Введение
В настоящеевремя газовая промышленность развивается более высокими темпами, чем, напримерв начале 90-х годов. Это можно объяснить широким применением газового топливаво всех видах промышленности и других. Газовое топливо по сравнению с другимивидами имеет ряд явных преимуществ: это более высокая теплота сгорания и какследствие повышение КПД установок; удобство его применения, по сравнению,например с углем; но наряду со своими преимуществами есть один большойнедостаток — он взрывоопасен. Поэтому в газифицированных объектах должны бытьприменены новейшие технологии для соблюдения мер безопасности.
В настоящеевремя планы газовой промышленности очень перспективны. Самым грандиозным наданный момент является строительство газопровода из Ямала в Турцию диаметром 1420 мм.
Расчет
Часть 1
1. а)Определяем удельные капитальные вложения в строительство газового путепроводавысокого давления по формуле: Кi = КУд. * l, где
Кi – удельныекапитальные вложения
КУд.-удельные капитальные вложения на 1м газопровода, который принимают согласноТабл. 1.
Таблица 1.
Удельныекапитальные вложения в строительство подземных газопроводов.Диаметр газопровода, мм Удельные капитальные вложения, руб/пог.м. 50 92,1 70 98,7 80 112 100 131,8 125 150,1 150 166,8 200 236,2
Так какнаиболее характерные диаметры для сетей высокого давления 150мм и 200мм, топринимаем для расчета что участок газопровода с высоким давлением состоит из 30% труб диаметром 200 мм и 70 % труб диаметром 150 мм. Так как длина всего участка с высоким давлением составляет 97,8 км, то на 30 % приходится: 97,8 км * 0,3=29,34 км, а на 70 % приходится: 97,8 км * 0,7=68,46 км.
Удельныекапитальные вложения на участке газопровода с высоким давлением составят: Кi1=29,34*236,2+68,46*166,8=18349,236 тыс. рублей.
б) Определяем удельныекапитальные вложения в строительство газового путепровода низкого давления поаналогичной формуле: Кi = КУд. * l
Наиболеехарактерные диаметры для сети низкого давления 50, 80, 100 мм, откуда берем, что 60 % труб с диаметром 50 мм, 80 мм- 30 % труб и 10 % труб имеют диаметр 100 мм. Так как длина участка газопровода с низким давлением составляет 249,2 км, то следовательно длина участков
с диаметром 50 мм составляет 249,2*60 %=149,52 км
с диаметром 80 мм составляет 249,2*30 %=74,76 км
с диаметром 100 мм составляет 249,2*10 %=24,92 км
Удельныекапитальные вложения на участке с низким давлением составят: Кi2 = 149,52*92,1+74,76*112+24,92*131,8=25428,368тыс. рублей.
в) Удельныекапитальные вложения в строительство всего газопровода составят 43777,604 тыс.рублей.
г) Стоимостьосновных фондов на строительство сетей высокого, среднего и низкого давлениясоставляет 46,5 % +18,2 %=64,7 % (см.табл.2.) следовательно структуру ипервоначальную стоимость основных фондов помещаем в табл. 2, исходя изудельного веса каждого фонда в общей стоимости основных фондов в %.
Таблица 2.№ п./п. Основные фонды. Удельный вес в общей стоимости основных фондов в % Первоначальная стоимость(кап. вложения) основных фондов в тыс. руб. 1 Здания производственного назначения 7 4736,34 2 Газопроводы стальные. 64,7 43777,604 3 ГРП (оборудование в комплекте). 3 2029,86 4 Внутридомовое газовое оборудование. 18 12179,16 5 Производственное оборудование. 6 4059,72 6 Транспортные средства. 0,7 473,634 7 Инструмент и инвентарь 0,6 405972 Итого. 100 67662
Часть 2
Эксплуатационныерасходы.
1. Определяемамортизационные отчисления со всех видов основных фондов на основе годовых нормамортизационных отчислений по формуле: А=Кd*Н/100, где А- годоваясумма амортизационных отчислений, тыс. рублей; Кd — первоначальнаястоимость основных фондов, тыс. рублей; Н- норма амортизационных отчислений в %согласно табл. 3.
Таблица 3.
