Курсовая работа подисциплине
«Экономика отрасли»
Тема: «Расчетэкономических показателей проекта»
Введение
В конце ХХстолетия и в начале третьего тысячелетия в нашей стране были радикальнопреобразованы социальные и экономические устои общества. Изменилисьфундаментальные принципы хозяйственной деятельности, поистине революционнымобразом преобразованы отношения собственности. Реформирована система управленияэкономикой, изменились ее структуры и функции, возникли принципиально новыенаправления экономической деятельности в отрасли.
В начале1990-х годов, когда в стране начались масштабные рыночные преобразования,специалисты уже имели определенный опыт работы в рыночных условиях. Поэтому неслучайно, что процессы разгосударствления и приватизации на автомобильномтранспорте не только инициировались «сверху», но и активно, поддерживались «снизу»многими руководителями предприятий, готовыми к самостоятельной деятельности нарынке и видевшими большие потенциальные возможности, которые она моглапринести.
Всовременных условиях центр экономической деятельности перемещается к основномузвену экономики – предприятию.
Напредприятии решаются вопросы экономического расходования ресурсов, сниженияиздержек производства, применения современной высокопроизводительной техники.Специфика автомобильного транспорта, обусловленная высокой ресурсоемкостьютранспортной продукции, усугубляет важность решения выше перечисленныхвопросов.
Все этотребует глубоких экономических знаний, опираясь на которые специалист сумеетверно, оценить реальную экономическую ситуацию и, в конечном счете, обеспечитьвысокую эффективность производства в условиях перехода на новые методыхозяйствования и рыночную экономику, когда расширился спектр экономическихметодов управления, изменился экономический механизм деятельности предприятий.
Автомобильныйтранспорт не только меняется сам по себе в результате структурныхпреобразований внутри отрасли. Он испытывает также и сильное дополнительноевлияние со стороны формирующихся и развивающихся товарных рынков, деятельностькоторых обеспечивается автомобильным транспортом.
Несомненно,наиболее сложным и быстро меняющимся в ходе реформ компонентом работы АТПявляется их экономическая деятельность – комплект функций, которые облегчаютреализацию принципов предпринимательства в автотранспортной отрасли.
Развитиеавтотранспорта напрямую зависит от качества экономического образованияменеджеров и инженерно – технических работников предприятий отрасли.
Именно всфере экономического руководства автотранспортных предприятий совершаетсянаибольшее количество ошибок и промахов, а попытки опереться на «дореформенные»опыт, навыки и знания нередко приводят если не к полному провалу, то кзначительным экономическим потерям.
С другойстороны, грамотно организованная деятельность на основе знаний экономическихзаконов может позволить автотранспортному предприятию добиться замечательныхуспехов на рынке при достаточно скромных производственных успехов на рынке придостаточно скромных производственных возможностях.
Стратегическийкурс на переход к рыночной экономике вынудил государство и обществопреобразовывать формы и отношения собственности. Попытки внедрить рыночныймеханизм без вмешательства в сложившиеся базисные отношения собственностипредставляются экономически наивными, поскольку рынок – это, прежде всего, взаимодействиемногообразных собственников, равных в реализации своих экономических прав.
1. Определениечисленности рабочих на проектируемый объект
1.1 Определение фонда рабочего времени и численности рабочих
ФРВ=(Дк –(Дв +Дп +До +Дпр)) *Тсм – Ч, (час)
Где, Дк– календарное количество дней в году; Дв, Дп – дни выходные,праздничные за год (принять по календарю на соответствующий год); До =28 дней – дни отпуска; Дпр = 7 дней – дни невыхода на работу (болезнь,декретный отпуск и т.д.); Тсм – плановое количество часов работы задень. При 5-ти дневной рабочей недели – 8 часов; при 6-ти дневной рабочейнеделе -7 час; Ч – сокращенные часы работы.
Ч = 1* Дп – при 5-ти дневной рабочей неделе;
Ч =(Дп +Дв) – при 6-ти дневной рабочей неделе;
ФРВ=(365 –(104 +12 +28 +7)) 8 –12 = 1700 (час).
1.2Определение численности рабочих на проектируемый объект. В составвспомогательных рабочих входят: кладовщики, транспортировщики, мойщикиагрегатов, уборщики и т.д. Определяем численность вспомогательных рабочих
Nвсп = Твсп / (ФРВ * η)
Где Твсп– трудоемкость на вспомогательные работы.
η – коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принятьего равным 1,05 – 1,08
ФРВ – действительный фонд рабочего времени.
