Зміст
Резюме. 2
Оцінка витрат запроектом. 6
Витрати на охоронуі пожежну сигналізацію… 9
Витрати на зарплату. 10
Поточні витрати насировину і напівфабрикати. 10
Комунальні послуги. 11
Графік отриманнядоходів. 11
Графік здійсненнявитрат. 13
Фінансово-економічнаоцінка та оцінка прибутків. 14
Аналіз ризиківпроекту. 14
Резюме
Основною метою даного бізнес-плану єзалучення довгострокових кредитів банків для реалізації проекту, ідея якогополягає в створенні кафе-кондитерської «Країна мрій», що буде спеціалізуватисяна приготуванні кондитерських виробів з свіжих та натуральних продуктів окремодля кожного клієнта. В основу ідеї покладені так звані «цукерні», що булидосить популярними в містах Європи в ХІХ столітті. Переваги даного проектуполягають в його новизні для м. Чернівців.
В меню новоствореного закладу будутьвходити:
1. Різноманітні види випічок та тістечок,на основі домашніх рецептів.
2. Цукерки, що будуть виготовлятися накухні закладу.
3. Торти.
4. Морозиво.
5. Широкий асортимент безалкогольних коктейлівта алкогольних коктейлів, соків.
6. Вишукані сорти кави, чаю, гарячогошоколаду.
7. Широкий асортимент фруктів та фруктовихсалатів.
Також в меню будуть входити деякі видигарячих страв, салатів, гарячих бутербродів, холодних закусок, піца, легкіалкогольні напої.
Даний об’єкт планується відкрити в м.Чернівці за адресою вул. Червоноармійська, 56, в новозбудованому торговомуцентрі на базі універмагу «Рязань». Приміщення буде орендуватись (запланованавартість оренди 150 грн./м2 в місяць).
Значну увагу буде зосереджено на дизайніприміщення: його планується виконати в австрійському стилі ХІХ століття. Дляоздоблення буде використано дерево (дуб, бук, ялиця) та натуральний камінь(піщаник, мармур, граніт).
Загальна площа кафе буде становити 150 м2 (50м2 кухня та службові приміщення, 100 м2 гостьовий зал на 48 посадочних місць).
Персонал закладу буде складатись з двохадміністраторів, шеф-повара, трьох помічників повара, 6 офіціантів,прибиральниці. Графік роботи кафе з 10.00 до 24.00. Графік роботи персоналубуде плануватись виходячи з восьмигодинного робочого дня.
Основним конкурентом запланованого закладубуде «Віденська кав’ярня», що має подібний напрямок діяльності, однак більшамаса клієнтів якої є особи з високим рівнем доходу. Найближче розміщенимиконкурентами-закладами громадського харчування – «Стрімко», «Ремікс», «Кемер», «Аміго»,«Ліо».
Ринок споживачів: особи віком від 18 роківз рівнем доходу 1500 грн. в місяць і вище.
Особливості ринку.
Український ринок закладів громадськогохарчування знаходиться на стадії формування (у великих містах – на стадіїнасичення), що характеризується наступними властивостями: попит на послугиданих закладів перевищує пропозицію. Перехід на стадію насичення ринкуочікується через 5-8 років.
Основні тенденції ринку.
Основними тенденціями на ринку закладівгромадського харчування у Чернівецькій області є: наявність великої кількості ресторанів,кафе, барів.
Оскільки основним чинником розвиткуторговельної сфери є рівень доходів населення, слід проаналізувати динамікудоходів населення та структуру витрат. Структуру доходів населення областіскладають трудові доходи населення (заробітна плата, прибуток відпідприємницької діяльності, дивіденди), а також перекази коштів з-за кордону.Показником рівня добробуту населення є також сума заощаджень на депозитнихрахунках банків.
За офіційними даними, сума середньомісячнихдоходів на одну особу в м. Чернівці в 2007 році становила 1800 грн., по області- 1000 грн. Порівняно з 2006 роком реальні доходи населення зросли більш як на15%. Крім того (оціночно) кожен працівник щомісяця отримує близько 500 грн.незадекларованих доходів.
За офіційними даними, за 2007 рік в областьнадійшло близько 250 млн. дол. США з-за кордону (кошти «заробітчан»,за даними системи «Вестерн Юніон»), неофіційно (незадекларовані кошти таматеріальні цінності, оціночно, за даними соціальних служб та громадськихорганізацій області) надійшли у сумі близько 420 млн. дол. США. Отже, врозрахунку на одного жителя області[1]отримаємо 3417[2]грн. на рік додаткового доходу, або 285 грн. на місяць. Сумарний місячний дохідоднієї особи складає 290 Євро (1920 грн.). Крім того, населення Буковини тяжієдо заощадження та на початок 2008 року заощадило у банківських вкладах 1 млрд.70 млн. грн (за даними Чернівецького обласного управління НБУ).