Нормыамортизационных отчислений.№ п./п. Основные фонды Норма амортизационных отчислений. всего В том числе на полное восст-ие на кап. ремонт 1 Здания производственного назначения 2,4 1 1,4 2 Газопроводы 3,3 2,5 0,8 3 ГРП(оборудование в комплекте) 5,6 5 0,6 4 Внутридомовое газовое оборудование 7,3 6,1 1,2 5 Производственное оборудование 30,4 19,4 11 6 Транспортные средства 18 9,9 8,1 7 Инструменты и инвентарь 12,8 10 2,8
Следовательноамортизационные отчисления составят:
а) Зданияпроизводственного характера: всего А=4736*2,4/100=113,66 тыс. рублей;
на полноевосстановление: А=4736*1/100=47,36 тыс. рублей;
накапитальный ремонт: А=4736*1,4/100=66,304 тыс. рублей;
б)Газопроводы: всего: А=43777*3,3/100=1444,641 тыс. рублей
на полноевосстановление: А=43777*3,3/100=1094,425 тыс. рублей
накапитальный ремонт: А=43777*0,8/100=350,216 тыс. рублей
в) ГРП: всегоА=2029,86*5,6/100=113,672 тыс. рублей
на полноевосстановление: А=2029,86*5,0/100=101,493 тыс. рублей
на капитальныйремонт: А=2029,86*0,6/100=12,179 тыс. рублей
г)Внутридомовое газовое оборудование: всего А12179*7,3/100=889,078 тыс. рублей
на полноевосстановление: А=12179*6,1/100=742,928 тыс. рублей
накапитальный ремонт: А=12179*1,2/100=146,149 тыс. рублей
д) Производственноеоборудование: всего А=4059,72*30,4/100=1234,155 тыс. рублей
на полноевосстановление: А=4059,72*19,4/100=787,586 тыс. рублей
накапитальный ремонт: А=4059,72*11/100=446,57 тыс. рублей
е)Транспортные средства: всего А 474*18/100=85,254 тыс. рублей
на полноевосстановление: А=473*9,9/100=46,889 тыс. рублей
накапитальный ремонт: А=473*8,1/100=38,364 тыс. рублей
ж)Инструменты и инвентарь: всего А=405,972*12,8/100=51,964 тыс. рублей
на полноевосстановление: А=405,972*10/100=40,597 тыс. рублей
накапитальный ремонт: А=405,972*2,8/100=11,367 тыс. рублей
Полученныеданные сносим в таблицу 4.
Таблица 4.№ п./п. Основные фонды Первоначальная стоимость, тыс.руб. Амортизационные отчисления Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб. Всего В том числе Всего В том числе Полное восст-ие Кап. ремонт Полное восст-ие Кап. ремонт 1 Здания 4736,34 2,4 1 1,4 113,664 47,86 66,304 2 Газопроводы 43777,604 3,3 2,5 0,8 1444,641 1094,425 350,216 3 ГРП 2029,86 5,6 5 0,6 113,672 101,493 12,179 4 ВДГ 12179,16 7,3 6,3 1,2 889,078 742,928 146,149 5 Произв. обор-ие 4059,72 30,4 19,4 11 1234,155 787,586 446,57 6 Трансп. ср-ва 473,634 18 9,9 8,1 85,254 46,889 38,364 7 Инст-ты, инв-рь 405,972 12,8 10 2,8 51,964 40,597 11,367
Часть 3
Определениеобъемов работ в установленных единицах трудоемкости обслуживания.
Расчетпроизводит исходя из того, что на обслуживание:
1 квартирыпри наличии газовой плиты- 0,1 усл. ед.
1 квартиры сплитой и водонагревателем- 0,13 усл. ед.
1 км газовых сетей- 10 усл.ед.
1 предприятия(промышленного или коммунально-бытового)-0,5 усл. ед.
1 млн. м3годовой реализации газа- 2 усл. ед.
Следовательно,
1. Наквартиры с газовой плитой приходится: 0,1*58208=5821 усл. ед.
2. Наквартиры с газовой плитой и водонагревателем приходится: 0,13*24946=3243 усл.ед.
Примечание:согласноСНиПу принимаем, что 1/3 квартир имеют газовую плиту и водонагреватель, а 2/3квартир- только плиту.
3. На газовыесети приходится: 10*346,3=3463 усл. ед.
4. Напредприятия приходится: 0,5*393+0,5*39=216 усл. ед.
5. На годовуюреализацию газа приходится: 2*621,28+2*2,17=1247 усл. ед.
6. Всегообъемы работ составляют 13990 усл. ед.
Изполученного количества усл. ед. следует, что: в межрайонных производственныхтрестах, где на 1000 усл. ед. приходится 1,4 инж.техн. работников, получается,что численность руководящих инженерно-технических специальностей составляет:13990/1000*1,4=20 человек, не более.
