Экономика
тема: Организация ипланирование ОКР.
Расчет затрат на темуи ее цены.
Расчет заработнойплаты.
10.1. Организация ипланирование ОКР.
Разрабатываемыйблок малогабаритной станции помех, предназначен для цифровой обработки сигналов,поступающих от блоков и устройств станции и сигналов от других изделий, выработкирабочей программы станции, управления работой блоков и устройств станции. ОКРна проектируемый блок выполняется конструкторскими отделами, которыеподразделяются по объектам тематического плана.
Разработкапринципиальной электрической схемы, конструкции печатной платы и полосковыхплат выполняется секторами, которые входят в состав научно-исследовательскогоотделения. Для обеспечения ОКР различной информацией в состав предприятиявходят отделы технической документации, технической информации и бюроотраслевых стандартов.
Изготовление макетаданного изделия осуществляется в секторе разработчиков ГосЦНИРТИ. Все работы поНИОКР выполняются в едином хозяйственном подразделении без привлеченияконтрагентов. Изделие изготавливается на опытном производстве при ГосЦНИРТИ вколичестве 3 штук (единичное производство). Общее руководство разработкойосуществляет главный конструктор.
После проведенияиспытаний опытного образца весь комплект конструкторской документациипередается на завод изготовитель, где начинается мелкосерийный выпуск изделия.Организационно ОКР регламентирует ГОСТ 3.102-92, который определяет следующиеэтапы ОКР:
1. Техническоезадание.
2. Техническоепредложение.
3. Эскизный проект.
4. Техническийпроект.
5. Рабочий проект
Подробный переченьэтапов для нашего блока представлен в таблице 10.1.
В ходе организации и планирования ОКРрешаются следующие задачи:
1. Уложиться вдирективный срок(для данной разработки tдир= 130 дней).
2. Оптимальнораспределить ресурсы.
3. Рассчитатьтрудоемкость, как один из основных параметров, так как она определяет затратына изделие.
Эти задачи будемрешать с применением системы СПУ. Основным документом сетевого планирования иуправления является сетевой график. Расчет параметров сетевого графика варьируетсяв зависимости от метода определения трудоемкости. Расчет продолжительностиработ в графике ведется с учетом данных на основе следующих документов:
1.«Нормативытрудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по тематике КО».
2.«Нормативытрудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по требованиям НИО-9».
При отсутствиинормативных значений применяется экспертный метод оценки продолжительностиработ. При этом используются две, задаваемые экспертами, оценки tminи tmax (время, необходимое для выполнения работы при благоприятных инеблагоприятных условиях соответственно). На основе этих оценок определяютсяожидаемое время выполнения работы tож:
tож/>
Величина tожпредставляет собой математическое ожидание случайной величины, которой в данномслучае является продолжительность работ. Дисперсия продолжительности работопределяет квадрат отклонения случайной величины от ее математического ожиданияи определяется по формуле:
d2/>
Трудоемкость работыопределяется по формуле:
Tp = tож* Nисп,
где Nисп — количество исполнителей данной работы.
От значений дисперсииотдельных работ зависит неопределенность срока окончания проекта в целом.Основными параметрами сетевого графика являются:
1. Величинакритического пути.
2. Резервы временисобытий.
3. Резервы времениработ.
Эти параметрыявляются исходными данными для анализа сетевого графика и его оптимизации.Резерв времени событий рассчитывается по формуле:
Ri = Tni-Tpi,
где Tni — позднийсрок наступления события i.
Tpi — ранний срокнаступления события i.
Критический путьобразуется из последовательных работ, проходящих через события, имеющие нулевыерезервы времени:
1-2,2-3,3-6,6-7,7-8,8-9,9-10,10-11,11-12,12-13,13-14,14-15,15-16,16-17,17-18,
18-19,19-20,20-21.
Продолжительностькритического пути равна 121 дням.
Так как Ткр=121
Резервы времени работрассчитываются по формулам:
Полный резерв Rnij= Тni — Тpi — tij
Свободный резерв Rcij= Тpj — Тpi — tij
Параметры сетевогографика рассчитываются по следующим формулам:
Трнij =Трi
Тпнij =Тпi — tij
Троij =Трi + tij
Тпоij =Тпi , где tij = tож.
Все результатырасчетов параметров сетевого графика приведены в таблице 10.1.
Коэффициентпараллельности позволяет судить о том, во сколько раз предложенная модельсетевого графика может сократить общее время разработки.
Коэффициентпараллельности вычисляется по формуле:
КПАР=/>,
где /> - продолжительность всехработ
t ( Lкр ) — длинакритического пути. Кпар = 166 / 121 = 1,77
Вывод: разработка сетевогографика сокращает время разработки почти в полтора раза. Коэффициентнапряженности позволяет определить степень сложности выполнения в срок каждойгруппы работ на критическом пути:
Kнij />
t'( Lкр ) — продолжительность отрезка максимального пути по количеству работ, совпадающим спрактическим. Значения Kнij сведены в таблицу 1.