Рівень доходів населення постійно зростає,що дає поштовх до розвитку індустрії торгівлі та відпочинку.
Цільовий сегмент, портрет споживача.
Виходячи з цільової орієнтації, цільовоюаудиторією проектованого закладу громадського харчування є „середній” та„середній-мінус” цінові сегменти. За своїм статусом це службовці бюджетнихустанов, органів державної та місцевої влади, спеціалісти підприємств(менеджери середньої та нижньої ланки), банків, робітники з середнім рівнемдоходів.
Безпосереднє розташування у густонаселеномумікрорайоні формує ще один сегмент відвідувачів кафе-кондитерської – місцевихмешканців (тих, хто проживає в квадраті Головна / Соборна / червоноармійська / Сторожинецька).Потенційними відвідувачами також є частина мешканців району Роша-Цецено, атакож Сторожинецького району.
Аналіз здатності реалізації послуг.
Розвиток місцевих торговельних мереж таінтерес до м. Чернівців з боку всеукраїнських операторів створює припливнаселення, що сприяє постійному зростанню закладів громадського харчування.
Конкурентні переваги.
Попит для запланованого кафе будутьстворювати наступні умови:
Зручне місцерозташування. Густонаселениймікрорайон центральної частини міста, поруч з основними транспортнимимаршрутами міста, зручна транспортна розв’язка, відносна близькість длямешканців Роши та Сторожинецького район.
розміщення в торговому-розважальномуцентрі, що дозволить постійно знаходитись на виду великої кількості людей ібуде сприяти хорошій рекламі;
розміщення неподалік вищих навчальнихзакладів (Буковинська державна фінансова академія, навчальний корпусБуковинського державного медичного університету, навчальний корпусЧернівецького національного університету, медичний коледж), що забезпечитьнаплив клієнтів в обідній час;
новизна ідеї і відсутність подібнихзакладів;
реклама в періодичних виданнях, на радіо,білбордах, сіті-лайтах, не досить велика, але постійна;
комфортний і затишний дизайн.
Також ключовими факторами стрімкого роступопиту є:
розвиток бізнесу, позитивні економічнізміни в країні, зростання ВВП;
розширення сфери послуг;
Все це вказує на те, що кафе-кондитерськабуде заповнена на 100%.
Оцінка витрат запроектом
Витрати на ремонтно-оздоблювальні роботи (грн.)Стаття витрат Кількість Ціна Сума Брус дерев’яний 10 м3 850 8500 Дошка дерев’яна 15 м3 700 10500 Камінь облицювальний 12 м3 975 11700 Клей СМ-17 (25кг) 24 шт. 126 3024 Лак (3л) 5 шт. 366 1830 Інші будівельні матеріали 8000 Вартість проектно-дизайнерських робіт 12500 Вартість ремонтно-оздоблювальних робіт 30000 Страховий резерв непередбачуваних витрат 10000 Разом 96054
Витрати на облаштування приміщення та кухні, (грн.)Стаття витрат Кількість Ціна Сума Крісло 0215В 50 766 38300 Стіл обідній 2202 12 1692 20304 Настільна лампа 3050/LP 12 1635 19620 Апарат для приготування гарячого шоколаду Scirocco Bras 1 3408 3408 Бак для відходів БК-80 1 746 746 Барний комбайн Р 515 Х (С10) 1 7324 7324 Сковорідка для млинців JB-35 2 1654 3308 Вафельниця GES 10 1 4757 4757 Ваги CAS SW-2 1 555 555 Міксер В-5А 1 4223 4223 Гриль 42504 GB 1 3065 3065 Гриль з інфрачервоним підігрівом BAR 100 1 1792 1792 Кухонний процесор R 301 Ultra 1 12246 12246 Мікрохвильова піч MWO-A2 1 2411 2411 Морозильний шкаф SN-711 S 1 13431 13431 Пекарський шкаф ЕР-80 1 8097 8097 Плита електрична CE 9-20 1 11581 11581 Полка STIN 110 6 2594 15564 Посудомийочна машина FI-48B 1 17791 17791
