МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
КОРОЛЁВСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, ЭКОНОМИКИ И СОЦИОЛОГИИКафедраинформационных технологий и управляющих систем
РАЗРАБОТКА ИМИТАЦИОННОЙ МОДЕЛИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯПРЕДПРИЯТИЯКурсовая работа
попредмету «Имитационное моделирование экономических процессов»
Студентгруппы ИО-03 Тихомиров А.Ю.
Преподаватель: Коптев В.Б.Королев, 2006
Создание имитационноймодели предприятия
Тема –разработка модели функционирования предприятия по производству мебели.
Миссиейпредприятия является наращивание ежемесячного объемапроизводства и получение прибыли.
Постановказадачи.
Составить имитационнуюмодель функционирования предприятия, провести расчеты и определить:
· финансовый баланс предприятия
· рассчитать баланс предприятия на конецпланируемого времени
Начальныеданные – это данные известные на начало составления имитационноймодели.
Валюта проекта — рубли
Длительность проекта – 1год 3 месяца.
Создание модели
Я составляю модельпредприятия по производству мебели на срок 1год 3 месяца. В самом началемоделирования я заполняю в разделе“Проект” модуль “Заголовок”, где указываю название проекта, длительностьпроекта. В модуле “Список продуктов” я указываю наименование товаров, ихколичественное выражение и дату начала продаж.
В модуле “Отображениеданных” указываю масштаб отображения в дальнейшем посчитанных значений, в моемслучае показывать данные по кварталам имесяцам до 2007 года.
Перехожу в раздел“Компания” модуль “Стартовый баланс”, где указываю финансовые данныемоделируемого предприятия на начало проекта.
Финансы предприятия – этоэкономическая категория. Финансы предприятия связаны непосредственно спроизводством и отражают закономерности развития экономики.
Актив — одна из двух сторон бухгалтерского баланса, в которойсредства хозяйства (его имущество) группируются по их функциональной роли впроцессе воспроизводства.
Актив моего предприятиясодержит:
1. Денежные средства (уставной капитал) - это совокупность в денежном выражении вкладовучредителей в имущество организации при ее создании для обеспечениядеятельности. В качестве вкладов могут быть любые материальные ценности: сырье,материалы, готовые активы, ценные бумаги, денежные средства в любой валюте.
2. Запасыготовой продукции – продукция, которая находиться на складе и готова креализации.
3. Предоплаченныерасходы – расходы, которые уже оплачены.
4. Земля– балансовая стоимость земельного участка
5. Здания– балансовая стоимость здания на момент его постройки.
6. Оборудование– это оборудование, которое активно используется в производстве.
7. Нематериальныеактивы – исключительные права на что либо, в нашем случае патент напроизводство мягкой мебели стоимостью 2500000 рублей.
8. Ценныебумаги – денежные документы, удостоверяющие имущественные права или отношениязайма владельца ценной бумаги по отношению к эмитенту (продавцу).
Пассив — одна из двух сторон бухгалтерского баланса,характеризующая источники формирования средств предприятий и организаций по ихсоставу, целевому назначению и размещению.
Пассив моего предприятиясодержит:
1.Кредиты-Займы.
Карточка“Кредиты” позволяет вводить данные о кредите, полученных предприятием до началафункционирования проекта. Погасить кредит планируется в период реализациипроекта
Яберу два кредита в банке один краткосрочный (11м) на модернизацию оборудованияравный 2400000 рублей и долгосрочный (13м) на развитие производства равный4600000 рублей.
2.Резервы
Резервныйкапитал- создается в обязательном порядке для выкупа собственных акций,погашения облигаций, покрытия убытков,
еслиотсутствуют другие средства.Размер резервного капиталаопределяется 5 % от уставного капитала. Т.е величина резервного капитала быларассчитана следующим образом. Уставной капитал 5 200 000 руб. 5 % отэтой суммы и будет резервный каптал 23 300 000руб
После заполнения актива ипассива программа автоматически выдает баланс:
Баланс — количественное выражение отношений между сторонами какой-либо деятельности,которые должны уравновешивать друг друга (напр., доходы и расходы).
Далее я заполняю раздел“Окружение” модуль “Инфляция”, где указываю на каждый месяц в течение проектауровень инфляции. В моем случае уровень инфляции 7%.