Срок наступлениясобытия является случайной величиной. Значение расчетного времени всегокомплекса работ подчиняется нормальному закону распределения вероятности:
Рк = Ф(Х), где
Х — аргумент функцииЛапласа, который вычисляется по формуле:
/>
где Ф — функцияЛапласа
å d2крит.i — j — сумма квадратовдисперсий работ, лежащих на критическом пути 13,48
tдир = t1=130дней — директивное время выполнения работ.
t1-расчетное время 121 дней (длина критического пути).
/> =2,45
Для значения Х = 2,45по таблицам нормального распределения вероятности находим вероятностьнаступления данного события в срок:
Pk = 0,635 Этавероятность удовлетворяет требованию:
0.35
Вывод: построенныйсетевой график дальнейшей оптимизации не требует.
10.2. Расчет сметнойстоимости ОКР.
Расчетсметной стоимости ОКР осуществляется по следующим статьям: 2.1. Материалы, покупныекомплектующие изделия и полуфабрикаты. Так как НИОКР выполняется безпривлечения контрагентов, следовательно, по данной статье учитываются всематериальные затраты, расходуемые в процессе выполнения всех этапов, т.е.материальные затраты по спецификациям, пошедшие на изготовление макета,опытного образца, проведение экспериментов, а так же канцелярские расходы.
С = Смак + Смат1 +Сканц + Ст.з.
Данные по этойстатье приведены в таблице 10.2 и 10.3. Цены рыночные взяты на основе данныхотдела материально технического снабжения ГосЦНИРТИ на октябрь 1997 года.
Расходы по материаламравны :
Смат1 = å mi * цi + å pj * цj, где
mi — расход i-гоматериала на изделие
цi — цена за единицуi-го материала
pj — количествопокупных изделий
цj — цена единицыпокупного изделия
Смат1 = 204 835 +156 800 = 361 635 руб.
Транспортно — заготовительныерасходы равны 15% от Смат.
Стз = 0,15 *Смат1 =361 635 * 0,15 =54 245 руб.
Канцелярские расходысоставляют 60 000 рублей. По экспертным оценкам материальные затраты примакетировании составляют 185 000 рублей.
Таким образом, общиерасходы равны:
С = 361 635+54245+185 000+60 000 =660 880 руб.
Втаблице 10.2. представлены стоимости материалов
Таблица 10.2.№№ Наименование Марка, Единицы Цена един. Норма Сумма Возвратные отходы Общие пп матер. тип измерен. тыс. руб. расхода тыс. руб. Вес, г Цена на ед. веса
Сумма,
руб. затраты, тыс руб. 1 Сплав Д16А, Т3.0 кг 45 0,32 14,4 - - - 45 2 Лист 1561 М1.0 кг 40 0,04 1,6 3 45 135 39,865 3 Керамика ВТ-0 кг 70 0,017 1,19 - - - 70 4 Стеклотекстолит СТАП- 2-3.51- 1,5
м2 50
0,060´
0,048 0,257 2 15 30 49,97
Итого:204 835 руб.
В таблице 10.3. представлены покупныеизделия.
Таблица 10.3.
№№
пп Наименование покупных изделий Марка, тип Ед. измерения
Цена за ед. измерения
тыс. руб.
Кол-во на изделии
шт.
Сумма на изделие
тыс. руб. 1 Диод 2А547А3 шт. 1,5 16 24 2 Резистры СП3-44А шт. 0,4 8 3,2 3 Емкость ОСК10-17 шт. 4 16 64 4 Индуктивность ОСДМ-0,4 шт. 0,7 8 5,6 5 Микросхема 530 ЛП5 шт. 12 2 24 6 Подложка ЩеО7.817010-01 шт. 18 2 36 7 Припой ПОС-61 кг. 30 0,1 кг. 3
Итого:156 800 руб.
2.2. Специальноеоборудование для научных работ. При разработке блока используется имеющиеся напредприятии оборудование, т.е. затраты на оборудование отсутствуют. Амортизационныеотчисления на действующее оборудование учтены в накладных расходах.
2.3.Основная зарплата научного и производственного персонала.
Она включает в себяоплату труда всех исполнителей по теме, итог по этой статье отражен в своднойтаблице. Расходы по этой статье определяются по таблице 10.1, как суммазарплаты всех исполнителей.
Сосн. =7 059 129 руб.
2.4. Дополнительнаязарплата берется в размере 27% от основной.
Сдоп. = Сосн. * 0,27=1 905 982 руб.
2.5. Отчисления насоциальные нужды. Данные отчисления составляют 39.5% от суммы основной идополнительной зарплат.
Ссн. = 39,5% *(Сосн. + Сдоп.)=3 541 244 руб.
2.6. Производственныеи научные командировки. Производственные и научные командировки отсутствуют,следовательно, расходов по данной статье нет.
2.7. Оплата работ,выполняемых сторонними организациями и предприятиями.
К разработке ипроизводству изделия сторонние организации и предприятия не привлекаются.Значит, по этой статье расходов нет.
2.8. Накладныерасходы.