/>Кухонна мийка Аврора 499-0025 1 1795 1795 Соковижималка SP 2016 1 2346 2346 Стіл для виходу чистої посуди MLB-1200 D Fagor 1 9212 9212 Стіл для прийняття посуди MLB-1200 Fagor 1 9212 9212 Стіл для приборів і хліба ПСПиП-70 К 1 4571 4571 Тістозамішувач PSP 800 7 1 8500 8500 Фритюрниця LT 4 Teflon 1 956 956 Холодильний шкаф S-711 Bolarus 1 9517 9517 Разом 234632
Витрати на кухонний посуд та інвентар, (грн.)Стаття витрат Кількість Ціна Сума Кастрюля Vinzer 6,5 л 8 260 2080 Кастрюля Vinzer 3,7 л 5 203 1015 Кастрюля Vinzer 2,6 л 4 181 724 Сковорода Вок Vinzer 3 289 867 Сковорода Grand Platinum Vinzer 3 222 666 Ємність з герметичною кришкою 10 60 600 Подрібнювач для солі і перцю Vinzer 3 80 240 Набір терок Vinzer 2 259 518 Кухонний набір Vinzer 3 233 699 Набір ножів Rock Vinzer 2 410 820 Набір для бару «Deluxe» (BergHOFF) 2 198 396 Блюдо кругле (BergHOFF) 8 150 1200 Блюдо овальне (BergHOFF) 8 179 1432 Разом 11257 Скидка 10% Разом зі скидкою 10131,3
Витрати на столовий посуд, (грн.)Стаття витрат Кількість Ціна Сума Цукорниця (BergHOFF) 50 38 1900 Соусник з блюдцем (BergHOFF) 50 68 3400 Кавова чашка з блюдцем (BergHOFF) 50 21 1050 Кофейник 1,2 л (BergHOFF) 14 127 1778 Блюдо кругле (BergHOFF) 50 44 2200 Миска для салату (BergHOFF) 50 117 5850 Тарілка для другого блюда (BergHOFF) 50 32 1600 Тарілка для салату, закусок (BergHOFF) 50 27 1350 Тарілка для хліба (BergHOFF) 50 20 1000 Тарілочка для фруктів (BergHOFF) 50 24 1200 Молочник 1 л (BergHOFF) 14 115 1610 Тарілка 19 см (BergHOFF) 50 26 1300 Тарілка 13 см (BergHOFF) 50 16 800 Тарілка глибока 20 см (BergHOFF) 50 40 2000 Чайник 1,2 л (BergHOFF) 14 122 1708 Чашка для капучіно 0,25 л (4шт.) (BergHOFF) 12 115 1380 Чашка для чаю 0,2 л (BergHOFF) 50 24 1200 Чашка для еспрессо 0,09 л (4 шт.) (BergHOFF) 12 61 732 Квадратне блюдо для випічки (30,5*26*7) (BergHOFF) 14 75 1050 Кругле блюдо для випічки (24*5,5) (BergHOFF) 14 56 784 Кругле блюдо для випічки (32*6) (BergHOFF) 14 102 1428 Вилка для тістечок 14,3 см (BergHOFF) 50 9 450 Вилка для салату 14 см (BergHOFF) 50 9 450 Столова вилка 21 см (BergHOFF) 50 19 950 Столова ложка 21 см (BergHOFF) 50 22 1100 Столовий ніж 24,7 см (BergHOFF) 50 32 1600 Супова ложка 14,5 (BergHOFF) 50 17 850 Кругла десертна ложка 13,5 см (BergHOFF) 50 9 450 Вилка для риби 18 см (BergHOFF) 50 17 850 Вилка для торта 14 см (BergHOFF) 50 9 450 Десертна вилка 17,8 см (BergHOFF) 50 14 700 Десертний ніж 20,5 см (BergHOFF) 50 30 1500 Кофейна ложка 11,5 см (BergHOFF) 50 6 300 Ложка для кави або чаю 14,3 см (BergHOFF) 50 9 450 Ложка для соуса 18,5 см (BergHOFF) 14 17 238 Сервіровочна лопатка для тістечок 25,5 см (BergHOFF) 14 42 588 Сервіровочна ложка для салату 26,2 см (BergHOFF) 14 45 630 Сервіровочний ніж для риби 27,2 (BergHOFF) 14 40 560 Сервіровочна вилка для риби (BergHOFF) 14 38 532 Вилка для м’яса 27,2 (BergHOFF) 14 37 518 Стакан для напитків 0,32 л (6 шт.) (BergHOFF) 8 275 2200 Бокал для коктейлю 0,37 л (6 шт.) (BergHOFF) 8 302 2416 Бокал для білого вина 0,35 л (6 шт.) (BergHOFF) 8 227 1816 Бокал для червоного вина 0,39 л (2 шт.) (BergHOFF) 24 79 1896 Бокал для лікера (6 шт.) (BergHOFF) 8 211 1688 Бокал для шампанського 0,21 л (6 шт.) (BergHOFF) 8 140 1120 Набір для солі і перцю «Cubo» (BergHOFF) 14 55 770 Папки меню 50 28 1400 Разом 61792 Скидка 10% Разом зі скидкою 55612,8
Отже сукупна в сукупності всі початковівитрати на заснування кафе кондитерської будуть становити 396430,1 грн., причому найбільша сума витрат припадає на кухонне обладнання – 234632 грн., щоскладає 59,2% всіх витрат.
