--PAGE_BREAK--
1.5.3 Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.
Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.
На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:
1) Максимально возможная прибыль
2) Обеспечение и благосостояние рабочих
3) Положение на рынке
4) Максимальная производительность
5) Разработка, производство продукта и обновление технологий
6) Внедрение дополнительных производственных единиц
Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.
Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:
1 Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.
2 Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу закусочную или заключить контракт именно с такой фирмой.
3 Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания в г. Н.Новгороде. Постепенное установление монополистических прав.
4 Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.
5 Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.
6 Это пункт непосредственно связан с предыдущим. В будущем (приблизительно через 5 лет) мы планируем открыть 3 дочерних предприятия.
Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.
Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Планируется при увеличении объема продаж наладить доставку изделий на дом и в офис. Наша продукция не будет распространяться через другие магазины, кафе и столовые.
У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.
Перед предприятием стоит задача войти на рынок общественного питания г. Н.Новгороде.
Планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас одну порцию блинчиков по-царски, вторую вы получаете бесплатно.
Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на наши блины в течение 2 дней со дня последней покупки.
Стратегия конкурентов не агрессивна.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.
Реализация рекламы:
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
Таблица 6. Каналы продвижения на рынок
Пути продвиже-ния
Цена, руб.
Количество
Стоимость в месяц, руб.
C
ί
Количество публикаций в год
Nί
Реклама по телевидению
1000
5
5000
1 месяца
Реклама в журнале (газете)
250
10
2500
3 месяца
Реклама на радио
40
30
1200
3 месяца
Реклама на транспорте
1000
5
5000
6 месяцев
Распространение брошюр-рекламок
10 коп./штука
1000
100
1 месяца
ИТОГО
в месяц
ххххххххххх
ххххххххххх
∑Сί=13800
ххххххххххх
В год на рекламу планируется израсходовать ∑Сί*
Nί =46200 руб.
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства.
Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.
Стоимость в месяц = 5000+2500+1200+5000+100=13800
В год на рекламу = 5000+7500+3600+30000+100=46200
Таблица 7 Прогноз объема продаж
Прогнозируемый объем продаж
2009
2010
2011
2012
За месяц (порц.)
Сί
За
год (порц.)
Nί
Nί
Nί
Nί
Блины по-царски
Максимальный
660
7920
9180
10557
12140
Средний
600
7200
8280
9522
10950
Минимальный
540
6480
7452
8570
9855
Украинские блины
Максимальный
1980
23760
27324
31423
36136
Средний
1800
21600
24840
25116
28883
Минимальный
1782
21384
24592
28281
32523
Русские блины
Максимальный
2640
31680
36432
41897
48181
Средний
2400
28800
33120
38088
43801
Минимальный
2160
25920
29808
34279
39421
Данные о росте рынка были определены путем построения трех сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа туристов на 15% и увеличения доли покупателей с 35% до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.
1
.6 План производства
Производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций):
1) прием заказа
2) замешивания теста
3) контроль качества
4) непосредственного изготовления блинов
5) оформление и подача заказа
Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.
Таблица 8 Необходимое основное и
вспомогательное оборудование
Наименование оборудования
Количество единиц,
шт. Nί
Цена за единицу,
руб.
Цена
Всего
Руб.
Основное оборудование
Холодильник
2
25000
50000
Кондиционер
1
20000
20000
Блинница
6
400
2400
Миксер
2
750
1500
Чайник
2
300
600
Микроволновая печь
1
3000
3000
Плита
1
20000
20000
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат
1
5000
5000
Компьютер
1
20000
20000
Барная стойка
1
30000
30000
Мебель
-
30000
30000
Муз. центр (телевизор)
1
3000
3000
ИТОГО:
-
157450
∑Сί*Nί=167500
Производственная мощность зависит и от производительности повара.
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.
Технология производства
Тесто на блины будет изготавливаться с применением миксеров.
Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.
Поставщики
Кассовый аппарат будет приобретаться у ООО «ТоргМонтаж», холодильное оборудование приобретаются у ООО ПКФ «РусьХолод».
Потенциальные поставщики сырья: ОАО «Веселый молочник», ЗАО «Красноярский хлеб», ООО «АГРОТЕХ», некоторые продукты будут приобретаться на рынке.
План производства и расчет выпуска продукции
С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины и прочие блины.
Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.