По данным финансовойгруппы накладные расходы на ГосЦНИРТИ вычисляют из расчета 322% от основнойзарплаты и они равны
Снакл. = 3,22*Сосн. =22 730 598 руб.
2.9. В цены ОКР,проводимых за счет государственного бюджета НДС не включать. Стоимость ОКРбудет равна:
Cокр = С + Сосн. +Сдоп. + Сс.н. + Снакл.= 35 897 896 руб.
Расходы по статьямприведены в таблице 10.4.
Таблица 10.4.
Расчет сметнойстоимости ОКР.№№ пп Наименование статей расхода
Сумма,
руб. 1 Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. 660 880 2 Специальное оборудование для научных работ - 3 Основная заработная плата научного и производственного персонала 7 069 129 4 Дополнительная заработная плата научного и производственного персонала 1 905 982 5 Отчисления на социальные нужды 3 541 244 6 Расходы на научные и производственные командировки - 7 Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями - 8 Накладные расходы 22 730 598 Итого: 35 897 896 руб.
10.3. Расчетсебестоимости
проектируемого изделия.
Длясоставления калькуляции произведем расчет по статьям расхода.
3.1. Стоимостьматериалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов с учетомтранспортно-заготовительных расходов. Расходы по этой статье определяются поспецификациям с учетом транспортно-заготовительных расходов и равны аналогичнымиз расчета стоимости ОКР.
Смат2. =361 635+54245=415 880 руб.
3.2. Основнаязарплата производственных рабочих.
Данные по этойстатье взяты из таблицы 1 для следующих работ :
13-14,14-15,15-16,15-17,16-17,17-18,18-19.
Спр. =527 668 руб.
Сосн. = 1,4*Спр. =738 735 руб.
3.3. Дополнительнаязарплата производственных рабочих. Дополнительная зарплата составляет 27 % отосновной зарплаты.
Сдоп. = 0,27*Сосн. =199 459 руб.
3.4. Отчисления насоциальные нужды.
Ссн. = (Сосн. +Сдоп.) * 39,5% = 370 208 руб.
3.5. Цеховые расходы.Эти расходы составляют 250% от Сосн.
Сцех. = 2,5 *Сосн.=1 846 836 руб.
3.6. Общезаводскиерасходы. Эти расходы составляют 260% от Сосн.
Соз. = 2,6 *Сосн. =1 920 712 руб.
3.7. Цеховаясебестоимость.
Cцех. = Смат2. +Сосн. + Сдоп.+ Сцех. + Ссн.
Cцех. =3 571 498 руб.
3.8. Заводская себестоимость.Эта себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости, общезаводскихрасходов, вне производственных расходов, составляющих 5% от общезаводскихрасходов.
Cзав. = Cцех. + 0,05* Соз.= 3 667 534 руб.
10.4. Определениецены изделия.
Ц = Сзав.+ П, где П — прибыль
П=0,52*(Cзав.-Смат2.)=1690 860 руб. Следовательно: Ц =5 358 394 руб.
В таблице 10.5. приведен расчетсебестоимости проектируемого изделия
Таблица 10.5.№№ пп Наименование статей расхода Сумма, руб. 1 Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. 415 880 2 Основная заработная плата производственных рабочих. 738 735 3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих. 199 459 4 Отчисления на социальные нужды 370 587 5 Цеховые расходы 1 846 838 6 Цеховая себестоимость 3 571 498 7 Общезаводские расходы 1 920 712 8 Заводская себестоимость 3 667 534
В таблице 10.6. представлена таблицарезультатов.
Таблица 10.6.№№ пп Экономические показатели изделия Сумма, руб. 1 Сметная стоимость ОКР 35 897 896 2 Себестоимость образца 3 667 534 3 Цена изделия 5 358 394
10.5. Выводы:
1. В результатепроделанной работы был разработан и построен сетевой график, а так жеопределена стоимость НИОКР.
2. Был произведенрасчет себестоимости образца, в результате которого мы получили цену изделия иего себестоимость. Определение цены изделия в условиях инфляции на февраль 1997г.
Ц(1.02.98) =Ц(1.10.97)*(А*q(1.02.98) / q(1.10.97) +Б * q'(1.02.98)/q'(1.10.97)+В)
где А + Б + В = 1,где
А — удельный весматериалов в цене изделия.
Б — удельный весзарплаты в цене изделия.
В — удельный весостальных затрат.
q(1.02.98) /q(1.10.97) — безразмерный коэффициент, учитывающий рост цен на материалы вусловиях инфляции, где
q(1.02.98) — цена наматериалы в феврале 1998 г.
q(1.10.97) — цена наматериалы в октябре 1997 г.
q'(1.02.98) /q'(1.10.97) — безразмерный коэффициент, учитывающий рост заработной платы вусловиях инфляции.
При условии, что ценына материалы за три месяца возрастут на 10%, заработная плата за тот же периодвозрастет на 5%, получаем цену изделия на февраль 1998 года:
Ц(1.02.98) =/>=5 997 206 руб.
На Рис. 10.1. показансетевой график.
/>
Рис.10.1. Сетевой график.