Твсп = Т *Квсп, (чел. * час),
Где Квсп– коэффициент, учитывающий трудоемкость в процентах на вспомогательныеработы, принимается:ЕО – 0; ТО – 1–0–0,05, ТО-2 – 0,15; ТРи ремонтным отделениям (участкам) – 0,2; Т – трудоемкость работна проектируемый объект, чел. * час
Твсп = 1327,5 * 0,15 =199,125(чел. * час);
Nвсп = 199,125 / (1700 * 1,05) = 0,11;
Принимаем Nвсп равной 0.
1.2.1Определяем численность инженерно – технических рабочих (ИТР). В составинженерно – технических рабочих входят конструкторы, технологи, нормировщики,механики и тр.
Nитр = Титр / (ФРВ * η)
Где Титр– трудоемкость инженерно – технических рабочих.
Титр = Т *Китр
Где Китр– коэффициент, учитывающий численность ИТР принять
Китр = 0,10– 0,12
Титр = 1327,5 * 0,1 = 132,75;
Nитр = 132,75 / (1700 * 1,05) = 0,07
ПринимаемNитр равной0.
1.2.2Определяем численность служащих. В состав служащих входят работники отделаснабжения, кладовщика, вахтеры, сторожа.
Nслуж = Тслуж / (ФРВ * η)
Где Тслуж= Т * Кслуж,
Где Кслуж –коэффициент, учитывающий трудоемкость на служащих, принимается 0,04– 0,06.
Тслуж = 1327,5 * 0,05 = 66,375;
Nслуж = 66,375 / (1700 * 0,05) = 0,03
ПринимаемNслуж равной0.
1.3 Путиповышения производительности труда ремонтных рабочих
К путямповышения производительности рабочих можно отнести методы привлечением этихрабочих к трудовой деятельности вообще. Чем выше этот мотив, тем вышепроизводительность труда работника. Эти методы можно разделить на 2 группыэкономические и внеэкономические. Экономические методы повышенияпроизводительности труда в свою очередь тоже можно разделить на 2 группы:материальное стимулирование и материальная ответственность. К материальномустимулированию относятся: зарплата, надбавки, доплаты, компенсации, премии,вознаграждения, льготы. Чем выше будет материальное стимулирование работника,тем больше у него будет желания трудиться на этой работе, а, следовательно,будет увеличиваться производительность его труда. Но в тоже время каждыйработник должен нести материальную ответственность за выпущенную бракованнуюпродукцию или некачественно оказанную услугу. Сюда относятся: штрафы и возмещениеущерба. Чем выше материальная ответственность работника, тем меньше работникбудет допускать недоброжелательных действий в своем труде, а значит, это тожебудет способствовать увеличению производительности его труда. Внеэкономическиеметоды делятся на 2 группы: идеология и физическое принуждение. В настоящеевремя на современных предприятиях, функционирующих согласно нормам итребованиям, физическое принуждение не применяется. Поэтому из внеэкономическихметодов на современных предприятиях могут использоваться методы идеологии, аименно моральное стимулирование работника. В силу того, что в одной стране идаже городе могут проживать люди, исповедующие разные религии работодательдолжен обращать внимание на то, какую религию исповедуют его работники. Это необходимодля того что бы правильно распределить обязанности между работниками.
2. Определениефонда оплаты труда ремонтных рабочих
Согласнодействующим законодательным положениям, формы, системы и размеры оплаты труда,устанавливаются предприятием самостоятельно для определения формы оплаты трударемонтных рабочих в дипломном проекте предлагается, одна из возможностей системоплаты – повременно – премиальная. Предприятие обеспечивает гарантированныйзаконом минимальный уровень оплаты труда, который изменяется в связи синфляционными процессами.
2.1 Расчетчасовых тарифных ставок ремонтных рабочих.
Часоваятарифная ставка ремонтного рабочего 1-го разряда принимается по данным АТП.
Длярасчетов часовых тарифных ставок ремонтных рабочих II – го и VI – го разрядов учитываются соотношения поуровню ставок в зависимости от уровня квалификации рабочих. Эти соотношенияхарактеризуются тарифными коэффициентами, величины которых приведены в таблице №1часовые тарифные ставки ремонтных рабочих II-го и VI – го разрядов определяются произведением часовой тарифной ставкирабочего I-го разряда на тарифный коэффициент, соответствующий конкретномуразряду.
Сnч = С1ч * К2тар
Таблица №1Разряды (Р) 1 2 3 4 5 6 Тарифные коэффициенты (Ктар) 1,0 1,4 1,68 2,02 2,42 2,73 Часовые тарифные ставки (Сч) 26,03 36,44 43,73 52,58 62,99 71,06
Сnч=ЗПмин./УРмес.
