. Иммигранты вносят многочисленные мелкие суммы на одинсчет, а затем эти вклады переводятся за границу. Часто на иностранный счетпоступают средства с нескольких счетов, на первый взгляд никак не связанныхмежду собой в стране происхождения.
/>Использование транзитных счетов, т.е. в первуюочередь вкладов до востребования, открытых в американских финансовых учрежденияхиностранными банками или компаниями. Иностранный банк переводит все вклады ичеки своей клиентуры (как правило, индивидуальных вкладчиков или предприятий,расположенных за пределами страны) на единый счет, который он открывает вместном банке. Иностранные клиенты имеют право подписи на этом американскомсчете и могут осуществлять нормальные международные банковские операции.Многочисленные банки, предлагающие этот тип счетов, не проверяли личностьнекоторых своих клиентов и не предоставляли информацию о них, что могло быпомешать отмыванию капиталов.
/>Механизм гарантии ссуды также является методом,используемым в некоторых странах для контрабанды наличных денег. В соответствиис этим методом средства, полученные от незаконной деятельности, переводятся вдругую страну, а затем используются в качестве обеспечения или гарантии длябанковской ссуды, которая переводится в страну происхождения«грязных» денег. Этот метод не только придает отмытым деньгам видподлинной ссуды, но часто сопровождается предоставлением налоговых льгот.
Структурирование и другие способы отмывания денег могут быть перенесеныв нетрадиционные финансовые учреждения.
Метод слияния законных и незаконных фондов, который будет рассмотренпри анализе роли в отмывании денег нетрадиционных финансовых учреждений.
/>Размещение через нетрадиционные финансовые учреждения
Нетрадиционными называют небанковские финансовые учреждения, фактическиосуществляющие оказание банковских услуг. К ним относятся валютные биржи,брокеры ценных бумаг или драгоценных металлов, товарно-сырьевые брокеры,казино, организации, оказывающие телеграфные и почтовые услуги и услуги пообмену чеков на наличные деньги. Небанковские финансовые учреждения могут бытьиспользованы для отмывания денег теми же способами что и традиционныефинансовые учреждения, в особенности структурированием, подчинением и слияниемфондов.
В последнее время эти финансовые организации стали все чащеиспользоваться для отмывания нелегально полученных доходов и введения их вобычный финансовый оборот. Во многом это связано с тем, что в банковскомсекторе законодательство, направленное на борьбу с отмыванием капиталов, болееразвито и более эффективно.
Среди множества методов, используемых при размещении преступных доходовчерез нетрадиционные финансовые учреждения, рассмотрим слияние законных инезаконных фондов, приобретение имущества за наличные деньги и незаконный вывозвалюты.
/>Слияние законных и незаконных фондов основано наиспользовании в целях отмывания денег таких предприятий, где значительные суммыналичных денег представляют собой обычное и законное явление (например,рестораны, бары, гостиницы, компании — владельцы торговых автоматов и др.). Приэтом используются две основные схемы.
В первом случае результат достигается путем сокрытия незаконных доходовв массе законных операций (слияние) реально функционирующих фирм.
Во втором случае создается фиктивная компания, не осуществляющаяреальной экономической деятельности. Предприятие создает лишь видимостьосуществления операций, показывая в финансовой отчетности в качестве доходалегализуемые деньги.
Приобретение имущества за наличные деньги. Приобретениеимущества (машины, яхты, самолеты, акции, предметы роскоши или недвижимость) заналичные является важным способом отмывания денег. Цель приобретений тройная:поддерживать роскошный стиль жизни: переводить подозрительные крупные суммыналичных в одинаково ценные, но менее подозрительные формы; покупать имущество,которое в дальнейшем будет использовано и преступных целях.
Перевод преступно полученных денег за рубеж — осуществляетсяв двух основных формах: посредством физического вывоза и вывоза черезфинансовые сделки.
Большинство стран — членов GAFI отмечают увеличение объема средствкриминального происхождения, поступающих контрабандным путем, для размещения вфинансовой системе других государств. Отсутствие во многих европейских странахпограничного контроля за движением наличных средств позволяет преступникамперевозить значительные объемы денег. Однако еще более значительные суммы можноспрятать в грузовиках с товарами. Отмечается, что объем каждой перевозкиналичности обычно составляет не более 300 тыс. долл., что позволяетпреступникам ограничить свои потери в случае воровства или успешной работыоперативных служб.
Вывоз денежных средств посредством финансовых сделок осуществляется сиспользованием методов, описанных при характеристике размещения черезтрадиционные финансовые учреждения.
Конкретные технологии использования нетрадиционных финансовыхучреждений для целей отмывания денег зависят от многих факторов, среди которыхважную роль играют особенности правового регулирование их деятельности вразличных странах.
В качестве примера рассмотрим особенности использования для размещения«грязных» денег некоторых нетрадиционных финансовых учреждений.
Учреждения, связанные с валютными операциями используются дляотмывания капиталов, так как предлагают клиентам ряд услуг, вызывающих интересу преступников: обмен валюты, размен мелких купюр на крупные, обмен на деньгитаких финансовых продуктов, как еврочеки, дорожные чеки, распоряжения опроизводстве платежа и чеки частных лиц.
Имеет значение также то, что деятельность обменных пунктов не подлежиттакой строгой регламентации, как деятельность традиционных финансовыхинститутов. Обменные пункты часто не имеют системы внутреннего контроля длязащиты от операций по отмыванию денег. Кроме того, большинство посетителейпунктов — случайные люди, что затрудняет идентификацию клиента. Эти организациимогут обеспечить эффективную защиту незаконных операций при вывозе валюты изстраны. Незаконно вывезенная валюта может быть обменена за рубежом (иногда поболее выгодному курсу), затем обмененная по такому курсу валюта вновьвозвращается в страну. Отчетная форма (при необходимости ее заполнения — CMIR вСША), заполненная на возвращенную валюту, как правило, будет указыватьвалютно-торговую компанию как хозяина валюты. Это активные бизнесы с активнымиспользованием наличных денег, предоставляющие возможность слияния законныхдоходов с незаконными. Как правило, в подобных заведениях клиенты могутсохранять полную анонимность.
Валютные биржи. Организации, специализирующиеся на проведении валютныхопераций, подразделяются на три категории: отделы валютных операций в основныхиндустриальных банках, крупные валютно-торговые компании, работающие смножеством валют, и мелкие валютно-торговые компании, расположенные вблизимеждународных границ. Хотя их основная законная функция — обмен одной валюты надругую, они обычно предоставляют ряд прочих услуг, например, продажа денежныхордеров и чеков, перевод денег по телеграфу, обмен валюты на чеки и платежи дляклиентов со счетов валютных компаний. Даже следуя существующим регулированиям,все три категории организаций могут обеспечить эффективную защиту незаконныхопераций при вывозе валюты из страны.
Бизнесы по денежным переводам осуществляют таковые внутри страны и зарубежом с помощью телеграфа, чеков, курьеров, факсов, компьютерных сетей идругими способами. Они также продают или выпускают такие платежные инструментыкак дорожные чеки, денежные ордера и другие. Их законная функция — отправкаденег за рубеж для тех, кто не в состоянии установить отношения с традиционнымифинансовыми учреждениями. Незаконная функция — перемещать деньги за рубеж,поддерживая анонимность.
Широкое использование для операций по отмыванию капиталов этихучреждений обусловлено тем, что их деятельность регламентируетсязаконодательством в гораздо меньшей степени, чем деятельность банков. Часто этислужбы, находящиеся под контролем многочисленных этнических групп, оказываютпосреднические услуги в предоставлении капиталов в распоряжение преступныхорганизаций в местной валюте. Посредник уступает затем капиталы незаконногопроисхождения иностранным предпринимателям, желающим законным путем приобрести товарыдля экспорта. Отмечается, что для отмывания денег часто прибегают к услугам«подпольных» банков, которые почти всегда связаны с этническимипреступными группировками из стран Азии и Африки. Посредник, которым может бытьфинансовая организация или обычный коммерсант, заключает договор ссоответствующей компанией в другой стране. Обе стороны имеют клиентов, желающихполучить средства в другой стране, и после взимания комиссионных оба посредникасогласовывают суммы, которые могут быть предоставлены их клиентам иуравновешивают их счета в определенные сроки, например один раз в месяц. Внекоторых регионах мира подобные операции порождают обширные «черные»валютные рынки.
Эксперты считают, что объем подобных услуг по переводу капиталов сцелью отмывания определить трудно, так как они широко используются и длязаконных операций.
Брокеры ценных бумаг вовлекаются в незаконный бизнес для того, чтобыструктурировать большие взносы наличных и замаскировать реальный источникдоходов. Обычно требует подчинения работников брокерской фирмы.
Брокеры и дилеры драгоценных металлов, камней и художественных изделий. Обычно этот виддеятельности ориентирован на расчеты наличными. Наличные деньги обмениваются надрагоценные металлы, камни или произведения искусства, которые, в свою очередь,могут служить расчетным инструментом, причем они могут быть даже легчеперевезены. Следует заметить, что большие оптовые покупки за наличные неявляются подозрительными в этом виде бизнеса.
