--PAGE_BREAK--
На рассматриваемом предприятии нет программы ФОССТИС, поэтому рассматривать методы стимулирования продаж не имеет смысла.
2.6 Организационный план
Организационная структура ООО «Вкусный берег» представлена на рисунке 1. Организационная структура позволяет выстроить иерархию, направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.
Рис. 1 Организационная структура ООО «Вкусный берег»
2.7 План по рискам
Каждый проект связан с тем или иным риском. Насколько это возможно, коммерческий риск должен быть изучен и проанализирован так, чтобы высший менеджмент мог оценить, компенсируют ли возможные прибыли связанный с ними риск. Оценка уровня риска чрезвычайно важна. Ниже перечислены некоторые области, которые служат типичными примерами такого риска: изменение в стратегии конкурента; устаревание продукта; потеря значительной части экспортного рынка вследствие изменений валютных курсов; политические события; национализация; усиление правительственного контроля (например, по объемам прибыли, по стандартам товаров, или запрет на определенные виды сырья); ухудшение трудовых взаимоотношений в отрасли. Риск проекта может быть связан, прежде всего, с постепенным снижением спроса покупателей на строительную продукцию. Это связано с общей тенденцией снижения покупательской активности. Вторым основным риском является усиление активности конкурентов, возможно использование ими нечестных методов.
Ниже в таблице 12 представлены риски, распределенные по стадиям осуществления проекта.
Риск, связанный с невыполнением договора поставки, имеет очень маленькую вероятность, так как предприятие само производит продукцию.
Риск, связанный с неустойчивостью спроса. Если, например, падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запросам потребителей по качеству и цене товаров), то в этом случае имеет смысл работать с другими поставщиками, а также более тщательно подходить к планированию собственных затрат с целью уменьшения торговой надбавки.
Таблица 12 — Риски по стадиям осуществления проекта
Риски
Веса
Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей
1/5
Отношение местных властей
1/5
Непредвиденные затраты
1/5
Недобросовестность подрядчиков
1/5
Несвоевременная поставка оборудования
1/5
Стадия функционирования. Экономические риски
Неустойчивость спроса
1/5
Снижение цен конкурентами
1/5
Появление новых конкурентов
1/5
Порча или потеря товара
1/5
Невыполнение договоров поставки товаров
1/5
--PAGE_BREAK--
Аренда офисного помещения составляет 10000 рублей в месяц. Годовая выплата составит 120000 руб.
Краткосрочная аренда земельных участков составляет 2000 рублей в месяц за один земельный участок (всего три). Оплата производится на основании договора краткосрочной аренды земли с Администрацией Октябрьского района.
Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ООО «Драккар» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях и переносные сигнальные кнопки в магазинах у продавцов), а также затраты на охранников в магазинах в ночное время.
Разгрузка обозначает затраты на разгрузку поставщиками доставленного товара в магазинах, а также на склад головного офиса.
Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.
Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения. Переменный издержки предприятия на 2008-2010 гг представлены в таблицах 14 и 15.
Таблица 14 Переменные издержки 2008г
Показатель
Месяцы 2008 г.
Итого
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Переменные издержки, руб.
600
600
600
600
600
600
3600
Перем. изд. нарастающим итогом, руб.
600
1200
1800
2400
3000
3600
3600
Таблица 15- Переменные издержки 2009-2010
Показатель
Кварталы 2009 — 2010 г.
Итого
1
2
3
4
1
2
Переменные издержки, руб.
2000
1600
1600
1800
1800
1600
10400
Перем. изд. нарастающим итогом, руб.
5600
7200
8800
10600
12400
14000
14000
2.8.2 План доходов от реализации продукции за весь срок осуществления проекта
План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблицах 16 и 17. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).
--PAGE_BREAK--