Типовые штатыэксплуатационных предприятий газового хозяйства.
Административныйотдел.
1. Начальник(управляющий)
2. Главныймеханик
3. Уборщица-курьер
Производственно-техническийотдел.
1. Начальникотдела
2. Старшийинженер
3. Инженер
4. Зав. тех.кабинетом
5. Старшийэкономист
Бухгалтерия
1. Главныйбухгалтер
2. Счетовод-кассир
3. Бухгалтер
Отделматериально-технического снабжения
1. Начальникотдела
2. Инженерпо комплектации
3. Товаровед(он же агент-экспедитор)
4. Зав.складом
5. Кладовщик(он же водитель погрузчика)
6. Уборщикпомещений.
Часть 4
Расчет фондазаработанной платы треста.
а) Штатноерасписание и фонд заработанной платы персонала.
Таблица 5.№ п./п. Должность Число единиц Месячный оклад Годовой оклад Премии 25% Итого: фонд з/пл. 1 Управляющий 1 6200 74400 18600 93000 2 Гл. механик 1 5500 66000 16500 82500 3 Уборщица-курьер 1 2000 24000 6000 30000 4 Начальник ПТО 1 5350 64200 16050 80250 5 Ст. инженер 1 4500 54000 13500 67500 6 Инженер 1 4000 48000 12000 60000 7 Зав.тех.кабинетом 1 3000 36000 9000 45000 8 Ст.экономист 1 5200 62400 15600 78000 9 Гл.бухгалтер 1 5200 62400 15600 78000 10 Счетовод-кассир 1 2400 28800 7200 36000 11 Бухгалтер 1 4200 50400 12600 63000 12 Начальник отдела МТС 1 5350 64200 16050 80250 13 Инженер по комплектации 1 4000 48000 12000 60000 14 Товаровед 1 2400 28800 7200 36000 15 Зав.складом 1 2400 28800 7200 36000 16 Кладовщик 1 2400 28800 7200 36000 17 Уборщик 1 2000*2 24000*2 6000*2 30000*2
Итого:1021500 рублей- фонд заработанной платы непроизводственного персонала треста.
б)Определение численности производственного персонала и расчет годового фондазаработанной платы.
1. АДС(аварийно — диспетчерская служба)- должно быть организовано круглосуточноедежурство аварийных бригад. Для этого необходимо 4 бригады по 3 человека,работающих по 12 часов.
В составбригады входят:
— дежурный слесарь6 разряда;
— сменныймастер 6 разряда;
— дежурныйшофер-слесарь 5 разряда.
Следовательнов АДС состоят 12 человек.
2. СПГ(служба по эксплуатации подземных газопроводов)
Расчетпроизводим исходя из того, что на 1 км сетей приходится: 0,1 чел. на ВД; 0,05чел. на НД слесарей; 0,1 чел. на НД и 0,3 чел. на ВД обходчиков; 0,02 чел.сварщиков; 0,04 чел. линейных мастеров.
Отсюдаполучается, что на обслуживание сетей нужно:
— 15 человекслесарей 3 разряда на НД;
— 13 человекслесарей 3 разряда на ВД;
— 30 человекобходчиков 3 разряда на НД;
— 30 человекобходчиков 3 разряда на ВД;
— 10 человексварщиков 6 разряда;
— 14 человеклинейных мастеров 5 разряда.
3. СВДГ(служба внутридомового газового оборудования)
Расчетпроизводим по формуле: N=Z* %*A/1000, где N-число человек; Z- кол-вогазифицированных квартир; %- процентная ставка; А- численная величина из т. 14
Такимобразом, на:
· Обслуживаниегазовых плит необходимо 83154*0,7*0,28/1000=16 чел.
· Обслуживаниеводонагревателей- 83154*0,3*0,96/1000=24 чел.
· Выполнениезаявок по:
· -ремонту плит 83154*0,7*0,036/1000=2 чел.
· -ремонту колонок 83154*0,3*0,12/1000=3 чел.
4. Ремонтно-механическаямастерская
Число рабочихсоставляет 83154*0,24/1000=20 человек, из них 10 токарей, 2 сварщика, 6слесарей 3 разряда, начальник мастерской и уборщик помещения.
5. Служба поэксплуатации промышленного оборудования.
Расчетпроизводим исходя из того, что на обслуживание 10 котельных требуется одинслесарь. Следовательно, т.к. в данном районе 432 котельных, то принимаемколичество слесарей, равное 43 человека.