Казино и другие заведения, занимающиеся азартными играми (например,ипподромы, спортивные тотализаторы) — представляют значительную угрозу своимивозможностями для отмывания денег вследствие широкого распространения.Поскольку тотализаторы воспринимаются как законная практика, нелегальнаяактивность может быть легко замаскирована путем слияния нелегальных и законныхфондов. Индустрия азартных игр активно использует наличные деньги, предоставляясвоим клиентам анонимность. В частности, казино также предлагает полный спектртаких финансовых операций как предоставление кредитов, сейфов, продажа чеков иперевод денег.
Дилеры и брокеры автомобилей, самолетов, яхт, недвижимости. Эти дилеры частоявляются получателями незаконных денег. Приобретение имущества за наличныеявляется важным способом отмывания денег. Цель таких закупок тройная:поддерживать роскошную жизнь; переводить подозрительные крупные суммы наличныхв одинаково ценные, но менее подозрительные формы; или приобретать имущество,которое будет в дальнейшем использовано в преступных целях.
Адвокаты и высококвалифицированные бухгалтеры. В связи сужесточением законодательства, направленного на борьбу с отмыванием денег,преступники все чаще прибегают к услугам таких профессионалов, как адвокаты,бухгалтеры, финансовые советники, специализированные организации и службы. Чащевсего для размещения и объединения капиталов используются счета адвокатов иповеренных в делах. В этом случае «отмыватель» надеетсявоспользоваться привилегированными отношениями между адвокатами и их клиентами.
Страховые компании. Использование страховых компаний в целях отмыванияденег, как правило, требует подчинения сотрудников, чтобы создать условия дляразмещения незаконных доходов в законной финансовой системе.
/>Учреждения,связанные с индустрией развлечений: предприятия, организующие досуг в целом;бары; кафе-мороженое; дискотеки; спортивные оздоровительные центры; гостиницы ирестораны; клубы для мужчин; агентства, организующие проведение концертов идругих культурных программ; массажные салоны; пиццерии; сауны; секс-магазины; видеотеки.
Учреждения,связанные с автомобильным бизнесом: торговля автомобильными покрышками; прокатавтомобилей; использование автомобилей в коммерческих целях; комиссионнаяторговля автомобилями; торговля запасными частями для автомобилей; ремонт автомобилей;торговля бензином.
Розничнаяторговля: антикварные магазины; комиссионные магазины; магазины по продажеэлектронно-вычислительной техники; фотомагазины; ювелирные магазины; магазинымодных товаров; пункты проката; обувные магазины (особенно по продажеитальянской обуви); магазины по продаже подержанных вещей; магазины по продажеоружия; магазины по продаже радиоприемников и радиодеталей; фирмы-поставщикидля ресторанов.
Предприятиясферы услуг (за исключением сферы развлечений): фирмы по установке автоматов;агентства, осуществляющие перевозки автобусами; типографии; фирмы по наймужилья; агентства по организации морских и речных перевозок; мастерские повыполнению татуировок и т.п.
Другиепредприятия: строительные фирмы; предприятия, торгующие металлоломом.
/>Перевод преступно полученных денег за рубеж. Размещениенезаконно полученных доходов за границей без использования официальныхучреждений осуществляется посредством физического вывоза.
Физический вывоз денежных средств осуществляется различными методами, средикоторых наиболее типичными являются:
скрытый вывозденег курьерами (контрабанда);
вывоз денег втайниках в транспортных средствах или грузах;
почтовымиотправлениями;
подпольныебанковские системы.
/>Превращение наличных денег в денежные инструменты. После того, какнезаконные доходы успешно размещены в финансовых учреждениях, они превращаютсяв денежные инструменты — такие, как дорожные чеки, денежные переводы,банковские чеки, облигации и акции. Такой перевод облегчает вывоз незаконныхдоходов из страны.
Приобретение и продажа имущества. Когда отмыватель денег помещает их вприобретаемое имущество, последнее впоследствии может быть перепродано внутристраны или вывезено и продано за рубежом. Это приводит к двойному результату:усложняется поиск отмывателя денег и становится труднее найти и конфисковатьимущество.
Электронный перевод фондов является, пожалуй, наиболее важным изметодов расслоения. Он предоставляет преступникам такие преимущества какскорость, расстояние, минимальный проверяемый след и высокую анонимность приусловии огромного общего ежедневного объема денежных переводов.
Перевод денег на счета других фирм (из фирмы «А» в фирму«Б», оттуда в фирму «В» и т.д.). Подобный перевод,маскируемый притворными сделками либо посредством самоликвидации фирм позволяетдостаточно эффективно скрывать источник происхождения финансовых фондов.
В настоящее время для проведения операций второй фазы большую рольиграют оффшорные зоны и иные страны с мягким налоговым режимом и слаборазвитойсистемой финансового контроля.
П. Бернаскони выделяет следующие условия, характерные для страны, вкоторой осуществляется «отмывание» денег:
отсутствиеобязательного бухгалтерского учета для банков;
анонимныебанковские счета:
отсутствиеобязательности идентификации клиентов;
недостаточноэффективно работающие органы юстиции;
отсутствиеправовой помощи при изъятии денег, имеющих преступное происхождение.
В таких странах обычно создаются фиктивные фирмы и обрываются шедыфинансовых операций.
/>После того, как процесс расслоения успешно проведен,отмывающие деньги лица должен создать видимость достоверности при объясненииисточников появления своего богатства. На стадии интеграции отмытые деньгипомещаются в банковскую систему под видом законно заработанных доходов. Еслислед отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделитьзаконные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмытых денегна стадии интеграции становится возможным лишь с помощью скрытой агентурнойработы.
Ниже приведен обзор известных методов, используемых в процессеинтеграции.
Продажа недвижимости. Существует много способов продажи недвижимости,позволяющих вернуть отмытые деньги обратно в экономику. Например, недвижимостьможет быть куплена подставной корпорацией, использующей незаконные деньги.Выручка от последующей продажи этой недвижимости уже считается законнозаработанным доходом. Может быть также куплен находящийся в упадке бизнес,чтобы создать видимость того, что, его доход является результатом активнойработы этого бизнеса.
Искажение цен внешнеторговых сделок. Этот метод эффективен для интеграциинезаконных доходов обратно в отечественную экономику. Существует, как минимум,две разновидности подобных схем.
Первая категория связана с завышением в документах ввозимых в странуденежных сумм с целью оправдания вложений соответствующих денег в банки.
Вторая категория связана с завышением объема экспорта. Цель — обосновать получение соответствующих сумм из-за рубежа.
Сделки с занижением цены. В качестве примера можно привестиоперации с недвижимостью. Приобретается дом по заниженной цене. Разницадоплачивается «грязными» деньгами. После этого имитируется ремонт, иобъект продается по более высокой цене. В результате формируется внешне легальныйдоход. Подобные операции проводятся и с акциями по условиям рыночных цен.
Сделки с завышением цены. Распространены в биржевом обороте, воперациях с произведениями искусства, на аукционах. Вещи, стоимость которыхможно определить лишь условно, оценочно, продаются по очень высокой цене. Врезультате образуется высокий реальный доход.
Трансферпрайсинг. Распространен в экспортно-импортных операциях.Составляются два договора: — реальный и фиктивный (с завышенной суммой сделки).По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило,зарегистрированной в оффшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценойостается на счете этой фирме в качестве дохода.
Использование банковских счетов иностранной или совместной фирмы. Основная цель — манипулирование деньгами в виде предоставления ссуд, оплаты аккредитивов,выплаты гонорара за консультации, чтение лекций, производства платежей пофальшивым договорам или за фиктивные услуги, выплата зарплаты или комиссионныхотдельным лицам или компаниям.
Депонирование наличности на банковский счет фирмы. Цель — приданиеденьгам видимости доходов от продаж.
Подставные компании и ложные кредиты. Фонды денежных средств, имеющиепреступное происхождение, могут быть представлены как законно полученные путемпридания им видимости заемных средств. Кредитором выступает формальнонезависимая, но фактически контролируемая преступником компания. Она может бытьреально существующей или фиктивной. Такие компании обычно образуются в техстранах, где законы охраняют интересы корпораций. Побочным результатом такойсхемы является уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения суммыпроцентов на издержки.
«Отмывшие» через казино и лотереи. Деньгидекларируются в качестве выигрыша.
Установление контроля над иностранными банками. Отмывание денег сиспользованием контролируемых иностранных банков является вершиной уголовногомастерства. Раскрытие такого отмывания чрезвычайно сложно дляправоохранительных органов. Важность подобного пути для преступных организацийопределяется, во-первых, возможностями иностранных банков скрыть значительнуючасть своей активности по переводу денег. Во-вторых, используя банковскихслужащих, отмыватель денег может получить кредит, имеющий видимость законного,хотя фактически этот кредит обеспечен незаконными доходами. Наконец,добровольная помощь иностранного банка часто ограждена банковскими законами иположениями независимого государства от чрезмерного вмешательстваправоохранительных органов.