С1ч=4330 / 166,3 = 26,03;
I Сч=С1ч * Кnтар;
II Сч=С1ч * К2тар=26,03 * 1,4 = 36,44;
III Сч=С1ч * К3тар=26,03 * 1,68 = 43,73;
IV Сч=С1ч * К4тар=26,03 * 2,02 = 52,58;
V Сч=С1ч * К5тар=26,03 * 2,42 = 62,99;
VI Сч=С1ч * К6тар=26,03 * 2,73 = 71,06
2.2 Расчетсредних часовых тарифных ставок ремонтных рабочих
Еслиремонтные рабочие распределены по разрядам, то среднюю часовую тарифную ставкуможно рассчитать по формуле:
Сср = Счас1р * Nрр1р + Счас2р * Nрр2р +……+ Счас6р *Nрр6р/ Nрр
Где, Счас1р,Счас2р…. Счас6р– часовые тарифные ставкисоответственно 1-го, 2-го….6-го разрядов; Nрр1р + Nрр2р …. Nрр 6р – численность ремонтных рабочих соответственно 1-го, 2-го….6-горазрядов; Nрр – общая численностьремонтных рабочих зоны или участка.
/>
Где, Pj – разряды ремонтныхрабочих; Nj – количество ремонтных рабочих соответствующего разряда. Средняячасовая тарифная ставка также может определяться в соответствии со среднимразрядом ремонтных рабочих. Средние разряды ремонтных рабочих, установленные потипам подвижного состава и по видам воздействий, следует принять по приложению №2.Методика расчета средних тарифных ставок показана на следующем примере
Сnч = С2ч + (С3ч– С2ч)* 6/10
Где, 6– количество десятых долей, на которое средний разряд 2,6 больше или меньшечем, 3 разряд.
Так какколичество рабочих равно 1-му, то расчет, расчет средних часовых тарифныхставок ремонтных рабочих, не ведется. Принимаем среднюю тарифную ставку IV-го разряда, равную 52,58
2.3 Расчетфонда повременной заработной платы ремонтных рабочих
ФЗПпов = Сср* Т / η, (руб.)
Где Сср– средняя часовая тарифная ставка; Т – трудоемкость работ на проектируемыйобъект; η – коэффициент, учитывающий рост ПТ (1,05 – 1,08).
ФЗПпов = 52,58 * 1327,5 / 1,05 = 66476,1 (руб.).
2.4 Расчетнадбавок и доплат
Все виды иразмеры надбавок и доплат стимулирующего характера предприятия определяютсамостоятельно в пределах средств на оплату труда. Доплату за работу в условияхтруда, отличающихся от нормальных (при работе в ночное время, праздничные дни,в сверх урочное время, в неблагоприятных условиях и т.д.), выплачиваются нениже ранее установленных законодательными актами, решениями правительства идругих органов по их поручению.
2.4.1 Доплатына неблагоприятные условия труда
Доплаты нанеблагоприятные условия труда сохраняются в размерах не ниже ранееустановленных: до 12% с особо тяжелыми и особо вредными условиями труда.Конкретные размеры этих доплат определяются по результатам аттестации рабочихмест с учетом физической занятости на них работников. При наличии у предприятиясредств, указанные размеры доплат могут увеличиваться, а при улучшении условийтруда и устранении вредных факторов производственной среды они уменьшаются илиотменяются полностью. Расчет доплат следует выполнять отдельно для ремонтныхрабочих, занятых на ТО-2, ТР, по формуле:
Днебл.ус. тр.= (Сср*Пнебл.усл. тр.*Nнебл.рр* ФРВ) /100.
Где,Сср– средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на соответствующемвиде ТО и ТР, (руб.) Пнебл.усл. тр. – процент доплат за неблагоприятныеусловия труда, в расчетах принять по ТО-2 и ТР – 10%; Nнебл.рр – количество работников,занятых на работах с неблагоприятными условими труда, (чел.) В расчетах принятьТО-2 и ТР – 10% численности ремонтных рабочих; ФРВ – действительный фондрабочего времени.
Днебл.ус. тр.= (52,58*10*10* 1700) /100 = 89386 (руб.).
2.4.2Доплата за работу в ночное время
Ночнымсчитается время с 10 часов вечера до 6 часов утра. Расчет это доплаты производитсятолько для рабочих, занятых производственных подразделениях, выполняющих ТО,ТР, ЕО, ночную смену. Ночной считается смена, в которой не менее 50% рабочеговремени приходиться на ночное время. При работе в ночное время установленнаяпродолжительность смены сокращается на 1 час. Сменность работы производственныхподразделений нужно установить самостоятельно на основе рекомендаций приложения№3 и отразить сменность работы подразделений в пояснительной записке.
Расчетдоплаты выполняется по формуле:
Дн.ч =(40/100)*С1ср*Тн.ч*Др.н.ч.*Nн.ч.рр, (руб.)