Таблица 9 Цены на основное сырье
Наименование
Цена за 1 кг, руб.
Мука
8,00
Молоко
9, 00
Сметана
20,00
Сливки
16,00
Сливочное масло
55,00
Растительное масло
30,00
Мясо
150,00
Яйца
22,00
Дрожжи
35,00
Лук
15,00
Сахар
18,00
Соль
3,00
Планируемый суточный объем выпуска:
Блины по-царски:
Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.
Одна порция стоит 17,692 руб. (одна порция – два блина).
Порция = мука + молоко + яйца + дрожжи + сахар + масло =
=9+2,5+3,5+0,692+1,5+0,5=17,692
Украинские блины:
Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.
Одна порция стоит 19,02 руб. (одна порция – два блина).
Порция = мука + молоко + яйца + дрожжи + сахар + масло =
=9+2,5+3,5+1,02+2,5+0,5=19,02
Русские блины:
Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида.
Одна порция стоит 17,6 руб. (одна порция – два блина).
Порция = мука + молоко + яйца + дрожжи + сахар + масло =
= 9+2,5+3,5+2,6=17,6
Так как на остальную продукцию приходится 20% от всего производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не меньше 5000 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 6500 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).
Количество обслуживающего персонала 2 человека в смену, количество поваров — 2 человека в смену. Работа в 2 смены — 15 часов.
Режим работы «Блинной» с 8 утра до 22 вечера.
Себестоимость продукции
Общая сумма затрат на производство продукции может изменится:
· Объема производства продукции и ее структуры;
· Уровня переменных затрат на единицу продукции;
· Суммы постоянных расходов.
Переменные затраты включают в себя:
q Сдельная зарплата производственных рабочих;
q Прямые материальные затраты;
q Услуги
Постоянные затраты состоят из:
ü Амортизации;
ü Арендной платы;
ü Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.
Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.
Таблица 10 Расчет расхода продуктов для «Блинов по-царски»
Наименование
Цена за 1 кг, руб.
Сί
Количество продуктов, расходуемое на 5 порций Nί
Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Sί
Мука
8,00
0,1
0,8
Сливки
16,00
0,1
1,6
Сливочное масло
55,00
0,05
2,75
Яйца
22,00/дес.
0,2 дес.
4,4
Сахар
18,00
0,05
0,9
Соль
3,00
0,0015
0,0045
ИТОГО
122,00 руб.
0.5015
10,45
продолжение
--PAGE_BREAK--
Выход продукции 500г — 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1 порцию – 2,09 руб.
Стоимость cуточного выпуска блинов по-царски 20 порций приведен в
табл. 11, рассчитан по:
1 Стоимость суточных расходов на сырье 41,8 руб.(на 20 порций)
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) — 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.
Доля блинов по-царски 10 % от всего натурального объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 112,2 руб.
3 Зарплата повара- 2000 руб. в месяц, официанта- 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих — 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.
Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки.
Зарплата производственных рабочих составляет 29,9 руб. в сутки.
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля блинов по-царски 10%, зарплата административно-управленческого персонала составит 55 руб.
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то затраты на бензин составят 7 руб.
5 Арендная плата за помещение – 1209,60 руб. в сутки
Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки
Арендная плата за помещение 120,96 руб. в сутки
6. Непредвиденные расходы 16,98 руб.
Таблица 11 Расчет себестоимости «Блинов по-царски»
Элементы затрат
Сумма, руб.
Оплата труда
84,9
Материальные затраты
164,74
в том числе:
сырье и материалы (на 20 порций)
41,8
топливо
7
электроэнергия и т.д.
112,2
Арендная плата
120,96
Непредвиденные расходы
16,98
Полная себестоимость (на 20 порций)
353,84
Полная себестоимость (на 1 порцию)
17,692
Итого
353,84
На порцию
17,692
Таблица 12 Расчет расхода продуктов для приготовления
«Украинских блинов»
Наименование
Цена за 1 кг.
Сί
Количество продуктов, расходуемое на 5 порций Nί
Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Sί
Молоко
9,00
0,1
0,9
Пшено
12,00
0,05
0,6
Гречневая мука
20,00
0,05
1
Сливочное масло
55,00
0,025
1,375
Яйца
22,00
0,2
4,4
Дрожжи
35,00
0,0015
0,0525
Сахар
18,00
0,02
0,36
Соль
3,00
0,005
0,015
Сметана
20,00
0,05
1
ИТОГО
194
0,5015
9,7
Выход продуктов 500г — 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 1,94 руб.