Использование указанных методов интеграции денежной массы существеннооблегчается в связи с существованием в ряде зарубежных стран банков, которые незаинтересованы давать полиции соответствующую информацию о своих клиентах. Речьидет главным образом об оффшорном банковском бизнесе, который считается внастоящее время одним из самых перспективных и прибыльных. Одними из основныхпричин распространенности такого бизнеса являются отчисление небольшого дохода,получаемого банками от своих клиентов, в бюджет государства; наличие в числеучредителей банка лиц из местного населения и приглашение некоторыхпредставителей из числа местных граждан на работу в такие учреждения. Малыестраны разрешают таким банкам не отвечать на запросы о состоянии счетов своихклиентов. Единственное условие, когда они могут дать информацию о раскрытиисчетов своих вкладчиков обвинение в отмывании денег, поэтому такие банки ищуттолько надежных клиентов.
Известный исследователь проблемы борьбы с отмыванием денег ПаолоБернаскони полагает, что капиталы проходят через финансовые и банковскиеучреждения малых стран, а потом их вкладывают в страны, обладающие сильныминалоговыми системами, однако так, чтобы нельзя было узнать их реальноговладельца. Другая же часть этих капиталов камуфлируется, даже не проходя потерритории оффшорных стран, правда, при этом используются общества сюридическим адресом в этих странах, но действующие на территории других стран,например, используя банковские счета. Типичными являются тысячи оффшорныхкомпаний, имеющих счета в банках Швейцарии, которые открываются, например, наимя анонимных компаний, находящихся (с юридическим адресом) в Панаме, на имяобществ или Anstalten (обществ, учреждений) в Лихтенштейне (или с юридическимадресом в Лихтенштейне) или на имя трестов с юридическим адресом на островахпролива Ла-Манш.
Подпольные банковские системы. В настоящее время в миресформировались мощные и разветвленные подпольные банковские системы, которыепозволяют перемещать огромные финансовые фонды вне системы государственногоконтроля. И без привлечения традиционных банковских процедур. Банкиры этойсистемы являются часто членами старинных семей или кланов менял и, одновременно- представителями уважаемых профессий, связанных с большим количеством деловыхконтактов и крупными суммами денег. Цели скрытого обмена и перевода денег заграницу могут быть самыми различными — от пересылки эмигрантом небольшой суммыденег на родину до пересылки крупных сумм легальными бизнесменами для уклоненияот налогов. Могут пересылаться и средства, полученные от преступнойдеятельности либо предназначенные для ее финансирования.
Теневая банковская система оказывает влияние на рост преступности встране, стабильность политической ситуации и развитие экономики.
Для достижения поставленных целей подпольный банкир может такжеиспользовать сделку с родственной или контролируемой структурой за рубежом.
В современных условиях, когда преступная деятельность приобретаеттранснациональный характер, нелегальные валютные рынки во многих странахиспользуются для обслуживания криминального внешнеторгового оборота. При этоминтересы легального бизнеса порой неразрывно переплетаются с интересамиорганизованных преступных сообществ. При финансировании преступной деятельноститеневыми банкирами используются и более сложные способы.
Преступник может использовать теневую банковскую систему дляосуществления предварительной оплаты незаконной партии товара, например,наркотиков или оружия. При этом он может воспользоваться ранее описаннойсхемой.
Однако преступник может быть заинтересован в получении ссуды дляосуществления преступной сделки. Банкир, имея возможность совершать финансовыеоперации в филиалах национальных банков и не называя имен своих клиентов, можетобеспечить необходимую для преступника анонимность. Для получения требуемойссуды для совершения сделки преступник может обратиться к подпольному банкиру.Последний, занимаясь не только подпольными, но и легальнымиэкспортно-импортными операциями, может учесть бестоварный вексель в банке ивырученные деньги предоставить в ссуду. Преступник возвращает ссуду с процентами,существенно превышающие учетную ставку банка. Подпольный банкир, дляобеспечения гарантий платежа может также принять участие в криминальной сделке,получая часть прибыли.
Хорошо известен также способ, связанный с использование бюро по обмену валют.Деньги, полученные в результате преступной деятельности, могут быть обменены наденежные знаки других стран либо для перевода в соответствующую страну, либодля обратного обмена.
В качестве примера криминального использования теневой банковской системырассмотрим некоторые особенности черного валютного рынка в некоторых странахЛатинской Америки (Перу, Колумбии, Эквадоре).
Нелегальные рынки обмена валюты в этих странах активно используютсянаркобизнесменами для целей отмывания денег. Менялы в Перу, Колумбии и Эквадоре(странах, где открытая уличная продажа долларов США представляет собой нетолько законную, но и широко распространенную практику) покупают наркодоллары удельцов и продают их легальным бизнесменам и другим лицам, желающимконвертировать свои прибыли и сбережения в доллары и депонировать эти доллары вСША.
1.2 Системамеждународно-правового регулирования борьбы с отмыванием капиталов
Противодействиеотмыванию денег – это не только финансовая и банковская проблема. Она в полноймере правовая, криминологическая, криминалистическая. Отмывание «грязных» денегвсегда производно, это вторичное преступление, а стартовым является процесс, врезультате которого эти деньги получены
 Втечение последних 10 — 15 лет под воздействием процессов глобализациитрансформировалась финансовая система При этом, с одной стороны, глобализацияспособствует становлению рыночной экономики, что приводит к повышению уровняжизни, развитию финансовой системы, сокращению уровня безработицы, расширениюобмена между странами товарами и услугами. Но, с другой стороны, в условиях глобализациипреступникам стало легче скрывать доходы, полученные от незаконнойдеятельности, и перемещать эти денежные средства через границы государств дляих легализации.
Для достиженияпреступных целей злоумышленники используют банки, у которых имеютсякорреспондентские отношения с банками других стран. В течение дня деньги могутпройти через банковские счета в нескольких странах. Банкам стало труднееопределять действительного владельца денежных средств или собственности,приобретенной на деньги, поступившие в банк, например из оффшорной зоны. Всвязи с этим и появилась необходимость формирования системы контроля попротиводействию отмыванию денег, как со стороны регулирующих органов, так и внутрибанков
. Истокиборьбы с отмыванием «грязных» денег вначале были ограничены наиболее тяжкимипреступлениями, такими как торговля наркотиками. В 1988 г. была подписана первая международная конвенция ООН против незаконного оборота наркотическихсредств и психотропных веществ (Венская конвенция). Этот международныйдоговор ООН подписали около 170 стран. Страны-участницы договорились принятьопределенные меры, направленные не только на борьбу со сбытом наркотиков ипсихотропных средств, но и на борьбу с отмыванием денег, полученных от подобнойдеятельности. Они обязались законодательно определить отмывание денег,полученных от торговли наркотиками, как преступление, а также санкционироватьконфискацию преступных доходов. В Венской конвенции прозвучал призыв кукреплению международного сотрудничества и содействию в получении необходимойинформации.
Два годаспустя, в ноябре 1990г., Совет Европы принял Страсбургскую конвенцию «Оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступнойдеятельности». В соответствии с ней страны — члены Совета Европы должны былипредпринять дополнительные меры, т. е. разработать и внедрить законы,соответствующие положениям конвенции:
объявитьпреступлением отмывание денег, полученных в результате совершения любогопреступления (а не только от торговли наркотиками);
принять закон оконфискации доходов, полученных незаконным путем;
укрепитьмеждународное сотрудничество (содействовать в расследовании, замораживанииактивов, признавать судебные решения других стран).
Венская иСтрасбургская конвенции разрабатывались как международные соглашения по борьбес отмыванием денег, в рамках которых разные страны вместе работали над решениемданной проблемы. Наиболее же эффективный способ борьбы с такими преступлениями- гармонизация законодательства многих стран в этой области. Россия в мае2001г. ратифицировала Страсбургскую конвенцию и, таким образом, обязаласьпринять соответствующие законы, а также оказывать содействие всем ее участникам
Кроме того, виюле 1989 г. по инициативе Президента Франции во время Парижской встречи на высшемуровне под эгидой стран Большой семерки (США, Япония, Германия, Великобритания,Франция, Италия, Канада) была организована Специальная финансовая комиссияпо борьбе с отмыванием денег (Financial Action Task Force)(FATF) со штаб-квартирой в Париже. Кнастоящему времени членами ФАТФ (FATF) являются 32страны и две международные организации (Европейская комиссия и Советсотрудничества арабских государств Персидского залива), а также охватываютсяважнейшие финансовые центры в Европе, Азии, Северной и Южной Америке. Целью изадачей организации стала разработка определенных стандартов по борьбе сотмыванием денег на международном уровне. Страны Большой семерки в течение двухлет изучали проблемы в этой области. Результатом их исследований явились 40рекомендаций ФАТФ. Они показывают, как нужно решать проблемы по отмыванию денегправоохранительным и регулирующим органам, кредитно-финансовым организациямразных стран, а также как объединить совместные усилия их государственныхорганов.
В июне 2000 г. ФАТФ впервые опубликовала «черный» список стран и территорий, которые, по мнению комиссии, неучаствуют в международном процессе борьбы с отмыванием капиталов, такназываемый список стран и территорий, не сотрудничающих в деле борьбы сотмыванием капиталов. Позднее список неоднократно корректировался, например в 2007 г. из него были исключены Мьянма и Нигерия.
В итогерекомендации ФАТФ стали международными нормами, так как они охватили принципы,отраженные в Венской и Страсбургской конвенциях, которые приняли и подписалимногие страны.