Где, 40 –размер доплаты за работу в ночное время от часовой тарифной ставки, %;
С(1) ср – средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего занятого насоответствующем виде ТО и ТР с учетом неблагоприятных условий труда, (руб.)
С(1) ср = Сср*(1 + Днебл.ус. тр. / ФЗПпов), (руб.)
Где,Днебл.ус.тр. – доплат за работу в неблагоприятных услових труда на соответствующемвиде воздействий; ФЗПпов – фонд повременной заработной платы ремонтныхрабочих, занятых на соответствующем виде ТО и ТР; Тн.ч – количествочасов, отработанных одним рабочим в ночное время, ч; Др.н.ч. – количестворабочих дней в году с работой в ночное время, (дни);Nн.ч.рр – количество ремонтныхрабочих, работающих в ночные часы, чел. (установить самостоятельно с учетомсменности работы подразделения)
Итогирасчетов суммировать.
Расчет неведем, так как работа в ночное время не ведется.
2.4.3Доплаты за руководство бригадой бригадирам, не освобожденным от основной работы
Расчетдоплат следует выполнить отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО, ТО и ТРпо формуле:
Дбр = Дмесбр*Nбр*12, (руб.)
Где, Дмесбр– доплата за руководство бригадой за месяц, (руб.)
Дмесбр= (Пбр*ЗПмин) / 100, (руб.)
Зпмин – минимальная заработная плата (устанавливается правительством РФ). Пбр– процент доплаты за руководство бригадой.
В расчетахможно принять: при численности бригады до 10 чел. – 20% при численностисвыше 10 чел. – 25%, при численности свыше 25 чел. – 35% Количествобригадиров (соответствует количеству бригад). Количество бригад установитьсамостоятельно по видам воздействий на основе численности ремонтных рабочих,занятых на соответствующем виде ТО и ТР, и численности бригады.
Расчет неведем, так как бригадиры отсутствуют.
2.5 Премииза выполнение количественных показателей и качество работы
Пр =(ФЗПпов*40) / 100, (руб.)
Где,40%– процент премии
Пр = (66476,1*40) / 100 = 26590,4(руб.)
2.6Заработная плата ремонтных рабочих за отработанное время (основная)
ФЗПот.в. =ФЗПпов + Днебл.ус. тр. + Дбр + Дн.ч. + Пр, (руб.)
Еслипредусмотрена эксплуатация автомобилей в холодном или умеренно-холодномклиматическом районе, то фонд заработной платы, отработанное время должен бытьувеличен на районный коэффициент (Кр). Величину районного коэффициента (Кр)принять: – для холодного климатического района -1,4; – дляумеренно-холодного климатического района -1,25
Фондзаработной платы с районным коэффициентом:
ФЗПот.в.с.р.к.= ФЗПот.в.*Кр
ФЗПот.в. = 66476,1+ 89386+ 0 + 0 + 26590,4 = 182452,54 (руб.);
ФЗПот.в.с.р.к.= 182452,54*1,25 = 228065,6 (руб.)
2.7Заработная плата за неотработанное время (дополнительная)
ФЗПнеот.в.= (ФЗПот.в.с.р.к.* Пнеот.в.) / 100, (руб.)
Где, Пнеот.в.– процент зарвботной платы за неотработанное время
Пнеот.в. =(До*100 / (Дк – Дв – Дп – До)) + 1;%
Где, До –продолжительность оплачиваемого отпуска, дн. 28; Дк – 365 дн.; Дв -52.(количество воскресных дней); Дп – количество празничных дней (определить покалендарю).
Пнеот.в. = (28*100 / (365 –52 –12 -28)) + 1= 11,25%;
ФЗПнеот.в.= (182453,8*11,25) / 100 = 25657 (руб.).
2.8 Фондзаработной платы ремонтных рабочих
ФЗПр.р =ФЗПот.в.с.р.к. + ФЗПнеот.в., (руб.)
ФЗПр.р = 182453,8+ 25657= 208111 (руб.).
2.9 Среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих
ЗПср.мес. р.р= ФЗПр.р / (12* Nр.р), (руб.)
Где, Nр.р – численность ремонтных рабочих или участка.
ЗПср.мес. р.р= 208111/ (12* 1) = 17342,6 (руб.)
2.10 Отчисленияна социальные нужды
Осоц =ФЗПр.р* Псоц / 100, (руб.)
Где,Псоц – процент отчислений на социальные нужды.
Принимаетсякак сумма отчислений на социальное страхование, в пенсионный фонд, фондзанятости, на обязательное медицинское страхование в размерах, установленыхзаконодательсьвом.
Осоц = = 208111* 27,1 / 100 = 56398 (руб.).