Стоимость cуточного выпуска «Украинских блинов» 60 порций приведен в
табл. 13, рассчитан по:
1 Стоимость суточных расходов на сырье 116,4 руб .(на 60 порций)
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) — 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.
Доля «украинских блинов» 30 % от всего натурального объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 336,6 руб.
3 Зарплата повара- 2000 руб. в месяц, официанта- 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих — 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.
Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки.
Зарплата производственных рабочих составляет 89,7 руб. в сутки.
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 165 руб.
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «украинских блинов» составляет 30% от всего объема, то затраты на бензин составят 20 руб.
5 Арендная плата за помещение – 1209,6 руб. в сутки
Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки
Арендная плата за помещение 362,88 руб. в сутки
6. Непредвиденные расходы 50,94 руб. в сутки
Таблица 13 Расчет себестоимости «Украинских блинов»
Элементы затрат
Сумма, руб.
Оплата труда
254,7
Материальные затраты
в том числе:
сырье и материалы (на 60 порций)
116,43
Топливо
20
электроэнергия и т.д.
336,6
Арендная плата
362,88
Непредвиденные расходы
50,94
Полная себестоимость(на 60 порций)
1141,52
Полная себестоимость (на 1 порцию)
19,02
Итого
1141,52
На порцию
19,02
Таблица 14 Расчет расхода продуктов
для приготовления«Русских блинов»
Наименование
Цена за 1 кг.
Сί
Количество продуктов, расходуемое на 5 порций Nί
Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Sί
Мука
8,00
0,1
0,8
Молоко
9,00
0,1
0,9
Растительное масло
30,00
0,005
0,15
Сахар
18,00
0,03
0,54
Яйца
22,00
0,01
0,22
Соль
3,00
0,0015
0,0045
ИТОГО
90
2,6145
Выход продукции 350г – 5 порций (10 блинов), расход продуктов на одну порцию составляет 0,52 руб.
Стоимость суточного выпуска «русских блинов» 80 порций. Приведена в табл. 15, которая рассчитана по:
1 Стоимость суточных расходов на сырье 41,83 руб.(на 80 порций)
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) — 600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт.ч – 1122 руб.
Доля «русских блинов» 40 % от всего натурального объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 448,8 руб.
3 Зарплата повара- 2000 руб. в месяц, официанта- 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих — 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.
Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки.
Зарплата производственных рабочих составляет 119,6 руб. в сутки.
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 220 руб.
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «русских блинов» составляет 40% от всего объема, то затраты на бензин составят 26,6 руб.
5 Арендная плата за помещение — 1209,6 руб. в сутки
Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки
Арендная плата за помещение 483,84 руб. в сутки
6. Непредвиденные расходы 67,92 руб.
Таблица 15 Расчет себестоимости «Русских блинов»
Элементы затрат
Сумма, руб.
Оплата труда
339,6
Материальные затраты
561,224
в том числе:
сырье и материалы (на 80 порций)
41,83
Топливо
26,6
электроэнергия и т.д.
448,8
Арендная плата
483,84
Непредвиденные расходы
67,92
Полная себестоимость (на 80 порций)
1408,59
Полная себестоимость (на 1 порцию)
17,60
Итого
1408,59
На порцию
17,60
Конечно же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.
С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1) Постановка задачи ценообразования;
2) Определение спроса;
3) Прогноз издержек;
4) Анализ цен и товаров конкурентов;
5) Выбор метода ценообразования;
6) Установление окончательной цены.
Нашей задачей будет являться следующее:
Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.
Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:
Таблица 16 Расчет цены
«Блины по-царски»
Rί1 Себестоимость
17,962
Наценка
20%
Цена без НДС
21,23
НДС
18%
Сί1 Цена
25,0
«Украинские блины»
Rί2 Себестоимость
19,02
Наценка
20%
Цена без НДС
22,8
НДС
18%
Сί2 Цена
27,0
«Русские блины»
Rί3 Себестоимость
17,6
Наценка
20%
Цена без НДС
21,12
НДС
18%
Сί3 Цена
25,0
1.7 Организационный план
В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности — частная.