Россия сталаполноправным членом ФАТФ в июне 2003 г. во многом благодаря тому, что принялаподобную американской систему финансовой разведки, которая ориентирована,прежде всего, на информирование и координацию работы правоохранительных органови финансовых институтов.
Разработчикипрограммы исходили из того, что ни одна из стран не может предотвратитьотмывания денег, если сотрудники правоохранительных органов, банки ирегулирующие их органы не будут обмениваться информацией и работать вместе.Причем обмен должен происходить не только на уровне одной страны, но и намеждународном уровне. Такой подход обусловил создание Группы Эгмонт (The Egmont Group of Financial Intelligence Units). Поколичеству участников это вторая организация после ООН, объединяющая внастоящее время 106 подразделений финансовой разведки, в которую также входит ироссийский уполномоченный орган — Федеральная служба по финансовому мониторингуРФ. Эти органы ответственны в своих странах за сбор, обработку и анализпоступающих сведений от финансовых посредников о подозрительных операциях, атакже за передачу этой информации при наличии достаточных оснований вправоохранительные органы.

2. Анализорганизации работы по противодействию легализации доходов, полученныхпреступным путём, в российской банковской системе
2.1 Российскаябанковская система: состояние, её возможности в борьбе с отмыванием капиталов
В целях борьбыс проникновением криминальных капиталов в экономику государств и с финансированиемтеррористической деятельности многие страны мира уже создали или находятся в процессесоздания государственных механизмов противодействия отмыванию преступныхдоходов и объединяют свои усилия в этой области под эгидой международныхорганизаций.
РоссийскаяФедерация также присоединилась к международной системе мер, направленных на борьбус отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, и являетсяактивным членом Международной группы по разработке финансовых мер борьбы с отмываниемденег (ФАТФ) и группы «Эгмонт». Российское законодательство по борьбе с отмываниемпреступных доходов и финансированием терроризма учитывает основныерекомендации, разработанные международным сообществом.
Посколькубанковские продукты и услуги используются в качестве одного из каналов дляотмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и исходяиз необходимости надлежащего выполнения требований российскогозаконодательства, Сбербанк России, Внешторгбанк, Внешэкономбанк, Альфабанк, БанкМосквы, Банк Зенит, Международный Московский Банк, Райффазенбанк Австрия(Москва) заявляют, что при осуществлении своей деятельности они будут опиратьсяна следующие принципы:
недопущениеиспользования банка в целях отмывания денег и финансирования терроризма;идентификация всех клиентов банка; применение процедуры «знай своего клиента» ккаждому клиенту банка; отказ от открытия счетов на предъявителя; установлениедоговорных отношений только с кредитно-финансовыми учреждениями, которыеосуществляют меры по противодействию отмыванию денег и финансированиютерроризма; отказ от установления договорных отношений и совершения операций с участиембанков, не имеющих физического присутствия по месту их регистрации;своевременное информирование федерального органа исполнительной власти,уполномоченного принимать меры по противодействию отмыванию доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризма (ФСФМ) об операциях и сделках,сведения о которых подлежат представлению.
Принимая во вниманиемногосложность стоящих перед российским банковским сообществом задач по противодействиюотмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,указанные выше банки в процессе реализации требований российскогозаконодательства и международных организаций, в которые входит РоссийскаяФедерация, будут осуществлять такие совместные действия, как:
Обмен опытоморганизации внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
— Выработкаединых подходов к реализации процедуры «Знай своего клиента» и оценке риска клиента.
— Совместнаяразработка методологии выявления подозрительных операций, финансовых схем и типовыхпризнаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансированиятерроризма.
— Проведениеединой политики в отношении банков-респондентов.
— Выработкаединых стандартов подготовки персонала в области противодействия отмываниюдоходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и организациясовместных учебных семинаров, круглых столов и научно-практических конференций.
— Разработка и направлениесовместных предложений в Банк России, Федеральную службу по финансовым рынкам иФедеральную службу по финансовому мониторингу по вопросам совершенствованиязаконодательной и нормативной базы в области противодействия отмыванию доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма и оказание им практическойпомощи в разработке проектов нормативных правовых актов в этой области.
— Развитиесотрудничества с российскими и зарубежными банками, группами и объединениями,заинтересованными в укреплении и совершенствовании российской и международнойсистемы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма.
 Иностраннымфинансовым организациям, включая тех, что находятся в известных оффшорных«тихих гаванях», не разрешено действовать в России напрямую: онидолжны это делать лишь через отделения, инкорпорированные в России и являющиесяобъектом деятельности внутренних надзорных органов. В течение процесса созданияакционерного общества и лицензирования, каждый директор российской компаниидолжен быть идентифицирован и изучен российскими властями; поэтомусуществование «назначенцев» или же безымянных директоров впрактическом плане не допускается российскими законами и нормативами.
Активное участиенашей страны в борьбе с отмыванием капиталов противоречит интересам российскогобанковского сектора, российской экономики и общества в целом. И в чистом видеона необходима исключительно нашим американским партнерам. Попытаюсь объяснить– почему.
Проблема в том,что законодательство об отмывании основано на размытых критерияхподозрительности: далеко не всегда четко прописано, о каких операцияхсотрудники банков должны сообщать службам финансового мониторинга, о каких — нет. Разумеется, эти положения можно было бы прояснить, однако неясныеформулировки в данном случае злонамеренны. Они допускают ситуацию, при которойлюбая банковская операция теоретически может попасть под подозрения службфинансового контроля. Соответственно, каждый потенциальный клиент банкаизначально понимает, что, возможно, об его операции будет известно гораздоболее широкому кругу лиц, чем сотрудникам банка, обязанным хранить коммерческуютайну. Но отнюдь не каждому хочется широкого афиширования своей деятельности.Следовательно, любой потенциальный клиент сотни раз подумает, прежде чемвоспользоваться услугами банковской системы.
Этаосторожность тем более естественна для России, которая, к сожалению, все ещенаходится в перечне тех стран, где бизнес вести в принципе опасно. Если обизнесе все известно, то велика вероятность того, что найдутся желающиепоживиться за чужой счет. Поэтому ситуация, когда само законодательстворазмыто, а в систему постоянно вбрасываются непроверенные факты, исходящие отвысокопоставленных чиновников, об отмывании денег какими-то неназываемымибанками и угрозами скорого их наказания, приводит к очень высоким регулятивнымрискам.
Во-первых,руководство любого банка понимает, что работа с контрагентом может провести кпотере репутации из-за сотрудничества с организацией, не соответствующейтребованиям регулирующих органов. А таковой организацией может оказаться любая.
Во-вторых,доверяя деньги самому надежному и стабильному банку, клиент отдает себе отчет втом, что он эти деньги может обратно не получить. Ведь Центральный банк,обвинив этот банк в отмывании денег, правомочен отозвать у него лицензию, ипотом из него очень долго и с большими потерями придется вытаскивать своиденьги. Поэтому от греха подальше лучше вообще в банки не соваться, какими бы финансовонадежными они не представлялись.
В-третьих,Центральный банк возлагает на коммерческие банки чрезмерно большиепрогосударственные функции по отчетности и контролю. Речь идет и о валютном, ио налоговом, и о кассовом контроле, а в последние годы – еще и о борьбе сотмыванием денег. Коммерческим банкам приходится тратиться на выполнение этихфункций: покупать оргтехнику, нанимать людей, которые работают на ЦБ, а не наприбыльность банков. Это резко увеличивает расходную базу. Чтобы покрыть своиубытки, многие из них просто вынуждены зарабатывать в зоне «серых» и «теневых»операций, фактически их искусственно туда выталкивают, хотя они и не хотели быэтого делать.
Во избежаниериска граждане и предприятия не несут деньги в банки, а работают с наличнымиденьгами. Такая ситуация в первую очередь выгодна стране, чья валютаобслуживает наличное обращение. Традиционно это доллары США. Штаты получаютэмиссионный доход, печатая все больше и больше наличных долларов, а тем самымпокрывает дефицит бюджета и торгового баланса. Причем эти доллары обратно встрану возвращаться не должны, ведь иначе они увеличат инфляцию в самих США.Поэтому им крайне выгодно навязывать всему миру борьбу против отмывания денег,чтобы все большие и большие объемы свеженапечатанных долларов оставались вчужом наличном обращении навсегда.
А что касаетсяпреступности, то такая борьба ее только увеличивает, потому что наличныесредства, остающиеся в системе, еще более провоцируют преступления. Ведь еслибы преступник не видел особой опасности в переводе своих операций в банковскийоборот, то он мог вытащить деньги из «тени». И в этом нет ничего общественноопасного. Если же у преступника нет возможности легализовать имеющуюся у негоналичность, то его деньги спровоцируют дальнейшие преступления. В то же времяпреступники, засветившие свои капиталы в банках, в случае их поимки за реальныепреступления позволяли бы правоохранительным органам по цепочкам банковскихопераций проследить местонахождение их сообщников и выявить их имущество для передачиего государству или пострадавшим. Нестабильная же банковская система непривлекает ни преступников, ни честных людей нести деньги в банки, а врезультате – и борьбе с преступностью это не помогает, и экономика здоровострадает.