3. Расчетзатрат на материалы и запасные части
3.1 Расчетзатрат на материалы. Для ЕО, ТО-1, ТО-2
См = Н(ео,то-1, то-2)м.ср.*Lобщ*К1*К2*Ки / 1000;
Для зоныТР, и участков;
См = Н(тр)м.ср.*Lобщ*К1*К2*Ки / 1000;
Где,Нм.ср. – средняя норма затрат на материалы на 1000 км. пробега (дляразномарочного парка).
/>
Где, Нмi – норма затрат на материалына 1000 км. пробега для i-ой марки подвижного состава (см. Приложение) для данного видавоздействия (ЕО, ТО-1, ТО-2, ТР.); Асп.i – количество автомобилей i-ой марки; Асп. – общееколичество автомобилей в парке; К1 – коэффициент корректирования затратна материалы и запасные части с учётом условий эксплуатации ПС;К2 – коэффициенткорректирования затрат на материалы и запасные части с учётом модификаций ПС; Куч– коэффициент перехода к участку (для зоны ТР.Куч = 1); КИ –коэффициент увеличения затрат с учётом инфляции на текущий момент.
См = 1,24*8997250*1,25*1*104 / 1000 = 1450356,7 (руб.)
3.2 Расчетзатрат на запасные части для ТР и участков
Сзч = Н(тр)зч.ср.* Lобщ* Куч *К1*К2*Ки / 1000
Где,Нзч.ср. – средняя норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км.пробега
/>
Где,Нзчi – норма затрат на запасныечасти для ТР на 1000 км. пробега для i-ой марки подвижного состава (см.Приложение); Аспi – количество автомобилей i-ой марки; Асп – общее количествоавтомобилей в парке. *После реконструкции затраты на материалы и запасные частиумножаются на 0,98 (2% снижается за счет реконструкции).
3.3 Путиэкономии материальных ресурсов на участке, зоне
Основнымметодом экономии материальных ресурсов на участке является рациональное имаксимально эффективное их использование. При правильном распределении всехимеющих ресурсов на соответствующие участки будет означать то, что ни на одномиз этих участков не будет возникать никаких излишек и никакого дефицита тех илииных материальных средств. При этом при правильном распределении материальныхресурсов, в том числе и рабочей силы, можно использовать их с наибольшейэффективностью. А это в свою очередь означает, что предприятие будет работатьна полную мощность. Но для того чтобы экономить материальные ресурсы при максимальнойэффективности необходимо следить за тем, чтобы вся работа выполнялась четко ибез ошибок. Нельзя допускать никакого брака, поскольку это повлечет за собойнепредвиденные затраты на устранение той или иной ошибки. Особенно это ощутимов сфере услуг. Если просто бракованную деталь можно заменить на хорошую (не безубытков конечно), то плохо выполненную работу придется переделывать, начинаявсе сначала. И все эти затраты материальных ресурсов (а также и финансовых)понесет предприятие
4. Расчетобщецеховых расходов
Цеховыерасходы определяются по каждой статье отдельно. В цеховые расходы входятзаработная плата вспомогательных рабочих, ИТР.
4.1 Расчетзатрат на вспомогательные материалы
Свм = 3–5% от См
См – затраты на материалами (см. п 3.1)
См-100% Х-3% Х = 1450356,7 * 3 / 100; Х = 43511 (руб.)
4.2 Расчетзаработной платы заработных рабочих
Зпвспомогательных рабочих.
ЗПвсп.раб =0,8* ЗПср.мес. р.р.*Nвсп.раб*12
Где,ЗПвсп.раб – среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9);Nвсп.раб – численностьвспомогательных рабочих (см. п. 1.2)
Расчетзаработной платы вспомогательных рабочих не ведется, т. к. на участке ониотсутствуют.
ЗП ИТР
ЗПитр =ЗПср.мес. итр*Nитр.*12
Где, ЗПср.мес.итр – оклад ИТР в месяц, принять по даннымАТП,Nитр. – численность ИТР, (см. п. 1.2)
Расчетзаработной платы инженерно-технических рабочих не ведется, т. к. научастке они отсутствуют.
ЗП служащих
ЗПслуж =ЗПср.мес. служ.*Nслуж.*12
Где, ЗПср.мес.служ. – оклад служащих в месяц, принять по данным АТП, Nслуж – численность служащих, (см. п. 1.2)
ЗПслуж = 10000 * 1*12 =120000 (руб.)
4.3Определяем сумму амортизации на проектируемый объект
АОзд. =Сзд*Нам.зд / 100, (руб.)
Где, Сзд– стоимость здания;
Сзд. =В*Н*Ц1м3
Где,В-площадьпроектируемого объекта; Ц1м3 – цена 1м3проектируемого объекта (принять установленную законодательством); Н – высотапроектируемого объекта; Нам.зд – норма амортизации здания (%).