6. заработаннуюплату определяем исходя из того, что часовая ставка рабочего производственногоперсонала в зависимости от разряда, составляет: 3 разряд- 7 р. 96 коп.; 4разряд- 8 р. 92 коп.; 5 разряд- 10 р. 25 коп.; 6 разряд- 11 р. 82 коп.
а) З/пл. АДСопределяем исходя из того, что на 1 бригаду приходится 180 часов в месяц,следовательно: з/пл. дежурного слесаря: 180*11,83*2=4260 рублей, где 180-кол-во отработанных часов; 11,83- тарифная ставка; 2- повышающий коэффициент
з/пл.сменного мастера 180*11,83*2=4260 рублей
з/пл.дежурного шофера-слесаря 180*10,25*2=3690 рублей.
б)Заработанную плату персонала СПГ определяем исходя из того, что слесаряработают по 8 часов в сутки, следовательно, в месяц получается 180 часов.
з/пл.слесарей: 180*7,96*2=2865 рублей;
з/пл.обходчиков: 180*7,96*2=2865 рублей;
з/пл.сварщиков: 180*11,83*2=4258 рублей;
з/пл.линейных мастеров: 180*10,25*2=3690 рублей
в)Заработанная плата СВДГ рассчитывается аналогично:
з/пл.слесарей по обслуживанию газовых плит и водонагревателей: 180*10,25*2=3690рублей; з/пл. диспетчеров 180*7,96*2=28,65 рублей.
г)Заработанная плата членов ремонтной мастерской:
з/пл.токарей: 180*10,25*2=3690 рублей;
з/пл.сварщиков: 180*10,25*2=3690 рублей;
з/пл.начальника: 180*11,83*2=4258 рублей;
з/пл.уборщика составляет 2000 рублей.
д)Заработанная плата персонала по эксплуатации производственного оборудования:
з/пл.слесарей 180*7,96*2=2865 рублей.
Полученныеданные сносим в таблицу 6.
Таблица 6.
Штатноерасписание и фонд з/пл. производственного персонала.№ п./п. Должность Месячный оклад, руб. Годовой оклад, руб. Премии 25% Кол-во человек Итого фонд з/пл. за год, руб. АДС 1 Дежурный слесарь 4260 51120 12780 4 255600 2 Сменный мастер 4260 51120 12780 4 255600 3 Шофер-слесарь 3690 44280 11070 4 221400 СПГ 1 Слесарь 2865 34380 8595 28 1203300 2 Обходчик 2865 34380 8595 60 2578500 3 Сварщик 4258 51100 12775 10 638750 4 Линейный мастер 3690 44280 11070 14 774900 СВДГ 1 Слесарь 3690 44280 11070 40 2214000 2 Диспетчер 2865 34380 8595 5 214875 Ремонтная мастерская 1 Токарь 3690 44280 11070 10 553500 2 Сварщик 3690 44280 11070 2 110700 3 Слесарь 2865 34380 8595 6 257850 4 Начальник 4258 51096 12774 1 63870 Служба по эксплуатации производственного оборудования 1 Слесарь 2865 34380 8595 43 1847925 2 Диспетчер 2865 34380 8595 4 171900
Итого:11362670 рублей составляет годовая заработанная плата всего производственногоперсонала треста.
Всегозаработанная плата всех сотрудников треста составляет:1021500+11362570=12384170 рублей.
Всеполученные данные сводим в табл. 7. и определяем годовой фонд заработаннойплаты.
Таблица 7.