Витрати на охоронуі пожежну сигналізацію
Охорона закладу буде забезпечуватися силамиДСО на основі взаємно укладеного договору. На сьогоднішній день послуги щодоохорони стаціонарних об’єктів Державною службою охорони мають наступні розцінки:Охорона об’єктів Обладнання засобами охоронної сигналізації одного приміщення від 1800. грн. Обладнання об’єкта системою тривожного сповіщення від 2100 грн. Абонентська плата за обслуговування засобів охоронної сигналізації (однієї умовної установки встановленого обладнання) за місяць від 18,10 грн. Монтаж та інсталяція систем відео спостереження від 5490 грн. Спостереження засобами охоронної та тривожної сигналізації з реагуванням груп затримання : — за 1 годину від 0,80 грн. — у місяць із розрахунку 12 годин охорони на добу від 300 грн. — у місяць із розрахунку цілодобової охорони від 600 грн.
Для забезпечення надійної безпеки майнакафе-кондитерської «Країна мрій» та працівників у разі виникнення екстренихвипадків буде використано повний пакет послуг ДСО по охороні об’єктів. Томусукупна вартість разових витрат на облаштування охоронних систем буде становити9390 грн. (1800+2100+5490). Щомісячна плата за технічне обслуговування системта спостереження з реагуванням груп затримання 654,3 грн. (18,3*3+600).
Витрати на зарплату
Витрати на заробітну плату обраховуютьсявідповідно до окладів кожного з працівників закладу:Посада Кількість штатних одиниць Оклад Сума Шеф-повар 1 3500 3500 Адміністратор 2 2500 5000 Помічник повара 3 1800 6000 Офіціант 6 1300 7800 Тех… Працівник 1 1000 1000 Разом 23300
Отже, щомісячні витрати на оплату працібудуть становити 23300 грн.
Поточні витрати насировину і напівфабрикати
На початкових етапах роботи нового закладугромадського харчування планується стартовий резерв сировини, який будекоригуватися в залежності від напливу клієнтів та зміни цін на продуктихарчування під впливом рівня інфляції та сезонних коливань.
Для початку діяльності планується витратитина сировину 30000 грн. Зважаючи на різні характеристики зберігання окремихпродуктів та диференціацію попиту на приготовані страви з них, а такожвраховуючи статистичні дані роботи вже існуючих закладів громадськогохарчування необхідно здійснити наступний розподіл витрат по групах:
овочі та фрукти – 4200 грн.;
алкогольні напої – 6200 грн.;
безалкогольні напої – 1200 грн.;
м’ясо, риба – 2000 грн.;
молочні продукти – 1500;
бакалія – 3800 грн.;
спеції – 500 грн.;
олія – 600 грн.;
інші продукти – 4000 грн.;
Для страхування від виникнення нестачдеяких груп сировинних продуктів планується створити резервний 5000 грн., якийбуде існувати протягом 1 року, поки не сформується більш точна схемапоставки-витрачання сировини притаманна даному закладу. Після чого фондпланується скоротити до 1000 грн. залучивши кошти в оборот.
Комунальні послуги
Витрати на комунальні послуги, зважаючи нааналіз максимально подібних за своїми потужностями підприємств в різних містах Українита в результаті обчислення середньої величини витрат води, електроенергії тагазу, а також інших платежів, будуть становити 6848 грн. в місяць.
Графік отриманнядоходів
Для новостворених закладів громадськогохарчування притаманна тенденція високого попиту на початковому етапі роботи,протягом якого кафе-кондитерська буде максимально завантажена.
В будні дні найбільший пік завантаженняприпадає на обідню перерву і на вечірній час, після закінчення робочого дня.