Инфляция-процесс обесценивания бумажных денег,падение их покупательной способности вследствие чрезмерного выпуска (эмиссии)или сокращения товарной массы в обращении при неизменном количестве выпущенныхденег. В моем случае инфляция 7%.
Графикинфляции:
Учетнаяставка- ставка процента, под который банки предоставляют кредиты.
Вданном случае ставка 5 %.
Следующее, что интересуетменя при моделировании — это модуль “Налоги”, где я указываю, что налог наприбыль 37%.
Налоги — обязательныеплатежи, взимаемые государством (центральными и местными органами власти) сфизических и юридических лиц в государственные и местные бюджеты
На этом заполнение данногораздела заканчивается. Следующий раздел, который я заполняю это раздел“Инвестиционный план” модуль“Календарный план”. В данном модуле я создаю 4 этапа по производству своейпродукции (стол, стул, кровать, шкаф), указываю, какое количество рабочих днеймне потребуется на производство готовой продукции и сколько денежных средствнужно затратить на 1 единицу продукции.
· Производство стульев: длительность 1 день,дата начала 01.01.2006, стоимость 1000 рублей.
· Производство столов: длительность 1 день,дата начала 01.01.2006, стоимость 1100 рублей.
· Производство кроватей: длительность 2 дня,дата начала 01.01.2006, стоимость 2000 рублей.
· Производство шкафов: длительность 2 дня,дата начала 01.01.2006, стоимость 1500 рублей.
Важнейшейчастью любого предприятия является сбыт и производство продукции. Задать данныепоказатели можно в разделе “Операционный план”.
Следующийраздел, который я заполняю это раздел “Операционный план”. В данном разделе явыбираю модуль “План сбыта”, в которыйзаношу такие сведения как наименование товаров, которые я буду продавать и ихстоимость.
Здесьже я указываю объем сбыта каждого наименования продукции в течении всего проекта, это можно задать какв ручную, так и с помощью быстрого ввода. Я заполняю объем сбыта в ручную. Сучетом того что объем производства и сбыта возрастает каждый месяц на 5%, а вквартал на 15%.
Далеепредставлены графики сбыта по каждой продукции.
Стул:
Стол:
Кровать:
Шкаф:
В модуль “Планпроизводство” я записываю следующиеданные:
1. Указываюнаименование производимого товара, его единицу измерения, а такжепроизводственный цикл.
2. Выбираюматериалы, из которых производиться товар.
3. Заполняюграфик производства.
В модуль “Сырье, материалыи комплектующие” я записываю
наименование всехматериалов, которые используются во время производства моих товаров. Также яуказываю их единицу измерения и стоимость.
В модуль “План поперсоналу”, который делиться на 3 группы: управление, производство, маркетинг.Я записываю должность и количество работающих на моем предприятии.
В сфере управления у меняработает 1 директор, который получает заработную плату в размере 12000 рублей,бухгалтер с зарплатой 11000 рублей и менеджер с зарплатой 10000 рублей.
Всфере производства у меня работает сборщик с зарплатой 10000 рублей икомплектовщик с зарплатой 10000 рублей.
Вследствиенехватки денежных ресурсов на развитие и реализацию проекта пришлось продатьчасть акций. Акции были куплены инвесторами (Акционер 1 и Акционер 2), инвестор приобретает определенное количествоакций, дающих ему право на долю прибыли,
пропорциональнуюразмеру его вклада. Оба акционера получают выплаты постепенно в течении 14 месяцев.
Акционер1 и 2 приобрели 5000 акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая акция.
Акция– ценная бумага, которая удостоверяет право владельца на долю собственности акционерногообщества. Владельцы акций имеют право на получение части прибыли в формедивидендов и на участие в управлении акционерным обществом.
Лизинг,как источник финансирования, может представлять большой интерес при разработкеинвестиционного проекта.
Лизинг — долгосрочная аренда машин, и оборудования,транспортных средств, сооружений производственного назначения и др. Широкораспространился в связи с необходимостью получения
потребителямидорогостоящей техники и ее внедрения без крупных капиталовложений. В контрактахпо лизингу может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемойтехники, обучения кадров и т. д. В контракте возможны положения о праве (илиобязанности) арендатора купить товар по истечении срока аренды. Обычноустанавливается базисный период, в течение которого стороны не имеют праварасторгнуть договор Л.