АОзд. = 12332736 * 2,6% / 100 = 320651 (руб.);
Сзд. = 146,4 *5*16848 = 12332736 (руб.)
4.4Определяем затраты на ТР проектируемого объекта
ТРзд. =Сзд* Нтр / 100, (руб.)
Где,Нтр– норма на ТР (1,5 – 3%) проектируемого объекта общая.
ТРзд. = 12332736 * 3% / 100 = 369982 (руб.)
4.5Определяем амортизацию оборудования
АОоб. =Соб.*Нао.об / 100, (руб.)
Где,Нао.об – нормы амортизации оборудования (см. приложение), Соб. –стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.
АОоб. = 963824 * 10,5% / 100 = 101201 (руб.)
4.6Определяем затраты на текущий ремонт оборудования
ТРоб. =Соб*Нтр.об. / 100, (руб.)
Где,Нтр.об. – нормы на текущий ремонт оборудования – 5%, Соб. –стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого.
ТРоб. = 963824 * 5%/ 100 = 48191 (руб.)
4.7Определяем расход электроэнергии на освещение, кВт – ч
Сосв. = 25*S*Фос. / 1000 кВт – ч
Где, 25– расход осветительной электроэнергии на 1м2 вт; S – площадь проектируемогообъекта; Фос – число часов искусственного освещения (при одноименномрежиме 800 ч, 2-х сменном режиме 2000 ч. 3-х сменном режиме 3300 чв год)
Годовойрасчет силовой электроэнергии:
Ссэ =(Руст*Фоб*Кз*Кс) / (Кп*Кпд)
Где, Руст– суммарная мощность токоприемников (смотреть ведомость оборудования); Фоб– действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу); Кз –коэффициент загрузки оборудования (0,6 – 0,9); Кс – коэффициентспроса (0,15 – 0,28); Кп – коэффициент, учитывающий потери в сети(0,92 – 0,95); Кпд – коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85– 0,9).
Количество дней в году Действительный годовой фонд работы оборудования (Фоб)
При односменном режиме работы При двусменном режиме работы />
255 2120 4240
305 2440 4480
357 2856 5712
365 2920 5840
Общая суммана электроэнергию:
Сэ = Ц1квт*(Сосв + Ссэ)
Где, Ц1квт– стоимость 1 квт-ч (принять установленную законодательством).
Сосв. = 25*146,4 * 800 / 1000 = 2928 (кВт – ч);
Ссэ = (98,4 * 2920 * 0,6 * 0,2) / (0,92 * 0,9) = 43099 (кВт – ч);
Сэ = 2,03 * (2928 + 43099) = 93435 (руб.)
4.8Определяем затраты на водоснабжение
Расходыводы на бытовые и прочие нужды в рублях:
Своды =(25*Цхв + 40* Цгв) * Ксм *Nр* Др *1,3 / 1000
Где, 25– норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности; Цхв – стоимость1м3 холодной воды в рублях, принять установленную законодательством;40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности в литрах;
Цгв – стоимость 1м3 горячей воды в рублях, принятьустановленную законодательством;
Ксм – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равенколичеству смен работы ремонтных рабочих).
Др – дни работы ремонтного рабочего;
Nрр – численность ремонтных рабочих; 1,3 – коэффициент, учитывающийрасход воды на прочие нужды.
*Если назоне, участке предусмотрены мойки, определяем расход воды на непредвиденныенужды в рублях.
Своды мойки= Асв*Дк*Нрасх*Чисп*Ц1м3 / 1000
Где, Нрасх– норма расхлда воды в литрах на один автомобиль; Ц1м3 – стоимостьодного метра кубического воды в рублях принять установленную законодательством;Асп – списочное число автомобилей в парке; Дк – календарные дни; Чисп –коэффициент использования автомобилей;
Таблица №4Подвижной состав Расход при ручной мойке, в литрах При механической мойке, в литрах Легковые 60 – 70 100 – 250 Грузовые 100 – 160 150 – 200 Автобусы 100 – 200 150 – 200
Своды = (25 * 23,61 + 40 * 51,25) * 1 * 1 * 212 * 1,3 / 1000 = 726(руб.)
4.9Определяем затраты на отопление
Сотопления= (Нтеп*Фо*V*Цот*1м3) / (1000*J)
Где, Нтеп –удельный расход тепла на 1м2 ккал/ч = 25; Фо – количество часовотопительного сезона = 4320 часов; J – удельная теплота испарения = 540; Цот.1м3– цена отопления 1м3 здания, принять установленную законодательством
V= В*Н
Где, В-площадь объекта;Н – высота.