Отже, можна вважати, що з 12.00 по 15.00години (зважаючи на різний обідній час в окремих підприємствах та установах)всі місця будуть зайняті. Обідня перерва триває 1 годину, тому протягом даногочасу кафе відвідуватимуть приблизно 144 осіб. Середня сума, яку витрачаютьвідвідувачі такого рівня закладів на обід становить 30 грн., отже за цей часзаклад отримає виручку в розмірі 4320 грн. Відповідно до статистичних данихпісля закінчення обіднього часу відвідування скорочується на 60%, а дообіднього часу воно становить 20%. Отже, від 10.00 до 12.00 приблизна сумавиручки буде становити 864 грн., з 15.00 до 18.00 – 1728 грн.
З 18.00 приплив клієнтів знову зростає домаксимуму, при чому в цей час заклад відвідують не тільки працівники з близькорозміщених організацій, а й жителі інших частин міста. Також у вечірній чассума витрачена на вечерю зростає, однак, зростає і час проведений однимклієнтом в кафе. Тому, враховуючи співвідношення часу і вартості замовлення,витрачена сума в середньому становитиме 50 грн./год. Відвідувачі замовляють вцей час більш дорожчі страви та напої, в тому числі алкогольні, які під часобідньої перерви споживаються не часто. Виходячи з цього можна визначитиприблизну суму виручки за один вечір: 48*6*50=14400 грн.
Отже, середньоденна виручка кафе будестановити: 4320+864+1728+14400=21312.
Відповідно до досвіду давно працюючих кафе,барів, ресторанів у вихідні дні ця сума зростає на 50%, а в понеділокзменшується на таку ж частку. Отже, можна сформувати графік надходжень виручкипротягом 1 тижня.День Сума Понеділок 10656 Вівторок 21312 Середа 21312 Четвер 21312 П’ятниця 21312 Субота 31968 Неділя 31968 Разом за тиждень 159840
Відповідно дохід за місяць буде становити:
159840*4+(159840/7)*2=685028,5 грн.
Графік здійсненнявитрат
Перед тим як сформувати графік здійсненнявитрат, необхідно визначити загальну стартову вартість розпочатої справи:
96054 грн. (вартістьремонтно-оздоблювальних робіт) + 234632 грн. (кухонне обладнання) + 10131,3грн. (кухонний інвентар) + 55612,8 грн. (столовий інвентар) + 9390 грн. (монтажсистем охоронних та пожежних систем) + 30000 (стартовий оборотний капітал) =435820,1 грн.
Для започаткування даної справи планувалосяотримати кредит в банку на закупівлю обладнання та інвентарю за ставкою 14%річних станом на 5 років, сума якого становить 300376,1 грн. Вартістьремонтно-оздоблювальних робіт, монтажу охоронно-пожежних систем та сировинипланувалось покрити за власні кошти в сумі 135444 грн.
Щомісячний платіж банку буде становити(300376,1/5)/12 + (300376,1*0,14)/12 = 8510,7 грн.
Матеріальні затрати на один місяць можнавизначити шляхом різниці між середньомісячним доходом і часткою рентабельності.Яка, основуючись на середньостатистичних даних буде становити приблизно 40%.
Отже, щомісячні витрати дорівнюватимуть:
685028,5/(1+0,4)=489306,1 грн.
Маючи всі необхідні обрахунки можнасформувати графік здійснення витрат нового закладу:Стаття витрат Сума Матеріальні витрати 489306,1 Погашення кредиту 8510,7 Оренда приміщення 22500 Витрати на заробітну плату 23300 Поточні витрати на охорону 654,3 Витрати на комунальні платежі 6848 Рекламні витрати 5000 Разом витрат 551119,1
Фінансово-економічнаоцінка та оцінка прибутків
Отже, співставивши рівень доходу та витратза 1 місяць, можна визначити величину чистого прибутку:Показник Сума Дохід за місяць 685028,5 Витрати за місяць 551119,1 Чистий прибуток 133909,4
За такої величини прибутку власні витрати врозмірі 135444 грн. покриються майже за 1 місяць. Але повністю справа окупитьсяпісля повернення банківських кредитів, тобто через 5 років.
Аналіз ризиківпроекту
Основні ризики, що можуть негативновплинути на розвиток бізнесу включають:
високий рівень інфляції, яка є на сьогодніє нестабільною;
поява аналогічних закладів на ринку міста;
нестабільність ціна на ринку нерухомості;
недостатня завантаженість відвідувачами;
виникнення додаткових витрат;
похибка бізнес-плану;
низький рівень врожайності в сільськомугосподарстві;
надзвичайні події.
З метою запобігання виникненню вищеперелічених подій пропонується створити власний страховий резерв в розмірі 5%від суми чистого прибутку. Якщо його рівень буде меншим очікуваного, то –10-15%.
Також необхідно застрахувати майно новоствореногозакладу громадського харчування.