01.01.06 был взят в лизингстанок на сумму 200000руб
Срок амортизации 12 месяцев.
Послетого как я внес все известные данные в программу, нажимаем клавишу F9, и осуществляется расчет.
Посмотретьрезультаты моделирования деятельности моего предприятия можно в разделе“Результаты”, где находятся такие модули как “Прибыли-убытки”, “Баланс”, “Детализация результатов”.
Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов ипассивов предприятия в процессе реализации проекта. Информация в
таблицах представлена в те интервалы времени, которыесоответствуют выбранному масштабу.
Впроцессе хозяйственной деятельности предприятия, используются финансовыересурсы. Это денежные доходы и поступления, которые имеются в распоряжениихозяйствующего субъекта. За счет этих ресурсов предприятие выполняет финансовыеобязательства, осуществляет необходимые затраты и расходы для обеспечениянормальной деятельности.
Изданной таблицы видно, что данное предприятие со временем наращивает валовойобъем продаж, что ведет к получению прибыли.
Прибыль– остающиеся в распоряжении предприятия денежные средства, распределяютсярешением руководящих органов на цели накопления и потребления.
Существуетнесколько видов прибыли:
Чистаяприбыль — прибыль за вычетом налогов,используемая предпринимателями и монополиями для расширения производства и
на паразитическое потребление. Чистая прибыль зависит отмассы валовой прибыли и величины налогов.
Чистая прибыль =Прибыль до выплаты налогов – Налог на прибыль
Чистая прибыль моего предприятия равна:
76078185-19704250=56373935 рублей
Валовая прибыль – представляет собой суммуприбыли (убытка) от реализации продукции (товаров, услуг), основных фондов, иногоимущества предприятия и доходов отвнереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.
Налогооблагаемаяприбыль — получается путем уменьшенияваловой прибыли на сумму некоторых расходов и полученных доходов.
Нераспределеннаяприбыль — прибыль, полученная вопределенный период и не направленная на потребление (на дивиденды) акционерамиили персоналом предприятия. Эта часть прибыли предназначена для капитализации,то есть для реинвестирования в производство, его дальнейшее развитие,расширение или обновление.
По «Балансу» можно определить, способно ли предприятие выполнитьсвои обязательства перед третьими лицами или ему грозят финансовые затруднения.По балансу определяется конечный финансовый результат деятельности в виденаращивания собственного капитала за отчетный период, по которому можно судить о способности руководителясохранить и преумножить вверенные им материальные и денежные ресурсы.
Изтаблицы видно, что:
Суммарныйактив моего предприятия на 3 квартал 2007 года составляет: 266743667 рублей.
Суммарныйпассив моего предприятия на 3 квартал 2007 года составляет: 266538497 рублей.
Разницамежду суммарным пассивом и активом составляет:
266743667-266538497=205170рублей.
Следовательно,доход моего предприятия больше расхода на 205170 рублей.
В данной таблице показаны,как со временем меняется объем продаж каждого наименования товара.
Объем продаж по каждомунаименованию растет.
Графиктак же показывает рост объемов продаж по всем видам продукции.
В данной таблицепредставлена следующая информация о моем предприятии как:
Чистая прибыль равная56373935 рублей.
Нераспределенная прибыльпредыдущего периода – это прибыль, которая осталась с предыдущего периода послевыплаты дивидендов и прочих расходов. Она равна 222971743 рублей.
Дивиденды по обыкновеннымакциям 37107182 рублей
Нераспределенная прибыльтекущего периода – прибыль, которая осталась на данном периоде после выплатыдивидендов и прочих расходов.
Вывод:
Основываясь на вышепредставленные данные можно сделать вывод, что данный проект можно взять нареализацию. А так же принимать управленческие решения на основе даннойимитационной модели.
Списоклитературы
1. В.БКоптев Имитационное моделирование экономических процессов.
2. Д.С.Моляков, Е.И. Шохин Теория финансов предприятий.
3. Н.В.Колчина Финансы предприятий.
4. И.Д.Мацкуляка Государственные и муниципальные финансы.
5. Ф.Б.Риполь-Сарагоси Финансовый и управленческий анализ.
6. Справка программы Project Expert 7 Holding/