Сотопления= (25 * 4320 * 732 * 130) / (1000*540) =19032 (руб.);
V= 146,4* 5 = 732
4.10Определяем затраты по технике безопасности и охране труда
Сохр. =(ФЗПр.р + Осоц)* 3 / 100,
Где, 3-% приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработнойплаты с отчислений в соц. страх. ФЗПр.р – см. п 2.8;
Осоц – см. п. 2.9.
Сохр. = (208111 + 56398) * 3 / 100 = 7935 (руб.)
4.11 Прочиезатраты
Сметаобщественных расходов№ п/п Статья расходов Обозначение Сумма расходов, руб. 1 Стоимость вспомогательных материалов Свм 35089,3 2 Заработная плата вспомогательных рабочих ЗПвсп - 3 Заработная плата ИТР ЗПитр - 4 Заработная плата служащих ЗПслуж 120000 5 Амортизация на проектируемый объект АОзд 320651 6 Текущий ремонт здания ТРзд 369982 7 Амортизация оборудования АОоб 101201 8 Текущий ремонт оборудования ТРоб 48191 9 Затраты на электроэнергию Сэ 93435 10 Затраты на водоснабжение Свода 726 11 Затраты на отопление Сотопления 19032 12 Затраты на технику безопасности и охрану труда Сохр 7935 13 Прочие затраты Спроч 56233 14 Итого общецеховых затрат Зобщцех 1180897 15 Общехозяйственные расходы Собщхоз 28076
Примечание.
1) Прочие затраты (Спроч) составляют – 5% от суммы всех общецеховыхзатрат.
2) 2) Зобщцех=Свм+ЗПвсп+Зпитр+ЗПслуж+АОзд+ТРзд+АОоб+ТРоб+ +Сэ+ +Свода+Сотопления +Сохр + Спроч. 3) Затраты общехозяйственных расходов составляет -3от суммы выше перечисленных:
Собщхоз =(ФЗП+Осоц+См+Сзч+Зобщцех)*3 / 100.
Зобщцех = 43511 + 0 + 0 + 120000 + 320651 + 369982 + 101201+ 48191 + 93435+ 726 + 19032 + 7935 + 56233 = 1180897 (руб.); Спроч. = 1124664 * 5% /100 = 56233 (руб.); Собщхоз = (120000 + 56398 + 1450356,7 + 0 + 1180897)*3 / 100 = 28076 (руб.)
5.Составляем смету затрат зоны, участка и рассчитываем калькуляции продукции
№ п./п. Статья затрат Сумма, руб. Структура затрат, % Калькуляция продукции на 1 чел.час 1 Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПрр) 208111 7% 156 2 Отчисления на социальные нужды (Осоц) 56398 1% 42 3 Материалы (См) 1450356,7 50% 1092 4 Запасные части (Сзч) - - - 5 Общецеховые расходы (Собщцех) 1180897 41% 889 6 Общехозяйственные расходы (Собщехоз) 28076 1% 21 7 Итого затрат (Собщ) 2923839 100 2200
(ФЗПрр / 2923839)*100 = 7%;
(Осоц / 2923839)*100 = 1%;
(См / 2923839)*100 = 50%;
(Собщцех / 2923839)*100 = 41%;
(Собщехоз /2923839) *100 = 1%.
ФЗПрр / Т =156 (Чел.час);
Осоц / Т = 42(Чел.час);
См / Т = 1092(Чел.час);
Собщцех / Т= 889 (Чел.час);
Собщехоз /Т = 21 (Чел.час).
6. Расчетпоказателей финансовой деятельности участка
6.1 Доход
Д = Ц1 чел.час*Т,
Где, Ц1 чел.час– цена за 1 Чел.час;
Ц1 чел.час= С1 чел.час+Н*С1 чел.час;
Где,Н –накопления, принять установленные законодательством равный 0,24. Накопления,закладываемые в цену продукции должны обеспечить: – уплату налогов; – образованиерезервного фонда участка. Рекомендуется принимать 5% от Нобщ; – образованиефондов развития производства, фондов социального развития коллектива.
С1 чел.час – себестоимость одного Чел.часа.
Д = 2728 * 1327,5 = 3621420 (руб.);
Ц1 чел.час = 2200+0,24 * 2200 = 2728 (руб.).
6.2 Прибыльобщая
Побщ = Д – Собщ,
Где, Собщ –себестоимость (затраты) зоны, участка.
Побщ = 3621420– 2923839 = 697581 (руб.)
6.3 Прибыльчистая
Пчист =Побщ – Нприб,
Где,Нприб – налог на прибыль;
Нприб =(Побщ*24) / 100
Где, 24 -%,ставка налога на прибыль.
Пчист = 697581 – 6975 = 690606 (руб.);
Нприб = (697581 * 24) / 100 = 6975 (руб.)
6.4Рентабельность зоны, участка
R= П общ*100 / Соф + Соб.ф
Где, Соф – стоимость основных фондов;
Соб.ф – стоимость оборотных фондов.