Годовой фондз/пл. рабочих.№ п./п. Наименование профессии разряд Числ-ть рабочих, чел Час. ставка, руб.коп. Год. фонд раб.вр. Годовой фонд з/пл. по тарифу, руб. Премии к тарифу 25%, руб Итого фонд осн. з/пл., руб. Доп. з/пл. 6%, руб. Итого фонд з/пл. рабочих треста, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Административный отдел 1 Управляющий 1 18,75 1981 74400 18600 93000 5580 98580 2 Гл. механик 1 10,25 1981 66000 16500 82500 4950 87450 3 Уборщик-курьер 1 7,96 1981 24000 6000 30000 1800 31800 Производственно-технический отдел 4 Начальник 1 10,25 1981 64000 16500 80250 4815 85065 5 Ст. инженер 1 11,83 1981 54000 13500 67500 4050 71550 6 Инженер 1 10,25 1981 48000 12000 60000 3600 63600 7 Зав.тех.каб. 1 10,25 1981 36000 9000 45000 2700 47700 8 Ст. экономист 1 11,83 1981 62400 15600 78000 4680 82680 Бухгалтерия 9 Гл. бухгалтер 1 11,83 1981 62400 15600 78000 4680 82680 10 Счетовод-кассир 1 10,25 1981 28800 7200 36000 2160 38160 11 Бухгалтер 1 10,25 1981 50400 12600 63000 3780 66780 Отдел материально-технического снабжения треста 12 Начальник 1 10,25 1981 64200 16050 80250 4815 85065 13 Инженер по комплектации 1 10,25 1981 48000 12000 60000 3600 63600 14 Товаровед 1 7,96 1981 28800 7200 36000 2160 38160 15 Зав.складом 1 7,96 1981 28800 7200 36000 2160 38160 16 Кладовщик 1 7,96 1981 28800 7200 36000 2160 38160 17 Уборщик 2 6,61 1981 48000 12000 60000 3600 63600 АДС 18 Дежурный слесарь 6 4 11,83 1981 204480 51120 255600 15336 270936 19 Сменный мастер 6 4 11,83 1981 204480 51120 255600 15336 270936 20 Шофер-слесарь 5 4 10,25 1981 177120 44280 221400 13284 234684 СПГ 21 Слесарь 3 28 7,93 1981 962640 240660 1203300 72198 1275498 22 Обходчик 3 60 7,93 1981 2062800 515700 2578500 154710 2733210 23 Сварщик 6 10 11,83 1981 511000 127750 6387500 38325 677075 24 Линейный мастер 5 14 10,25 1981 619920 154980 774900 46494 821394 СВДГ 25 Слесарь 5 40 10,25 1981 177120 44280 221400 13284 234684 26 Диспетчер 3 5 7,93 1981 171900 42975 214875 12892,5 227767,5 Ремонтная мастерская 27 Токарь 5 10 10,25 1981 442800 110700 553500 33210 586710 28 Сварщик 5 2 10,25 1981 88560 221140 110700 6642 117342 29 Слесарь 3 6 7,93 1981 206280 51570 257850 15471 273321 30 Начальник 6 1 11,87 1981 51096 12774 63870 3832,2 67702,2 СПО 31 Слесарь 3 43 7,25 1981 1478340 369585 1847925 110875,5 1958800,5 21 Диспетчер 3 4 7,25 1981 137520 34380 171900 10314 182214
Итого:13127220 рублей составляет итоговый фонд годовой заработанной платы треста.
Часть 5
Определениесебестоимости, затрат на покупку газа, а также средств, полученных от егореализации, и, как следствие, рентабельности.
1. Определяемсебестоимость газа по формуле: С=Эр./Vр-г., где Эр.-суммазаработанной платы и амортизационных отчислений; Vр-г – объемреализованного за год газа, м3
Суммаэксплуатационных расходов составит: 17059,22 тыс.руб. Кроме того сюда добавятсяеще и расходы, связанные с неучтенным расходом газа (0,35 %) равные 59,707тыс.руб.
Итого Эр.составят 17118,927 тыс.руб.
Следовательно:С=17118,927/67662=250 руб./1 тыс. м3
2. Определяемзатраты на покупку газа. Закупочная цена составляет 1088 руб./1 тыс.м3
Следовательнозатраты составят 1088*621280=675952640 тыс.руб.+0,35 % от потерь и неучтенногорасхода газа. Итого трест на закупку газа затратит 678318474 тыс.руб.
3. Реализациягаза.
Трестреализует газ по следующим ценам: населению-1100 руб./1тыс.м3,коммунально-бытовым предприятиям 1200 руб./1тыс.м3; промышленнымпредприятиям 1547 руб./1 тыс.м3
Следовательноза реализацию трест получит:621280*0,08*1100+621280*0,25*1200+621280*0,67*1547=885007140 тыс.руб.
4. Прибыльсоставит 209054500 тыс.руб.
Отсюда налог65 % = 135885425 тыс.руб.
Пенсионныеотчисления 14 % = 29267630 тыс.руб.
З/пл. иамортизационные отчисления 17059,22 тыс.руб.; отсюда годовая чистая прибыльтреста составит 43884385 тыс.руб.
ВЫВОД: Врезультате произведенных расчетов мы определили то, что предприятие рентабельно.
Использованнаялитература
«Экономика и планированиеотрасли» автор Рогаткина В.В.