Директор
Бухгалтер
Технолог
Водитель
Бармен
(2 чел.)
Официант
(2 чел.)
Уборщица
Повар (4 чел.)
Рисунок 4 Организационная схема управления кафе «Блинная»
продолжение
--PAGE_BREAK--
Директор:
· организует всю работу предприятия
· несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
· представляет предприятие во всех учреждениях и организациях
· распоряжается имуществом предприятия
· заключает договора
· поиск поставщиков материала
· сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
· издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников
· применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия
· открывает в банках счета предприятия
Технолог:
Несет ответственность за:
· выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование
· разработки новых видов продукции
· внедрение в производство новейших достижений науки и техники
· механизации и автоматизации производственных процессов
· соблюдение установленной технологии
· использование новейшей техники и технологии
· осуществляет оперативный контроль за ходом производства
· разрабатывает календарные графики работы
· устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства
· осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции
· организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.
Бухгалтер:
Является также заместителем директора по экономическим вопросам;
· руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы
· разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования
· проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
· разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
· осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
· устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
· производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Таблица 17 Штатное расписание кафе «Блинная»
Должность
Число рабочихQί
Оклад,$
Cί
Годовой ФОТ, тыс.
$ Nί
Директор
1
5500
66000
Бухгалтер
1
4500
54000
Технолог
1
3500
42000
Водитель
1
3000
36000
Бармен
2
2500
60000
Официант
2
2000
48000
Уборщица
1
1000
12000
Повара
4
2000
96000
ИТОГО
13
24000
414000
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 25 лет.
Рабочая сила, не связанная с управлением:
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Таблица 18 Квалификационные требования к работникам
Должность
Образование
Качества
Опыт работы
Бармен
Среднее специальное или курсы
честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.
Желателен, но не обязателен.
Официант
Среднее специальное или курсы
честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.
Желателен, но не обязателен
Повар
Среднее специальное
честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.
Обязателен, не менее 5 лет
Водитель
Не важно
честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.
Обязателен, не менее 5 лет
Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
1
.8 Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо:
· Собственный капитал 210 тыс. руб.
· Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.
1
.8.1 План доходов и расходов.
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы холодильника — 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 50000/10 = 5000 руб. в год
2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 30000/10 = 3000 руб. в год.
3) Срок службы компьютера PentiumIV– 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:
= Перв.стоимость/срок службы = 20000/3 = 6700 руб. в год.
4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 20000/6 = 3400 руб. в год
5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 20000/10 = 2000 руб. в год
6) Срок службы блинницы TEFAL– 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 2400/3 = 800 руб. в год
7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 3000/3 = 1000 руб.
8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 5100/3 = 1700 руб.
9) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
= Перв.стоимость/срок службы = 30000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.
Таблица 20 Счет прибылей и убытков
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Qί
2004
За месяц
Cί
За
Год
Nί
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг
A
195000
2340000
НДС
(18%)
B
35100
421200
Чистая выручка
C
159900
1918800
Переменные затраты:
Сырьевые материалы
6000
72000
Электроэнергия
33660
403920
Прочие переменные затраты
13800
16200
Итого переменные затраты
D
53460
492120
Постоянные затраты
Амортизация
2216,6
26600
Персонал
34500
414000
Аренда
36288
435456
ФСС
35,6%
12282
147384
Прочие
4075,2
48902,4
Итого постоянные затраты
E
89361,8
1072342,4
Итого издержки
F
142821,8
1564462,4
Балансовая прибыль
G=C-F
17078,2
354337,6
Налог на прибыль
H(24%)
4098,76
85041,024
Чистая прибыль
J=G-H
12979,43
269296,58
Таблица 20 Расчет денежных потоков
Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат
В месяц
В год
Первоначальные затраты
17500
210000
Амортизация
2216,6
26600
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности
15283,5
183400
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации
195000
2340000
НДС
35100
421200
Переменные затраты
53460
492120
Постоянные затраты
89361,8
1072342,4
Балансовая прибыль
17078,2
354337,6
Налог на прибыль
4098,76
85041,024
Чистая прибыль
12979,43
269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности
12979,43
269296,58
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал
31458,33
377500
Суммарный денежный поток по финансовой
деятельности
17500
210000
продолжение
--PAGE_BREAK--