После публичновысказанных подозрений российских чиновников американцы закрыли счета всехмалых и средних банков, хотя наша страна столь активна в борьбе с отмываниемкапиталов и в этом отношении даже является лидером стран СНГ. Теперь все этибанки вынуждены работать через Европу, происходит замедление расчетов,увеличение комиссий, выплачиваемых за банковские переводы, серьезно снизиласьвозможность кредитования ими бизнеса. В этом ничего хорошего для экономикиРоссии нет. Гораздо выгоднее российскому обществу с позором разогнать службыфинансового контроля, сэкономив и на зарплатах, и на многочисленных помещениях,которые они занимают. Если бы мы пошли по этому пути, то наша странаразвивалась бы гораздо быстрее.
2.2 ДействияБанка России по противодействию легализации доходов, полученных преступнымпутём
Приосуществлении кредитной организацией операций с денежными средствами или инымимуществом возникает риск, связанный с легализацией, отмыванием денег. Причинойпристального внимания со стороны государства прежде всего стал фактпроникновения организованной преступности в финансовые организации иприобретения контроля над крупными секторами экономики посредством инвестицийили коррупции.
Банк Россиисовместно с Федеральной службой по финансовому мониторингу (ФСФМ) играют важнейшуюроль в решении проблемы противодействия легализации преступных средств вРоссийской Федерации. Так, в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ «Опротиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, ифинансированию терроризма» (далее по тексту — Федеральный закон) на кредитныеорганизации возложена обязанность осуществлять внутренний контроль и направлятьв уполномоченный орган (ФСФМ) сведения по операциям с денежными средствами илииным имуществом, подлежащим обязательному контролю, и иным операциям, вотношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целяхотмывания доходов. Таким образом, требования Федерального законараспространяются на операции с денежными средствами или иным имуществом, однойиз сторон которых является кредитная организация.
Операциибанков, подлежащие обязательному контролю
Операция сденежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, еслисумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. Причем,если такая операция осуществляется в иностранной валюте, эквивалентной 600 000руб., ее размер в рублях определяется по официальному курсу Центрального банкаРоссийской Федерации (Банка России), действующему на дату совершения такойоперации.
Схематическиоперации, подлежащие обязательному контролю, представлены на рисунке.
Априори даннаякатегория операций является наиболее важной с точки зрения противодействиялегализации доходов, полученных преступным путем, поэтому проанализируемоперации банков, подлежащих обязательному контролю, более подробно и приведемнекоторые примеры
В обязанностикаждого банка входит выявление таких операций, а также документальноефиксирование и своевременное представление сведений о них в уполномоченныйорган.
В соответствиис Положением Банка России от 20.12.2002 № 202-П «О порядке представлениякредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренныхФедеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк группируетотправляемые сообщения по следующим кодам вида операции:
•1000. Операции с денежными средствами вналичной форме.
3000. Операциис лицами, имеющими регистрацию, место жительства или место нахождения вгосударстве (на территории), которое (которая) не участвует в международномсотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо владеющимисчетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указаннойтерритории).
•4000. Операции по банковским счетам(вкладам).
•5000. Иные сделки с движимым имуществом.
•7000. Операции, связанные с финансированиемэкстремистской, в том числе террористической деятельности.
•8000. Сделки с движимым имуществом.
•6000. Иные операции *.
Для того чтобынаиболее точно представлять характер осуществления той или иной операцииобязательного контроля, приведем некоторые методики их выявления. В качествепримера возьмем операции в наличной форме, а также операции по счетам(вкладам), наиболее часто встречающиеся в банковской практике.
/. Операциис денежными средствами в наличной форме. При выявлении операций с кодами1001 (снятие со счета юридического лица денежных средств) и 1002 (зачисление насчет юридического лица денежных средств) следует помнить, что речь идет толькооб операциях с наличными денежными средствами. Поэтому для того, чтобы ответитьна вопрос, подлежит ли совершаемая по счету клиента (юридического лица илииндивидуального предпринимателя) операция обязательному контролю, необходимоответить на вопрос, связано ли зачисление или списание наличных денег с тойхозяйственной деятельностью, которой занимается клиент, или оно осуществляетсявне рамок этой деятельности.
Как показываетпрактика, не всегда можно точно определить, какой деятельностью занимаетсяклиент только на основании, например, его анкеты (досье). Это остается основнойтрудностью, тем более что в распоряжениях на зачисление на его счет илисписание с него наличных денег информации о деятельности клиента не содержится.
К операциям,подлежащим обязательному контролю, с кодом 1005 «Приобретение физическим лицомценных бумаг за наличный расчет» относятся операции, представляющие по своемухарактеру продажу физическому лицу за наличный расчет:
•акций,
•облигаций,
•векселей,
•сберегательных сертификатов,
•других ценных бумаг.
К операциям,подлежащим обязательному контролю с кодом 1007 «Обмен банкнот одногодостоинства на банкноты другого достоинства», относятся операции,представляющие по своему характеру:
•обмен банкнот в одной и той же валютекрупного достоинства на банкноты мелкого достоинства или наоборот;
•замену неплатежных денежных знаковиностранного государства на платежные денежные знаки того же государства.
К операциям,подлежащим обязательному контролю с кодом 1008 «Внесение физическим
лицом вуставный (складочный) капитал организации», относятся операции, представляющиесобой прием наличных денежных средств от физического лица для зачисления насчет юридического лица — клиента банка в виде взноса физического лица вуставный (складочный) капитал организации
2. Операциипо банковским счетам (вкладам). В целях выявления операций, относящихся ккоду вида операций 4001 «Размещение денежных средств во вклад (на депозит) соформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя»,необходимо обращать внимание на вид приобретаемого клиентом сертификата(именной или на предъявителя) и на сумму, указываемую клиентом в заявлении наприобретение депозитных (сберегательных) сертификатов.
При выявленииопераций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к категории операций4002 «Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в негоденежных средств в наличной форме», важно обращать внимание на вид договорабанковского вклада, заключаемого с клиентом (является ли этот договор договоромв пользу третьего лица), и сумму денежных средств, размещаемых во вклад.
В целяхвыявления операций, относящихся к коду 4003 «Перевод денежных средств заграницу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца», необходимо особоевнимание обращать на наличие в SWIFT и телексныхсообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) конечногополучателя денежных средств
Посколькуоперации, перечисленные в ст. 6 Федерального закона строго обязательны дляфиксирования и направления в уполномоченный орган, то с этой целью в кредитныхорганизациях целесообразно создавать специальную службу, которая будетдействовать как самостоятельное подразделение в банке, призванное следить занеукоснительным исполнением обязанностей банка, возложенных на него высшимзаконодательным документом. Для более точного выявления операций, подлежащихобязательному контролю, и сокращения случаев отбраковки сообщений Росфинмониторингомцелесообразно будет также максимально автоматизировать мониторинг за такимиоперациями, поставив их под постоянный контроль специальной программы.
«Подозрительные»,«сомнительные» и «необычные» операции (сделки)банков
Каждаякредитная организация в соответствии с требованиями Федерального закона №115-ФЗ в целях обеспечения стабильности банковской системы РоссийскойФедерации, ее защиты от проникновения преступных капиталов обязанаразрабатывать правила внутреннего контроля в целях противодействия легализациипреступных доходов и согласовывать их с Банком России. Помимо порядкадокументального фиксирования необходимой информации, порядка обеспеченияконфиденциальности информации, атакже квалификационных требований к подготовкеи обучению кадров, настоящие Правила должны включать критерии выявления ипризнаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности каждогоконкретного банка.
В этой связиБанк России издает собственные положения, инструкции, указания и письма,вносящие более детальное описание теории и практики применения закона опротиводействии. Деление операций банков на «подозрительные», «сомнительные» и«необычные» достаточно условное, но мы попытаемся дать оценку каждой из них.
Подозрительныеоперации. По сути, в российской надзорной практике впервые сущность такихопераций была сформулирована с позиции Рекомендаций ФАТФ. Так, если финансовоеучреждение подозревает или имеет разумные основания подозревать, что средстваявляются доходом от преступной деятельности или связаны с финансированиемтерроризма, то, согласно Рекомендации 13, законом или подзаконным актом на негодолжна быть возложена обязанность немедленно сообщать о своих подозрениях вПодразделение финансовой разведки.
Подозрительныеоперации в соответствии с методикой их выявления можно разделить на 2категории:
1.   операции сналичными денежными средствами, связанные с получением физическими лицаминаличных денежных средств с банковских счетов
 2. операции попокупке физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купле-продажеиностранной валюты
В первом случаеденежные средства поступают на счета физических лиц в безналичной форме,большей частью в виде переводов от одного или нескольких юридических лиц —нерезидентов. Основания для переводов могут быть различными, в том числе:оплата по контракту, договору, соглашению, выплата вознаграждения завыполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальнойдеятельности, перечисление бонусов, получение и возврат займов, операции свекселями и т.д.