Соф = Соб+Сзд
Где, Соб – стоимость оборудования (см. п. 4.5);
Сзд – стоимость здания (см. п. 4.3).
Собф =См+Сзч
Где,См– затраты на материалы;
Сзч – затраты на запасные части.
R = 697581 * 100 / 421852 + 1450356,7= 37%;
Соф = 101201 + 320651 = 421852 (руб.);
Собф = 1450356,7 + 0 = 1450356,7 (руб.)
6.5Распределение дохода
/>
1) Если Токф больше одного года, то:
ФРП = Пчист; Фрез = 0; Фср = 0;
2) Если Токф меньше одного года, то:
ФРП = Квл,а сумма прибыли «Пчист = Квл»
Распределяетсясамостоятельно в резервный фонд и фонд социального развития коллектива. Направленияиспользования Фср – дотация на питание, дотация на проезд, и т.д.
7. Расчетпоказателей экономической эффективности проекта зоны, участка
7.1Капитальные вложения (Квл)
Квл = Соб +Смд +Стр. + Сстр,
Где, Соб –затраты на приобретение нового оборудования на проектируемы объект,определяются технологическим процессом. Определяем затраты на монтаж и демонтажоборудования, в дипломных проектах принимаем 10 – 30% от стоимостиоборудования;
Смд = Соб *%Смд/ 100,
Где, %Смд– процент, приходящийся на монтаж и демонтаж, принимается 10 – 30% взависимости от сложности. Определяем затраты на транспортировку оборудования:
Стр. = Соб *%Стр./ 100,
Где, %Стр.– процент, приходящийся на транспортировку, при планировании принимается 6%.
Стоимостьстроительных работ (Сстр) определяется в тех случаях, когда по проектупредусматривается выполнить строительные работы (новая постройка помещения,возведение стен. перегородок, замена и сооружение дверных и оконных проёмов,сооружение осмотровых канав и другие работы). Для выполнения, строительныхработ определяется оббьем и количество материалов. На строительные работысоставляется смета, в которой указывается объём работ, количество материалов,транспортные расходы, общехозяйственные расходы.
Квл = 101201 + 10120 + 6 + 0 = 111327 (руб.);
Смд = 101201* 10 / 100 = 10120 (руб.)
7.2Экономия
Э = Пчист
Э = 690606 (руб.)
7.3 Годовойэкономический эффект
Эгод =Э-Квл*Ен,
Где, Ен– нормативный коэффициент эффективности капительных вложений.
Ен = 1 /Ток(н) = 1 / 6,6 »0,15
Ен – показывает, какую часть Квл предприятие окупает за один год.
Эгод = 690606 – 111327 * 0,15 = 673907 (руб.)
7.4Фактический срок окупаемости
Ток(ф) =Квл /Э, (лет)
Если Токф ≤Ток(н), товнедрение экономическицелесообразно. Ток(н) = 6,6 лет
Ток(ф) = 111327 / 690606 = 0,1 (лет)
8. Основныеэкономические показатели проекта
№ п /п Наименование показателя Единицы измерения Числовые значения 1 Трудоемкость работ(Т) Чел.час 1327,5 2 Численность рабочих (Nрр) Чел 1 3 Средний разряд рабочих (Рср) IV 4 ЗП среднемесячная (ЗПср.мес. р.р.) Руб. 17342,6 5 Себестоимость продукции (Собщ) Руб. 2923839 6 Цена 1 Чел.час Руб. 2728 7 Доход Руб. 3621420 8 Прибыль общая Руб. 697581 9 Прибыль чистая Руб. 690606 10 Рентабельность % 37% 11 Капитальные вложения (Квл) Руб. 111327 12 Годовая экономия (Э) Руб. 690606 13 Годовая экономическая эффективность (Эгод) Руб. 673907 14 Фактический срок окупаемости (Ток) Лет 0,1
Заключение
Порезультатам проведённых расчетов можно сделать вывод что данный участокработает очень хорошо. Его материальные ресурсы а также рабочая силараспределены достаточно рационально, что позволяет использовать их смаксимальной эффективности. Об этом свидетельствует достаточно большой доходпредприятия (Д= 3621420 руб.), который позволяет погасить всенеобходимые расходы для нормальной деятельности организации (Заработная платаработникам, затраты на запасные части и т.д.), а также для уплаты налогов иформирования различных фондов (резервный фонд, фонд на социальные нужды и т.д.).При этом чистая прибыл предприятия составляет
(ПЧИСТ = 690606).О высокой производительности и эффективной работе предприятия говоритдостаточный высокий показатель рентабельности издержек предприятия (37%), атакже небольшой срок окупаемости предприятия который составляет 1,5 месяца.