Характернымипризнаками осуществления подозрительных операций могут быть следующие:
•при больших оборотах безналичных денежныхсредств в течение одного операционного дня на конец операционного днянаблюдаются нулевые или незначительные остатки на счетах основных участниковполучения наличных денежных средств со счета (вклада);
•в течение одного операционного дня денежныесредства зачисляются на счет физического лица и одновременно списываются с этихсчетов путем выдачи наличными данному физическому лицу;
•наличие одних и тех же участников,совпадающие адреса места нахождения организаций, осуществляющих такие операции;
•значительные объемы наличных, регулярнополучаемых физическим лицом со счета, открытого в одном внутреннемподразделении банка (его филиала);
•закрытие счетов участников схемы пополучению наличных денежных средств со счета после проведения определенногоцикла таких операций, либо резкое прекращение операций по данным счетам.
Во второмслучае физическое лицо-клиент банка при покупке ценных бумаг открываетбанковский счет (депозитный счет, либо счет для расчетов с использованиембанковских карт), вносит на него наличные денежные средства и за счет этихсредств приобретает ценные бумаги.
При совершенииоперации с наличной иностранной валютой используется аналогичная схема.
Сомнительныеоперации. Если есть операция, возникает и риск. Поэтому территориальныеучреждения Банка России в работе по надзору за деятельностью кредитныхорганизаций руководствуются задачей оценки не только текущего финансовогоположения кредитных организаций, но и их подверженности юридическому риску ириску утраты деловой репутации. Такие риски могут возникать в связи свовлеченностью кредитных организаций в совершение различного рода сомнительныхопераций (как по собственной инициативе, так и по поручению клиентов),привлекающих внимание налоговых и правоохранительных органов. Результатомвовлеченности банков в сомнительные операции могут стать налоговые требования ккредитным организациям, претензии к ним со стороны правоохранительных органови, как следствие, бегство клиентов и отток денежных средств из кредитныхорганизаций, возникновение убытков и потеря платежеспособности. Следовательно,вовлеченность кредитных организаций в совершение сомнительных операций может создаватьситуации, угрожающие законным интересам их кредиторов и вкладчиков, и, вконечном итоге, стабильности банковской системы. Таким образом, следуя общейзаконодательной практике, наиболее оптимальным определением таких операцийпредставляется следующее: сомнительные операции — это операции, связанные с«оптимизацией» кредитными организациями налогообложения в интересах владельцевбанков.
Особое вниманиепри проверке деятельности кредитных организаций уполномоченные представителиБанка России уделяют оценке работы банков по выявлению сомнительных сделок припроведении кассовых и валюто-обменных операций.
Примерамисомнительных операций могут быть:
•систематическое снятие клиентами кредитныхорганизаций (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) сосвоих банковских счетов (депозитов) крупных сумм наличных денежных средств;
•регулярные зачисления крупных сумм денежныхсредств от третьих лиц на банковские счета фи -зических лиц (кроме кредитов) споследующим снятием средств наличными, либо переводом на счета третьих лиц втечение нескольких дней;
•осуществление резидентами — клиентамикредитных организаций безналичных переводов денежных средств в крупных размерахв пользу нерезидентов;
другие операции(в отдельных случаях операции, относящиеся к группе «подозрительные операции»,могут быть отнесены к «сомнительным»).
Операции, неимеющие явного экономического смысла, либо не соответствующие основному видудеятельности клиента, также могут быть расценены как «сомнительные».
 Необычные операции(сделки). Как уже было отмечено выше, в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом подлежатобязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна илипревышает бООтыс. руб.; а в случае совершения сделки с недвижимым имуществомона также подлежит обязательному контролю, при совершении данной сделки насумму не менее 3 млн. рублей. Причинами же для признания операции (сделки)сомнительной может являться и операция, совершаемая клиентами кредитнойорганизации на сумму, меньше 600 тыс. руб. или 3 млн руб. соответственно,дающая основание полагать, что сделка совершается в целях легализациипреступных средств. Таким образом, необычные сделки — это операции клиентовбанка, при совершении которых возникает подозрение о возможном осуществлениилегализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма. Кобщим признакам таких операций можно отнести следующие действия клиентов:
•дробление сумм денежных средств,перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию(зачисление на счет клиента от контрагентов), в течение небольшого периодавремени, при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств(если бы они были перечислены на основании одного платежного документа)превышает сумму, эквивалентную 600тыс. руб.
•наличие нестандартных или необычно сложныхинструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики,используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики;
•немотивированный отказ в предоставленииклиентом сведений, запрашиваемых в соответствии со сложившейся банковскойпрактикой;
•иные признаки.
Таким образом,большинство банков и небанковских кредитных организаций не дают четкогоразграничения таким операциям, как «необычные», «сомнительные» или«подозрительные», оставляя за собой право включать их признаки в собственныеправила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе с учетомрекомендаций Банка России, как правило, классифицируя их в одну общую категорию«необычных» операций или сделок.

3. Перспективысовершенствования российской системы противодействия отмыванию капиталов ифинансирования международного терроризма
3.1 Развитиесуществующих норм по противодействию отмыванию капиталов, реализуемыхмеждународным банковским и финансовым сообществом
26 апреля 2007 года ВНИИ МВД России, совместно с Академиейэкономической безопасности МВД России провел межведомственную научно –практическую конференцию «Противодействие легализации преступных доходов:проблемы и пути их решения».
В конференции приняли участие сотрудники центрального аппарата МВДРоссии, ФСБ России, прокуратуры Российской Федерации, Росфинмониторинга, ФТСРоссии, а также их территориальных подразделений, представители научных иобразовательных учреждений МВД России. По итогам конференции планируетсяопубликование материалов.
Заявленная тема конференции «Противодействие легализации доходов, полученныхпреступным путем: проблемы и пути их решения» весьма актуальна, посколькулегализация доходов, полученных преступным путем при отмывании, так называемых,«грязных денег», стала одним из самых опасных и распространенных видовпреступлений в сфере экономики. Борьба с легализацией денежных средств илииного имущества, приобретенных незаконным путем, является одним из приоритетныхнаправлений борьбы с организованной преступностью, как в нашей стране, так и вовсем мире. Поэтому противодействие легализации доходов от преступнойдеятельности признано необходимой мерой для обеспечения экономическойбезопасности Российской Федерации и предотвращения сращивания преступного мирас легальным бизнесом.
Негативные последствия легализации незаконных доходов многоаспектны изначительны. Легализация преступных средств, с помощью которых криминальныекапиталы попадают в легальный оборот, где их уже невозможно идентифицировать,все это наносит непоправимый ущерб экономике России. Высокая латентностьданного вида преступлений, скрытые механизмы легализации с соответствующимифинансовыми операциями, отсутствие действенных механизмов отслеживания«теневых» финансовых потоков и их последующей легализации, острейший дефицитквалифицированных кадров в правоохранительных органах, острая нехваткасоответствующего методического обеспечения процессов выявления и расследованиялегализации – это лишь часть проблем, существенно тормозящих процесс выявленияи раскрытия фактов легализации доходов, полученных преступным путем.
Преступные капиталы, пройдя все стадии легализации, становятсяисточниками для воспроизводства многих видов экономических преступлений, служатдля подпитки организованной преступности, экстремистских и террористическихгруппировок. Легализованные средства используются для подкупа сотрудниковгосударственной власти и местного самоуправления, что способствует разрастаниюкоррупции и проникновению преступных элементов в политические структуры. Именнолегализованный теневой капитал позволяет организованной преступности скупатьвсе виды собственности и устанавливать контроль над экономической, а далее инад политической системой страны. Таким образом, образуется цепь преступныхэлементов, представляющая серьезную угрозу экономической и в целом национальнойбезопасности.
Важно понимание того, что ведя борьбу с отмыванием доходов, полученныхпреступным путем, государство тем самым борется с экономическимипреступлениями, коррупцией и наркоторговлей, а также с другими особо опаснымипреступлениями, теневой и криминальной экономикой в целом, не исключая и те ихсегменты, которые работают на международный терроризм. Именно поэтому в борьбес легализацией доходов, приобретенных преступным путем, вопросы взаимодействияподразделений правоохранительных органов, Росфинмониторинга,финансово-кредитных учреждений и налоговых органов являются наиболееактуальными в современных условиях.
Необходимо отметить комплексность проблемы борьбы с легализациейнезаконных доходов, включающей в себя не только правовые, но и экономические,политические, оперативно-розыскные, нравственные аспекты. Поэтому решение этихпроблем во многом зависит от успешности комплексного теоретического научногоанализа понятия легализации доходов, полученных преступным путем, а такжеизучения мировой практики борьбы с данным видом преступлений и формированияэффективных методов и средств противодействия этому криминальному явлению.Именно на решение этих задач было направлено проведение совместнойнаучно-практической конференции Академии экономической безопасности МВД Россиии ВНИИ МВД России, прошедшей 26 – 27 апреля 2007 года.
Среди участников конференции представители Научно-исследовательскогоинститута проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральнойпрокуратуре Российской Федерации. Образовательные учреждения представленыАкадемией ФСБ России, Российской таможенной Академией, Российской правовойАкадемией Минюста России, а также вузами МВД России: Волгоградской академиейМВД России, Калининградским институтом МВД России, Нижегородской академией МВД России,Омской академией МВД России, Ростовским институтом МВД России, Всероссийскиминститутом повышения квалификации.
В рамках темы конференции обсуждались следующие вопросы: – проблемыразвития механизмов противодействия легализации преступных доходов в системеобеспечения экономической безопасности, противодействия экономическойпреступности и теневой экономике; – оперативно-розыскные проблемы выявления,расследования и раскрытия преступлений, связанных с легализацией доходов,приобретенных преступным путем; – проблемы взаимодействия оперативно-розыскныхподразделений правоохранительных органов, Росфинмониторинга,финансово-кредитных учреждений и налоговых органов; – проблемысовершенствования законодательства о противодействии легализации, в том числе сучетом международно-правовых стандартов борьбы с отмыванием денег или иногоимущества, приобретенного преступным путем; – совершенствование методикобучения и повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов поборьбе с легализацией доходов, приобретенных преступным путем; – повышениеэффективности деятельности правоохранительных органов в области противодействиялегализации доходов от незаконной деятельности; – противодействие использованиюновых информационных технологий отмывания денег в кредитно-банковской сфере; –состояние судебно-следственной практики и проблемы расследования уголовных дело легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенныхпреступным путем; – организация работы на линии противодействия легализацииденежных средств, полученных противоправным путем, с позиции вкредитно-финансовой сфере; – совершенствование практики взаимодействияправоохранительных органов и Росфинмониторинга в целях противодействиялегализации преступных доходов.
Таким образом, для того чтобы противодействие легализации преступныхдоходов имело комплексный характер и представляло собой систему необходимыхединых норм и стандартов деятельности, единые цели и приоритеты; и, самоеглавное, наличие взаимоувязанных: законодательной базы, обеспечивающей четкоеобозначение рамок деятельности, разделение полномочий каждого звена системы;единой экономической политики в данной области и целостной правоохранительнойполитики обеспечения экономической безопасности. В противном случае, неизбежнытакие явления, как дублирование функций, нерациональное использование ресурсов,и как следствие этого – отсутствие результата.
Эффективностьгосударственной политики в любой сфере зависит от уровня ее поддержкиобщественностью. По своему статусу общественные организации не представляютгосударственной или другой власти, принципиально лишены элемента принуждения всвоей деятельности. Поэтому их возможности во многих сферах, особенно в сфереборьбы с отмыванием денег, существенно ограничены. Главными субъектами борьбы сотмыванием денег остается государство и международные организации. Тем неменее, недооценивать роль общественных организаций в этом процессе будетошибкой. В рамках определенных полномочий они могут и обязаны развернуть своюдеятельность в нескольких направлениях. Во-первых, это разработканаучных подходов к противодействию отмыванию «грязных» денег и оценки ихрезультатов. Особо, следует сосредоточить свою деятельность на таком средствеборьбы с преступностью, как криминологическое прогнозирование. Оно предусматриваетсистематическое получение информации о будущем состоянии криминологическойситуации на основе научных методов и процедур. Такая информация была быособенно полезной для работы правоохранительных органов, которые, к сожалению,не всегда могут выполнять в полном объеме деятельность, необходимую для ееполучения. Общественные организации, используя свой интеллектуальный потенциали международные связи, должны внести свой вклад в эту работу.
Кроме того,общественные организации могут на научной основе разрабатывать комплексыорганизационных и практических мероприятий по усовершенствованию деятельностиспециализированных органов по борьбе с экономической преступностью. Особымвкладом общественных формирований в борьбу с отмыванием средств была бы иразработка изменений и дополнений к законодательству, которые бы устранили«пробелы» в нем, и дающие возможность преступным группам отмывать «грязные»деньги.
Во-вторых,общественные организации могут развивать международное сотрудничество справоохранительными и общественными организациями для разработки общих путейпротиводействия отмыванию денег. Тесные связи с иностранными сообществами –источник получения информации о состоянии борьбы с легализацией капиталов вдругих странах и позитивного опыта.
В-третьих,общественные организации могут выполнять свою основную функцию – общественногоконтроля за деятельностью государственных и правоохранительных органов,особенно что касается борьбы с отмыванием «грязных» денег. Но не только.Коррупция и теневая деятельность наибольших объемов достигают на высокихступенях государственной иерархии. Поэтому строгий общественный контроль заправительством должен быть необходимым условием функционирования страны. Правокаждого человека – требовать полной открытости действий правительства, которомуон доверил свою жизнь, здоровье, благосостояние.
И, наконец,общественным организациям целиком под силу воздействовать на причину появления«грязных» денег – уровень преступности и социального поведения в обществе. Онив силах помочь тем, кто при определенных обстоятельствах мог бы стать жертвойили исполнителем преступления.
Однакоэффективная деятельность общественных организаций, в том числе в направленииданного невозможна без определенного уровня сотрудничества с государственнымиорганами. Поэтому существует особая необходимость создания действенныхмеханизмов и институтов взаимодействия общественности и государственныхорганов. Таким механизмом могло бы стать распространение практики созданияобщественных советов из представителей профильных общественных организаций приорганах государственной власти с предоставлением им права совещательногоголоса.
Основнымпринципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности ибанковского надзора является внедрение международно признанных норм имеждународного опыта с учетом особенностей организации и функционированияроссийского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитиеБанком России содержательных подходов при осуществлении надзора.
Банк Россиипродолжит работу по повышению требований к владельцам и руководителям кредитныхорганизаций, включая:
— обеспечениепрозрачности структуры собственности кредитных организаций путемзаконодательного установления требований к представлению сведений о себе исвоей деятельности, в том числе сведений о финансовом положении и деловойрепутации, лицами (группами лиц), имеющими возможность оказывать существенноевлияние на принятие решений органами управления кредитной организации(реальными владельцами);
— принятиепоправок в законодательство Российской Федерации, уточняющих (с учетоммеждународного опыта) критерии деловой репутации членов совета директоров, атакже предоставляющих Банку России право устанавливать критерии оценки деловойрепутации лиц, занимающих руководящие должности в кредитных организациях.
Банковскийнадзор предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов,включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мернадзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценкирисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния наустойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение). Решение этойзадачи предполагает:
продолжениеработы, направленной на повышение качественных параметров банковского капитала,корректировка капитала, сформированного с использованием схем фиктивнойкапитализации, и предотвращение использования таких схем;
завершениеработы по созданию системы раннего реагирования (системы предупрежденияпроблем), основой которой является разработка модели развития ситуации вкредитной организации, и внедрение этой системы в практику надзора;
совершенствованиебанковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированнойоснове, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамкахвзаимоотношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитнымиорганизациями — участниками банковских групп и банковских холдингов.
Важнойпредпосылкой организации банковского надзора на консолидированной основеявляется надлежащая осведомленность органа банковского надзора оборганизационной структуре банковской группы (банковского холдинга). В связи сэтим будут расширены полномочия Банка России по получению от кредитных организаций,банковских групп, банковских холдингов, а также их владельцев, включаяюридических лиц, не являющихся кредитными организациями, исчерпывающейинформации, позволяющей составить полное представление об организациибанковских групп и банковских холдингов.
Решение этойзадачи предполагает:
внесениеизменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»,расширяющих понятия «банковская группа» и «банковскийхолдинг», критерии существенного влияния, оказываемого юридическими ифизическими лицами на деятельность дочерних и зависимых организаций, а также вФедеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)» в части закрепления на законодательном уровне полномочий БанкаРоссии по установлению обязательных для банковских холдингов правилсоставления, представления и опубликования консолидированной отчетности;
развитиезаконодательства в банковской сфере путем установления требований к организациидеятельности кредитных организаций, в том числе к порядку утверждения и составудокументов, определяющих коммерческую политику, а также условий дополнительногоконтроля за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, вчастности обязательного одобрения этих сделок советом директоров кредитнойорганизации, недопустимости льготного кредитования связанных лиц и др.;
предоставлениеБанку России законодательно закрепленного права оценивать деятельностькредитных организаций и принимать в отношении их решения надзорного характерана основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств исобственных средств (капитала), качества корпоративного управления, в том числевнутрибанковских систем управления и контроля за рисками, а также прозрачностиструктуры собственности;
развитиемеждународно признанного подхода, в соответствии с которым оценка качествассуды на предмет возможных потерь от ее обесценения будет осуществлятьсякредитной организацией на основании всестороннего и объективного анализа всехфактов и обстоятельств, связанных с заемщиком и его деятельностью;
продолжениеработы по совершенствованию и оптимизации отчетности, представляемой кредитнымиорганизациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощениепроцедур отчетности кредитных организаций перед Банком России и другими органаминадзора и контроля. При этом будет уделено внимание автоматизации процессовпредставления отчетности кредитных организаций в Банк России с использованиемсети Интернет, что позволит исключить дублирование поступающей информации исократить издержки кредитных организаций. Переход на предоставление отчетностикредитными организациями в электронном виде должен быть в основном осуществленв 2005 году;
более широкоеиспользование в целях банковского надзора института кураторов кредитныхорганизаций. Международный опыт свидетельствует о том, что использованиеинститута кураторов при условии их профессионализма и эффективного контроля заих деятельностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в егопрактику риск-ориентированных подходов. Куратор кредитной организации, работаяв постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками, а также обладаяинформацией о ее деятельности, может давать адекватную оценку текущегосостояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенногориска в ее деятельности, вносить предложения о мерах надзорного реагирования ио режиме банковского надзора. Важное значение для эффективного использованияданной формы организации надзора имеют высокие профессиональные и этическиекачества кураторов, контроль за их деятельностью, включающий ограничениепредельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитнойорганизации (не более 3 лет), коллегиальность при обсуждении проблемдеятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, а такжеответственность руководителей куратора за качество надзора. Банку России в 2005году предстоит в основном завершить формирование института кураторов, включаявопросы правового, методического и организационного обеспечения их деятельности;
совершенствованиеподходов Банка России к оценке деятельности кредитных организаций исходя изрекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и международнойпрактики, ориентированных на комплексную (всестороннюю) оценку деятельностибанков, под которой понимается оценка, формируемая по результатам анализафинансовой устойчивости кредитной организации (достаточности капитала, качестваактивов, уровня доходов и ликвидности), а также прозрачности структурысобственности и качества управления;
обеспечениеболее эффективной защиты интересов кредиторов и вкладчиков «слабых»банков и изучение в связи с этим вопроса о внесении в законодательствоРоссийской Федерации изменений, предусматривающих полномочия органа банковскогонадзора, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору дляорганов банковского надзора при их работе со «слабыми» банками.
Будетпродолжена работа по созданию системы мониторинга использования кредитнымиорганизациями современных технологий дистанционного банковского обслуживания, втом числе интернет-технологий, их защищенности с учетом требованийинформационной безопасности.
В условияхглобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена сорганами банковского надзора иностранных государств информацией о деятельностикредитных организаций и банковских групп. В настоящее время Банком России сорганами банковского надзора 14 государств заключены соглашения овзаимодействии в сфере банковского надзора. Банк России продолжит работу поподготовке и подписанию соглашений (меморандумов) с надзорными органами другихгосударств.
Необходимоуточнить полномочия Банка России в области рассмотрения дел об административныхправонарушениях в банковской сфере в соответствии с его функциями иполномочиями как органа банковского надзора, а также установитьадминистративную ответственность должностных лиц кредитной организации занарушения, связанные с осуществлением банковской деятельности.
Инспекционнаядеятельность Банка России, помимо выполнения основных задач банковскогонадзора, будет связана с организацией проверок кредитных организаций в целяхоценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладовграждан.
 Совершенствованиеи эффективность инспекционной деятельности Банка России будут обеспеченысмещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций наоценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедренияпрофессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектовдеятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитныхорганизаций (их филиалов).
Актуальнымостается вопрос совершенствования (в соответствии с международными стандартамии с учетом практики применения законодательства Российской Федерации) надзора вобласти противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступнымпутем, и финансированию терроризма. Необходимо принять меры по обеспечениюпрозрачности деятельности реальных владельцев кредитных организаций, расширитьполномочия надзорных органов по установлению требований к организации системывнутреннего контроля при осуществлении указанной деятельности, снятьограничения на проведение инспекционных проверок кредитных организаций повопросам соблюдения законодательства Российской Федерации в областипротиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, ифинансированию терроризма, предоставить кредитным организациям праворасторжения договора банковского счета (вклада) в предусмотренных закономслучаях.
Необходимоусилить контроль за результатами применяемых кредитными организациями правил ипроцедур внутреннего контроля, направленного на противодействие легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,в том числе путем введения наряду с инспекционными проверками системыдистанционного контроля за соблюдением кредитными организациямизаконодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
 Возрастаетроль организации и развития системы профессиональной подготовки кадров в целяхповышения качества работы банковского сектора в области противодействиялегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма

Заключение
Вступая втретье тысячелетие, мировое сообщество столкнулось с проявлениямимеждународного терроризма во всех его формах. Террористические акты,происшедшие в США, России, Испании и других странах, показали международномусообществу опасность, которую представляет данное явление. Принятие мер попротиводействию финансированию терроризма стало одним из приоритетныхнаправлений международной уголовной политики.
В настоящеевремя получаемые от преступной деятельности доходы, как правило, используются вследующих целях: для оплаты расходов, связанных с преступлениями, для покрытиязатрат на потребление, для инвестиционных вложений в сфере деятельностипреступных организаций, развития криминального бизнеса, для проникновения в другиесферы криминального бизнеса, для инвестирования в легальную экономику. Соответственнонекоторая часть доходов, подлежащая инвестированию в легальные предприятия иразмещению на международных финансовых рынках, нуждается в отмывании(легализации).
В начале 80-хгодов в США появился термин «отмывание денег», который обозначал процесспреобразования «черных» денег во внешне «белые» деньги, то есть те,которые имеют законное объяснение своего происхождения. Поэтому некоторыекриминологические определения апеллируют к определению Президентской комиссиейСША по организованной преступности, которое гласит, что «отмывание денег — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконноепроисхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходымаскируются так, что кажется имеют легальный источник».
Специалистамхорошо известны принципы построения государственного финансового контроля,который обычно он включает следующие три уровня:
— сбор и обработкаинформации обо всех финансовых операциях, требующих повышенного внимания(новейшие информационные технологии это позволяют);
— накапливаниесведений в специальном банке данных для последующего анализа и распределенияинформации между надзорными и правоохранительными органами;
— задержкаисполнения финансовой операции для более глубокого изучения ее правомерности илиц, стоящих за этой операцией.
Сегодня как борьбас отмыванием денег, так с уклонением от налогов, то есть с основными,связанными между собой финансовыми злоупотреблениями ведётся в рамках единого государственногофинансового контроля.
Если Россия пойдетпо пути создания цивилизованной системы единого государственного финансовогоконтроля, то очевидно будут существовать некоторые преимущества, такие как,например, возможность отобрать все лучшее, что было накоплено в этой сферемеждународным сообществом. Основное на данном этапе, что нужно сделать так эторазработать разумную законодательную базу, приемлемую для специфических условийРоссии.
Успех в борьбес международным терроризмом может быть достигнут только реализуя действеннуюсистему мероприятий по разрушению финансовой основы группировоктеррористической направленности. Поэтому воспрепятствование проникновению“грязного” капитала в легальную экономическую систему — важный фактор, которыйоказывает содействие снижению активности террористических организаций.

Списоклитературы
Федеральный законот 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». (ред.от 28.11.2007 г., с изм. и дополнен. вступ. в силу с 15.01.2008 г.)
Федеральный законот 28.07.2004 г. № 88-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „Опротиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, ифинансированию терроризма“.
Указ Президента РФот 01.11.2002 г. № 1263 „Об уполномоченном органе по противодействиюлегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма“
Указ Президента РФот 09.03.2004 г. № 314 „О системе и структуре органов исполнительнойвласти“.
ПостановлениеПравительства РФ от 07.04.2004 г. № 186 „Вопросы Федеральной службы пофинансовому мониторингу“.
ПостановлениеПравительства РФ от 23.06.2004 г. № 307 „Об утверждении Положения оФедеральной службе по финансовому мониторингу“.
Указание БанкаРоссии № 1485-У от 09 августа 2004 «О требованиях к подготовке и обучениюкадров в кредитных организациях»
Положениецентральный банк РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов ивыгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма 19 августа 2004 г. N 262-П
Положения БанкаРоссии №262-П от 19 августа 2004 года «Об идентификации кредитнымиорганизациями и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированиютерроризма»
Приказ Федеральнойслужбы по финансовому мониторингу от 13.04.2005 г. № 54 «Об утвержденииПоложения о межрегиональных управлениях Федеральной службы по финансовомумониторингу»
 «Борьба сотмыванием денег: международный опыт и уроки для России”, материал Фонда«Бюро экономического анализа». сентябрь 2000 г.
«Борьба сотмыванием капиталов и финансированием международного терроризма» Банковское дело.дело. 2003. N 7. — С. 45-47
 «Взыскание долгови криминал.» Скобликов П.А. М., 1999.
 «Организованнаяпреступность» 2. М., 1996, С. 29.
«Бизнес и политика»Одинцов А.А. «Криминальная конкуренция в России» 1997, №6, С.16-25.
«Финансы и кредит»№ 26 (Июль 2007 г.) Ярлыков С.Ю. «Банковский мониторинг операций, связанных слегализацией преступных доходов» »
«Финансы и кредит»№ 11 (Март 2008 г.) Ярлыков С.Ю. «История и причины возникновения новогонаправления в банковской деятельности: Противодействие легализации преступныхдоходов»
«Материалы СоветаЕвропы по борьбе с отмыванием денег» 1990г.
Сайт: www.gloffs.com/dangers.htm
«Теневая экономикаи экономическая преступность» [Электронный учебник], Бекряшев А. К., БелозеровИ. П., Бекряшева Н. С., Леонов И. В., Гл.4.4., Омский государственныйуниверситет, 2002г. Веб Сайт: newasp.omskreg.ru/bekryash/
www.fsfmcfo.ru/
www.omamvd.ru/Data/Obuch/Docs/ch77177/ch88888/uch/ch1p11.htm
 http://www.vnii-mvd.ru/news/393
www.russia-trade.ru/t.asp?cont=russianlaws/off_shore/usa/knlp.htm

Приложение
/>
/>